费用核算会计岗位职责

2020-12-18 来源:岗位职责收藏下载本文

推荐第1篇:核算会计岗位职责

核算会计岗位职责

1、依法按章办公。认真执行会计法及新捷股份有限公司制定的有关财务会计工作的各项制度,严格对原始凭证的合理性进行审核。按规定设置账簿,做好收入,支出、费用等业务的填制,会计账簿的登记工作;按规定时间核销项目部的各项费用及需上报的各项表格。

2、能做到每月按时结账,定期与新捷股份公司财务部对帐,及时、完整编制银行余额调节表,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

3、库存材料的核算管理,严格控制材料库存的合理储备,减少资金占用。建立了材料入库和材料领用制度;定期进行材料盘查,做到账账相符、账实相符、账表相符;

4、资金管理工作,严格按规定会同出纳开户银行营业柜台办理大额存款业务,妥善保管银行存款预留印签卡片、有价证券,确保资金安全,定期核对银行账户存款余额,现金库存余额。

5、印章管理工作,按规定管理财务专用章及做好使用登记工作;

6、档案管理工作,严格执行《会计档案管理办法》妥善保管会计凭证,账簿和财务报告等会计档案资料,并在工作调动,岗位调整时按规定办理交接手续。

推荐第2篇:核算会计岗位职责

职务:核算会计

1、负责康平员工的工资、状金分配与明细的核算与审核工作,每月12号前报送上月工资表;

2、协助办理纳税申报等涉税工作;

3、负责协同沈阳出纳购买出口发票,保证出口发票使用及时;

4、协同应收会计购买增值税专用与普通发票;

5、负责协同应收会计共同办理好公司员工各项保险与相关年审等各项工作;

6、负责康平付款原始票据的审核与凭证编制工作;每月初三号前送交财务主管处审核;

7、认真审核各种费用单据,授权审批人和经手人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映明确;

8、收到费用单据及时填制付款凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用的小细目,制单和复核手续齐全;

9、按发生日期及时录入ERP系统中康平现金凭证,每月初与出纳核对现金余额,保证帐实相符;

10、配合办理好工商、税务、组织机构代码证等证照的年审工作;

11、参与公司资产的清查盘点,审核盘点报表;

12、每月十号前,并由相关部门负责人签字后报送总经理与财务主管各一份;

13、每季盘点固定资产与产成品,并由相关负责部门签字后报送总经理与财务主管各一份;

14、负责各项康平原始凭证与收、付、转帐凭证的传递工作;

15、负责每月初收集原料、成品出入库单,并检查成品、原料出入库单签字手续是否齐全,遇到问题及时处理;每月初三号前将单据送至沈阳;

16、对公司财务数据必须保密,认真完成总经理及财务主管安排的其它工作。

推荐第3篇:核算会计岗位职责

核算会计岗位职责

一、进行销售(收入)核算

1、审核销货发票是否符合公司规定

2、编制销货发票挂账凭证

3、审核销售回款单据是否符合公司规定

4、编制销售回款单据减账凭证

5、建立公司产品销售收入明细账

6、登记产品销售收入明细账

7、产品销售收入明细账与总账的进行核对

8、建立公司产品销售成本明细账

9、登记产品销售成本明细账

10、产品销售成本明细账与总账的进行核对

11、登记产成品明细账

12、产成品明细账与总账的进行核对

13、建立公司应收账款明细账

14、登记应收账款明细账

15、应收账款明细账与总账的进行核对

16、对公司销售政策的执行情况进行监督

17、监督检查销售发票的使用是否符合国家法律规定

18、监督检查销售业务的账务处理是否符合国家税法规定

19、编制销售收入转本年利润的记账凭证 20、编制产品销售成品至产成品结转凭证

21、编制产品销售成品转本年利润的记账凭证

22、控制产品销售成本的合理性,不合理的查找原因,落实结果,进行调整

23、每月对成品库进行抽查,分析库存动态

24、半年对成品库清查一次,做出清查报告

25、年终对成品库进行全面清查,写出分析报告

26、每月与货款回收会计核对产品发出对账

27、落实、调整产品发出对账工作中的不合理因素

28、每月填写与货款回收会计对账记录

29、协助货款回收会计核对应收账款明细账与托收台账 30、根据账龄,定期、不定期对公司应收账款进行账龄分析

31、定期、不定期对公司应收账款进行异常分析

32、根据应收账款账龄结构计算应提取坏账准备

33、编制坏账准备提取记账凭证

34、付款前业务单位欠款余额证明

35、登记有关出品产品明细账备查账簿

36、登记悬案、报损应收账款明细备查账簿

37、参与公司产成品库存定额的制定

38、公司产成品库存定额执行情况的考核

39、公司产成品库存定额执行情况的考核 40、公司应收账款管理制度的执行情况分析

二、进行成本的核算与管理

1、协助各经营单位分解、落实目标成本

2、组织各经营单位会计进行成本二级核算

3、考核各经营单位目标成本完成情况,将考核结果及时反馈相关部门

4、协助各经营单位建立目标成本管理制度

5、建立生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账

6、登记生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账

7、与各经营单位核算会计核对生产成本、制造费用、辅助生产明细账

8、与总账核对生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账

9、将生产费用按部门进行归集分类

10、分配生产费用 ,计算、结转入库产品成本

11、每月对公司产品成本升降做出分析

12、每月对公司费用升降做出分析

13、编制银行付款结算记账凭证

14、审核原料采购部门转来的原材料、包装物等材料购进发票、编制记账凭证

15、审核银行付款的费用、贷款、交税等单据

16、将审核合格的费用、贷款、交税等单据,进行账务处理

17、按月编制维修费用统计表

18、应付工资的汇总、分配与结转

三、进行原材料、包装物的核算与管理

1、建立、健全原材料、包装物明细账

2、登记原材料、包装物明细账

3、建立、健全原材料、包装物备查账簿

4、登记原材料、包装物备查账簿

5、按使用部门对领料单进行分类

6、按材料用途、品种对领料单进行分类

7、汇总原材料、包装物领用数

8、与生产部门核对原材料、包装物领料数量

9、计算材料平均单价,进行材料期末成本处理

10、根据材料出库汇总单编制记账凭证

11、按月与总账核对原材料、包装物明细账

12、按月与仓库保管员核对原材料、包装特明细账

13、落实与仓库保管对账中出现在问题

14、审核材料入库单数量、单价与发票的一致性

15、审核材料出库平均单价

16、对审核出现的问题及时调整

17、参与制定和完善原材料、包装物等有关材料库存定额

18、对原材料、包装物库存定额执行情况进行考核

19、对各种材料的购进价格进行监督分析

20、每月对原料库物品进行抽查,考核账实相符情况,了解库存结构是否合理

21、每月对包装库物品进行抽查,考核账实相符情况,了解库存结构是否合理

22、监控库存结构,防止不必要资金占压

23、负责原材料、包装物的年终全面清查

24、负责出具原材料、包装材料的年终全面清查报告

25、参与原材料、包装物的招标活动

26、督促采购人员对所购材料及时结算

四、进行备品备件的核算与管理

1、参与制定和完善备品备件的管理制度

2、参与制定和完善备品备件库存定额

3、对备品备件库存定额执行情况进行考核

4、监控合理库存、减少库存资金占压

5、向相关部门提供库存资金变动情况

6、审核备品备件购进价格,及时向有关部门反馈价格异常信息

7、建立备品备件明细账

8、建立备品备件备查账

9、严格审核备品备件的记账凭证

10、根据记账凭证登记备品备件明细账

11、根据材料出库汇总表分领用单位编制记账凭证

12、审核维修部门转来的维修领料单,进行账务处理

13、每月对备品备件仓库进行抽查,考核账实相符情况,了解库存结构

14、每月对仓库账实抽查情况进行分析

15、半年或年终对备品备件仓库进行全面清查,考核账实相符情况

16、做出备品备件仓库清理报告

17、查询备件领用单据或凭证附件,及时调整差错

18、与仓库保管员核对备品备件明细账,出现差错及时进行调整

19、及时写出对账报告,向相关部门反馈九账信息 20、定期、不定期清理在建工程明细账

21、每月为审计部门提供材料采购单价

22、对备品备件的购进价格进行监督、分析

23、审核领用单位的计划单

24、为各领用单位开具领料单据

25、审核备品备件的入库数量、金额是否与发票所开具的数量、金额一致

五、编写各类财务报告、报表

1、编制公司的信息披露财务报告

2、按月编制公司主要经济指标月报表

3、按月编制公司汇总主要经济指标月报表

4、按月编制核心公司资产负债表

5、按月编制核心公司利润及利润分配表

6、按月编制核心公司各种税金报表

7、按月审核、汇总下属企业上报的会计报表

8、按月编制公司合并资产负债表

9、按月编制公司汇总利润及利润分配表

10、按月编制公司汇总各种税金报表

11、填制上级机关对公司的各种年检报表

12、编制公司资产负债表

13、编制公司利润及利润分配表

14、审核、汇总公下属公司财务报表

15、按月编制公司合并资产负债表

16、按月编制公司汇总利润及利润分配表

17、按月编制公司汇总地方税金缴纳统计表

18、按月编制公司汇总应上缴应弥补款项表

六、领导交办的其它工作

推荐第4篇:费用会计岗位职责

费用会计岗位职责:

1、按照财务部门对各项费用开支的有关规定,在预算范围内,严格掌握费用开支标准,坚持原则,节约费用,不该支付的费用不予报销;

2、认真审核各种费用单据,复核人和报销人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映真实明确;

3、收到费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用的核算项目,制单和复核手续齐全;

4、每月应按权责发生制原则,有关费用当月立账;

6、维护总账与明细账,做到账账相符、账实相符;

5、和往来及时进行对帐,如:及时与出纳核对现金账与银行存款;

8、月末编制部门费用汇总表,与预算进行对比分析,对每月的费用进行预警,对超当月预算的费用,提请各部门关注;

9、月末及时出具财务报表;

10、承办经理或主管交办的其它工作

固定资产会计工作职责:

(一)熟悉掌握本单位固定资产的存量及增减变动情况;

(二)参与本单位(部门)新增资产的实物和技术验收工作;

(三)根据设置的权限,严格按规程操作和维护好固定资产管理系统,及时录入规范的资产管理信息项,并必须按程序在七天内完成有关手续;

(四)负责本单位资产的帐、卡、物的管理,按领用人建立固定资产卡片,监督领用人按要求使用、检修、养护资产并做好使用情况和检修保养情况记录,确保资产的寿命和使用效率;

(五)负责本单位的资产清查、登记、统计报告等基础管理工作;

(六)对本单位的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作,做到帐帐、帐卡、帐物相符;

(七)对超过使用期限、无使用价值或其他特殊原因需处置的资产,应及时告知本单位负责人,提出资产处置申请,按规定程序办理资产处置手续,资产变价收入及报损、报废资产的残值收入应及时上交学校财务;

(八)合理配置本单位资产,提高利用率,避免资源浪费。对在资产使用、管理过程中存在的问题,应及时与上级主管部门取得联系;

(九)负责做好本单位(部门)资产档案的收集、整理和管理工作;

样品费(能不能像客户收钱)、快递费(尽量选择费用较低的快递公司、除非是紧急文件才选择顺风)、运输费(怎样控制FOB费用)、

推荐第5篇:费用会计岗位职责

费用会计岗位职责

1、严格按财务管理制度和各项费用开支有关规定,在预算范围内,严格掌握费用开支标准,坚持原则,节约费用;

2、认真审核各种费用单据,严格遵守审批程序,审批人和经手人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映真实、明确;

3、收到费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用细目,编制和复核手续齐全;

4、每月应按权责发生制原则,对工资、社会保险、固定资产折旧、无形资产摊销等有关费用计提、归集;

5、月末对根据归集的各项费用编制汇总表,上报主管按受益部门正确进行分配;

6、协助材料会计做好库房物资的管理,搞好物资领用的核算。

7、每月往来会计、资金会计及时进行对帐,保证账账相符;

8、月末对费用开支明细表与预算及同期进行对比分析,对每月的费用情况进行预警,超当月预算及异常费用,提请各部门关注;

9、承办经理、主管及领导交办的其它工作。

推荐第6篇:业务核算会计岗位职责

1.负责系统业务的销售收人、成本、存货、往来业务的核算工作。2.根据合同实际执行情况进行基础数据录入及数据库的日常维护工作。3.对不同产品的价格、利润、市场分布、执行情况进行测算分析。4.负责用户回款的管理工作。5.负责部门领导交办的其他事项。

推荐第7篇:费用会计岗位职责(共)

篇1:费用会计工作岗位职责 费用会计工作岗位职责

1、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定,在预算范围内,严格掌握费用开支标准,坚持原则,节约费用,不该支付的费用不予报销;

2、认真审核各种费用单据,授权审批人和经手人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映明确;

3、收到费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用的小细目,制单和复核手续齐全;

4、每月应按权责发生制原则,有关费用预结入帐;

5、对各内部营业口的对内服务费用进行分配;负责每月工资的审核;

6、和往来及时进行对帐;

7、对使用年限1年以上,单位价值2000元以上的或价值未到2000但认为有必要做为固定资产进行管理的财产作为固定资产;设置固定资产登记簿,按类别设专栏,正确反映各类固定资产原值的增减变动;定期与使用部门资产管理人员核对,年末必须清点实物,做到帐帐、帐物相符;根据自身经营特点,在规定的折旧年限内,确定折旧年限和折旧方法,折旧年限和方法一经确定,不得随意更改;

8、月末编制部门费用汇总表,与预算进行对比分析,对每月的费用进行预警,对超当月预算的费用,提请各部门关注;

9、对预算的执行进行总体跟踪和控制,保证在预算控制范围内开支,对异常费用做专项分析,编制相关的管理报表;

10、承办经理或主管交办的其它工作。

协助管理费用、财务费用的审核,负责管理费用、财务费用会计核算,编制相应的会计分录。

负责对与上述费用相关的原始单据的审核,重点审核单据的合法性和合理性。 负责每月编制费用分析表:合理归集分配上述费用,月末编制费用分析表,提交费用分析报告。

负责审核与上述费用相关的原始凭证,严格执行资金付款计划,及时发现问题,提出相应的改进措施和建议。

篇2:费用会计岗位职责 费用会计岗位职责:

1、按照财务部门对各项费用开支的有关规定,在预算范围内,严格掌握费用开支标准,坚持原则,节约费用,不该支付的费用不予报销;

2、认真审核各种费用单据,复核人和报销人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映真实明确;

3、收到费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用的核算项目,制单和复核手续齐全;

4、每月应按权责发生制原则,有关费用当月立账;

6、维护总账与明细账,做到账账相符、账实相符;

5、和往来及时进行对帐,如:及时与出纳核对现金账与银行存款;

8、月末编制部门费用汇总表,与预算进行对比分析,对每月的费用进行预警,对超当月预算的费用,提请各部门关注;

9、月末及时出具财务报表;

10、承办经理或主管交办的其它工作 固定资产会计工作职责:

(一)熟悉掌握本单位固定资产的存量及增减变动情况;

(二)参与本单位(部门)新增资产的实物和技术验收工作;

(三)根据设置的权限,严格按规程操作和维护好固定资产管理系统,及时录入规范的资产管理信息项,并必须按程序在七天内完成有关手续;

(四)负责本单位资产的帐、卡、物的管理,按领用人建立固定资产卡片,监督领用人按要求使用、检修、养护资产并做好使用情况和检修保养情况记录,确保资产的寿命和使用效率;

(五)负责本单位的资产清查、登记、统计报告等基础管理工作;

(六)对本单位的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作,做到帐帐、帐卡、帐物相符;

(七)对超过使用期限、无使用价值或其他特殊原因需处置的资产,应及时告知本单位负责人,提出资产处置申请,按规定程序办理资产处置手续,资产变价收入及报损、报废资产的残值收入应及时上交学校财务;

(八)合理配置本单位资产,提高利用率,避免资源浪费。对在资产使用、管理过程中存在的问题,应及时与上级主管部门取得联系;

(九)负责做好本单位(部门)资产档案的收集、整理和管理工作;样品费(能不能像客户收钱)、快递费(尽量选择费用较低的快递公司、除非是紧急文件才选择顺风)、运输费(怎样控制fob费用)、

篇3:费用会计工作职责 费用会计工作职责

一、直接上级:会计主管

直接下级:无

二、费用会计任职要求

1、认同金源理念,坚持原则、廉洁奉公;

2、中专财会专业(或相关专业)毕业以上文化程度;

3、有助理会计师以上职称,两年以上工作经验;

4、熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度,掌握酒店的有关知识;

5、具有独立划清两类资金界限和商品流通费与非商品流通费界限的能力,具有正确地进行会计财务处理、能用电脑操作和调用各项数据的能力。

6、身体健康,能胜任本职工作。

三、费用会计岗位职责

1、熟悉会计制度和财政部门对各

项费用开支的有关规定,在预算范围内,严格掌握费用开支标准,坚持原则,节约费用,不该支付的费用不予报销;

2、认真审核各种费用单据,授权审批人和经手人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映明确;

3、收到费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用的小细目,制单和复核手续齐全;

4、每月应按权责发生制原则,有关费用预结入帐;

5、对各内部营业口的对内服务费用进行分配;负责每月工资的审核;

6、和往来及时进行对帐;

7、对使用年限1年以上,单位价值2000元以上的或价值未到2000但认为有必要做为固定资产进行管理的财产作为固定资产;设置固定资产登记簿,按类别设专栏,正确反映各类固定资产原值的增减变动;定期与使用部门资产管理人员核对,年末必须清点实物,做到帐帐、帐物相符;根据自身经营特点,在规定的折旧年限内,确定折旧年限和折旧方法,折旧年限和方法一经确定,不得随意更改;

8、月末编制部门费用汇总表,与预算进行对比分析,对每月的费用进行预警,对超当月预算的费用,提请各部门关注;

9、对预算的执行进行总体跟踪和控制,保证在预算控制范围内开支,对异常费用做专项分析,编制相关的管理报表;

10、承办经理或主管交办的其它工作。

一)进行成本预测,参与经营决策,编制成本计划,为企业有计划地进行成本管理提供基本依据

在社会主义市场经济中,企业应在遵守国家的有关政策、法令和制度的前提下,按照市场经济规律的要求,正确地组织自己的生产经营活动。为此,企业必须在经营管理中加强预见性和计划性。也就是说,面对市场,企业应在分析过去的基础上,科学地预测未来,周密地对自身的各项经济活动实行计划管理。就企业的成本管理工作来说,它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作,仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。但成本会计作为一项综合性很强的价值管理工作,应充分发挥自己的特点,在成本的计划管理中,发挥主导作用。为了使企业成本管理工作有计划地进行和对费用开支有效地进行控制,成本会计工作应在企业各有关方面的配合下,根据历史成本资料、市场调查情况以及其他有关方面(如生产、技术、财务等)的资料,采用科学的方法来预测成本水平及其发展趋势,拟定各种降低成本的方案,进而进行成本决策,选出最优方案,确定目标成本;然后再根据目标成本编制成本计划,制定成本费用的控制标准以及降低成本应采取的主要措施,以作为对成本实行计划管理,建立成本管理的责任制,开展经济核算和控制费用支出的基矗

(二)严格审核和控制各项费用支出,努力节约开支,不断降低成本

企业作为自主经营、自负盈亏的商品生产者和经营者,应贯彻增产节约的原则,加强经济核算,不断提高自己的经济效益。这是社会主义市场经济对企业的客观要求。在此方面成本会计担负着极为重要的任务。为此,成本会计必须以国家有关成本费用开支范围和开支标准,以及企业的有关计划、预算、规定、定额等为依据,严格控制各项费用的开支,监督企业内部各单位严格按照计划、预算和规定办事,并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法.,以促进企业经济效益的不断提高。 (三)及时、正确地进行成本核算

为企业的经营管理提供有用的信息按照国家有关法规、制度的要求和企业经营管理的需要,及时、正确地进行成本核算,提供真实、有用的成本信息,是成本会计的基本任务。这是因为,成本核算所提供的信息,不仅是企业正确地进行存货计价、正确地确定利润和制定产品价格的依据,同时也是企业进行成本管理的基本依据。在成本管理中,对各项费用的监督与控制主要是在成本核算过程中,利用有关核算资料来进行的;成本预测、决策、计划、考核、分析等也是以成本核算所提供的成本信息为基本依据的。 (四)考核成本计划的完成情况,开展成本分析

在企业的经营管理中,成本是一个极为重要的经济指标,它可以综合反映企业以及企业内部有关单位的工作业绩。因此,成本会计必须按照成本计划等的要求,进行成本考核,肯定成绩,找出差距,鼓励先进,鞭策落后。成本是综合性很强的指标,其计划的完成情况是诸多因素共同作用的结果。因此,在成本管理工作中,还必须认真、全面地开展成本分析工作。通过成本分析,揭示影响成本升降的各种因素及其影响程度,以便正确评价企业以及企业内部各有关单位在成

本管理工作中的业绩和揭示企业成本管理工作中的问题,从而促进成本管理工作的改善,提高企业的经济效益。

篇4:费用会计岗位职责 费用会计岗位职责

1、按照财务部门对各项费用开支的有关规定,在预算范围内,严格掌握费用开支标准,坚持原则,节约费用,不该支付的费用不予报销;

2、审核各种费用单据,复核人和报销人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映真实明确;

3、收到费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用的核算项目,制单和复核手续齐全;

4.根据员工实有人数、工资等级和工资标准,审核人力资源部编制的工资计算表,办理代扣代缴款项,计算实发工资

5.根据考勤记录、员工工资升降级别变动标准通知单审核工资和奖金分配表,审核无误后,按照各部门的实有人数归类,编制工资分配表和汇总表

6.编制会计凭证进行工资、奖金的明细核算,及时录入财务信息系统 7.待工资发放完毕后,及时收回工资计算表,装订成册,妥善保管

8、每月应按权责发生制原则,有关费用当月立账;

9、维护总账与明细账,做到账账相符、账实相符;

10、和往来及时进行对帐,如:及时与出纳核对现金和银行存款账与个人往来账;

11、月末编制部门费用汇总表,与预算进行对比分析,对每月的费用进行预警,对超当月预算的费用,提请各部门关注;

12、月末及时出具相关财务报表;

13、承办经理或主管交办的其它工作

篇5:费用资产会计岗位职责 岗 位 说 明 书

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工作职权和条件

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篇6:费用会计岗位职责

费用会计岗位职责

1、严格按财务管理制度和各项费用开支有关规定,在预算范围内,严格掌握费用开支标准,坚持原则,节约费用;

2、认真审核各种费用单据,严格遵守审批程序,审批人和经手人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映真实、明确;

3、收到费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用细目,编制和复核手续齐全;

4、每月应按权责发生制原则,对工资、社会保险、固定资产折旧、无形资产摊销等有关费用计提、归集;

5、月末对根据归集的各项费用编制汇总表,上报主管按受益部门正确进行分配;

6、协助材料会计做好库房物资的管理,搞好物资领用的核算。

7、每月往来会计、资金会计及时进行对帐,保证账账相符;

8、月末对费用开支明细表与预算及同期进行对比分析,对每月的费用情况进行预警,超当月预算及异常费用,提请各部门关注;

9、承办经理、主管及领导交办的其它工作。 篇7:费用会计岗位说明书 费用会计职位说明书

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篇8:财务各岗位职责 财务部岗位职责

财务部门对整个公司的财务管理工作负责,向总经理报告工作,并接受公司财务审计的业务监督。主要职责:

1、负责执行国家有关财经法规、制度及公司规章制度,维护财经纪律。

2、负责公司财务预算管理,组织公司年度财务预算方案的编制、分解。

3、负责组织公司年度、季度、月度预算执行情况的预实分析,并对过程实施监控;无预算项目一律不得报销,特殊情况经总经理特批后,调整预算。

4、负责组织公司月度财务分析例会财务资料。

5、参与对各职能部门经济指标考核、检查评比指标完成情况。

6、负责组织会计业务的核算、办理各种结算业务。

7、负责组织编制各类财务报表、税务报表、财务分析工作。

8、负责统筹处理各项财务会计工作,协调与财务会计工作有关的各项事务。

9、制订公司财务规章制度,并检查落实执行情况。

10、负责实物资产的抽查、核对工作。

11、参与合同评审,并监督合同执行情况。

12、参与公司相关业务、业绩改进工作。

13、负责研究、利用税收政策,做好税收策划。

14、负责基础价格的测算以及合同价格的审核。

15、负责成本核算相关的制度、政策、业务流程的制订、优化和贯彻执行;成本收集的维护管理。

财务经理岗位职责

1、严格执行国家财经纪律、地方财经法规和本公司的相关规定。

2、负责公司财务部门的日常组织、管理工作。

3、负责组织、制定会计制度与财务核算管理组织体系,并监督执行。

4、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动。

5、负责组织编制并审核会计年度决算和月、季会计报表工作。

6、负责协调财务预算编制和执行工作中的有关问题、跟踪监控财务预算执行情况。

7、负责公司的资金管理,组织做好材料、备件、低值易耗品、配套件、半成品、工装、固定资产的核算工作,分析流动资金占用情况。

8、负责组织财务人员参加财税、金融政策的培训及研究,对公司各项经营决策提供财务专业意见。

9、负责协调与公司内部各部门之间、公司与金融机构、税务、集团各公司财务等部门的关系。

10、负责公司财务印鉴使用登记和网上银行业务的审核、批复,以及货币资金、银行承兑汇票等资金的安全工作。

11、负责审核各类合同的签订,跟踪合同的执行,控制费用预算。

12、负责组织、审核本部门经营分析会的相关资料。

13、负责组织会计档案管理,内部稽核以及本单位的财经纪律检查工作。

主管会计岗位职责

1、审核会计凭证、报表的合法性、准确性,确保账账相符、账证相符账实相符。

2、根据收入会计、成本会计的转账凭证进行登记账簿,计算损益及账务处理。

3、根据总账及有关账户编制年度、月度“资产负债表”、“损益表”和“现金流量表”。

4、负责组织、提供销售收入、营业成本、制造、物流、营运资金及其他费用专题性财务分析所需资料。

5、协助财务经理组织公司kpi年度、月度预算编制以及月度预算分解。

6、协助财务经理做好预算控制。根据公司预算分解各部门预算,对预算执行情况及kpi完成情况进行月度绩效确认评价、考核,向部门经理、公司经营管理层报告并提出改善方案。

7、协助经理做好制度流程体系管理,组织建立、完善产品利益成本管理体系和管理基准,参加财务管理改善的各种活动。

8、参与合同审核会签,对合同涉及到的费用进行预控、跟踪。

成本会计岗位职责

1、严格执行国家规定的成本开支范围,遵照公司成本核算规定费用开支标准,做好成本核算工作。

2、负责公司成本核算制度的管理,组织成本核算相关的方案、制度、政策、业务流程的制订、优化和贯彻执行。

3、根据实际约当产量、实际消耗进行产品成本核算。

4、负责组织公司成本项目核算,对废品损失、相关质量追索赔偿以及售后的三包进行日常核算;对水电费、工位器具费用进行相关会计处理。

5、负责在制品、完工产品盘点数据整理、汇总、分析,正确计算并分析盈、亏原因。

6、负责提出降成本措施建议,向公司及各级管理部门报告。

7、编制质量成本报表、台账和季度分析。

费用会计岗位职责

1、负责接收预算,审核部门费用原始凭证的合法性、审批手续的完整性,确认费用要素和成本中心,记录该项业务,编制会计凭证。

2、负责费用计划、预算、定额、合同、费用标准的编制,并参与组织对各部门进行培训。

3、负责审核费用借款手续,记录该项业务并交由出纳办理付款业务,各类借款和备用金清理、催收、函证、核对。

4、负责编制相关费用报表。

5、负责费用统计台账工作并及时提供有关信息及分析。

往来会计岗位职责

1、负责组织往来业务的明细数据分析,及时报告并参与处理往来结算中的问题,对问题进行整理、分析,从而优化和完善业务流程。

2、负责对各项往来业务的合理性进行判断,分析、清理应收应付业务,提出管理改善建议。

3、参与关联贸易政策流程制定、完善及本单位关联交易的培训、指导。

4、负责往来业务有关财务指标的审核确认,实施关联交易改善方案。

5、负责组织编制每月付款计划并监督付款进度及完成情况。

6、根据会计准则计提取坏账准备。

税务会计岗位职责

1、负责增值税发票的审核、录入、抄税、报税、认证及进项税、销项税的核对工作。

2、负责管理增值税发票、普通发票的领购、登记、开具、核销、装订。

3、负责防伪税控系统的升级、维护、程序转换,价格调整工作。

4、负责其他税费的计提、汇缴以及编制税务相关会计报表。

5、负责配合税务部门稽查、协调、沟通工作。

6、负责组织公司税务登记、变更登记和税务证件的年检、保管及公司税务证件的检查、监督工作。

7、负责税务汇算、清算。

8、负责编制税务情况预测、汇总分析工作并向管理层汇报。

9、负责税务政策的下发、解释、宣传、培训等工作,进行税收方案筹划、建议。

销售会计岗位职责

1、负责根据销售出库明细表处理对外销售收款业务。

2、负责审查销售单据,核算销售收入及应收账款业务。

3、负责根据销售凭证,协助开具销售发票。

4、负责检查销售合同及回款的执行情况,及时与客户对账,催收欠款;预测销售回款,为资金管理提供依据。

5、负责完成关联交易统计、核对及报表编制。

6、负责分析应收账款的变动原因,提出相应对策;分析应收账款账龄;

7、参与制订信用标准、信用条件及收账政策;

8、负责编制销售会计报表。

在建工程、固定资产会计岗位职责

1、参与在建维修项目的管理,对项目合同、进度、竣工验收、预决算进行监督、管理,根据审定造价办理结算及相关会计业务。

2、参与在建工程的招议标、合同签定、项目推进,负责结算审核及会计业务处理。

3、参与固定资产投资项目可行性论证、分析工作;负责固定资产完工转固等会计处理。

4、负责制定公司固定资产管理办法、组织协调各部门业务关系;负责组织固定资产、在建工程的盘点、清理,编制盘点报表,并按规定上报。

5、负责固定资产增加与减少,计提折旧、固定资产减值准备。

6、监督固定资产、在建工程的报废处置,负责根据处置结果进行相应会计处理。

7、负责编制固定资产会计报表、在建工程报表。

8、负责固定资产、在建工程相关会计处理、查账、对账、函证等工作。

存货管理会计岗位职责

1、存货采购核算:负责审查原始凭证;及时对存货等业务进行核算,付款清账结算处理。

2、存货日常动态监控:负责对存货收货、转移、领用、出库销售业务活动的会计记录、监督、跟踪,分析、报告存货收发过程中的问题,确保存货安全及合理消耗。

3、存货月度盘点:负责存货实物盘点的组织、协调、现场监督,汇总盘点数据、盘点报表的编制、盘点总结。

4、存货估价:负责存货状况的调查、存货价值估算、减值跌价计提的会计记录、审核、报告;

5、存货处置:参与不良存货、闲置存货、报废存货的处置及会计审核、监督和会计处理。

6、负责制订存货财务管理制度,完善和优化业务流程,监督相关制度得到有效执行。

出纳岗位职责

1、负责办理公司现金、银行结算业务。

2、负责登记现金、银行存款日记账,做到日清月结。

3、负责编制公司“资金动态表”和“银行票据动态表”。

4、负责保管库存现金、银行票据和各种有价证券,确保货币资金的安全。

5、负责公司网银操作员介质及密码的管理以及法人印鉴的保管工作,要确保资金安全。

6、负责“银行存款余额调节表”中未达账项的清理,保管好银行备案的印鉴。

7、负责做好现金日清点记录、银行承兑汇票收、付款登记台账。

8、公司领导安排的其他工作。

价格管理岗位职责

1、收集整理原材料市场信息,同行业零部件采购信息,建立基础信息库,为价格审核提供支撑。

2、负责审核外购件采购价格,按照公司成本控制目标,监督控制采购成本。

3、辅助制定并完善外购零部件定价标杆。

4、建立并维护外购件采购合同价格基础数据库。

5、负责制定维护零部件计划价格,辅助存货核算。

6、负责制定产成品定额成本,辅助内部成本核算。

合同管理岗位职责

1、参与并监督物资采购招投标工作。

2、参与供应商合同准入现场评审,监督并规范物资采购比质议价手续。

3、建立并维护物资采购合同电子台账,装订并妥善保管留存财务的合同文本。

4、负责审核合同条款的完整性,跟踪、反馈合同的履行情况,协助销售中心按合同收款,协助其他部门按合同付款。

xxxxxxxx有限公司 财务部 二〇一三年八月十五日

篇9:财务预算岗位职责 财务部预算管理岗位职责

1.负责协助主任做好各部门(分公司)收入、成本和费用的预算管理,向有关

部门提供相关的报表资料。

2.负责根据生产计划部、经营部提供的生产作业计划,结合本企业的成本、费

用发生情况进行预测,便于领导及时作出正确决策,以实现公司效益最大化的目的。 3.负责月度效益测算。每月根据生产计划部提供的生产作业计划,同时结合各

部门提供资料(如销售收入、销售成本、管理费用、财务费用等)对下月的效益情况进行测算,测算结果报经领导同意后,作为月度效益指标上报公司并下达各单位。 4.年度计划测算。根据公司的实际情况,由确定的目标利润对其他各项指标进

行分解,以便能顺利实现年度效益目标。做好公司的成本管理工作,根据公司年度生产经营目标,配合财务部主任下达分公司年度利润(成本费用控制)指标。

5.成本管理。深入基层,熟悉各分公司的生产过程和成本耗费,监督其成本费

用的真实性、及时性、准确性、合理性。协助各分公司和车间建立适合财务管理的各类台帐、报表等,督促其按时报送有关报表,完善各项基础资料的收集、整理工作。督促、配合各分公司成本员搞好车间、班组成本核算、成本考核等工作。

6.负责对外提供效益测算方面的资料,及时完成各级领导临时交办的任务。 7.审核由于差旅费发生的票据和各部门领导签字是否符合财务报销要求,及时

办理差旅费报销手续,加强相关管理。

8.每月末与各车间及分公司核对内部存入款情况,对于发生的未达帐项及时处

理。

9.年末整理本年度会计档案,并将上年会计档案移交档案管理部门。财务岗位hse职责:

1.认真遵守hse各项管理制度,积极参加各项hse活动。 2.认真执行会计法,严格执行本岗位职责。 3.做好财务保密安全工作 任职要求 1.遵纪守法,秉公办事,团结协作,实事求是。

2.具有相关专业大专以上文化程度,具有助理会计师以上专业技术职称。 3.具有两年以上财务工作经验,较为熟悉本企业的财务核算情况。 4.对企业的生产情况有大致的了解。

5.具有一定的语言及文字表达能力、熟练的计算机操作能力。

6.熟悉会计制度及会计基本理论,具备一定的实际操作能力及财务管理经验。 7.身体健康,能承担本岗的工作任务。

推荐第8篇:费用类会计岗位职责

费用类会计岗位职责

1、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定,在预算范围内,严格掌握费用开支标准,坚持原则,节约费用,不该支付的费用不予报销。

2、认真审核各种费用单据,授权审批人和经手人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映明确。

3、收到费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用的小细目,制单和复核手续齐全。

4、每月应按权责发生制原则,有关费用按时入帐。

5、负责每月工资的审核。

6、和往来会计进行对帐。

7、协助管理费用、财务费用的审核,负责管理费用、财务费用会计核算,编制相应的会计分录。

8、负责每月编制费用分析表,合理归集分配费用,月末编制费用分析表,提交费用分析报告。

9、将费用分析表与预算进行对比分析,对每月的费用进行预警,对超当月预算的费用,提请各部门关注。

10、保证保量完成上级交给的其他相关工作和任务。

推荐第9篇:会计岗位职责(成本会计,费用会计)

1、配合财务总监制定公司成本目标。

2、结合以往成本数据,编制《成本控制计划》。

3、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。

4、负责月度/年度成本汇总及分析与反馈工作;对各部门、各核算类别统一汇总工作。

6、负责与销售员、渠道商和代理商的对账工作。

7、参与公司产品定价核算工作。

8、负责应付款凭证的出具、应付款账目的管理、核算工作。每月定时向主管会计报送《应付款明细表》。:

2、熟悉国家金融政策、企业财务制度及流程、熟练使用财务软件,会计电算化,精通国家财经政策和会计、税务法规;具有独立帐务处理能力。

3、熟悉公司预算、审核、监督工作,按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门。

3、负责员工报销费用的审核、凭证的编制和登帐;

4、对已审核的原始凭证及时填制记帐;

5、准备、分析、核对税务相关问题;

6、审计合同、制作帐目表格。岗位职责:

- 原材料、低值易耗品和所有物料的出入库单据录入;进行产品成本分析和计算,编制成品凭证; - 合理把控产品成本节约,积极提出合理化成本改进意见; -制作所有会计报表,如项目成本报表、工厂本批月成本核算表,以及月、季、年度相关报表等,按时向相关部门领导提报所需相关数据报表;

- 以及技术员开具的材料分析单,与库管核实是否依据材料分析单出库,每月与库管核对出入库及剩余情况;

- 规范工厂成本核算流程,制订相关管理制度和流程;

- 协助总部财务部做好各项数据分析和处理工作,并及时完善相关制度流程,提出合理化建议;

- 必须具备实际独立运用用友财务软件进、销、存模块经验;工作内容:

1.负责全国所有项目、产品销售合同的统计

2.开具收入发票,进行发票统计,并编制收入记账凭证, 3.根据销售收款对公司所有销售应收款的统计、核对和后续管理 4.负责全国销售经理业务提成的计算 5.负责公司统计报表的填制、申报

6.根据车间成本核算员上报的成本计算单计算工厂产品成本 7.核算产品销售成本,结转总部成本帐

8.计算销售合同印花税,并向税务申请购买总部所有印花税票 9.负责与其他会计核对分子公司往来帐簿 10.公司领导安排的其他工作

1、审核公司各项成本的支出,进行成本核算、费用管理、成本分析,并定期编制成本分析报表。

2、每月末进行费用分配,及时与生产、销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报。

3、进行有关成本管理工作,主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作

4、协助各部门进行成本经济核算,并分解下达成本、费用、计划指标。收集有关信息和数据,进行有关盈亏预测工作。

5、评估成本方案,及时改进成本核算方法。

6、保管好成本、计算资料并按月装订,定期归档。

1、负责根据会计准则设置会计科目,编制基金记账凭证和财务报表,按照要求

报送各类财务分析报告和汇总数据;

2、参与基金退出项目公司的财务核算;

3、负责按照税法及有关管理与核算要求,及时、准确编制并上报各种纳税报表,

办理交纳各种税金的清缴及结算手续;

4、协助编制年度基金财务预算,合理调度资金,提高资金使用效率;

5、负责编制基金运作中所需的财务文件;

6、负责会计档案管理,防止失密、遗失,保证资料的完整、准确、可靠;

7、完成上级领导交办的其他工作。

任职要求:

1、熟知资本运作流程,财务会计专业本科及以上学历;

2、有3年以上同岗位工作经验,熟悉国家金融政策、企业财务制度及流程,

精通相关财税法律法规;

3、有基金管理公司同岗位从业经验者优先,有会计师事务基金审计从业经验者优先;

4、具备良好的职业素养,较强的风险控制和财务分析的能力;

5、具有良好的组织、协调、沟通能力和团队协作精神,能承受较大工作压力;

6、熟练操作财务软件及常用办公软件 工作职责:

1、负责生产成本的核算,认真进行成本开支的事前审核;

2、严格控制成本,提高企业的经济效益;

3、负责对生产成本进行监督和管理;督导成本控制及清点存货

4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票;

5、随时抽查企业原材料供应情况;

6、根据成本报表预测成本,就产品的销售价格编制报告,

7、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料。

8、参与存货的清查盘点工作,企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产,要分别情况进行不同的处理;

9、负责编制材料的领用分配表,进行会计核算,实行分口、分类管理;

10、定期指导车间的核算工作,检查上报信息是否准确。

11、每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用;

12、办理其他与成本计算有关的事项;

13、公证和诚实地履行职责,并做好企业的有关保密工作;

14、完成财务经理安排的其他工作。

任职要求:

1、全日制本科以上学历。

2、4年以上财务工作经验,其中2年成本核算管理经验。

3、熟练掌握工业企业成本核算方法及相关会计准则。

4、具备较强的对外沟通能力并能适应较强的工作压力。岗位职责:

1.负责公司成本、费用的财务处理和会计核算;2.参与成本管理控制及成本目标的规划制定; 3.存货的盘点管理、监督; 4.负责定期编制和申报成本统计等报表。 职责描述:

管理会计:编制公司年度财务预算,并监督、考核财务预算的执行情况;分析公司月度收入、利润实现情况,并提出合理化建议。 费用会计:负责公司日常费用申请的审核工作;对费用报销进行汇总和分析。

任职资格: 管理会计:

1、学历和专业要求:本科以上学历,会计、财务等相关专业,具有中级会计师以上职称。

2、相关工作经验要求:至少2年以上与管理会计相关的工作经验,良好的沟通能力和团队精神;熟练掌握预算、税收和管理分析等专业知识。

3、专业知识要求:具有全面的财务专业知识,熟悉国内会计准则以及相关的财务、税务等法律法规。

专业资格要求:熟练操作计算机、财务软件,出色的组织协调和沟通能力。 费用会计:

1、学历和专业要求:专科以上学历,会计、财务等相关专业。具有会计从业资格。

2、相关工作经验要求:至少1年以上工作经验,良好的沟通能力和团队精神。

3、专业知识要求:具有全面的财务专业知识,熟悉国内会计准则以及相关的财务、税务等法律法规。熟练专业资格要求:操作计算机、财务软件,良好的人际沟通能力;作风严谨,工作责任心强。 业务职责:

1.编制公司成本核算方案,并定期组织成本核算工作;

2.依据公司以往财务数据及未来经营需求,组织收集相关数据信息,开展成本预测;

3.监督检查、控制成本目标的执行情况、各项成本费用支出审核工作的实施情况,保证经营管理活动成本可控;

4.开展成本控制措施优化改进,提出降低成本的改进意见及建议;5.根据公司经营状况、财务状况、资产状况,组织开展成本统计分析工作,为公司各项经营管理活动提供数据支持; 6.完成上级领导交办的其他工作。

1、凭证录入,账务处理;

2、产品成本核算;

3、申报纳税,及所有涉税事项;

4、统计申报;

5、工商年检及变更事项;

6、财会文件的准备,归档和保管;

7、协助主管完成日常事务性工作;

8、协助完成上级交给的其他事项。任职资格:1工作职责:

1、执行公司的财务制度,负责客户的往来、收入核算。

2、对销售单据、发票开具等销售相关业务进行监控。

3、负责客户回款、经销商返利的审核。

4、每月出客户往来对账单。

5、保证客户往来发生及余额的准确性。

岗位描述/职责:

1、负责定期的对内和对外的财务报告和财务分析;

2、维护并优化成本核算体系,完成成本分析;

3、编制财务预算,定期执行对比分析,确定差异原因,提出改进意见;

4、处理税务、银行、外管局等对外关系,协调支持内、外部审计;

5、协助管理财务部的日常工作。

6、成本归集、分配、核算 任职要求:

1、具备本科或以上学历,会计学、财务管理专业;

2、拥有4年以上财务工作经验,2年以上大型工业企业工作经验者优先;

3、获得中级会计师以上资格者优先;

4、熟悉ERP系统,熟练操作Office软件;

5、具有良好的沟通交流能力及团队合作精神;

2、岗位职责:

1)负责公司的基本财务核算和费用管理;

2)费用报销严格执行公司手续,对各部门票据、账目严格把关; 3)严格按照规定保存、管理、使用财务印章及原始票据; 4)北京公司各部门所有现金、费用账的登记核算,日清日结、准确无误; 5)可熟练使用财务管理软件(类似管家婆)者优先。

工作内容:

1、负责费用相关会计账务处理及核算工作;

2、各项公司业务费用的归集分配,确保账务及报表的准确性;

3、能够在规定的时间内准时完成各项财务工作;

4、确保财务制度及流程的贯彻执行,作好内部控制;

5、配合会计事务所做好公司审计工作。

任职要求:

1、本科以上学历,会计等相关专业;

2、1年以上费用会计工作经验;

3、熟练处理费用业务,熟练使用EXCEL\\WORD\\POWERPOINT;

4、具有良好的沟通能力、团队合作能力;

5、服从领导安排的各项工作。

通晓会计制度、会计准则、税收法则、专业知识及技能;能熟练操作相关财务软件;

3、熟练操作办公软件和办公自动化设备;岗位职责:

1、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定,严格掌握费用开支标准,坚持原则,节约费用,不该支付的费用不予报销;

2、认真审核各种费用单据,授权审批人和经手人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映明确;

3、收到费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用的小细目,制单和复核手续齐全;

4、负责每月工资的审核;

5、和往来及时进行对帐;

6、月末编制部门费用汇总表及编制相关的管理报表;

7、负责保守本部门所掌握的公司秘密;

8、承办财务总监或主管交办的其它工作。

1、编制、打印、装订和保管会计凭证,编制、保管报表,核对、打印、保管账薄;保管其他相关会计档案;

2、及时进行财务分析,提出合理化建议;

3、协助编制资金预算,实时监控预算执行情况,进行预算执行情况分析;

4、协助完成对公司各项报销的审核;对项目各项费用和开支进行分项统计;

5、参与公司税收筹划工作,按时完成纳税申报;

6、参与资产盘点等其他财务管理工作;

7、按期编制工资表,并对工资表的数据负责;

8、按期编制住房公积金缴存表,并对缴存表的数据负责;

9、进行往来账核对,及时向相关人员传达应收款项情况;

10、与财政、税务、银行等相关政府部门建立并保持良好的关系;

11、及时向政府相关部门催收应收款项;

12、编制银行余额调节表;每周五和出纳一起对库存现金进行盘点并核对,并上交现金盘点表;

13、完成自我发展的工作;

14、完成领导交办的其他工作。

2、.负责瑞赛公司上市前资本市场发展动态的研究,并参与项目前期的分析、论证;

2.负责筹备公司上市后的信息披露事宜;

3.负责与金融机构、风险投资机构、券商、证监会等外部联系, 参与商务谈判;

4.组织相关人员参与证券法律法规、上市规则及证券交易所其他相关规定的培训;

5.负责上市筹备过程中相关资料的准备与归档管理;6.负责公司产权登记的相关事务; 7.负责财务档案的收集、查找等归口工作;

8.负责员工工资的录入、核算,工资台账的装订、保管,个人所得税的计算;

9.负责与中航国际财务核算管理对接,承担相关数据、报表的上报等工作;

10.负责财务软件系统、财务数据的维护,监督并防范对财务数据和软件的非法修改和删除,保11.证财务数据安全;

12.负责组织搭建电算化平台,组织协调下属公司及相关单位联网工作;

13.负责研究开发财务软件的管理模块应用,提出使用方案建议;14.完成上级领导交办的其他工作。

3、1.编制公司成本核算方案,并定期组织成本核算工作;

2.依据公司以往财务数据及未来经营需求,组织收集相关数据信息,开展成本预测;

3.监督检查、控制成本目标的执行情况、各项成本费用支出审核工作的实施情况,保证经营管理活动成本可控;

4.开展成本控制措施优化改进,提出降低成本的改进意见及建议;5.根据公司经营状况、财务状况、资产状况,组织开展成本统计分析工作,为公司各项经营管理活动提供数据支持; 6.完成上级领导交办的其他工作。

推荐第10篇:综合费用会计岗位职责

综合费用会计岗位职责

一、熟悉会计制度和财税部门对各项费用开支的有关规定,在预算范围内,严格掌握费用开支标准,坚持原则,节约费用,不该支付的费用不预报销。

二、认真审核各种费用单据,看授权审批人和经手人签字是否齐全,原始单据数字是否清楚,业务情况反映是否明确。如果没有真实的税务发票的、手续不齐全的、粘贴不符全规范的费用单据,坚决不审核报销。

三、收到的费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要要清楚,按照规定分清各部门和各项费用的小细目,制单和知复核手续齐全。

四、每月应按权责发生制原则,把有关费用预结入帐。

五、负责销售费用、管理费用、财务费用的会计核算,编制相应的会计分录,制作相应的会计凭证。

六、负责对销售费用、财务费用、管理费用相关的原始单据的审核,重点审核单据的合法性和合理性。

七、负责每月编制费用分配表,合理归集分配上述费用,月末编制费用分析表,提交费用分析报告。

八、负责对上述费用原始凭证的审查,严格执行资金付款计划,及时发现问题,提出相应的改进措施和建议。

九、对销售会计根据销售情况做的业绩提成报表进行复核。

十、每日终了要与出纳人员核对现金及银行存款的余额及发生额,保持现金和银行存款和帐户的余额和帐上相符。

十一、审核月末的银行存款余额要和银行对帐单上的余额要核对,不对的要编制银行存款余额调节表。

十二、每月按时计提折旧、工资、摊销、社保、公积金、计提损益、交所得税和预提借款利息等。

十三、年末做未分配利润和盈余公积的分录,计提坏账准备、弥补亏损等。

十四、、遵循国家统一的会计制度和法律,不做违法乱纪、危害国家利益的行为。

十五、承办领导交办的其它临时性工作。

审批:

复核:

起草:

第11篇:费用会计的岗位职责

费用会计工作职责

一、直接上级:会计主管

直接下级:无

二、费用会计任职要求

1、认同金源理念,坚持原则、廉洁奉公;

2、中专财会专业(或相关专业)毕业以上文化程度;

3、有助理会计师以上职称,两年以上工作经验;

4、熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度,掌握酒店的有关知识;

5、具有独立划清两类资金界限和商品流通费与非商品流通费界限的能力,具有正确地进行会计财务处理、能用电脑操作和调用各项数据的能力。

6、身体健康,能胜任本职工作。

三、费用会计岗位职责

1、熟悉会计制度和财政部门对各

项费用开支的有关规定,在预算范围内,严格掌握费用开支标准,坚持原则,节约费用,不该支付的费用不予报销;

2、认真审核各种费用单据,授权审批人和经手人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映明确;

3、收到费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用的小细目,制单和复核手续齐全;

4、每月应按权责发生制原则,有关费用预结入帐;

5、对各内部营业口的对内服务费用进行分配;负责每月工资的审核;

6、和往来及时进行对帐;

7、对使用年限1年以上,单位价值2000元以上的或价值未到2000但认为有必要做为固定资产进行管理的财产作为固定资产;设置固定资产登记簿,按类别设专栏,正确反映各类固定资产原值的增减变动;定期与使用部门资产管理人员核对,年末必须清点实物,做到帐帐、帐物相符;根据自身经营特点,在规定的折旧年限内,确定折旧年限和折旧方法,折旧年限和方法一经确定,不得随意更改;

8、月末编制部门费用汇总表,与预算进行对比分析,对每月的费用进行预警,对超当月预算的费用,提请各部门关注;

9、对预算的执行进行总体跟踪和控制,保证在预算控制范围内开支,对异常费用做专项分析,编制相关的管理报表;

10、承办经理或主管交办的其它工作。

一)进行成本预测,参与经营决策,编制成本计划,为企业有计划地进行成本管理提供基本依据

在社会主义市场经济中,企业应在遵守国家的有关政策、法令和制度的前提下,按照市场经济规律的要求,正确地组织自己的生产经营活动。为此,企业必须在经营管理中加强预见性和计划性。也就是说,面对市场,企业应在分析过去的基础上,科学地预测未来,周密地对自身的各项经济活动实行计划管理。就企业的成本管理工作来说,它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作,仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。但成本会计作为一项综合性很强的价值管理工作,应充分发挥自己的特点,在成本的计划管理中,发挥主导作用。为了使企业成本管理工作有计划地进行和对费用开支有效地进行控制,成本会计工作应在企业各有关方面的配合下,根据历史成本资料、市场调查情况以及其他有关方面(如生产、技术、财务等)的资料,采用科学的方法来预测成本水平及其发展趋势,拟定各种降低成本的方案,进而进行成本决策,选出最优方案,确定目标成本;然后再根据目标成本编制成本计划,制定成本费用的控制标准以及降低成本应采取的主要措施,以作为对成本实行计划管理,建立成本管理的责任制,开展经济核算和控制费用支出的基矗

(二)严格审核和控制各项费用支出,努力节约开支,不断降低成本

企业作为自主经营、自负盈亏的商品生产者和经营者,应贯彻增产节约的原则,加强经济核算,不断提高自己的经济效益。这是社会主义市场经济对企业的客观要求。在此方面成本会计担负着极为重要的任务。为此,成本会计必须以国家有关成本费用开支范围和开支标准,以及企业的有关计划、预算、规定、定额等为依据,严格控制各项费用的开支,监督企业内部各单位严格按照计划、预算和规定办事,并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法.,以促进企业经济效益的不断提高。 (三)及时、正确地进行成本核算

为企业的经营管理提供有用的信息按照国家有关法规、制度的要求和企业经营管理的需要,及时、正确地进行成本核算,提供真实、有用的成本信息,是成本会计的基本任务。这是因为,成本核算所提供的信息,不仅是企业正确地进行存货计价、正确地确定利润和制定产品价格的依据,同时也是企业进行成本管理的基本依据。在成本管理中,对各项费用的监督与控制主要是在成本核算过程中,利用有关核算资料来进行的;成本预测、决策、计划、考核、分析等也是以成本核算所提供的成本信息为基本依据的。 (四)考核成本计划的完成情况,开展成本分析

在企业的经营管理中,成本是一个极为重要的经济指标,它可以综合反映企业以及企业内部有关单位的工作业绩。因此,成本会计必须按照成本计划等的要求,进行成本考核,肯定成绩,找出差距,鼓励先进,鞭策落后。成本是综合性很强的指标,其计划的完成情况是诸多因素共同作用的结果。因此,在成本管理工作中,还必须认真、全面地开展成本分析工作。通过成本分析,揭示影响成本升降的各种因素及其影响程度,以便正确评价企业以及企业内部各有关单位在成

本管理工作中的业绩和揭示企业成本管理工作中的问题,从而促进成本管理工作的改善,提高企业的经济效益。篇2:费用会计岗位职责

费用会计岗位职责:

1、按照财务部门对各项费用开支的有关规定,在预算范围内,严格掌握费用开支标准,坚持原则,节约费用,不该支付的费用不予报销;

2、认真审核各种费用单据,复核人和报销人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映真实明确;

3、收到费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用的核算项目,制单和复核手续齐全;

4、每月应按权责发生制原则,有关费用当月立账;

6、维护总账与明细账,做到账账相符、账实相符;

5、和往来及时进行对帐,如:及时与出纳核对现金账与银行存款;

8、月末编制部门费用汇总表,与预算进行对比分析,对每月的费用进行预警,对超当月预算的费用,提请各部门关注;

9、月末及时出具财务报表;

10、承办经理或主管交办的其它工作

固定资产会计工作职责:

(一)熟悉掌握本单位固定资产的存量及增减变动情况;

(二)参与本单位(部门)新增资产的实物和技术验收工作;

(三)根据设置的权限,严格按规程操作和维护好固定资产管理系统,及时录入规范的资产管理信息项,并必须按程序在七天内完成有关手续;

(四)负责本单位资产的帐、卡、物的管理,按领用人建立固定资产卡片,监督领用人按要求使用、检修、养护资产并做好使用情况和检修保养情况记录,确保资产的寿命和使用效率;

(五)负责本单位的资产清查、登记、统计报告等基础管理工作;

(六)对本单位的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作,做到帐帐、帐卡、帐物相符;

(八)合理配置本单位资产,提高利用率,避免资源浪费。

第12篇:核算会计岗位职责李才能

核算会计的岗位职责

一、管理范围:公司的往来帐和费用处理

二、工作内容:

1、在财务经理的业务指导下严格遵守各项财务制度和财经纪律开展工作

2、根据已审核好的原始单据做好凭证。

3、负责及时与外部单位对帐,做到帐帐相符,做好应付账款的核算和处理,做到帐张相符、帐证相符。

4、负责公司其他应付账款的核算和处理。

5、负责公司日常的费用处理工作,并在主机上录入向个体工商户购买的物品名称、规格、数量、单价及购买日期。

6、负责公司录入新购进的各项固定资产的基本信息、使用部门与其他和原值与折旧,并生成凭证。

7、根据公司的要票计划,向供应商索要发票。

8.、根据外账的需要,根据银行对账单从内帐中挑选出合理合法的会计原始报销凭证和银行回单,并交给邓老师。

9、月末盘点,做到客观真实。

10、装订内、外帐凭证。

11、保管会计资料,完成领导交办的其他各项任务。

12、协助财务经理搞好财务管理工作。

13、完成公司领导交办临时任务

重庆市永健食品有限公司

财务部 李才能

第13篇:研发费用核算

可以申报高新的企业研发费用应达到什么标准? 172号文第十条第四款规定:企业为获得科学技术(不包括人文、社会科学)新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)而持续进行了研究开发活动,且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求:

1、最近一年销售收入小于5,000万元的企业,比例不低于6%;

2、最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业,比例不低于4%;

3、最近一年销售收入在20,000万元以上的企业,比例不低于3%。

其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的,按实际经营年限计算。

对于该项内容的理解要从以下几个方面入手:

一、销售收入的界定

根据362号文的要求,销售收入包括产品收入和技术服务收入。技术性收入包括技术转让收入、技术承包收入、技术服务收入和接受委托科研收入。不难看出,销售收入不含技术转让收入、技术承包收入和接受委托科研收入。而企业经过审计过的利润表中却又无法找到技术转让收入、技术承包收入、技术服务收入和接受委托科研收入。对于未执行新会计准则的企业,很可能把技术承包收入、技术服务收入和接受委托科研收入均计入“其他业务收入”。也就是说,对于企业销售收入的确认,应该按下面的公式进行核算: 销售收入=主营业务收入+其他业务收入-技术转让收入-技术承包收入-接受委托科研收入

如果企业严格按照文件的规定这样测算,确定企业过去三年的研发费用比例及额度,则很有可能与专家最终评定的结果出现天壤之别。

如某企业提供的上一年度经审计过的利润表显示,主营业务收入5100万元,其他业务收入为0,而企业主营业务收入中又包含了接受委托科研收入2000万元。按照文件要求,企业的销售收入应按3100万元确认,由此推断过去三年研发费用总额应占过去三年销售收入比例为6%。如果仅仅考察过去一年的研发费用,应该不低于186万元(3100×6%)。但是这些材料上报后,因为审计过的财务报表无法体现上述2000万元是受托科研收入,专家则很有可能根据5100万元的主营收入就直接判断企业过去三年研发费用总额应占过去三年销售收入比例为过去三年研发费用总额应占过去三年销售收入比例为4%,如果仅仅考察过去一年的研发费用,应该不低于204万元(5100×4%)。假如企业经过专项审计后的研发费用是190万元,对于企业自测而言是符合了要求,但专家却很可能认为研发费用不达标而把企业予以否决。 那企业应该如何做才能避免这样的悲剧发生呢?只有人为扩大销售收入数额,并以此为基础测算研发费用。也就是说,不管主营业务收入和其他业务收入中究竟包括哪些内容,一律按销售收入计算,以此来计算企业过去三年的研发费用总额,基本就可以确保万无一失。

二、费用比例的界定

研发费用比例是指近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例。在这里面指的是总额的概念,也就是只要企业过去三年的总数相比达到上述要求的比例即可,并不要求企业在过去的三年中,每年的比例到要达到上述比例的要求。

三、研发费用的范围

根据362号文的要求,研发费用的范围包括:

(一)人员人工

从事研究开发活动人员(也称研发人员)全年工资薪金,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。

与其任职或者受雇有关的其他支出具体应包括哪些内容?在文件中没有明确界定。在实际操作中,企业还可以将下列费用作为人员人工进行列支:为员工缴纳的社会保险、住房公积金、商业保险、专业培训、公司按研发人员工资总额提取的福利经费、工会经费、教育经费等。

另外,对于研发人员的人工成本,年度总额比较容易确定。但对于每个项目应负担的人工成本应如何确定?是简单平均还是加权平均?从合理角度讲,简单平均不能说明任何问题。因为在一个年度内,企业可能会从事多个研发项目,而每个研发项目的参与人员在每月甚至在每天的数量都会变化,更为重要的是,同样一个人在同一月甚至同一天就可能会从事不同的项目研发。在这种复杂的情况下,仅仅利用简单平均的方法显然不太合理。而加权平均又该如何计算?如果落实到每个项目每天参与的数量,工作量太大,而且也无法操作。比较合理的方式是计算出每个研发项目在每年持续的期间(月数),平均参与的人数,计算出当年的总人月数。然后用人工总成本除以总人月数,计算出平均人月人工成本。根据平均人月人工成本与每个项目在当年的人月数,即可计算出每个项目在当年应负担的人工成本。

(二)直接投入

企业为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出。如:水和燃料(包括煤气和电)使用费等;用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购臵费、试制产品的检验费等;用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费;以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。

对于上述直接投入的内容,企业在实际操作中,需要注意以下几点:

第一,批量购入的材料同时用于多个项目或同时用于生产,费用如何分摊?如果同时应用于不同的项目,分摊方法可以参照人工成本的分摊方式执行。如果既用于研发同时又用于生产,则首先应将用于研发的部分分出,分出来研发部分应负担的费用再按照人工成本的分摊方式执行。

问题是如何将用于研发的部分分出?简单方法可以根据企业的领料单进行测算,如果企业在领料的同时已经注明是用于研发或用于生产,则只需将用于研发的部分加总即可。如果领料单上没有标明是否用于研发或生产,则根据研发和生产当月耗用该材料的工时进行计算。

第二,模具、样品、样机是否要计入固定资产?并非所有的模具、样品、样机都要计入固定资产,也并非所有的模具、样品、样机都能计入研发费用。只有用于中间试验和产品试制并且达不到固定资产标准的模具、样品、样机才可以作为直接投入。

第三,经营租入固定资产发生的租赁费问题。对于经营租入的固定资产,如果租入用的研发设备,发生的租赁费计入直接投入比较容易理解。对于经营租入办公用房所发生的租赁费应如何归类?这是大多数企业比较模糊的地方。按照文件的规定,对经营租入固定资产并没有专指租入研发设备或仪器。因此,对于经营租入办公用房所发生的租赁费,凡是用于研究开发的部分,就可作为直接投入进行核算。

(三)折旧费用与长期待摊费用

包括为执行研究开发活动而购臵的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费用,包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。

需要注意的是,不仅包括为执行研发活动所购臵的仪器和设备所发生的折旧费用和改建、改装、修理过程中发生的长期待摊费用,还包括企业自有的在用建筑物所发生的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。因此,企业在归类该科目时,一定不要把建筑物的折旧和长期待摊费用给忽略。

另外一个问题是,如果仪器、设备和建筑物属于研发和生产或办公共用,应如何将研发活动分摊的费用区分出来。相对比较合理的方法是,按照研发人员占全体职工总数的比例进行核算。也就是说,将折旧或长期待摊费用乘以研发人员占全体职工总数的比例即可得出研发活动应分摊的费用。再具体到每个项目应分摊的费用,可以参照人工成本分摊的方法执行。

(四)设计费用 为新产品和新工艺的构思、开发和制造,进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。

对于设计费的问题,到底应该把哪些费用归入设计费,目前还没有确切的文件依据。从实务角度看,操作起来的确存在一定难度。

第一,设计过程中发生的人工成本属于设计费吗?设计活动必然需要人员的参与,人工成本当然可以算设计费。但设计活动又属于研发活动的一部分,人工费用已经在人工成本中进行归集,当然也就无法在设计费中归集。除非是一些不符合研发人员定义的员工参与了设计活动,该类人员发生的人工成本归入设计费。理论上当然存在这种可能,但这种情况在企业的实际情况中确实比较少见。

第二,设计过程中发生的材料费属于设计费吗?有些设计活动需要适当的材料投入,该材料费当然应归入设计费。但对于材料的投入,在前面已经归入直接投入费用,如果再计入设计费,必然会重复计算。因此还是归入直接投入比较合适。

第三,设计过程中发生的设备或建筑物折旧和长期待摊费用属于设计费吗?对于该部分费用的道理同上,放在设计费中是可以的,但也不太合适。毕竟有专门的折旧与长期待摊费用科目进行归集。 第四,部分或全部设计工作交他人完成,并签订《设计合同》,支付的费用属于设计费吗?从表面上看,该部分费用归入设计费好像是天经地义的。因为有专门的《设计合同》,而且对方出具的发票写得也很清楚,就是设计费。但从实质效果看,这样的合同其实更应该称之为委托外部研发。毕竟,从形式到内容到结果,设计合同与委托外部研发的性质都是一致的。如果是这样,该类费用归入设计费也不合适。 如此看来,凡是可以归入设计费的内容其实都有对应的其他科目可以进行专门归集,单独一个设计费用的科目设臵显得有些多余。那么,作为政策制定者的初衷是希望通过该科目的设臵要达到什么样的效果呢?不得而知。

那么,企业应该怎么操作呢?一般情况下,该科目下直接按0计算即可。除非有极端特殊的情况确实需要归集的,也应该在专家的指导下进行。

(五)装备调试费

主要包括工装准备过程中研究开发活动所发生的费用(如研制生产机器、模具和工具,改变生产和质量控制程序,或制定新方法及标准等)。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。

对于该条内容,重点是区分两项内容:即凡是为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的调试费不能计入;凡是研发活动过程中发生的上述费用就可以直接归入。

其实,对于这个科目,与前面所讲的设计费比较雷同。即使是在研发过程中发生的调试费,也很难在本科目下进行归集。

(六)无形资产摊销

因研究开发活动需要购入的专有技术(包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等)所发生的费用摊销。

对于该条内容的理解,需要从以下几个方面展开:

1、因研发活动购入的专有技术。如果企业购买的专有技术是为了生产新产品,或者购买之后就束之高阁,发生的摊销费不能计入研发费用。只有购买的专有技术用于研发活动,在研发活动期间发生的无形资产摊销费才可以计入研发费用。如果购买的专有技术是为了某一个特定项目购入,则摊销费直接计入该项目的研发费,不再与其他研发项目进行分摊。如果购买的专有技术是为了多个研发项目购入,则发生的无形资产摊销费应在不同项目下进行分摊。分摊的原则可参照人工成本的分摊方法执行。

2、专有技术以无形资产入账。专有技术购入后,在会计科目上必须以无形资产入账。如果企业作为费用一次列支,则该费用不能在任何项目中进行分摊。

3、常规办公软件不能计入。对于企业为了确保正常的办公秩序而购买的常规办公软件,其所发生的无形资产摊销费不能计入研发费用。因为该软件不是为了研发活动而购入。

(七)委托外部研究开发费用(国科发火2008 362号文) 是指企业委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院所、技术专业服务机构和境外机构进行研究开发活动所发生的费用(项目成果为企业拥有,且与企业的主要经营业务紧密相关)。委托外部研究开发费用的发生金额应按照独立交易原则确定。

认定过程中,按照委托外部研究开发费用发生额的80%计入研发费用总额。

对于该条内容,需要关注以下几个内容:

第一,委托外部研发包括委托境内机构研发和委托境外机构研发。简单理解就是凡是委托本企业之外的他人进行的研发活动,都可以称为委托外部研发,但委托个人进行研发的不能归入此类。

如果企业确实发生了委托个人进行研发的项目并且签订了委托研发的协议,所发生的研发费用支出应该计入什么科目?从文件的整体框架和内容看,如果企业确实发生了该类费用,要区分不同情况分别处理。 如果委托开发的期限超过183天,并且企业在支付款项的同时代扣代缴了个人所得税,则该项支出实际上具有了人工成本的性质。按照实质重于形式的原则,该笔费用应计入人工成本。

如果委托开发的期限未超过183天,并且企业在支付款项的同时代扣代缴了个人所得税,则该项支出实际上具有了设计费的性质。按照实质重于形式的原则,该笔费用应计入设计费。

如果企业在支付上述费用时没有代扣代缴了个人所得税,则上述款项支出不能作为研发费用进行确认。

第二,委托协议中必须明确项目成果为委托方所有。如果委托协议中规定项目成果归受托方所有,则对于委托方而言,其发生的委托外部研发费从实质上讲,相当于从受托方购买专有技术,费用支出按照无形资产摊销处理,不能作为委托外部研发处理。

如果委托协议中规定项目成果归双方共同拥有,则属于合作研发的性质,那么各方应根据自己实际发生的研发费用数额进行归集,不需要再按照实际发生额的80%确认。但实际情况可能是,委托协议中确实规定项目成果归双方共同拥有,委托方还是支付受托方费用,受托方以自己的名义购买材料、设备等。对于委托方而言,实际上没有发生与研究开发相关的任何支出,如果严格按照各自负担的费用计算显然无法归集。因此,类似的情况还是应按照委托外部研发处理比较合适。

第三,委托研发费用按照独立交易原则确定。如果委托合同中约定的委托研发费用额是100万元,而企业却支付了120万元,并且没有任何补充协议进行说明,则很难判定该交易是独立、公允的。

第四,委托研发费用按发生额的80%确认。首先,对于企业每年应确认的委托外部研发费用要以当年的发生额为基础,而不是以合同额为基础。其次,并非当年发生的全部委托研发费用都要计入,而是要按照发生额的80%确认。

(八)其他费用

为研究开发活动所发生的其他费用,如办公费、通讯费、专利申请维护费、高新科技研发保险费等。此项费用一般不得超过研究开发总费用的10%,另有规定的除外。 对于该条款的理解,企业需把握两个原则:一是其他费用中,如交通费、差旅费、会议费等均可列入;二是该项费用总额不超过研发总费用的10%。这里的研发总费用应按照单个项目的研发总费用核算。也就是对于每个研发项目而言,发生的其他费用都不得超过该项目研发费用总额的10%。同时需要注意的是,该项目的研发总费用是否应包含其他费用?对于这个问题,文件没有规定。从相对比较保险的角度考虑,企业可以按照在不含其他费用的前提下计算出该项目的研发总费用,然后再按不超过10%的标准确定其他研发费用数额。

四、境内研发费用的核算

根据362号文的要求,企业在中国境内发生的研究开发费用是指企业内部研究开发活动实际支出的全部费用与委托境内的企业、大学、转制院所、研究机构、技术专业服务机构等进行的研究开发活动所支出的费用之和,不包括委托境外机构完成的研究开发活动所发生的费用。

对上述内容及研发费用之间的逻辑关系可以简单用公式概况如下:

企业内部研发费用=人工成本+直接投入+折旧和长期待摊费用+设计费+无形资产摊销费+装备调试费+其他费用

境内研发费用=企业内部研发费用+委托境内机构研发所支出的费用

全部研发费用=境内研发费用+委托境外机构研发所发生的费用

第14篇:费用与往来会计岗位职责

1.负责总部日常费用报销单据审核。2.负责总部日常业务的账务处理。3.负责总部账套分析报表的出具。4.负责总部往来核算、固定资产管理。

第15篇:财政局核算中心总会计岗位职责

财政局核算中心总会计岗位职责

总会计岗位职责

核算中心总会计协助中心领导负责会计业务工作,对中心领导负责。

1、认真贯彻国家有关财经法律、法规制度,负责组织中心会计人员具体执行,保护财政资金合规运营和国家财产安全完整。

2、对中心会计机构设置、人员配备、专业技术职务设置和聘任提出意见。

3、组织中心会计核算和监督工作,建立健全各项会计核算制度和内部制约机制。

4、组织落实会计人员的后续教育和考核,不断提高会计人员的业务素质和技能。

5、协助主任协调中心与管理单位、银行专柜、财政局有关业务科室之间、中心内部各柜组主管会计与审核、记账会计之间的业务关系。

6、负责会计报表的编审,负责年终各单位财务决算工作,保证会计信息的真实性和完整性。

7、协助主任对中心业务发展等问题作出计划。

8、完成中心领导交办的其他工作。

第16篇:财政局核算中心总会计岗位职责

总会计岗位职责

核算中心总会计协助中心领导负责会计业务工作,对中心领导负责。

1、认真贯彻国家有关财经法律、法规制度,负责组织中心会计人员具体执行,保护财政资金合规运营和国家财产安全完整。

2、对中心会计机构设置、人员配备、专业技术职务设置和聘任提出意见。

3、组织中心会计核算和监督工作,建立健全各项会计核算制度和内部制约机制。

4、组织落实会计人员的后续教育和考核,不断提高会计人员的业务素质和技能。

5、协助主任协调中心与管理单位、银行专柜、财政局有关业务科室之间、中心内部各柜组主管会计与审核、记账会计之间的业务关系。

6、负责会计报表的编审,负责年终各单位财务决算工作,保证会计信息的真实性和完整性。

7、协助主任对中心业务发展等问题作出计划。

8、完成中心领导交办的其他工作。

第17篇:财政局核算中心总会计岗位职责

总会计岗位职责

核算中心总会计协助中心领导负责会计业务工作,对中心领导负责,财政局核算中心总会计岗位职责。

1、认真贯彻国家有关财经法律、法规制度,负责组织中心会计人员具体执行,保护财政资金合规运营和国家财产安全完整。

2、对中心会计机构设置、人员配备、专业技术职务设置和聘任提出意见,管理制度《财政局核算中心总会计岗位职责》。

3、组织中心会计核算和监督工作,建立健全各项会计核算制度和内部制约机制。

4、组织落实会计人员的后续教育和考核,不断提高会计人员的业务素质和技能。

5、协助主任协调中心与管理单位、银行专柜、财政局有关业务科室之间、中心内部各柜组主管会计与审核、记账会计之间的业务关系。

6、负责会计报表的编审,负责年终各单位财务决算工作,保证会计信息的真实性和完整性。

7、协助主任对中心业务发展等问题作出计划。

8、完成中心领导交办的其他工作。

第18篇:核算岗位职责

内部核算员的岗位职责

1、在财务部门经理的领导下,按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定,负责拟订公司成本核算实施细则,在董事会批准后组织执行。

2、负责整个公司的内部核算,并及时提供其相关的数据分析;对销售人员的工资提成进行考核并计算,对相关的数据指标进行经济核算,并将核算后的数据准确、及时提供给公司相关部门。

3、解读和精通公司现行预算和提成核算的全部内容及相关的标准和文件,掌握员工人数及其工种、工资等级、工资标准等与工资相关的情况;负责公司成本和销售的核算工作。制定和实施成本控制措施,进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核。

4、复核或审核考勤表和工资表、奖金表;办理代扣款项,计算实发工资额;组织工资、奖金的发放。

5、主动为有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划,提供有关的成本资料和财务分析报表,分析公司各部门资金占用情况,提出资金管理方案建议。

6、当公司推行全面新的成本核算管理和内部核算等制度时,协助有关主管制定总体方案和实施办法,确定各类成本定额、预算标准,并协助各部门的核算员数据的及时上报和核对其数据。

7、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作,提出降低成本的控制措施和建议。

8、负责组织存货的定期清查,盘点工作,按会计制度规定,对所发生的盘盈、盘亏、过时变质、毁损需要报废的货物,要组织相关专业人员,要认真查明原因,进行鉴定后,分别情况进行处理。

9、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作,不断监督、调查各部门执行成本计划情况,并就出现问题及时上报。篇2:核算员岗位职责

核算员岗位职责

为了加强岗位价值管理的精细化,确保岗位价值核算员每项工作内容有章可循,做到公平、公正、公开,恪尽职守,特制定核算员岗位职责。

一、核算员岗位职责

1、熟悉岗位价值的一整套流程,热爱本岗位,对核算工作能够熟练操作,认真贯彻执行岗位价值制度,做好本队职工的岗位核算工作。

2、每日及时整理班组工作量得分、各岗位岗位绩效考核、职工个人行为考核表、班组奖罚分,并将分数输入岗位价值软件。

3、每日及时的填写,做到公正公开。

4、核算员应对职工关于自己的岗位价值核算疑问给予解释。

5、核算员不得徇私,随意增减职工分数。

6、做好数据的备案整理工作,做到每项数据都有案可查。

7、核算员有责任对岗位价值的进一步完善提供合理的建议。

8、岗位价值核算员由办事员兼任。

二、核算员工作流程:

1、每天上班时间必须严格根据一号煤矿规定上班时间

到岗,不迟到、不早退。

2、每天按时到岗,将各考核分值在核算中心规定时间10点半之前输入至系统,否则按照核算中心制定有关处罚条例进行处罚。

3、核算员在输入员工作业计分时,要仔细认真,避免造成错误,否则对所造成的后果自行承担。

4、对没有及时分分的班组,核算员要敦促班组长,对一些有疑问的分,要及时与班长沟通,弄清之后,方可上分。

5、在操作过程中如果发现不合理的地方,要及时汇报与核算委员会。篇3:核算员职责 hot 总下载排行榜

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简 介:

一、岗位名称:总帐核算员

二、岗位职责

1、负责长期投资相关科目的核算及管理。

2、负责所有者权益相关科目的核算及管理。

3、负责月末结转损益。

4、负责制作上报集团的各种报表(包括月报、季报和年报)。

5、负责财务分析工作。

6、负责完成领导交办的其他工作。

三、岗位职责实施细则(另附样式)

四、岗位工作业务流程(图表说明)

五、参照文件及台帐资料

㈠ 参照相关文件

1、《中华人民共和国会计法》

2、《会计基础规范》 ㈡ 台帐资料 ·某大公司全套管理制度 ·可行性报告样本 ·如何定制完美的商业计划 ·房地产企业投资分析报告 ·某某市现代物流园项目可

各类报表的归档

六、岗位必须具备的业务技术和培训要求(另附) 上班时间:周一至周五 上午9:00-下午5:30 联系电话:0731-6583444 地址:湖南省长沙市芙蓉中路二段顺天国际财富中心17f 邮编:410005 热 点 文 章

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保管员\\核算员的岗位职责

1、严格执行制订的各项财务管理制度和物资管理制度。

2、保管员必须每天现场验收物资,把好物资验收过称关,对库存物资要遵循先进先出,易受潮变质的物资要进行翻晒,防止霉烂变质,对食物用油等重要物资必须备有生产厂家的“四证”复印件以作检查,对直接使用的原料如面粉、奶油、酱油等必须密封保管在安全的地方,防止有人投毒。

3、仓库内各种伙食物资必须分类摆放整齐,并设有标签,防止错用。

4、保管员负责所有库房整洁卫生工作,并做好七防(防毒、防火、防鼠、防虫、防窃、防潮、防霉)工作。

5、必须严格执行中心规定的领料制度,出货、清帐要有领料单,物资入库要及时建帐、并根据各班组当天领料单做好班组的日核算工作,结合微机收银系统打印的营业额报表,做好营业日报表。

6、配合财务检查人员在月底盘库,并做到帐物相符,帐目清楚,并按中心规定时间交月报表。

7、对食堂使用的米、面、燃气、配料、调味料的消耗必须做到心中有数,并提前一周向食堂经理、厨师长提出进货计划,经批准后及时向采购供应部门交进货计划单,蔬菜等的用量必须提前一天把计划报到采购部。

8、保管员无权出售进入食堂的库存物资,需转让和调拨的物资,必须经主管采购的经理批准。

9、保管员负责保管食堂全部固定资产、厨用具、家俱、低值易耗品,固定资产及家具要建帐、建卡,领用、调出、报废必须以书面报告形式经经理主任审批,同意后方可办理,并做好财产移交登记工作,对低值易耗品要建立领用登记本,必须有领用人亲自签名。

10、配合厨师长做好各种菜点的定价工作,并负责全部标价出售,每天应在售卖饭菜的高峰期抽出时间在第一线工作。

11、保管员休息时,必须指定食堂经理或专人负责当天物资进库验收工作。每天下班前,要检查库存物资情况,门窗是否关好,上锁,做好防盗安全工作. 财务部保管员\\核算员的岗位职责

1、严格执行制订的各项财务管理制度和物资管理制度。

2、保管员必须每天现场验收物资,把好物资验收过称关,对库存物资要遵循先进先出,易受潮变质的物资要进行翻晒,防止霉烂变质,对食物用油等重要物资必须备有生产厂家的“四证”复印件以作检查,对直接使用的原料如面粉、奶油、酱油等必须密封保管在安全的地方,防止有人投毒。

3、仓库内各种伙食物资必须分类摆放整齐,并设有标签,防止错用。

4、保管员负责所有库房整洁卫生工作,并做好七防(防毒、防火、防鼠、防虫、防窃、防潮、防霉)工作。

5、必须严格执行中心规定的领料制度,出货、清帐要有领料单,物资入库要及时建帐、并根据各班组当天领料单做好班组的日核算工作,结合微机收银系统打印的营业额报表,做好营业日报表。

6、配合财务检查人员在月底盘库,并做到帐物相符,帐目清楚,并按中心规定时间交月报表。

7、对食堂使用的米、面、燃气、配料、调味料的消耗必须做到心中有数,并提前一周向食堂经理、厨师长提出进货计划,经批准后及时向采购供应部门交进货计划单,蔬菜等的用量必须提前一天把计划报到采购部。

8、保管员无权出售进入食堂的库存物资,需转让和调拨的物资,必须经主管采购的经理批准。

9、保管员负责保管食堂全部固定资产、厨用具、家俱、低值易耗品,固定资产及家具要建帐、建卡,领用、调出、报废必须以书面报告形式经经理主任审批,同意后方可办理,并做好财产移交登记工作,对低值易耗品要建立领用登记本,必须有领用人亲自签名。

10、配合厨师长做好各种菜点的定价工作,并负责全部标价出售,每天应在售卖饭菜的高峰期抽出时间在第一线工作。

11、保管员休息时,必须指定食堂经理或专人负责当天物资进库验收工作。每天下班前,要检查库存物资情况,门窗是否关好,上锁,做好防盗安全工作. 仓库保管员岗位职责

仓库保管员岗位职责

在部长领导下,负责仓库的物料保管、验收、入库、出库等工作。

提出仓库管理运行及维护改造计划、支出预算计划,在批准后贯彻执行。 严格执行公司仓库保管制度及其细则规定,防止收发货物差错出现。入库要及时登帐,手续检验不合要求不准入库;出库时手续不全不发货,特殊情况须经有关领导签批。

负责仓库区域内的治安、防盗、消防工作,发现事故隐患及时上报,对意外事件及时处置。 合理安排物料在仓库内的存放次序,按物料种类、规格、等级分区堆码,不得混和乱堆,保持库区的整洁。

负责将物料的存贮环境调节到最适条件,经常关注温度、湿度、通风、鼠害、虫害、腐蚀等因素,并采取相应措施。

负责定期对仓库物料盘点清仓,做到帐、物、卡三者相符,协助物料主管做好盘点、盘亏的处理及调帐工作。

负责仓库管理中的入出库单、验收单等原始资料、帐册的收集、整理和建档工作,及时编制

相关的统计报表,逐步应用计算机管理仓库工作。

做到以公司利益为重,爱护公司财产,不得监守自盗。

完成采购部部长临时交办的其他任务。

成本核算员岗位职责

一、认真贯彻执行公司各项管理制度和方针政策,听从公司统一管理,服从公司统一领导,认真完成本职工作。

二、精通现行定额的全部内容及相关的取费标准和文件,熟悉各项目部的施工图纸。

三、参加各项目部的图纸会审和技术交底工作。

四、整理齐全各项目部的招投标文件、图纸答疑文件、标书、技术交底文件、工程变更资料、施工合同和工程预决算资料。

五、做出每个项目部施工图纸预算(施工预算)、材料分析。要求按分步、分项、分层和分类计算,以备后用。

六、做出每个项目部的成本核算。分:基础、主体和内外装饰装修三大块核算。

七、审核每个项目部的每月人工工资结算单、工程量及合同承包单价和金额。

八、工程竣工后做工程决算和成本核算。

成本会计岗位是企业会计工作的一个重要岗位,该岗位的主要职责(仅供参考)是: 1.在财务部门经理的领导下,按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定,负责拟订公司成本核算实施细则,在董事会批准后组织执行。 2.主动为有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划,提供有关的成本资料。 3.当公司推行全面成本核算管理和内部银行等制度时,协助有关主管制定总体方案和实施办法,确定各类成本定额、标准,并协助各部门和下属企业的推广培训。 4.不断监督、调查各部门执行成本计划情况,并就出现问题及时上报。 5.学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作,提出降低成本的控制措施和建议。

6.做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。 7.完成财务部门经理临时交办的其他任务。

核算会计在中心领导下工作,在核算业务上对中心主任负责。

其主要职责:

1、严格遵守《中华人民共和国会计法》和国家统一行政事业单位会计制度的规定,进行会计核算。熟悉掌握国家财经法律法规和兵团、师制定报销的各项规章制度。

2、按师财务局下达的年度预算录入预算数。

3、认真学习行政事业单位会计制度,不断提高自身业务素质,解释报账单位提出的有关会计业务事项,提高会计核算效率,增强服务意识。

4、要加强与核算单位报账会计的联系与沟通,了解核算单位情况,倾听他们的意见和建议,帮助他们解决会计核算中存在的问题,提高服务质量。

5、对已审的原始凭证认真复核,发现问题及时纠正。待审核无误时录入会计凭证。确实保证会计核算的合理性、合法性、规范性。

6、负责向核算单位提供每月预算执行情况表,及时提供合法、真实、准确、完整

的会计信息。

7、登记账簿。每月最后一日根据会计凭证及时与结算会计对账,作出银行存款余额调节表,并记账、结账,保证账账相符。年度账按中心统一规定打印。

8、对记账凭证、账簿等会计资料定期分类装订成册,托善保管,每年2月底前按中心规定移交审核组归案。

9、负责完成全师票据的领购、保管、发放、年审、销毁等管理工作。

10、认真学习税务知识,每月底将当月核算单位收入与报账会计核对,准确计提应纳税额,随时发现核算单位存在税务方面的问题。及时反映,减少核算单位的损失。

11、负责核算单位每年决算前固定资产、材料、债权、债务清理的核对、实地核实工作。做到账实相符。

12、完成中心领导交办的其他工作。

核算员述职报告

[如果您觉得文秘114对工作有帮助,请将文秘114加入您的收藏夹] 200*即将过去,回顾过去一年,在公司领导及部门经理的正确领导下,我的工作紧紧围绕公司的工作方针和经营目标开展,紧跟公司各项工作部署,积极参与和贯彻公司的“绩效管理年”号召,在核算、管理方面做了一些的工作。为了总结经验,发扬成绩,克服不足,现将200*的工作做如下简要回顾和总结。今年的工作分两个方面: 〔一〕在计划财务部的工作 200*1月-8月,我在公司计划财务部综合室负责成本费用的核算。在此期间,做了如下工作:

1、认真审核原始凭证,编制记帐凭证。认真执行《会计法》,加强财务基础工作,严格按照《中国联通专业核算办法(试行)》的要求,按新会计制度的要求组织核算,保证公司帐务的处理符合国家的有关法律、法规的规定,符合联通总部及省公司有关财务会计制度的要求。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类,月底将共同费用进行分摊结转。

2、每月参与财务报表的编制,在年中审计及各专项审计中,积极配合审计师事务所及审计人员,对他们提出的问题进行解答。

3、今年,是我公司实行全面预算管理及绩效考核的第一年,为此,进行了大量的前期准备工作,年初按项目、部门对收入、成本制定并下达了相关预算。在以后的工作中,根据预算,严格控制各项成本、费用,为绩效考核小组提供及时、准确的财务数据。

4、四月,根据省公司有关文件精神,制定了各经营服务部支出专户管理的规定,完善了货币资金管理;六月,为了很好地执行省公司将顺德分公司纳入佛山分公司管理、考核的精神,及时制定了顺德分公司运营资金的管理流程。

5、树立很好的服务意识,对各经营服务部核算室提出的问题总是进行快速反应、解决。及时下拨各经营部每月的运营资金。日常工作中,注意对他们的工作提出些指导意见,为此,跟各经营服务部核算室建立了很好的工作关系。

6、正确计算营业税款及个人所得税,及时、足额地缴纳税款。对末有发票的费用,及时到税局开具发票、代扣代缴税款。加强与税务部门的沟通与联系,取得他们的支持与指导。

〔二〕在核算室的工作 2003年9月-12月,我在担任核算室主任。从会计核算人员转为基层管理者,我很快地调整好自己的心态与工作思路。在此期间,做了如下工作:

1、首先在短时间内熟悉了业务,然后制定、理顺了营业款结算、分销结算、篇4:核算部岗位职责

核算部岗位职责

基本职责:

1、提醒物业公司领导,对单项采购总额3万元以上需要履行招标程序采

购项目的报批。

2、物业公司库房管理。

3、物业公司帐务管理。

4、复核物业公司员工工薪资发放。

一、核算部经理

1、统筹协调并安排本部门工作。

2、依据iso质量认证体系完善本部门运行程序,并运行实施。

3、负责物业公司采购物品品质、数量的监管。

4、负责物业公司采购单以外所有合同、协议的审核,包括对合同、协议

中供方、合作方资质、以及核算部认为所有需要进行审核项目的监审。

5、组织安排对物业公司所有收费项目的收缴、建账、账目进行指导管理

与监察。

6、负责部门廉洁自律规章制度的建立、执行与监督检查。

7、负责部门员工的业务培训与业绩考核。

8、完成公司领导交给的其他工作。

二、核算主管

1、统筹管理物业公司帐务审核工作,其工作同时向部门经理与总经理负

责。

2、负责物业公司日常帐务登记。

3、编制物业公司月度、季度、年度财务收入支出统计报表。

4、编制物业公司住宅/商铺/写字楼/车场管理费收缴情况统计报表。

5、负责审核各项目费用收缴情况。

6、负责物业公司所有收费项目收缴、建账、监察工作。

7、负责物业公司固定资产管理的组织、检查和监察工作。

8、负责物业公司物品库房、现金库房的建账指导、账目检查与盘点,并

根据盘点结果完成盘点报告,向总经理报告。

9、负责接待、协调地产公司财务部对物业公司帐务的管理与检查。

10、复核员工工资发放表。

11、完成部门经理和总经理交给的其他工作。

三、帐务管理员(收入)

1、负责物业公司费用收缴单据的审核及上报工作。

2、负责物业公司每期费用收缴明细统计及月报统计工作。

3、负责物业公司对各项目小区收银人员的工作进行督导,做好协调工作。

4、负责物业公司与地产财务中心的业务联系,上传下达,做好各项统计。

5、负责对各项收银处的现金盘存情况。

6、完成主管和部门经理交办的其他工作。

四、帐务管理员(支出)

1、负责物业公司报账单据的审核与各类报销工作。

2、负责物业公司涉及现金管理、借支手续以及报销的审核与办理。

3、负责物业公司用款申请各项手续的审核与办理。

4、负责物业公司员工押金和由物业公司管理的业主押金的收缴、管理与

退还。

5、负责物业公司合同协议收付款时间、金额的登记、并按照合同协议的

约定,及时提醒有关经手人按时履行收付款责任。

6、接受帐务主管对现金管理的指导、盘点与检查。

7、完成主管交办的其他工作。

收银员岗位职责

部 门:管理处

职 位:收银员

直接上级:项目总经理

技术支持部门:核算部

岗位职责:

一、岗位工作内容

1、负责物业管理服务各项收费的核算,出具缴费通知单、催费通知

书和费用收缴单,并做好帐务登记;

2、定期对缴费情况进行统计、汇总分析,编制收费报表。负责统计

欠缴费用情况,定期汇报所在项目管理处;负责向经理提供整个收费的进展及情况;

3、现金和支票要认真查验、核对,当天收入及时上帐并录入系统。

遵守收银管理制度,及时正确做好收银款的结算工作,规范填写收银报表。在规定的时间内,按时上缴公司核算部,统一上交地产财务。

4、现金及时存入银行,保存好存款凭证。

5、办理与物业管理服务相关的各种经营服务收费及代收代缴费用

的代收代付业务。

二、岗位工作要求

1、严格遵守唱收唱付原则,收款付款吐字清晰,提醒业户当面点清,

找赎金额、发票再次确认,无误后交给业户。不得私自为任何人多添写发票。不得以任何理由支取或兑换现金。

2、现金管理只收不支,未经批准,绝不能动用库存现金。因工作疏

忽发生错单造成款项不符的,多款上缴,少款自补。定期盘存现金库。做到帐款、帐帐相符。凡违反财务制度,出现违规违纪行为的,公司视情节轻重将给予重罚或开除。

3、不得擅自离岗、串岗、闲谈等,拒绝无关人员进入收银台。

4、保管好印章,不允许乱放,乱盖。否则后果自负。保存好所有票

据,收费信息资料等,做到各类票据凭证无遗漏。负责对所有财务信息的保密。未经许可无关人员不得查询。

5、爱惜公司财产,定期进行保养、检查,发现故障问题及时上报,

保证收银设备的正常使用。保持收银室内的清洁整理工作,随时清理台面,整齐摆放所有物品。收银台内一律不允许存放杂物及私人物品,尤其私人现金。

6、收银员下班前,必须核对实收现金与当天收入款是否相符,并对

当天业务进行结算。认真填写当班记录交接本,与下一班人员做好相关的交接工作。

7、严格按公司规定履行自己的职责,不可以公循私。服从各级领导

管理,遵守公司各项规章制度,完成上级领导交办的各项工作任务。篇5:核算员岗位职责

核算员岗位职责

一、严格遵守油库的各项规章制度,爱岗敬业,认真开展各项工作。

二、了解公司的财务制度及相应处理程序并切实执行。

三、负责油库油品的保管和账务处理工作。

四、按时与有关部门进行对账,并及时解决油品账务管理中存在的问题。

五、按时统计油品进、销、存数量,并及时汇总,记账做到日清、月结、账账、账货相符。

六、认真填写油品进、销、存统计表等,保证所出具的数据准确、完整、并及时报送公司有关部门。

七、参与油库盘点工作,负责油品损耗的账务处理,对超耗和溢余要及时查明原因向领导汇报。

八、熟悉本岗位的安全防范知识,妥善保管油品进、销、存账簿、凭证、单据及有关印章。

九、负责本岗位室内外责任区卫生,积极参加油库组织的各种活动。

十、完成领导交办的其它工作。

计量员岗位责任

一、认真执行国家和上级颁布的计量法律、法规和规定。

二、正确使用计量器具,按照标准、规范的要求及时准确测量收、发、储油容器内的油品的各项数据,并计算油量,做到作业符合规程,测量和计算准确。

三、在收、发、储环节作业时,负责对油罐和管线、储油罐进行巡检、监视、防止发生跑油、冒油事故。

四、认真做好定期盘点工作,保证各种记录准确、可靠、清晰、完善,发现异常及时处理,并向领导汇报,妥善保管计量计录。

五、负责计量器具的保管和送检工作,并在每次使用前进行完好性和有效性的确认。

六、严格执行油库各项安全管理制度和成品油计量管理各项规定。对所出具的计量数据承担法律责任。

七、负责日常油品汽运的押运工作,并保证人员安全和油品的安全运输及车辆的安全行驶。

八、按规定穿戴必要的劳动保护用品。

九、负责本岗位室内外、责任区卫生的干净整洁,积极参加油库组织的各种运动。

十、完成领导交办的其它工作。

付油员岗位职责

一、付油岗位人员负责油槽汽车灌装全过程的安全管。

二、必须熟知石油产品的有关知识,岗位工艺流程,熟练操作,做到一般故障能及时排除。

三、监督油槽司机连接静电接地、上罐监装及付油鹤管插、拨等操作,符合安全要求后,方可付油。

四、付油前按《出库单》中的品种,数量复核槽车油罐容量,包括带隔板油槽车的分装容量,付油前、后应认真核对表数,填好各项记录。

五、付油员负责巡视工作区域内的付油设备,出现异常或紧急情况,应严格履行《应急反应预案》中的相应职责。做好交接班记录。

六、正确操作,精心维护、擦拭付油系统设备。妥善保管、正确使用各种防护器具和消防器材。保持作业环境整洁。

七、积极参加各种安全活动、岗位技术练兵和事故预案演练。

八、有权拒练违章指令,有权制止他人的违章作业。

九、对本岗位的安全生产负直接责任。

十、完成领导交办的其它工作。

第19篇:高企核算方法费用归集会计处理

一、高新技术企业研发费用核算方法

根据《高新技术企业认定管理办法》第十三条的有关规定,高新技术企业复审时,近三年研发费用需要达到所规定的标准,那么企业应该如何对研发费用进行调整呢?笔者简单介绍三个个方法,以供企业合理选择适用:

1、建立“研发费用”为一级会计科目的核算体系

按照企业会计制度的要求,一般企业大都把研发费用设置为管理费用的二级科目,在此情况下受制于管理费用不能过大,否则会与集团财务预算冲突或者容易引起税务机关的关注,很多企业通常都不太便于把所有研发费用全部归集在管理费用科目之下。而如果把“研发费用”设置为一级会计科目,二级科目按照八大类费用项目核算,三级科目按照研发项目设置,这样整个研发费用核算体系就能科学地建立起来;不需要资本化的研发费用,当期结平,对企业损益也没有影响。如此核算,日常会计核算中就已经把研发费用自动归集了,实属一劳永逸之策。

2、建立规范的“研发费用”辅助账

诚然,《高新技术企业认定管理办法》与企业会计制度在本质上有很大不同,口径也明显不一。如果企业确实不能把“研发费用”设置为一级会计科目进行核算,从专业的角度看也能理解。那么企业就应该在“研发费用”辅助账上下功夫,但要做到“合理”、“规范”、“清晰”,具体情况因企业而异。

3、建立“研发费用”一级核算与辅助账相结合的方式

有的企业靠以上任何一个单一的方法往往无法实现“合理”归集研发费用,那就结合以上两种方法试试吧,当然研发费用数据不能重复或者有矛盾。

二、高新技术企业复审研发费用调整中需要注意的问题

1、与已申报研发费用数据的统一性

按照国税函[2009]203号文的要求,高新技术企业汇算清缴期间需要向税务机关报送研究开发费用结构明细表;时至今日,2008年通过认定的高新技术企业已经连续申报了200

8、200

9、2010三年的研发费用数据,而且有据可查。企业本次启动高新技术企业复审研发费用调整中,就要重点关注一下已经向税务机关申报了的研发费用数额,否则容易引起自相矛盾的情况。毕竟各省市国家税务局和地方税务局也是高新技术企业复审的机关之一,如果有矛盾,被查的几率很大。特别是已经做过研发费用加计扣除的高新企业,再次调整研发费用的余地更有限。

另外,很多高新技术企业往往都要按季度、月份向各地科技部门或者园区管委会报送高新企业相关数据,比如:产值、知识产权、研发费用等项目,本次对于研发费用的调整也应顾及到原已申报数据。

2、研发费用的调整应与研发项目、知识产权等要素统筹考虑

高新企业复审各要素是有密切联系的,不能孤立的调整一个因素,应作为一个整体,通盘考虑,这种调整才更有效率、科学,也更能符合高新技术企业的本质特点。

3、跨期的研发项目费用的问题

企业的研发项目通常都包括两种:当年完结的和跨年度的,跨年度的研发项目在核算研发费用时,应密切关注研发费用预算与研发项目验收报告,以合理分摊各年度的研发费用。

(二)研究开发费用的归集

企业应对包括直接研究开发活动和可以计入的间接研究开发活动所发生的费用进行归集,并填写附2《高新技术企业认定申请书》中的“

五、企业年度研究开发费用结构明细表”。

1.企业研究开发费用的核算

企业应按照下列样表设置高新技术企业认定专用研究开发费用辅助核算账目,提供相关凭证及明细表,并按本《工作指引》要求进行核算。 企业研究开发费用结构归集(样表)

注:A、B、C、D等代表企业所申报的不同研究开发项目 2.各项费用科目的归集范围 (1)人员人工

从事研究开发活动人员(也称研发人员)全年工资薪金,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。 (2)直接投入

企业为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出。如:水和燃料(包括煤气和电)使用费等;用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等;用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费;以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。 (3)折旧费用与长期待摊费用

包括为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费用,包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。 (4)设计费用

为新产品和新工艺的构思、开发和制造,进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。 (5)装备调试费

主要包括工装准备过程中研究开发活动所发生的费用(如研制生产机器、模具和工具,改变生产和质量控制程序,或制定新方法及标准等)。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。

(6)无形资产摊销

因研究开发活动需要购入的专有技术(包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等)所发生的费用摊销。 (7)委托外部研究开发费用

是指企业委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院所、技术专业服务机构和境外机构进行研究开发活动所发生的费用(项目成果为企业拥有,且与企业的主要经营业务紧密相关)。委托外部研究开发费用的发生金额应按照独立交易原则确定。

认定过程中,按照委托外部研究开发费用发生额的80%计入研发费用总额。 (8)其他费用

为研究开发活动所发生的其他费用,如办公费、通讯费、专利申请维护费、高新科技研发保险费等。此项费用一般不得超过研究开发总费用的10%,另有规定的除外。

3.企业在中国境内发生的研究开发费用

是指企业内部研究开发活动实际支出的全部费用与委托境内的企业、大学、转制院所、研究机构、技术专业服务机构等进行的研究开发活动所支出的费用之和,不包括委托境外机构完成的研究开发活动所发生的费用。

根据财政部《关于企业加强研发费用财务管理的若干意见》(财企〔2007〕194号)第一条规定,企业研发费用(即原“技术开发费”),指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用,包括:

(一)研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。

(二)企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。

(三)用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及相关固定资产的运行维护、维修等费用。

(四)用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

(五)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,设备调整及检验费,样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费等。

(六)研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用。

(七)通过外包、合作研发等方式,委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用。

(八)与研发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。

根据上述规定,企业研究过程中发生的研究开发费用,不需扣除研发过程中销售研发样品形成的收入。该样品对应的成本,属于上述规定范围的,可直接作为研发支出。

《企业会计第6号——无形资产》(2006)规定,企业的研发支出应区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出直接计入当期损益;开发阶段支出满足条件的应资本化,否则费用化处理。

企业销售样品的收入,属于销售商品取得的收入。账务处理如下:

(1)领用材料等

借:研发支出

贷:原材料等。

(2)销售研发样品

借:银行存款/应收账款等

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)。

需要注意的是,企业销售的样品,无需结转成本。

(3)按具体情况,将研发支出资本化或费用化

借:无形资产(管理费用)

贷:研发支出。

有人说在成本科目下设一级科目研发支出,有人说在损益类科目下管理费用下设二级科目研发费用?

会计准则规定,研发支出是一级科目,下设资本化支出和费用化支出明细。 研发支出的主要账务处理:

(一)企业自行开发无形资产发生的研发支出,不满足资本化条件的,借记本科目(费用化支出),满足资本化条件的,借记本科目(资本化支出),贷记“原材料”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。

(二)企业以其他方式取得的正在进行中研究开发项目,应按确定的金额,借记本科目(资本化支出),贷记“银行存款”等科目。以后发生的研发支出,应当比照上述

(一)规定进行处理。

(三)研究开发项目达到预定用途形成无形资产的,应按本科目(资本化支出)的余额,借记“无形资产”科目,贷记本科目(资本化支出)。

期末,企业应将本科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目,借记“管理费用”科目,贷记本科目(费用化支出)。

本科目期末借方余额,反映企业正在进行中的研究开发项目中满足资本化条件的支出。

追问:

那我可以直接在管理费用下,设研发费用吗?我们这个试验阶段,如果产出的半成品达标,这个算资本化吗?

回答:

那我可以直接在管理费用下,设研发费用吗?

可以。会计制度允许将研发费计入管理费用;新准则规定计入研发支出。 新准则是上市公司必须执行的,其他企业可执行,也可执行原会计制度。 如果计入管理费用,据不能转出了(再次资本化处理)。

我们这个试验阶段,如果产出的半成品达标,这个算资本化吗? 算。可以计入存货,存货也是资本化的一种

根据财政部《关于企业加强研发费用财务管理的若干意见》(财企〔2007〕194号)第一条规定,企业研发费用(即原“技术开发费”),指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用,包括:

(一)研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。

(二)企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。

(三)用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及相关固定资产的运行维护、维修等费用。

(四)用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

(五)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,设备调整及检验费,样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费等。

(六)研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用。

(七)通过外包、合作研发等方式,委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用。

(八)与研发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。

根据上述规定,企业研究过程中发生的研究开发费用,不需扣除研发过程中销售研发样品形成的收入。该样品对应的成本,属于上述规定范围的,可直接作为研发支出。

《企业会计第6号——无形资产》(2006)规定,企业的研发支出应区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出直接计入当期损益;开发阶段支出满足条件的应资本化,否则费用化处理。

企业销售样品的收入,属于销售商品取得的收入。账务处理如下:

(1)领用材料等

借:研发支出

贷:原材料等。

(2)销售研发样品

借:银行存款/应收账款等

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)。

需要注意的是,企业销售的样品,无需结转成本。

(3)按具体情况,将研发支出资本化或费用化

借:无形资产(管理费用)

贷:研发支出。

高新技术企业研发费会计处理建议

1、科目设置

设置成本类的一级科目5301研发支出,设置二级科目530101费用化支出、530102资本化支出,二级科目费用化支出下分别设置三级科目53010101********研发项目(根据研发项目名称设置),设置四级科目列支各项研发支出,其中5301010101人员人工、5301010102直接投入、5301010103折旧费用与长期费用摊销、5301010104设计费、5301010105设备调试费、5301010106无形资产摊销、5301010107其他费用、5301010108委托外部研究开发投入。

二级科目资本化支出也按上述编码规则,根据开发项目分别设置三级科目,在三级科目下在分别设置8个四级科目。

在管理费用科目下设置二级科目6602XX研发支出 如果设置辅助账,按同样编码规则要求来设置科目。

2、费用化支出与资本化支出的区分

(1)应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段,应当于发生时计入当期损益,即费用化;开发阶段,符合条件,可以予以资本化。

(2)研究是指为获取并理解新的科学或者技术知识而进行的独创性的有计划调查。 研究阶段是探索性的,为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。比如,意在获取知识而进行的活动,研究成果或者其他知识的应用研究、评价和最终选择,材料、设备、产品、工序、系统或者服务替代品的研究,新的或者经改进的材料、设备、产品、工序、系统或者服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等,均属于研究活动。

(3)开发是指在进行商业性生产或者使用前,将研究成果或者其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或者具有实质性改进的材料、装置、产品等。 开发阶段相对于研究阶段而言,开发阶段应当是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或者新技术的基本条件。比如,生产前或者使用前的原型和模型的设计、建造和测试,不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等,均属于开发活动。

简单讲项目刚立项开始研发,还没有任何成果时按费用化处理,有了一点成果,很有可能试制做样品、样机时,按资本化处理,如果无法区分,全按照费用化处理。

3、四级科目费用归集说明 (1)人员人工

从事研究开发活动人员(也称研发人员)全年工资薪金,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。 (2)直接投入

企业为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出。如:水和燃料(包括煤气和电)使用费等;用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等;用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费;以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。 (3)折旧费用与长期待摊费用

包括为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费用,包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。 (4)设计费用

为新产品和新工艺的构思、开发和制造,进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。

(5)装备调试费

主要包括工装准备过程中研究开发活动所发生的费用(如研制生产机器、模具和工具,改变生产和质量控制程序,或制定新方法及标准等)。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。 (6)无形资产摊销

因研究开发活动需要购入的专有技术(包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等)所发生的费用摊销。 (7)其他费用

为研究开发活动所发生的其他费用,如办公费、通讯费、专利申请维护费、高新科技研发保险费等。此项费用一般不得超过研究开发总费用的10%,另有规定的除外。 (8)委托外部研究开发费用

是指企业委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院所、技术专业服务机构和境外机构进行研究开发活动所发生的费用(项目成果为企业拥有,且与企业的主要经营业务紧密相关)。委托外部研究开发费用的发生金额应按照独立交易原则确定。

企业在发生上述费用时,应按照项目分类分别核算上述费用,在对应的科目中归集。

5、月底会计处理及报表数据填列

(1)月底二级科目530101费用化支出结转到管理费用二级科目6602XX研发支出,进入当期损益 (2)月底二级科目530102资本化支出借方余额在资产负债表的非流动性资产:开发支出中列示

6、研发支出-资本化支出转无形资产条件

二级科目530102资本化支出下的三级科目*******项目,如能满足无形资产计量判断标准,可结转无形资产

a.从技术上讲,完成该项无形资产以使其能够使用或出售具有可行性.b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图

c.无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,如果无形资产将在内部使用,应当证明其有用性.

d.有足够的技术,财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产.

e.归属于无形资产开发阶段的支出能够可靠计量.

简单讲该项目研发基本完成,能获得知识产权(如专利、软件著作权等),能生产样品样机可进入商业化生产,就可转无形资产。

7、研发支出项目在日常核算过程中需准备的资料

(一)研究开发项目计划书和研究开发费预算书。

(二)研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单。

(三)研究开发项目立项的决议文件(立项报告)。

(四)委托、合作研究开发项目的合同或协议。

(五)研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告、检测报告等资料。

(六)市级科技部门出具的《企业研究开发项目鉴定意见书》(加计扣除时需要提供) 企业在经营过程中,尽量准备齐全各项研发资料,至少需要准备好立项报告,研发人员编制清单,已应付科委或税务检查。

8、研发支出核算的意义

(1)高新技术认定、复审中对公司研发费有较严格规定,其比列要求如下: a.销售收入为5000万元以下企业,比例定为6%;

b.销售收入为5000万—2亿元的企业,比例定为4%; c.销售收入为2亿元以上的企业,比例定为3%。

在科委对企业实地核查过程中,重点查阅相关研发支出科目及记帐凭证。

(2)根据企业所得税汇算清缴要求,研发支出中费用化支出部分可加计50%扣除,研发支出中形成无形资产的,在以后年度摊销部分可加计50%扣除,在税务局对加计扣除审核中需列示下列费用: a.新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费。

b.从事研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。

c.在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴。 d.专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费。

e.专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。 f.专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费。 g.勘探开发技术的现场试验费。 h.研发成果的论证、评审、验收费用。 如果企业能通过研发支出科目核算要求,加计扣除所需列示数据将很容易列示,在税务检查时也无需在调账处理。

第20篇:核算会计工作总结

篇一:会计核算工作总结 会计核算工作总结

一、做好日常的会计核算工作,加强会计凭证的审核和检查,保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。我主要分管核算中心本级和食堂。核算中心本级的帐务比较简单,所以我今年工作的重心放在了食堂的财务上。***食堂每年的营业收入*百万,算是一个比较”大”的”小企业”单位了,它的凭证多,凭证类别也多,有正规发票,也有单位自制凭证有小摊小贩手写的收条,也有非正式的收据,它不象行政事业单位那样正规,有些帐务必须灵活处理。我本着“节约为本,帐目清楚”的原则,对食堂的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法,既节约了采购成本,又方便了客户,也保证了会计资料的真实完整性。在录入的记帐方面,我基本上是在电脑上登记一遍,自己再核一遍,再交审核人员进行审核,保证了会计记录的准确性。

二、强化财务管理,注重财务分析。对此我主要是从两个方面着手。

1、加强往来款项的清理,杜绝帐实不符的现象。在处理帐务的过程中,我发现往来帐存在帐实不符的现象,会计报表没有人阅读。在本年*份我对食堂的往来帐进行了一番清理,并为食堂的报帐员建立了往来帐登记簿。后来发现报帐员对此仍然不够重视,往来帐簿的登记也不及时,我又及时与食堂领导进行沟通,请他帮助督查。食堂的杨主任非常重视,亲自查看往来报表,发现有些帐实不符的个例已经有很长时间了,有几笔是供应商已经结帐至今没有销帐的。食堂主任非常着急,他已快到退休年龄,担心这些不实的帐挂在帐上以后说不清楚。就吩咐***和***一起与我核对,并一再催促我说:“这些帐早就结了,你写个说明,我签字,把它销掉。以后有问题我负责。”**月份,我处理完了这部分往来帐项,主任感到很满意。到此,应收帐由***与我核对,应付款由***与我核对,她们都很关心每个月的报表,并及时与我沟通,也形成了看报表的习惯,对我每个月报表出具的准确性起到了很好的促进坚督作用。

2、添加财务报表,丰富报表数据。食堂由a**部和b**部两部分组成,因此需要进行分部门核算。以前的会计报表仅利润表分部门核算,资产负债表并没有分部门核算。本年*月,我一边学习《小企业会计制度一边对食堂的会计报表进行添加,新增了“a**部资产负债表”,〈a**部利润表〉、〈b**部资产负债表〉、〈b**部利润表〉四个报表,与原来的〈资产负债总表〉、〈利润总表〉一起,形成了一整套完整的食堂分部门报表体系,使两个分部的财务状况更加清晰明了。 *、撰写财务分析报告,为改进食堂工作提供合理化建议。食堂菜价居高不下,一直为群众所诟病,到底原因在哪里?*月份,根据中心领导的要求,我以食堂菜价为切入点,对a**食堂的财务状况进行了一番调查分析,用了两个星期的时间,掌握了大量的一手资料,为食堂菜价止涨的合理性进行了辩护,同时又从成本、人员构成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜价的可行性分析。不过,由于体制原因以及局里狠刹吃喝风的关系,食堂利润持续走低,要想降低菜价还是满困难的,这样也造成了恶性循环,近两年食堂的亏损面越来越大,如何改善管理,吸引食客应该是食堂的当务之急。篇二:2013年财务会计个人工作总结范文两篇

最新2013年财务会计个人工作总结范文一: 2012年来,自觉服从组织和领导的安排,努力做好各项工作,较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多,其工作都具有事务性和突发性的特点,因此结合具体情况,全年的财务会计个人工作总结如下: 2012年顺利完成的工作:

1、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训,做好财务软件记账及系统的维护。

2、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作,,及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表,按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳,以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

3、对各类财务会计档案,进行了分类、装订、归档。xx年学习方面和个人修养和综合素质的提升:

1、认真学习财经方面的各项规定,自觉按照国家的财经政策和程序办事。

2、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体,加强政治思想和品德修养。

4、努力钻研业务知识,积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训,始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上,脚踏实地工作。 xx年中仍然存在的不足:

尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务,但必须看到工作存在的不足:

1、只干工作,不善于总结,所以有些工作费力气大,但与收效不成比例,事倍功半的现象时有发生,今后要逐步学习用科学的方法,善总结、勤思考,逐步达到事半功倍的的效果。

2、忙于应付事务性工作多,深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少,工作有广度,没深度。

3、理论水平不高,当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快,缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习,导致了财务会计基础知识和财务会计基础工作缺乏,影响来工作水平的提高。

xx年严格履行财务会计岗位职责,扎实做好本职工作:

1、善于总结,提出自己的意见和建议,为领导决策提供准确依据,不断提高单位管理水平和经济效益。总结经验,建立健全良好的工作机制。

2、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我,跟上时代发展的步伐。2012年财务会计个人工作总结范文二:

转眼间,xx年就过去了。展望未来,我对今后的工作充满了信心和希望,为了能够制定更好的工作目标,取得更好的工作成绩,我把工作情况总结如下: 主要经验和收获

在学校的工作中,积累了许多工作经验,同时也取得了一定的成绩,总结起来有以下几个方面的经验和收获:

(一)只有摆正自己的位置,下功夫熟悉基本业务,才能尽快适自已的工作岗位;

(二)只有主动融入集体,处理好各方面的关系,才能在新的环境中保持好的工作状态; (三)只有坚持原则落实制度,认真理材管账,才能履行好财务职责; (四)只有树立服务意识,加强沟通协调,才能把分内的工作做好; (五)只有保持心态平和,“取人之长、补己之短”,才能不断提高、取得进步。

确立工作目标,加强协作

财务工作像年轮,一个月工作的结束,意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作,虽然繁杂、琐碎,也没有太多新奇,但是做为学校正常运转的命脉,我深深的感到自己岗位的价值,同时也为自己的工作设定了新的目标:

1、做好财务工作计划,以预算为依据,积极控制成本、费用的支出,并在日常财务管理中加强与管理处的沟通,倡导效益优先,注重现金流量、货币的时间价值和风险控制,充分发挥预算的目标作用,不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。

2、实抓应收账款的管理,预防呆账,减少坏账。

以上是我对自己工作的总结汇总,敬请各级领导给予批评指正。在今后的工作当中,我将一如既往的努力工作,不断总结工作经验;努力学习,不断提高自己的专业知识和业务能力,以新形象,新面貌,为学校的辉煌发展而努力奋斗。

一、严格遵守财务会计制度和税收法规,认真履行职责,组织会计核算

财务部的主要职责是做好会计核算,进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、××集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规,认真履行财务部的工作职责。从篇三:保险公司会计核算人员工作总结

时候如梭,转眼间又跨过一个年度之坎,回首望,虽没有轰轰烈烈的战果,但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。

年初,置业公司经营管理模式调整,财政工作并入财政部;客旅分公司人员分流,财务工作又并入财务部;新公司像雨后的春笋一样不断地涌现,会计核算、财务管理工作纳入财务部。**年*月份集团公司推出财务合同管理月,财务部被推向了阵地最前沿;**年*月份集团公司实际预算管理,财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部,要求管理水平的不断地提升,外部,税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控,在这不平凡的一年里全部财务人员任劳任怨、齐心合力把各项工作都扛下来了,下面总结一下一年来的工作。

一、职能成长

过去的一年,财务部在职能管理上向前迈出了一大步。

*、建立了成本费用明细分类目录,使成本费用核算、预算合同管理,有了统一归口的依据。*、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整,制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。

*、修改完善了会计结算单,推出了会计凭证管理办法,为加强内部管理做好前期工作。*、设置了资金预算管理表式及办法,为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金,铺下了精良的基础。 财务合同管理月总结

公司推出“财务、合同管理月活动”,说明公司领导对财务、合同管理工作的重视,同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。

为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性/、材料核算

材料占工程成本比重较大,同时也是保证产物质量的重要因素之一。通过甲供材料的方式,解决了这方面的质量问题,但在价格这个不确定因素上难以控制,从下半年开始建筑材料价格不断上升,以至出现断货现象,特别是水泥价格翻一番,还提不到货,为了确保工期顺利进行,共同材料部门调整采购结算方式,由原来的先提货后付款改为先付款后提货。公司与供货商结算材料款一般较迟,现在送货清单是在结算时才转到财务,一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料款,二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度,已发现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题。如:杭州友联建材有限公司供应的“楼梯砖”,****年**月**日供给浙江大经有限公司和****年**月**日供给浙江闻堰建筑有限公司“楼梯砖”于****年*月*日前来办理结算,时间跨度近一年,在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹,当时该款项未办理结算支付,要求核对无误后再付货款。 在材料采购调拨过程中,我们感觉在材料管理的“采购---供货---结算”三个环节中,我们只掌握了两头,对供货这一环节掌握不够,材料供应均由厂家与施工单位交接,我方是否参与验收不清楚,因收货单上无我方人员的验收签字,这就无法掌握材料实际插手的品质与数量。如*月份与施工单位核对钢材时发现同一份“供货单”,施工单位提供的“收货联”与厂家提供的“结算联”在钢材等级上出现差异,经核实,是厂家供货时未注明等级,发现后也未及时补救,只在“结算联”上进行了修改。提示我们如何管理好材料“采购---供货---结算”三个环节,特别是供货环节监控管理。*、会计内部报表执行

对*月份会计报表审核中发现存在的问题,如:①@#¥公司的“费用明细表”明细目录未按新规定执行,使用的仍然是老格式,发现后要求重新调整编制;②宁波公司未按新表编制,因为信息传递上的出了问题,已通知从*月份报表按新表式编制。对这件事的反思,一项新工作的推行,一是要责任人大力宣传并监视执行,二是执行人足够重视并自觉执行,只有这样一项新工作才能有效地推行。 对会计报表推出执行*个月后进行反检,从会计报表格式设置上看,报表格式设置照样比拟科学,能比拟清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性,销售收入与结算利润有一个时间上的差异,这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况,需要增添一个表补充;另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设想好“会计报表(内)ⅳ《经营情况表》”和“会计报表(内)ⅴ《融资及融资成本情况表》”。并布置集团公司和嘉和公司在编制*月份报表时试行。本筹算在*月份报表中全面推广,因这项工作的前期工作量较大,由于*月份开展税务自查工作把此事担搁了,要求*月份落实执行。 *、销售管理

春节前后按揭放款缓慢,针对这个问题,姚笑君副总裁亲自督阵,由财务部与销售部门进行了核对查明原因,并催促银行放款。并明确了职责,按揭资料由销售部门负责,整理完整的资料提供给按揭放款银行的同时,将名册报财务部,财务负责催放工作,在规定放款期限内未放款的由财务与银行交涉并查明原因。 *月份公司加强了财务部销售管理力量,加强了对销售台帐的审核,加快了财务销售明细的编制,及时与销售置业部的销售月报表进行核对,并对销售计划完成情况、销售政策执行、未收款原因进行分析,提出有关措施。如:从*月份开始银行有关个人住房贷款的门槛提高,要求客户提供的资料增加和贷款额度的控制,建议置业部在签约及办理按揭前与客户说明情况,或了解清楚客户的相关信息,避免按揭办理后反复工作;对银行提出的黑名单客户抓紧催促办理相关手续,并对这批客户多加关注。 *、税务政策及纳税申报

运用税务政策,向税务机关申报集团公司向部属子公司计提管理费的申

的 请,经杭州市地方税务局检查审核于****年*月**日下文批复赞成杭州建设集团有限公司对杭州山水人家置业有限公司、杭州坤和建设有限公司等*户企业按不超过当年销售收入*%的比例提取****年度总机构管理费。****年会计决算中集团公司向山水人家置业公司提取了***.**万元。

对****年养老保险进行清算,整个集团养老保险分四个公司交费,集团公司、客旅分公司、@#¥公司、宁波公司,今年社区公司也单独开户交费。在集团参保人员较多,各公司人员都有,不利于管理,我们看出参保人按块划分,集团公司主要纳入集团本部、山水公司、三墩公司员工及外派人员;@#¥公司员工划到余杭;客旅中心划入客旅分公司;社区员工由社区统一办理;宁波当地人员在宁波公司办理。这样利于管理,对该项费用支出便于掌握,主要照样有利于接受税务与社保的检查。 ****年度,山水置业公司产生利润,为弥补以前年度的亏损,我们做了税务审计和申报工作,经多方努力于****年*月获得所得税退税返还**万元。 根据浙地税发[****]**号文件《浙江省地方税务局浙江省财政厅关于个人取得差旅费津贴、误餐补助收入征收个人所得税问题的通知》,从月份开始在工资核算上进行相关调整,一是企业可在税前列支;二是员工可减轻税赋。

(二)审计工作

*、山水置业公司一期交付结算后产生了利润,在进行所得税申报的同时,办理以前年度亏损弥补申报。为弥补以前年度亏损拜托杭州天瑞税务师事务所对山水置业公司****年、****年及

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费用核算会计岗位职责
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