固定资产核算岗位职责每日工作内容
推荐第1篇：固定资产核算岗位职责（材料）
固定资产核算岗位职责
1．贯彻执行公司的质量方针。
2．贯彻执行国家的财经法律、法规、方针、政策和上级主管部门的规章制度，拟订本单位固定资产核算办法。
3．负责固定资产的明细分类核算，做好与总分类帐的核对，建立固定资产卡片、台帐，编制固定资产报表。
4．负责办理有关固定资产购置、调进、调出、内部转租、封存、报废方面的核算工作。
5．正确计算、计提固定资产折旧。
6．参与固定资产的清查盘点，做好盘盈、盘亏的帐务处理工作。
7．完成领导交办的其他工作。
推荐第2篇：固定资产核算人员岗位职责
固定资产核算人员岗位职责
固定资产分类和固定资产目录的编制、固定资产投资核算、固定资产折旧核算、固定资产的日常管理和使用效果分析。
一、会同设备处、行政处等部门拟订固定资产管理与核算实施办法。
正确划分固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类编号，加强管理，落实到车间、处（室）。
二、参与核定固定资产需用量，参与编制固定资产更新改造和大修理计划。
会同有关部门根据本单位生产经营的需要，认真核定固定资产需用量，并随生产情况变化进行调整。要经常深入实际，了解固定资产的新旧程序和完好状况，为编制固定资产更新改造和大修理计划提供资料。
三、负责固定资产的明细核算，编制固定资产报表。对购置、调入、内部转移、租赁、调出的固定资产， 1
要督促有关部门或人员办理会计手续。要根据会计凭证登记固定资产帐卡，定期进行核对，做到帐、卡、物相符，并按期编报固定资产增减变动情况的会计报表。
四、计算提取固定资产折旧费和大修理费。
根据计提折旧的有关规定，编制折旧计划，按月计提固定资产折旧费和大修理费，不得多提、少提、漏提或重提。
五、参与固定资产的清查盘点。
会同有关部门定期对固定资产轮番盘点，年终进行全面清查。发现盘盈、盘亏和毁损等情况，要查明原因，分清责任，按规定的审批权限办理报批手续。发现有多余、闲置以及保管、使用、维护不当的固定资产，要及时向领导报告，提出改进意见。
六、分析固定资产的使用效果。
会同有关部门对固定资产的使用状况进行分析，促进固定资产的合理使用，加强维护保养，挖掘设备潜力，提高固定资产的利用率。
七、搞好本辖区内的清洁卫生工作。
八、遵守厂纪厂规，按时考勤。
九、及时完成领导交办的其它各项工作和任务。
推荐第3篇：房地产开发企业固定资产核算的内容
房地产开发企业固定资产核算的内容
2007-3-20 16:8
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固定资产核算是固定资产管理的重要环节。认真做好固定资产的核算工作，可以保护固定资产的完整并促使固定资产的充分利用。这对发展房地产开发事业有着重要的意义。房地产开发企业固定资产的核算，主要包括以下几个方面：
1.正确及时地反映固定资产存在的情况和增减变动，考核固定资产的保管和利用情况；
2.正确计算固定资产的损耗价值，将它计入有关成本、费用，保证固定资产简单再生产所需的资金，并实现收入与费用的正确配比；
3.正确及时地反映固定资产的修理费用，将它合理地计入有关成本、费用，考核固定资产修理计划和修理费用预算的执行情况；
4.定期对固定资产的现有数量和使用情况进行清查盘点，查明盘点盈亏的原因，并按照规定作出处理，防止损坏或盗窃，确保固定资产完整无缺，做到账、卡、物相符。
推荐第4篇：固定资产核算管理制度
固定资产核算管理制度
一、固定资产划分标准：
1、使用年限在一年以上，单价金额较高属固定资产范围；
2、不同时具备以上两个条件的劳动资料均作为低值易耗品；
3、专用工具和玻璃器皿，由于容易损坏，更换频繁，也列为低值易耗品。
二、固定资产分类：
1、一般分：房屋建筑、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备；
2、出租固定资产；
3、租入固定资产。
三、管理规定：
1、酒店全部固定资产，包括主楼、配楼、职工宿舍、其他建筑物、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责实物管理，部门设备使用管理落实到岗：
（1）房屋、道路由物业部管理；
（2）电脑财务管理由财务部管理；
（3）电话由总机房管理；
（4）电传、电报设备由商务中心管理；
（5）音响设备由动力部管理；
（6）各种管道、油库、空调、电气系统、机械设备由动力部管理；
（7）消防系统由保安部管理；
（8）大小汽车总办管理；
（9）依据上述分工，各部门同时应建立固定资产登记表，登记固
定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购买建日期、规定和合理使用年限及放置地段。
2、土建房屋、道路等大修理及日常维修制度由物业部负责制定
3、机械设备、油库、气库及附设设施以及各部所使用的机械设备、电脑、电话、电传系统、音响设备、空调系统及报警、消防系统等的大修理及日常维修制度由动力部负责制定；
4、各种汽车大修理及日常维修制度由总办负责制定。上述各部制定的大修理及日常维修制度报告总经理审批后下达各部执行；
5、各部根据维修制度规定，编本部门使用的固定资产的修理计划，按物业部、动力部、总办等分管范围报送；
6、由三个部门审查修理项目后，会同财务部审查修理费并加具意见，报总经理审批。修理计划按年、季编报经批准后，由各部门按期执行维修；
7、各部门应指定一名干部负责固定资产的管理工作。固定资产每年年终必须进行一次盘点，做到实物和帐表记录相符，核算资料正确，对固定资产遗失部分要查明原因，明确责任，适当处理。
固定资产价值计算管理制度
一、房屋及园林建筑：基建一切费用、补偿费、设计费均应计算
为各项固定资产的价值；
二、机械设备：设备购进的原值、运杂费、关税、安装费、技术
资料费均计算为各该固定资产的价值；
三、新购入的固定资产，以进价加运输费、包装费、保险费作为
原始价值，需要安装的固定资产，也应将安装费、进口固定资产关税和统一税也计入原价；
四、自制和自建的固定资产以制造过程中所发生的实际支出数为
原价；
五、有偿调入的固定资产，按现行调拨价或双方协议加上支付的
包装费、运杂费和安装成本费后的价值记帐；
六、汽车及运输工具购进的原值、运杂费、关税、牌照费、公用
事业管理费、交通管理费、随车购进的一套配料，车用工具均计算为该车价值；
七、其他固定资产，资产原购进价值、运杂费、税项均为该项资
产的价值。
固定资产调拨、折旧处理制度
一、调拨：一切固定资产调出、调入，必须经酒店管理公司、董
事会批准，调出、调入的固定资产具有调拨双方按质论价，结算价款；
二、固定资产折旧处理：
1、酒店的房屋折旧年限为二十年；
2、汽车折旧期限为五年（约合十万公里）；
三、机械设备、电话系统折旧期限为十年：
四、空调系统，音响设备折旧期限为六年；
五、固定资产折旧采用直线平均计算、计算公式如下：
（1）年折旧额：
（固定资产原值-残值）/固定资产使用年限
（2）年折旧率=（年折旧额/固定资产原值）*100%
（3）月折旧率=年折旧率/12
6、固定资产按月计提折旧，月初按资产的帐面原价按月计算，当月增加的固定资产，当月不提折旧，下月计提；当月减少资产，当月照提折旧；
7、对已提足折旧，但还可使用的资产，不再提折旧；
8、固定资产大修费用，财务部门在年度预算中解决，不提大修费用；
9、固定资产的折旧额要求按月预提，全年清算。
固定资产财务管理制度
一、固定资产由使用部门管理，要建立卡片、分类、编号。财务
部建立固定资产明细分类帐、折旧帐；
二、每年对固定资产进行一次实地盘点，做到帐、卡、物三者相
符，对盘盈盘亏的固定资产查明原因，写出书面报告；
三、固定资产盘亏报废审批权限，由酒店主管领导审批，金额数
量较大的设备盘亏报废须报董事会及酒店管理公司财务部审批；
四、报废固定资产应作技术鉴定，符合报废条件由使用部门提出
报告，会同财务部审核后，由酒店主管领导审批（或酒店管理公司财务部）方可报废；
五、需新增加固定资产事先由各市用部门提出设备购置计划，报
财务部提出意见后，由酒店主管领导批准，方可购置。
推荐第5篇：固定资产核算管理办法
集团财务制度
财6—01—2017
固定资产核算管理办法
第一章
总则
第一条
为了加强固定资产的使用与管理，规范固定资产的核算，根据《企业会计制度》、《企业会计准则》和国家有关法规政策，结合公司实际情况，制订本管理办法。
第二条
固定资产是指企业使用期限超过1年的房产、建筑物、机器设备、运输工具及金额较大的办公设备等。固定资产的初始价值构成应包括为构建固定资产达到预定可使用状态前的一切合理必要支出。
第三条
本办法适用于集团及下属分、子公司。
第二章
固定资产核算办法
第四条
固定资产初始成本的计价方法
1、外购固定资产，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务等作为财务入帐的原始价值。
2、投资者投入的固定资产，应按投资合同或协议约定的价值(或以评估确认的价值)加上应支付的相关税费作为固定资产的入帐价值。
3、原有固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产价值，同时将被替换
1 集团财务制度
财6—01—2017 部份的帐面价值扣除;不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
4、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价值估计，或根据捐赠提供的有关凭据记帐。接受固定资产时发生的各项费用，应当计入固定资产的价值;
5、盘盈的固定资产作为前期差错处理，通过“以前年度损益调整”科目核算，盘亏的固定资产，通过“待处理财产损溢—待处理固定资产损溢”科目核算，盘亏造成的损失扣除责任人赔偿后金额计入当期损益。
第五条
固定资产的折旧管理
1、当月增加的固定资产当月不计提折旧，从下月起计提折旧。当月减少的固定资产当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧，固定资产提足折旧后，不论是否继续使用，均不再计提折旧。提前报废的固定资产也不再补提折旧。
2、固定资产的使用年限：根据国家的最新规定，结合公司的具体情况，确认固定资产的折旧年限如下：
房屋建筑物：20年
机器设备、运输设备：10年
电子设备及其他办公设备：3年
3、固定资产的净残值率：固定资产的净、残值是指固定资产原始价值或重置完全价值减去已提折旧后的净额。结合公司具体情况，确定固定资产净残值率为3%。
2 集团财务制度
财6—01—2017
4、公司实行固定资产折旧的方法为“年限平均法”，按月计提折旧。
第六条
固定资产的核算管理
1、进行固定资产的核算工作，建立固定资产总帐、明细帐，做好变动纪录，做到帐帐相符。
2、按规定程序审核记载固定资产增加、减少、转移等业务。
3、按规定正确计提固定资产折旧，合理分摊各种修理费用。
4、组织使用部门定期进行全面清查盘点工作，核对帐、卡、物，及时督促处理盘点中发生的问题，及时进行帐务处理。
第三章
附则
第七条
本办法自公布之日起执行。
第八条
本办法解释权归集团财务部。
集团财务部
3 集团财务制度
财6—01—2017
推荐第6篇：核算岗位职责
内部核算员的岗位职责
1、在财务部门经理的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司成本核算实施细则，在董事会批准后组织执行。
2、负责整个公司的内部核算，并及时提供其相关的数据分析；对销售人员的工资提成进行考核并计算，对相关的数据指标进行经济核算，并将核算后的数据准确、及时提供给公司相关部门。
3、解读和精通公司现行预算和提成核算的全部内容及相关的标准和文件，掌握员工人数及其工种、工资等级、工资标准等与工资相关的情况；负责公司成本和销售的核算工作。制定和实施成本控制措施，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核。
4、复核或审核考勤表和工资表、奖金表；办理代扣款项，计算实发工资额；组织工资、奖金的发放。
5、主动为有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料和财务分析报表，分析公司各部门资金占用情况，提出资金管理方案建议。
6、当公司推行全面新的成本核算管理和内部核算等制度时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、预算标准，并协助各部门的核算员数据的及时上报和核对其数据。
7、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
8、负责组织存货的定期清查，盘点工作，按会计制度规定，对所发生的盘盈、盘亏、过时变质、毁损需要报废的货物，要组织相关专业人员，要认真查明原因，进行鉴定后，分别情况进行处理。
9、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作，不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。篇2：核算员岗位职责
核算员岗位职责
为了加强岗位价值管理的精细化，确保岗位价值核算员每项工作内容有章可循，做到公平、公正、公开，恪尽职守，特制定核算员岗位职责。
一、核算员岗位职责
1、熟悉岗位价值的一整套流程，热爱本岗位，对核算工作能够熟练操作，认真贯彻执行岗位价值制度，做好本队职工的岗位核算工作。
2、每日及时整理班组工作量得分、各岗位岗位绩效考核、职工个人行为考核表、班组奖罚分，并将分数输入岗位价值软件。
3、每日及时的填写，做到公正公开。
4、核算员应对职工关于自己的岗位价值核算疑问给予解释。
5、核算员不得徇私，随意增减职工分数。
6、做好数据的备案整理工作，做到每项数据都有案可查。
7、核算员有责任对岗位价值的进一步完善提供合理的建议。
8、岗位价值核算员由办事员兼任。
二、核算员工作流程：
1、每天上班时间必须严格根据一号煤矿规定上班时间
到岗，不迟到、不早退。
2、每天按时到岗，将各考核分值在核算中心规定时间10点半之前输入至系统，否则按照核算中心制定有关处罚条例进行处罚。
3、核算员在输入员工作业计分时，要仔细认真，避免造成错误，否则对所造成的后果自行承担。
4、对没有及时分分的班组，核算员要敦促班组长，对一些有疑问的分，要及时与班长沟通，弄清之后，方可上分。
5、在操作过程中如果发现不合理的地方，要及时汇报与核算委员会。篇3：核算员职责 hot 总下载排行榜
·xx大型超市员工手册
·500个有用的生活小窍门
·个人年终总结范文
·公司工资制度方案
·合同范文大全（200多
·可行性研究报告样本（一
·哲理故事三百篇（免费）
·人力资源全集
·党员个人年终总结范文
·工作自我鉴定范文
·某纸业有限公司项目可行
·个人工作总结范例
·物流管理、策划、营销理
·可行性报告如何“可行”
·word文档密码破解软件
简 介：
一、岗位名称：总帐核算员
二、岗位职责
1、负责长期投资相关科目的核算及管理。
2、负责所有者权益相关科目的核算及管理。
3、负责月末结转损益。
4、负责制作上报集团的各种报表（包括月报、季报和年报）。
5、负责财务分析工作。
6、负责完成领导交办的其他工作。
三、岗位职责实施细则（另附样式）
四、岗位工作业务流程（图表说明）
五、参照文件及台帐资料
㈠ 参照相关文件
1、《中华人民共和国会计法》
2、《会计基础规范》 ㈡ 台帐资料 ·某大公司全套管理制度 ·可行性报告样本 ·如何定制完美的商业计划 ·房地产企业投资分析报告 ·某某市现代物流园项目可
各类报表的归档
六、岗位必须具备的业务技术和培训要求（另附） 上班时间：周一至周五 上午9:00-下午5:30 联系电话：0731-6583444 地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段顺天国际财富中心17f 邮编：410005 热 点 文 章
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保管员\\核算员的岗位职责
1、严格执行制订的各项财务管理制度和物资管理制度。
2、保管员必须每天现场验收物资，把好物资验收过称关，对库存物资要遵循先进先出，易受潮变质的物资要进行翻晒，防止霉烂变质，对食物用油等重要物资必须备有生产厂家的“四证”复印件以作检查，对直接使用的原料如面粉、奶油、酱油等必须密封保管在安全的地方，防止有人投毒。、
3、仓库内各种伙食物资必须分类摆放整齐，并设有标签，防止错用。
4、保管员负责所有库房整洁卫生工作，并做好七防（防毒、防火、防鼠、防虫、防窃、防潮、防霉）工作。
5、必须严格执行中心规定的领料制度，出货、清帐要有领料单，物资入库要及时建帐、并根据各班组当天领料单做好班组的日核算工作，结合微机收银系统打印的营业额报表，做好营业日报表。
6、配合财务检查人员在月底盘库，并做到帐物相符，帐目清楚，并按中心规定时间交月报表。
7、对食堂使用的米、面、燃气、配料、调味料的消耗必须做到心中有数，并提前一周向食堂经理、厨师长提出进货计划，经批准后及时向采购供应部门交进货计划单，蔬菜等的用量必须提前一天把计划报到采购部。
8、保管员无权出售进入食堂的库存物资，需转让和调拨的物资，必须经主管采购的经理批准。
9、保管员负责保管食堂全部固定资产、厨用具、家俱、低值易耗品，固定资产及家具要建帐、建卡，领用、调出、报废必须以书面报告形式经经理主任审批，同意后方可办理，并做好财产移交登记工作，对低值易耗品要建立领用登记本，必须有领用人亲自签名。
10、配合厨师长做好各种菜点的定价工作，并负责全部标价出售，每天应在售卖饭菜的高峰期抽出时间在第一线工作。
11、保管员休息时，必须指定食堂经理或专人负责当天物资进库验收工作。每天下班前，要检查库存物资情况，门窗是否关好，上锁，做好防盗安全工作. 财务部保管员\\核算员的岗位职责
1、严格执行制订的各项财务管理制度和物资管理制度。
2、保管员必须每天现场验收物资，把好物资验收过称关，对库存物资要遵循先进先出，易受潮变质的物资要进行翻晒，防止霉烂变质，对食物用油等重要物资必须备有生产厂家的“四证”复印件以作检查，对直接使用的原料如面粉、奶油、酱油等必须密封保管在安全的地方，防止有人投毒。
3、仓库内各种伙食物资必须分类摆放整齐，并设有标签，防止错用。
4、保管员负责所有库房整洁卫生工作，并做好七防（防毒、防火、防鼠、防虫、防窃、防潮、防霉）工作。
5、必须严格执行中心规定的领料制度，出货、清帐要有领料单，物资入库要及时建帐、并根据各班组当天领料单做好班组的日核算工作，结合微机收银系统打印的营业额报表，做好营业日报表。
6、配合财务检查人员在月底盘库，并做到帐物相符，帐目清楚，并按中心规定时间交月报表。
7、对食堂使用的米、面、燃气、配料、调味料的消耗必须做到心中有数，并提前一周向食堂经理、厨师长提出进货计划，经批准后及时向采购供应部门交进货计划单，蔬菜等的用量必须提前一天把计划报到采购部。
8、保管员无权出售进入食堂的库存物资，需转让和调拨的物资，必须经主管采购的经理批准。
9、保管员负责保管食堂全部固定资产、厨用具、家俱、低值易耗品，固定资产及家具要建帐、建卡，领用、调出、报废必须以书面报告形式经经理主任审批，同意后方可办理，并做好财产移交登记工作，对低值易耗品要建立领用登记本，必须有领用人亲自签名。
10、配合厨师长做好各种菜点的定价工作，并负责全部标价出售，每天应在售卖饭菜的高峰期抽出时间在第一线工作。
11、保管员休息时，必须指定食堂经理或专人负责当天物资进库验收工作。每天下班前，要检查库存物资情况，门窗是否关好，上锁，做好防盗安全工作. 仓库保管员岗位职责
仓库保管员岗位职责
在部长领导下，负责仓库的物料保管、验收、入库、出库等工作。
提出仓库管理运行及维护改造计划、支出预算计划，在批准后贯彻执行。 严格执行公司仓库保管制度及其细则规定，防止收发货物差错出现。入库要及时登帐，手续检验不合要求不准入库；出库时手续不全不发货，特殊情况须经有关领导签批。
负责仓库区域内的治安、防盗、消防工作，发现事故隐患及时上报，对意外事件及时处置。 合理安排物料在仓库内的存放次序，按物料种类、规格、等级分区堆码，不得混和乱堆，保持库区的整洁。
负责将物料的存贮环境调节到最适条件，经常关注温度、湿度、通风、鼠害、虫害、腐蚀等因素，并采取相应措施。
负责定期对仓库物料盘点清仓，做到帐、物、卡三者相符，协助物料主管做好盘点、盘亏的处理及调帐工作。
负责仓库管理中的入出库单、验收单等原始资料、帐册的收集、整理和建档工作，及时编制
相关的统计报表，逐步应用计算机管理仓库工作。
做到以公司利益为重，爱护公司财产，不得监守自盗。
完成采购部部长临时交办的其他任务。
成本核算员岗位职责
一、认真贯彻执行公司各项管理制度和方针政策，听从公司统一管理，服从公司统一领导，认真完成本职工作。
二、精通现行定额的全部内容及相关的取费标准和文件，熟悉各项目部的施工图纸。
三、参加各项目部的图纸会审和技术交底工作。
四、整理齐全各项目部的招投标文件、图纸答疑文件、标书、技术交底文件、工程变更资料、施工合同和工程预决算资料。
五、做出每个项目部施工图纸预算（施工预算）、材料分析。要求按分步、分项、分层和分类计算，以备后用。
六、做出每个项目部的成本核算。分：基础、主体和内外装饰装修三大块核算。
七、审核每个项目部的每月人工工资结算单、工程量及合同承包单价和金额。
八、工程竣工后做工程决算和成本核算。
成本会计岗位是企业会计工作的一个重要岗位，该岗位的主要职责（仅供参考）是： 1.在财务部门经理的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司成本核算实施细则，在董事会批准后组织执行。 2.主动为有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。 3.当公司推行全面成本核算管理和内部银行等制度时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。 4.不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。 5.学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
6.做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。 7.完成财务部门经理临时交办的其他任务。
核算会计在中心领导下工作,在核算业务上对中心主任负责。
其主要职责：
1、严格遵守《中华人民共和国会计法》和国家统一行政事业单位会计制度的规定，进行会计核算。熟悉掌握国家财经法律法规和兵团、师制定报销的各项规章制度。
2、按师财务局下达的年度预算录入预算数。
3、认真学习行政事业单位会计制度，不断提高自身业务素质，解释报账单位提出的有关会计业务事项，提高会计核算效率，增强服务意识。
4、要加强与核算单位报账会计的联系与沟通，了解核算单位情况，倾听他们的意见和建议，帮助他们解决会计核算中存在的问题，提高服务质量。
5、对已审的原始凭证认真复核，发现问题及时纠正。待审核无误时录入会计凭证。确实保证会计核算的合理性、合法性、规范性。
6、负责向核算单位提供每月预算执行情况表，及时提供合法、真实、准确、完整
的会计信息。
7、登记账簿。每月最后一日根据会计凭证及时与结算会计对账，作出银行存款余额调节表，并记账、结账，保证账账相符。年度账按中心统一规定打印。
8、对记账凭证、账簿等会计资料定期分类装订成册，托善保管，每年2月底前按中心规定移交审核组归案。
9、负责完成全师票据的领购、保管、发放、年审、销毁等管理工作。
10、认真学习税务知识，每月底将当月核算单位收入与报账会计核对，准确计提应纳税额，随时发现核算单位存在税务方面的问题。及时反映，减少核算单位的损失。
11、负责核算单位每年决算前固定资产、材料、债权、债务清理的核对、实地核实工作。做到账实相符。
12、完成中心领导交办的其他工作。
核算员述职报告
[如果您觉得文秘114对工作有帮助，请将文秘114加入您的收藏夹] 200*即将过去，回顾过去一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我的工作紧紧围绕公司的工作方针和经营目标开展，紧跟公司各项工作部署，积极参与和贯彻公司的“绩效管理年”号召，在核算、管理方面做了一些的工作。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将200*的工作做如下简要回顾和总结。今年的工作分两个方面： 〔一〕在计划财务部的工作 200*1月-8月，我在公司计划财务部综合室负责成本费用的核算。在此期间，做了如下工作：
1、认真审核原始凭证，编制记帐凭证。认真执行《会计法》，加强财务基础工作，严格按照《中国联通专业核算办法（试行）》的要求，按新会计制度的要求组织核算，保证公司帐务的处理符合国家的有关法律、法规的规定，符合联通总部及省公司有关财务会计制度的要求。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转。
2、每月参与财务报表的编制，在年中审计及各专项审计中，积极配合审计师事务所及审计人员，对他们提出的问题进行解答。
3、今年，是我公司实行全面预算管理及绩效考核的第一年，为此，进行了大量的前期准备工作，年初按项目、部门对收入、成本制定并下达了相关预算。在以后的工作中，根据预算，严格控制各项成本、费用，为绩效考核小组提供及时、准确的财务数据。
4、四月，根据省公司有关文件精神，制定了各经营服务部支出专户管理的规定，完善了货币资金管理；六月，为了很好地执行省公司将顺德分公司纳入佛山分公司管理、考核的精神，及时制定了顺德分公司运营资金的管理流程。
5、树立很好的服务意识，对各经营服务部核算室提出的问题总是进行快速反应、解决。及时下拨各经营部每月的运营资金。日常工作中，注意对他们的工作提出些指导意见，为此，跟各经营服务部核算室建立了很好的工作关系。
6、正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款。对末有发票的费用，及时到税局开具发票、代扣代缴税款。加强与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。
〔二〕在核算室的工作 2003年9月-12月，我在担任核算室主任。从会计核算人员转为基层管理者，我很快地调整好自己的心态与工作思路。在此期间，做了如下工作：
1、首先在短时间内熟悉了业务，然后制定、理顺了营业款结算、分销结算、篇4：核算部岗位职责
核算部岗位职责
基本职责：
1、提醒物业公司领导，对单项采购总额3万元以上需要履行招标程序采
购项目的报批。
2、物业公司库房管理。
3、物业公司帐务管理。
4、复核物业公司员工工薪资发放。
一、核算部经理
1、统筹协调并安排本部门工作。
2、依据iso质量认证体系完善本部门运行程序，并运行实施。
3、负责物业公司采购物品品质、数量的监管。
4、负责物业公司采购单以外所有合同、协议的审核，包括对合同、协议
中供方、合作方资质、以及核算部认为所有需要进行审核项目的监审。
5、组织安排对物业公司所有收费项目的收缴、建账、账目进行指导管理
与监察。
6、负责部门廉洁自律规章制度的建立、执行与监督检查。
7、负责部门员工的业务培训与业绩考核。
8、完成公司领导交给的其他工作。
二、核算主管
1、统筹管理物业公司帐务审核工作，其工作同时向部门经理与总经理负
责。
2、负责物业公司日常帐务登记。
3、编制物业公司月度、季度、年度财务收入支出统计报表。
4、编制物业公司住宅/商铺/写字楼/车场管理费收缴情况统计报表。
5、负责审核各项目费用收缴情况。
6、负责物业公司所有收费项目收缴、建账、监察工作。
7、负责物业公司固定资产管理的组织、检查和监察工作。
8、负责物业公司物品库房、现金库房的建账指导、账目检查与盘点，并
根据盘点结果完成盘点报告，向总经理报告。
9、负责接待、协调地产公司财务部对物业公司帐务的管理与检查。
10、复核员工工资发放表。
11、完成部门经理和总经理交给的其他工作。
三、帐务管理员(收入)
1、负责物业公司费用收缴单据的审核及上报工作。
2、负责物业公司每期费用收缴明细统计及月报统计工作。
3、负责物业公司对各项目小区收银人员的工作进行督导，做好协调工作。
4、负责物业公司与地产财务中心的业务联系，上传下达，做好各项统计。
5、负责对各项收银处的现金盘存情况。
6、完成主管和部门经理交办的其他工作。
四、帐务管理员(支出)
1、负责物业公司报账单据的审核与各类报销工作。
2、负责物业公司涉及现金管理、借支手续以及报销的审核与办理。
3、负责物业公司用款申请各项手续的审核与办理。
4、负责物业公司员工押金和由物业公司管理的业主押金的收缴、管理与
退还。
5、负责物业公司合同协议收付款时间、金额的登记、并按照合同协议的
约定，及时提醒有关经手人按时履行收付款责任。
6、接受帐务主管对现金管理的指导、盘点与检查。
7、完成主管交办的其他工作。
收银员岗位职责
部 门：管理处
职 位：收银员
直接上级：项目总经理
技术支持部门：核算部
岗位职责：
一、岗位工作内容
1、负责物业管理服务各项收费的核算，出具缴费通知单、催费通知
书和费用收缴单，并做好帐务登记；
2、定期对缴费情况进行统计、汇总分析，编制收费报表。负责统计
欠缴费用情况，定期汇报所在项目管理处；负责向经理提供整个收费的进展及情况；
3、现金和支票要认真查验、核对，当天收入及时上帐并录入系统。
遵守收银管理制度，及时正确做好收银款的结算工作，规范填写收银报表。在规定的时间内，按时上缴公司核算部，统一上交地产财务。
4、现金及时存入银行，保存好存款凭证。
5、办理与物业管理服务相关的各种经营服务收费及代收代缴费用
的代收代付业务。
二、岗位工作要求
1、严格遵守唱收唱付原则，收款付款吐字清晰，提醒业户当面点清，
找赎金额、发票再次确认，无误后交给业户。不得私自为任何人多添写发票。不得以任何理由支取或兑换现金。
2、现金管理只收不支，未经批准，绝不能动用库存现金。因工作疏
忽发生错单造成款项不符的，多款上缴，少款自补。定期盘存现金库。做到帐款、帐帐相符。凡违反财务制度，出现违规违纪行为的，公司视情节轻重将给予重罚或开除。
3、不得擅自离岗、串岗、闲谈等，拒绝无关人员进入收银台。
4、保管好印章，不允许乱放，乱盖。否则后果自负。保存好所有票
据，收费信息资料等，做到各类票据凭证无遗漏。负责对所有财务信息的保密。未经许可无关人员不得查询。
5、爱惜公司财产，定期进行保养、检查，发现故障问题及时上报，
保证收银设备的正常使用。保持收银室内的清洁整理工作，随时清理台面，整齐摆放所有物品。收银台内一律不允许存放杂物及私人物品，尤其私人现金。
6、收银员下班前，必须核对实收现金与当天收入款是否相符，并对
当天业务进行结算。认真填写当班记录交接本，与下一班人员做好相关的交接工作。
7、严格按公司规定履行自己的职责，不可以公循私。服从各级领导
管理，遵守公司各项规章制度，完成上级领导交办的各项工作任务。篇5：核算员岗位职责
核算员岗位职责
一、严格遵守油库的各项规章制度，爱岗敬业，认真开展各项工作。
二、了解公司的财务制度及相应处理程序并切实执行。
三、负责油库油品的保管和账务处理工作。
四、按时与有关部门进行对账，并及时解决油品账务管理中存在的问题。
五、按时统计油品进、销、存数量，并及时汇总，记账做到日清、月结、账账、账货相符。
六、认真填写油品进、销、存统计表等，保证所出具的数据准确、完整、并及时报送公司有关部门。
七、参与油库盘点工作，负责油品损耗的账务处理，对超耗和溢余要及时查明原因向领导汇报。
八、熟悉本岗位的安全防范知识，妥善保管油品进、销、存账簿、凭证、单据及有关印章。
九、负责本岗位室内外责任区卫生，积极参加油库组织的各种活动。
十、完成领导交办的其它工作。
计量员岗位责任
一、认真执行国家和上级颁布的计量法律、法规和规定。
二、正确使用计量器具，按照标准、规范的要求及时准确测量收、发、储油容器内的油品的各项数据，并计算油量，做到作业符合规程，测量和计算准确。
三、在收、发、储环节作业时，负责对油罐和管线、储油罐进行巡检、监视、防止发生跑油、冒油事故。
四、认真做好定期盘点工作，保证各种记录准确、可靠、清晰、完善，发现异常及时处理，并向领导汇报，妥善保管计量计录。
五、负责计量器具的保管和送检工作，并在每次使用前进行完好性和有效性的确认。
六、严格执行油库各项安全管理制度和成品油计量管理各项规定。对所出具的计量数据承担法律责任。
七、负责日常油品汽运的押运工作，并保证人员安全和油品的安全运输及车辆的安全行驶。
八、按规定穿戴必要的劳动保护用品。
九、负责本岗位室内外、责任区卫生的干净整洁，积极参加油库组织的各种运动。
十、完成领导交办的其它工作。
付油员岗位职责
一、付油岗位人员负责油槽汽车灌装全过程的安全管。
二、必须熟知石油产品的有关知识，岗位工艺流程，熟练操作，做到一般故障能及时排除。
三、监督油槽司机连接静电接地、上罐监装及付油鹤管插、拨等操作，符合安全要求后，方可付油。
四、付油前按《出库单》中的品种，数量复核槽车油罐容量，包括带隔板油槽车的分装容量，付油前、后应认真核对表数，填好各项记录。
五、付油员负责巡视工作区域内的付油设备，出现异常或紧急情况，应严格履行《应急反应预案》中的相应职责。做好交接班记录。
六、正确操作，精心维护、擦拭付油系统设备。妥善保管、正确使用各种防护器具和消防器材。保持作业环境整洁。
七、积极参加各种安全活动、岗位技术练兵和事故预案演练。
八、有权拒练违章指令，有权制止他人的违章作业。
九、对本岗位的安全生产负直接责任。
十、完成领导交办的其它工作。
推荐第7篇：班组长每日工作内容
生技每日工作内容 ：
1、首先对全线相关工序的安全进行确认：
上班后第一时间由生技对各工位进行安全确认。
2、相关工序的产品品质信息详情，原材料变更等情况。
3、确认上班生产类型和当日的生产计划，原材料的需求，在制品的遗留数量等等：
上班后第一时间由班长根据计划对产品信息及原材料进行确认，并确保产品信息与实际生产相符合，如有问题及时反馈给上级处理。
4、确认各岗位人员出勤状况：
上班后第一时间由各组长（工序长）将当天的人员出勤统计并反馈给课长；
二、班前例会：
1、喊口号（凝聚士气，抖擞精神）
1、对安全隐患注意点提醒和上班发生的安全方面状况通报。
2、传达上级的会议精神和通知。
3
5、根据人员出勤对人员进行合理分配和调动并加以说明。
三、生产进行中
1、各种设备和工装夹具的点检，对问题设备和工装夹具的处理：
1）生产期间如果发现设备及工夹具有问题，生技必须第一时间找相关部门处理并反馈给班长。
2、生产任务单的确认：
上班后第一时间确认所执行的生产任务计划，如生产任务有变及时切换任务单，领取原材料，并及时反馈，生产过程中的物料跟进；
3、对于工作环境的确认（7S）
1）上班后第一时间由生技对工作环境进行确认，如发现任何问题，部门可以解决问题自行处理，需相关部门协助的向课长反应后开出维修单，并跟进处理结果；
4、时刻了解下道工序对上道工序的质量反馈。
5、定时确认生产进度是否异常，根据本表，确认自己的工作是否到位。
6、对设备合理利用，持续改善生产线，有效降低成本，在制品数量是否异常：
每2H，由各生技将生产进度，在制品等相关生产情况及本工序员工对上工序的产品质量反馈进行确认并整理。
班组长（工序长）需经常与员工进行沟通，对员工需要解决的问题进行汇总并进行处理，如果需要
上级或上层协助处理的，及时反馈给上级或上层。
四、生产管理
1、确认和追踪安全保护用具穿着情况在上述对工夹具确认的情况下，保证员工在工作时穿戴必要的防
护用品。
2、掌握不良品状况和合格率与以上“生产进行时”第4，5，6条相同。
3、作业工具的安排和管理与以上“生产进行时”第1条相同。
4、重负作业的改善：
1）确保以上“生产进行时”第7条执行；
2）由班长安排定期召开重负工位员工座谈会，收集需要改善的问题，然后组织改善小组进行改善。
5、标准作业的检查和修正、设定：
由生技每天对员工操作进行检查，如果发现有不按标准进行操作的，及时指正并反馈给课长。
6、对库存及在制品的合理改善。
7、使用IE七大手法改善和分析，改善浪费及不均、不合理。
8、对员工指导改善的要点。
9、依照改善计划实施作业观察。
10、必要时与上司及相关部门调整及协商：1）鼓励员工提出改善“金点子”；2）不断收集员工反馈的对现行方式的改善；3）组织改善小组将可行的改善项目完成；4）对目前比较严重的问题进行改善在必须的时候寻求上级的帮助。
11、对异常情况的处理和向上级的反馈，杜绝不良品流入下道工序；
12、安全问题发生时及时汇报和采取适当措施当发生安全事故时，第一时间通知课长，经理。
13、当设备异常时联系设备部门，若短时间不能及时修复，立即上报。
14、实施技能不断提高，扩大教育并确认训练计划。
五、下班前
1、生产结束时各项数据的确认与统计及时报告（工序达成统计/员工生产日报表/报废品统计）。
2、生产结束时5S的确认与设备的点检。
3、对安全、品质、成本等数据进行相关整理并记录在看板上。
4、形成安全日志。
5、向下一班传达事项确认并记入交接本：1）下班前半小时，由组长（工序长）统计生产情况及各项数据，将相关数据填在对应的看板中，完成后向课长汇报。
4）下班前交接时，由交接负责人将交接事项填写在交接本中，将交接本交接给下一班交接负责人，
并签字确认。
推荐第8篇：班组长每日工作内容
基层班组长每日工作内容
一、交接班：
1、首先对全线相关工序的安全进行确认：
上班后第一时间由组长对各工位进行安全确认。
2、相关工序的产品品质信息详情，原材料变更等情况。
3、确认上班生产类型和当日的生产计划，原材料的需求，在制品的遗留数量等等： 上班后第一时间由班长根据计划对产品信息及原材料进行确认，并确保产品信息与实际生产相符合，如有问题及时反馈给上级处理。
4、确认相关工序人员出勤和相关人员所需要培训的计划：
上班后第一时间由各组长（工序长）将当天的人员出勤统计并反馈给班长，由班长统一安排生产及培训。
二、班前例会：
1、对安全隐患注意点提醒和上班发生的安全方面状况通报。
2、传达上级的会议精神和通知。
3、对前日生产品质状况的讲评和今日生产中的注意的重点目标和要求。
4、叙述上班的生产状况和本班的生产计划及目标。
5、根据人员出勤对人员进行合理分配和调动并加以说明。
三、生产进行中
1、各种设备和工装夹具的点检，对问题设备和工装夹具的处理：
1）上班后第一时间由组长（工序长）对所有设备及工夹具进行确认，如发现问题，第一时间找相关部门处理并反馈给班长。
2）生产期间如果发现设备及工夹具有问题，组长（工序长）必须第一时间找相关部门处理并反馈给班长。
2、生产任务单的确认：
上班后第一时间确认所执行的生产任务通知单，如生产任务有变及时切换任务单，领取原材料，并及时反馈。
3、对于工作环境的确认（6S，照明，温度，湿度-------）：
1）上班后第一时间由组长对工作环境进行确认，如发现任何问题，第一时间找相关部门
处理并反馈给班长。
2）生产期间如发现环境有问题，组长必须第一时间找相关部门处理并反馈给班长。
4、时刻了解下道工序对上道工序的质量反馈。
5、定时确认生产进度是否异常，根据本表，确认自己的工作是否到位。
6、对设备合理利用，持续改善生产线，有效降低成本，在制品数量是否异常：
每2H，由各组长将生产进度，在制品等相关生产情况及本工序员工对上工序的产品质量反馈进行确认并整理汇总至班长。
7、与员工频繁交流，聆听员工的想法。确认新员工工作进度和需要什么帮助：
班组长需经常与员工进行沟通，对员工需要解决的问题进行汇总并进行处理，如果需要上级或上层协助处理的，及时反馈给上级或上层。
四、生产管理
1、确认和追踪安全保护用具穿着情况在上述对工夹具确认的情况下，保证员工在工作时穿戴必要的防护用品。
2、掌握不良品状况和合格率与以上“生产进行时”第4，5，6条相同。
3、作业工具的安排和管理与以上“生产进行时”第1条相同。
4、重负作业的改善：
1）确保以上“生产进行时”第7条执行；
2）由班长安排定期召开重负工位员工座谈会，收集需要改善的问题，然后组织改善小组进行改善。
5、标准作业的检查和修正、设定：
由组长（工序长）每天对员工操作进行检查，如果发现有不按标准进行操作的，及时指正并反馈给班长。
6、对库存及在制品的合理改善。
7、使用IE七大手法改善和分析，改善浪费及不均、不合理。
8、对员工指导改善的要点。
9、依照改善计划实施作业观察。
10、必要时与上司及相关部门调整及协商：
1）鼓励员工提出改善“金点子”；
2）不断收集员工反馈的对现行方式的改善；
3）组织改善小组将可行的改善项目完成；
4）对目前比较严重的问题进行改善在必须的时候寻求上级的帮助。
11、对异常情况的处理和向上级的反馈，杜绝不良品流入下道工序在发现异常的时候，
组长（工序长）需在第一时间反馈到班长及相关人员。
12、安全问题发生时及时汇报和采取适当措施当发生安全事故时，第一时间通知班长，
部长。
13、当设备异常时联系设备部门，若短时间不能及时修复，立即上报。
14、实施技能不断提高，扩大教育并确认训练计划。
五、下班前
1、生产结束时各项数据的确认与统计及时报告。
2、生产结束时5S的确认与设备的点检。
3、对安全、品质、成本等数据进行相关整理并记录在看板上。
4、形成安全日志。
5、向下一班传达事项确认并记入交接本：
1）下班前半小时，由组长统计生产情况及各项数据，将相关数据填在对应的看板中，完成后向班长汇报并由班长汇报给统计员及部长。
2）下班前半小时，由组长对6S、设备进行确认，完成后向班长汇报。
3）下班前半小时，由班长根据组长的汇报的资料进行整理和汇总，并记录安全日志。
4）下班前交接时，由交接负责人将交接事项填写在交接本中，将交接本交接给下一班交接负责人，并签字确认。
6、总结一天的生产状况，进行安全的和休假的确认，表扬优秀员工，批评问题员工。
推荐第9篇：班长每日工作内容
班长每日工作内容
1、检查出勤状况，如实汇报迟到、早退人员。遇特殊情况需请假者，需经主管批复。
2、上班提前10分钟集合队伍，讲评本班工作请况及应注意事项，列队接班。
3、班前班后，巡视各岗位一遍，检查交班情况并在各岗位交班记录上签名。即时纠正各岗位的工作失误。
4、每天按照公司各项管理规定巡视各岗位值勤状况。重点：礼节、礼貌、纪律及各区域工作重点及责任区卫生。如实汇报违纪、不合要求的行为。
5、依巡更规定安排和监督本班巡更情况，并及时处理或汇报巡更中发现的问题。下班前30分钟左右采集巡更数据并分析巡更情况如实汇报。每班至少抽查一次A、B栋签到本签到情况。
6、检查每天的物品放行条，并于每周二上午送交管理处存档。及时纠正物品放行中的失误，如实汇报严重的渎职行为。
7、安排好本班用餐时间及秩序，按规定替岗就餐，不得出现10
2、10
3、10
4、105等岗位无人值班的现象。
8、收集并整理已用完的岗位记录本、签到本，并于每周二递交管理处。
9、清查各岗位配备的物品，如实汇报损坏及遗失情况。
10、随时检查各岗位卫生及台面整洁整齐状况并及时纠正。
11、及时处理各岗位汇报事务，配合办公室处理相关工作，如更换楼层灯泡，协助水电维护等。
12、及时掌握本班队员思想动态，做好基层队员思想工作，及时汇报给上级主管。
13、全面熟悉各岗位工作要求，掌握消防监控，可视对讲的操作。
14、负责本班队员的日常业务培训，尤其是新进队员全方位的培训，包含工作纪律、形象、各岗位工作要求、部门日常规定、消防、监控、可视对讲的基本操作。
15、掌握突发事件的应急方案并及时组织实施。
16、遇突发情况或队员临时紧缺时能合理安排工作岗位，调动本班队员完成各项日常工作。
17、合理分配工作，及时汇报不服从分配的队员情况。
18、作好班与班、本班与上级主管以及本部门与办公室的沟通工作。
19、及时处理上级交待的工作任务，并及时汇报处理结果，遇到困难及时向上级反应。此规定即日起执行！ 部门主管： 经理：
惠州市祥华物业管理有限公司 海燕•玉兰花园物业管理处 2007年3月12日 领班每日工作记录
年 月 日 时 分至 时 分 领班：
1、考勤：应到_______人,实到_____人，迟到情况：_______________；当班期间请假人员：
_____________________________________________________________。
2、各岗位交班情况: ______________________________________________________________。
3、各岗位值勤状况：
①违纪人员及违纪情况________________________________________； ②表现特优人员及情况：
_________________________________________________________。
4、巡更情况：①数据分析结果： __________________________________________________; ②A、B栋签到情况: _____________________________________________________________； ③班长抽查楼层: _______________________________________________________________。
5、物品放行情况：
______________________________________________________________。
6、本班用餐秩序：
①就餐时间_________________；②有无空缺岗位____________________。
7、记录本收集情况：
____________________________________________________________。
8、配备物品保管及使用情况：
__________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________。
9、工作配合情况： ①班内配合：
___________________________________________________； ②配合管理处：
_________________________________________________________________。
10、突发事件及处理：
___________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________。
11、今日工作总结：
______________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________。
楼管员管理制度
1、严禁楼管员执勤着装不整齐，不按规定着装，佩带不全。
2、严禁楼管员当班时看阅书报小说，玩游戏机等与工作无关的事情。
3、严禁楼管员值班时瞌睡或聚众聊天嬉闹。严禁饮酒执勤或在禁烟区吸烟。
5、严禁交接班不清楚，未经主管批准，私自请人顶班，私自留宿他人。
6、严禁非法扣留他人证件及物品或接受捐赠。
7、严禁在突发事件，紧急情况中临阵脱逃或视之不理。
8、严禁楼管员之间，监守自盗，以权谋私，贪污公款。
9、严禁违反楼管通讯器材，消防器材的操作规定或转借。
10、严禁无故不参与楼管部会议、培训、学习、训练及集体活动。
11、严禁拉帮结派、搞不团结、顶撞上级。
12、严禁未经批准缺勤和撤离岗位或请假不按时归队。
13、严禁私自运用公司财产物品。
14、严禁招惹或教唆他人参与社会聚众打架、斗殴、抢劫等违法活动。
15、严禁泄露物业部及保安机密。
16、严禁隐瞒不向上级汇报工作中存在的问题或可能造成的后果。楼管员服务规范
一、楼管员服务内容 1．防范管理
（1）防范管理是指物业管理企业为防盗、防破坏、防**活动、防意外及人为突发事故而对所管理物业进行的值勤、监视、巡逻等一系列管理活动；
（2）防范管理防范的对象主要是人为造成的事故与损失；
（3）为了达到物业区域防范管理的目的，就必须从防范管理的“硬件”和“软件”两方面下功夫。硬件是指根据防范管理工作按实际需要所配备的一套硬件设施，软件是指物业管理企业内部的专职楼管人员及其实现防范管理所采取的一系列措施、规定和制度。
2．消防管理
（1）消防管理主要包括防火和灭火两方面；
（2）物业管理消防工作的重点应放在：火灾灾情发生后，应采取何种措施才能将损失降低到最小；另一工作重点是防患于未然，即将防火工作做在前头，并从人力、物力、技术等多方面做好随时灭火的充分准备；
（3）物业消防管理的主要内容有：消防宣传教育、消防队伍建设、消防制度的制定、消防设施、器材的配置及管理、灾情发生后的处置措施等五个方面；
（4）建立一支以物业管理企业人员为主、业主为辅的高素质的专群结合的义务队伍，是落实区域消防工作的组织保证。其任务是进行消防值班、消防检查、消防培训、消防器材的管理与保养并协助公安消防部门进行灭火工作。
3．道路交通管理
道路交通管理主要包括道路管理、交通管理、车辆管理和停车场管理四个方面。
（1） 道路管理是指对物业管理区域内道路设施进行日常管理，对非法占用道路的行为进行纠正和处罚；
（2） 交通管理是指正确处理人、车、路的关系，在可能的情况下做到人车 分流，保证物业管理区域内交通安全、畅通，其重点是机动车行车管理；
（3） 车辆管理包括机动车、摩托车、自行车的管理，其主要职责是禁止乱停乱放和防止车辆丢失、损坏；
（4） 停车场分地上停车场和地下停车库两大类，其管理任务主要是对场内的车位划分、行驶标志、进出停车场车辆、存放车辆的防损和防盗工作进行管理。
二、楼管员服务要求 1．安全
安全是物业管理服务的第一需要，也是楼管服务的第一需求。物业管理企业应该树立积极防范的态度，不断提高自身安全防范的能力，配合公安部门和当地政府做好治安、消防工作，努力使业主有一个安全的工作与生活环境。
2．有序
在物业区域内，业主不仅需要物业的设施运行有序，也需要往来的人流、车流有序。一旦发生突发事件，更需要保安人员忙而不乱，及时有序地应对，及时妥善地处理。这种安全有序的工作与生活环境必将给业主带来一种舒服的感觉。
3．亲情 物业管理的楼管服务对偷盗与破坏者来说是一种威慑、一种障碍，但对业主与社会公众来说应充满亲情。物业管理企业的楼管员应像管家一样爱护业主与业主的财产，为业主提供力所能及的服务，让业主有“远亲不如近邻”的感觉。
4．形象
楼管服务是物业的第一印象，好的物业保安服务、整齐的保安队伍、优秀的保安人员能提高物业的档次，使业主有安全感。不仅如此，保安服务形象能增加物业在社会公众中的影响，使物业保值增值，使物业管理企业得到良好的口碑。
三、楼管服务仪容仪表规范
1、注意个人卫生，常理发、常修面、勤剪指甲，不得留胡须、长头发和长指甲。
2、内外衣要保持整齐、清洁，衣领、袖口要干净。
3、不随地吐痰，不乱丢果皮纸屑，不在值勤时擦鼻涕、搓泥垢、剔牙齿、脱鞋袜、吃东西
4、不在公众场合抽烟、闲聊、阅读书报、大声喧哗或做与工作无关的事。
5、值勤人员只能在休息室内喝水、休息，不准在执勤时端着茶杯喝水或拿着与工作无关的物品在物业管理区域走动。
6、不准酒后值勤或在值勤期间饮酒，不准在值勤中食用大蒜等气味浓烈的食品。
7、楼管员值勤、军训及参加会议时，必须按规定穿统一制服。
8、制服要保持整齐；衣领、袖口洗涤干净；衬衣下摆扎在裤腰内，袖口和裤管不得上卷；帽徽、肩章要保持端正；胸工作证别在左胸前；不准穿凉鞋、拖鞋上岗、巡逻。
9、着装保持整洁，制服袋扣、领扣、袖扣必须扣好。大衣不准披在肩上。注意仪容风纪，严禁制服、便衣混穿或穿制服外出。
10、内外衣口袋内不准放过多东西，如香烟、火机等；腰间皮带上不准挂钥匙及其他挂件。对讲机佩在腰间后侧；不得佩戴有色眼镜。
11、值勤时上身要挺直，步伐稳重，双臂自然摆动，不得晃来晃去。
12、站岗时姿势要端正，不准弯腰曲背，不准背靠门柱或墙角、树干等。
13、立姿如同跨立，左脚向左跨出，两腿与肩同距，上体保持立正姿势，身体重心落于两腿之间；挺胸收腹，两手后背于皮带处，左手握右手手腕，右手手指并拢并自然弯曲，手心向后。
14、立正时双手下垂，手指自然并拢，双手中指贴于裤缝中间，不可将手插进衣袋或裤袋内。
15、听别人说话时，眼睛应注视对方，应注意对方说什么，不要左顾右盼，心不在焉。
16、站岗或巡逻时，精神饱满，姿势端正，举止行为规范，不得搭肩挽臂，嬉戏打闹，不得吸烟，不得有倦怠表现。
17、执勤时与客人讲话要“请”字当头“谢”字结尾，注意礼貌礼节。
四、楼管员交接班制度
1． 按时交接班。接班人员应提前十分钟到达岗位，接班人员未到达前，当班人员不能离岗。 2． 接班人员要详细了解前一班执勤情况和本班执勤应注意的事项，应做到三明：上班情况明，本班接办的事情明，物品、器械清点明。
3． 交班人在下班前必须填好值班记录，应做到三清：本班情况清，交接的问题清，物品、器械清。
4． 当班人员发现的问题应及时处理，不能移交给下一班的事情要在本班处理完，接班人可以协助完成。
5． 交接时要做好记录并签名。
五、楼管员权限规定
（1）在执行任务时，对杀人、放火、抢劫、盗劫、强奸等现行违法犯罪分子，有权抓获并送公安机关，但无实施拘留、关押、审讯、没收财产及罚款的权力； （2）对发生在辖区内的刑事案件和治案案件，有权保护现场、保护证据、维护秩序以及提供情况，但无勘察现场的权力；
（3）按照规定，制止未经许可的人员、车辆进入小区；
（4）对出入小区的人员、车辆及其所携带、装载的物品，按业主规定进行验证、检查； （5）按照合同规定进行安全防范检查；
（6）在执行保安服务工作中，如遇到违法分子不服制止，甚至行凶、报复，可采取正当防卫；
（7）宣传法制，协助业主做好“四防”工作，落实各项安全防范措施，发现不安全因素要协助业主及时整改；
（8）对携带匕首、三棱刀等管制刀具和自制火药枪及其他形迹可疑者，有权进行盘查、监视，并报告公安机关处理；
（9）对有违反治安管理处罚条例行为者，有权劝阻、制止和批评教育，但没有处罚的权力； （10）对违法犯罪行为有权制止，但无处罚、裁决的权力；
（11）对有违法犯罪行为的嫌疑分子，有权监视、检举报告，但无审查、扣押、搜捕等权力。
七、楼管员巡逻签到制度 （1）巡逻岗的工作职责
1． 熟悉小区内各类设备、物品的位置，发现设备、物品如有移动等可疑情况，应立既查明并报告有关部门。
2． 检查电线线路（目视检查，禁止手动检查）和水管管道有无损坏，发现漏水（电）时，应采取措施并及时上报。
3． 巡逻中如闻到异味、听到可疑声响，需立既查明情况并报告有关部门。 4． 观察来往人员的情况及其携带的物品，发现可疑人员，要选择适当的位 置加以监视并及时报告。
5． 发现偷盗、**等违法犯罪分子，应即刻擒获。 6． 发现打架、吵架、斗殴等行为时，要立即制止。
7． 发现火情时，应立即报告主管并组织扑灭，视情况报警。
8． 对物业范围内践踏草地、乱散发广告、捡垃圾等闲杂违章人员进行违规处理。 9． 巡视楼管各岗位执勤情况，协助处理疑难问题，认真填写《巡逻签到记录》。 10． 巡查楼层等共用部位、共用设施设备的完好情况，做好记录，及时报修。 11． 维持物业管理公共区域的治安秩序，协助处理紧急情况。 （2）楼管员巡查工作内容 1． 劝离推销员
（1） 礼貌地讲清在小区或大厦推销会严重影响用户常工作和生活。 （2） 要求其写下承诺书，不得再次进入大厦推销。 （3） 登记有效证件。 （4） 劝离大厦。 2． 盘查可疑人员 （1） 礼貌地盘问。
（2） 仔细观察其脸部表情及回话神态。如果表情惊慌，说话语无伦次或无身份证，即带其到办公室调查。
（3） 及时与监控中心联系，掌握可疑人在楼层活动情况，并到其活动过的用户房间询问，了解有无财物损失。
（4） 视调查了解的情况进行处理。 3． 用户未锁门
（1） 巡楼时逐间推拉各房门，检查有无锁好。一旦检查发现门未锁，无论是推开还是拉开，都不要关回，因有些是电子密码没关到位，可推开或拉开，但关回时就会锁闭。
（2） 门未锁而住户不在家，立既报告管理处联系处理，领班未到不得离开，不得让其他人进入或私自进入用户室内检查。
4． 巡楼三要素
（1） 耳听——异常声音（水流声、锁声、脚步声、呼救声等）。 （2） 眼观——周围情况（人员活动情况、公共设施、设备运作情况，消防 设施情况，门锁情况等）。
（3） 鼻嗅——异常味道（焦味、血腥味、煤气味、油漆味、汽油味、天那水味等）。 监控中心责任书
1、非机修人员不得私自进入机房检修设备，特殊情况须有上级批准并作好登记。
2、经常检查电脑确保控制中心各设施设备正常运转，如有断电或电脑自动停机现象，须立刻上报、查明原因并作好记录。
3、各电脑系统都已设置，严禁私自改动。如有违规者视情节轻重处以最低扣2分的处罚。
4、严禁利用电脑做与工作无关的事，非控制中心值勤人员未经上级允许不得动用电脑。如有违规者，视情节轻重最低扣2分。
5、依规定认真交接班，控制中心物品须交接清楚，任何人从监控中心取走任何物品都须登记清楚交接，重要物品须向班长请示；当班时的可疑录像、设备故障等要交接清楚方可下班，如有违者最低扣3分。
6、严密监视监控画面，及时通报追查可疑画面，及时通报违规装修、违规使用电梯等违章操作，及时通知大堂岗门禁使用情况。
7、自行清扫控制中心卫生，保持中心干净整洁。必须在下班前搞好控制中心的卫生，违者扣2分。
8、对晚间各区域人员活动情况严密监视，尤其是写字楼22：00以后楼层动态，要作好跟踪并做好记录。
9、作好可视对讲的接听、记录工作，对业主的投诉、咨询以及报修故障及时上报处理。
10、监控中心除班长及中心值班人员外，其他人员除交班时间及特殊情况外，严禁如内，违者扣2分处理。
推荐第10篇：IPQC每日工作内容
IPQC制程巡检工作内容介绍
一.产前工作准备
1.根据生产计划,确定生产机型的BOM及ECN及配色方案与在线物料是否一致，确定检验规范,若IQC进料有样品,则将样品提供IPQC及生产检验员，确认进料检验是否有上线挑选;若是上线挑选,根据样品由IQC指导在线操作员挑选的方法.
2.上线物料是否符合产品BOM要求，小到螺丝大到纸箱，每换一箱(袋)物料是否及时确认,根据产品BOM及ECN核对上线物料种类是否齐全,型号及规格是否正确.
3.是否悬挂SOP/WI，排拉是否按工序流程安排
二.制程控制中工作内容
1.认真按时填写巡检报表，检测、记录静电环佩带，检测、记录电批扭力1次/1H
2.测量、记录烙铁温度1次/1H，烙铁是否有接地防漏电措施
3.确定有合格的首件、样板
4..用首件、样板校对仪器、治具是否正常；确定在仪校有效期内；确认设置的参数与产品要求一致
5.员工操作是否与作业指导书一致，下拉前5个产品是否从前跟到后，再次抽检5个/2H/工位，进行确认
6.新产品、新员工是否重点巡查，特采、代用、试产、让步放行的必须重点稽核、记录情况及结果反馈
7.作业定格定位摆放，无堆积，轻拿轻放，员工是否自检、互检合格品才下拉
8.不合格品是否有标识，不合格品是否准时记录
9.任何来料及作业不良造成物料无法正常使用、影响订单完成的，要及时发>反馈
10.测试工位(如：半成品测试与功能测试及外观检验工位)不良比例超过品质目标要填写>并要追踪处理结果
A.正常生产(量产)
每小时出现单项不良率3%--5% 需开品质异常处理反馈单----工程分析
每小时出现总不良率
5%-10% 需开品质异常处理反馈单----工程分析
B.试产
总不良率
10%
需开品质异常处理反馈单----工程分析
C．停线通知单
每小时单项不良率≥5%
每小时总项不良率≥8%
要求：工程分析1小时内在线提供解决方案，若无回复，停线
11.物料、半成品、成品摆放是否有落实状态标识及签名
12.检验报表记录是否完整,清晰,是否一目了然,是否每小时核算记录一次“总数”，“不良数”，“不良率”，是否每日产线QC测试报告有“测试总数”“不良总数”“总不良比率”？
13.有客诉及退货情况是否了解及跟进。返工情况必须跟进、统计不良及结果反馈，保留三现“现状”“现物”“现场”
14.易磨损型测试用插座、电池、触片等及时更换及记录（如，充电器充电口易损，导致手机充电器接口坏）.
15.任何操作、包装、储存不能有潜在影响品质.
16.客户对产品标准放宽及对某一项功能、外观全部接受时需要求客户进行表单签字确认或签限度样.
17.客户对产品标准变更要求需及时反馈到在线PQC及QA，从而达到标准的统一 18.根据QA抽检结果，对在线PQC工作进行评定及稽核，做周度总结.
品管七大手法
七大手法：检查表、层别法、柏拉图、因果图、散布图、直方图、控制图
一、检查表
检查表就是将需要检查的内容或项目一一列出，然后定期或不定期的逐项检查，并将问题点记录下来的方法，有时叫做查检表或点检表。
例如：点检表、诊断表、工作改善检查表、满意度调查表、考核表、审核表、5S活动检查表、工程异常分析表等。
1、组成要素
①确定检查的项目；②确定检查的频度；③确定检查的人员。
2、实施步骤
①确定检查对象；
②制定检查表；
③依检查表项目进行检查并记录；
④对检查出的问题要求责任单位及时改善；
⑤检查人员在规定的时间内对改善效果进行确认；
⑥定期总结，持续改进。
二、层别法
层别法就是将大量有关某一特定主题的观点、意见或想法按组分类，将收集到的大量的数据或资料按相互关系进行分组，加以层别。层别法一般和柏拉图、直方图等其它七大手法结合使用，也可单独使用。
例如：抽样统计表、不良类别统计表、排行榜等。
实施步骤：
① 确定研究的主题；
② 制作表格并收集数据；
③ 将收集的数据进行层别；
④ 比较分析，对这些数据进行分析，找出其内在的原因，确定改善项目。
三、柏拉图
柏拉图的使用要以层别法为前提，将层别法已确定的项目从大到小进行排列，再加上累积值的图形。它可以帮助我们找出关键的问题，抓住重要的少数及有用的多数，适用于记数值统计，有人称为ABC图，又因为柏拉图的排序识从大到小，故又称为排列图。
1、分类
1）分析现象用柏拉图：与不良结果有关，用来发现主要问题。
A品质：不合格、故障、顾客抱怨、退货、维修等；
B成本：损失总数、费用等；
C交货期：存货短缺、付款违约、交货期拖延等；
D安全：发生事故、出现差错等。
2）分析原因用柏拉图：与过程因素有关，用来发现主要问题。
A操作者：班次、组别、年龄、经验、熟练情况等；
B机器：设备、工具、模具、仪器等；
C原材料：制造商、工厂、批次、种类等；
D作业方法：作业环境、工序先后、作业安排等。
2、柏拉图的作用
① 降低不良的依据；
② 决定改善目标，找出问题点；
③ 可以确认改善的效果。
3、实施步骤
①
收集数据，用层别法分类，计算各层别项目占整体项目的百分数；
②
把分好类的数据进行汇总，由多到少进行排列，并计算累计百分数；
③
绘制横轴和纵轴刻度；
④
绘制柱状图；
⑤
绘制累积曲线；
⑥
记录必要事项
⑦
分析柏拉图
要点：A柏拉图有两个纵坐标，左侧纵坐标一般表示数量或金额，右侧纵坐标一般表示数量或金额的累积百分数；B柏拉图的横坐标一般表示检查项目，按影响程度大小，从左到右依次排列；C绘制柏拉图时，按各项目数量或金额出现的频数，对应左侧纵坐标画出直方形，将各项目出现的累计频率，对应右侧纵坐标描出点子，并将这些点子按顺序连接成线。
4、应用要点及注意事项
①
柏拉图要留存，把改善前与改善后的柏拉图排在一起，可以评估出改善效果；
②
分析柏拉图只要抓住前面的2~3项九可以了；
③
柏拉图的分类项目不要定得太少，5~9项教合适，如果分类项目太多，超过9项，可划入其它，如果分类项目太少，少于4项，做柏拉图无实际意义；
④
作成的柏拉图如果发现各项目分配比例差不多时，柏拉图就失去意义，与柏拉图法则不符，应从其它角度收集数据再作分析；
⑤
柏拉图是管理改善的手段而非目的，如果数据项别已经清楚者，则无需浪费时间制作柏拉图；
⑥
其它项目如果大于前面几项，则必须加以分析层别，检讨其中是否有原因；
⑦
柏拉图分析主要目的是从获得情报显示问题重点而采取对策，但如果第一位的项目依靠现有条件很难解决时，或者即使解决但花费很大，得不偿失，那么可以避开第一位项目，而从第二位项目着手。
四、因果图
所谓因果图，又称特性要因图，主要用于分析品质特性与影响品质特性的可能原因之间的因果关系，通过把握现状、分析原因、寻找措施来促进问题的解决，是一种用于分析品质特性（结果）与可能影响特性的因素（原因）的一种工具。又称为鱼骨图。
1、分类
1）追求原因型：在于追求问题的原因，并寻找其影响，以因果图表示结果（特性）与原因（要因）间的关系；
2）追求对策型：追求问题点如何防止、目标如何达成，并以因果图表示期望效果与对策的关系。
2、实施步骤
① 成立因果图分析小组，3~6人为好，最好是各部门的代表；
② 确定问题点；
③ 画出干线主骨、中骨、小骨及确定重大原因（一般从5M1E即人Man、机Machine、料Material、
法Method、测Measure、环Environment六个方面全面找出原因）；
④ 与会人员热烈讨论，依据重大原因进行分析，找到中原因或小原因，绘至因果图中；
⑤ 因果图小组要形成共识，把最可能是问题根源的项目用红笔或特殊记号标识；
⑥ 记入必要事项
3、应用要点及注意事项
①
确定原因要集合全员的知识与经验，集思广益，以免疏漏；
②
原因解析愈细愈好，愈细则更能找出关键原因或解决问题的方法；
③
有多少品质特性，就要绘制多少张因果图；
④
如果分析出来的原因不能采取措施，说明问题还没有得到解决，要想改进有效果，原因必须要细分，直到能采取措施为止；
⑤
在数据的基础上客观地评价每个因素的主要性；
⑥
把重点放在解决问题上，并依5W2H的方法逐项列出，绘制因果图时，重点先放在“为什么会发生这种原因、结果”，分析后要提出对策时则放在“如何才能解决”；
Why——为何要做？（对象）
What——做什么？（目的）
Where——在哪里做？（场所）
When——什么时候做？（顺序）
Who——谁来做？（人）
How——用什么方法做？（手段）
How much——花费多少？（费用）
⑦
因果图应以现场所发生的问题来考虑；
⑧
因果图绘制后，要形成共识再决定要因，并用红笔或特殊记号标出；
⑨
因果图使用时要不断加以改进。
五、散布图
将因果关系所对应变化的数据分别描绘在X-Y轴坐标系上,以掌握两个变量之间是否相关及相关的程度如何,这种图形叫做“散布图”，也称为“相关图”。
1、分类
1）正相关：当变量X增大时，另一个变量Y也增大；
2）负相关：当变量X增大时，另一个变量Y却减小；
3）不相关：变量X（或Y）变化时，另一个变量并不改变；
4）曲线相关：变量X开始增大时，Y也随着增大，但达到某一值后，则当X值增大时，Y反而减小。
2、实施步骤
1）确定要调查的两个变量，收集相关的最新数据，至少30组以上；
2）找出两个变量的最大值与最小值，将两个变量描入X轴与Y轴；
3）将相应的两个变量，以点的形式标上坐标系；
4）计入图名、制作者、制作时间等项目；
5）判读散布图的相关性与相关程度。
3、应用要点及注意事项
1）两组变量的对应数至少在30组以上，最好50组至100组，数据太少时，容易造成误判；
2）通常横坐标用来表示原因或自变量，纵坐标表示效果或因变量；
3）由于数据的获得常常因为5M1E的变化，导致数据的相关性受到影响，在这种情况下需要对数据获得的条件进行层别，否则散布图不能真实地反映两个变量之间的关系；
4）当有异常点出现时，应立即查找原因，而不能把异常点删除；
5）当散布图的相关性与技术经验不符时，应进一步检讨是否有什么原因造成假象。
六、直方图
直方图是针对某产品或过程的特性值，利用常态分布（也叫正态分布）的原理，把50个以上的数据进行分组，并算出每组出现的次数，再用类似的直方图形描绘在横轴上。
1、实施步骤
1）收集同一类型的数据；
2）计算极差（全距）R=Xmax-Xmin；
3）设定组数K：
K=1+3.23logN
数据总数 50~100 100~250 250以上
组
数 6~10 7~12 10~20
4）确定测量最小单位，即小数位数为n时，最小单位为10-n；
5）计算组距h，组距h=极差R/组数K；
6）求出各组的上、下限值
第一组下限值=X¬¬min-测量最小单位10-n/2
第二组下限值（第一组上限值）=第一组下限值+组距h；
7）计算各组的中心值，组中心值=（组下限值+组上限值）/2；
8）制作频数表；
9）按频数表画出直方图。
2、直方图的常见形态与判定
1）正常型：是正态分布，服从统计规律，过程正常；
2）缺齿型：不是正态分布，不服从统计规律；
3）偏态型：不是正态分布，不服从统计规律；
4）离岛型：不是正态分布，不服从统计规律；
5）高原型：不是正态分布，不服从统计规律；
6）双峰型：不是正态分布，不服从统计规律；
7）不规则型：不是正态分布，不服从统计规律。
七、控制图
1、控制图法的涵义
影响产品质量的因素很多，有静态因素也有动态因素，有没有一种方法能够即时监控产品的生产过程、及时发现质量隐患，以便改善生产过程，减少废品和次品的产出?控制图法就是这样一种以预防为主的质量控制方法，它利用现场收集到的质量特征值，绘制成控制图，通过观察图形来判断产品的生产过程的质量状况。控制图可以提供很多有用的信息，是质量管理的重要方法之一。
控制图又叫管理图，它是一种带控制界限的质量管理图表。运用控制图的目的之一就是，通过观察控制图上产品质量特性值的分布状况，分析和判断生产过程是否发生了异常，一旦发现异常就要及时采取必要的措施加以消除，使生产过程恢复稳定状态。也可以应用控制图来使生产过程达到统计控制的状态。产品质量特性值的分布是一种统计分布．因此，绘制控制图需要应用概率论的相关理论和知识。
控制图是对生产过程质量的一种记录图形，图上有中心线和上下控制限，并有反映按时间顺序抽取的各样本统计量的数值点。中心线是所控制的统计量的平均值，上下控制界限与中心线相距数倍标准差。多数的制造业应用三倍标准差控制界限，如果有充分的证据也可以使用其它控制界限。
常用的控制图有计量值和记数值两大类，它们分别适用于不同的生产过程；每类又可细分为具体的控制图，如计量值控制图可具体分为均值——极差控制图、单值一移动极差控制图等。
2、控制图的绘制
控制图的基本式样如图所示，制作控制图一般要经过以下几个步骤：
①按规定的抽样间隔和样本大小抽取样本；
②测量样本的质量特性值，计算其统计量数值；
③在控制图上描点；
④判断生产过程是否有并行。
控制图为管理者提供了许多有用的生产过程信息时应注意以下几个问题：
①根据工序的质量情况，合理地选择管理点。管理点一般是指关键部位、关健尺寸、工艺本身有特殊要求、对下工存有影响的关键点，如可以选质量不稳定、出现不良品较多的部位为管理点；
②根据管理点上的质量问题，合理选择控制图的种类：
③使用控制图做工序管理时，应首先确定合理的控制界限：
④控制图上的点有异常状态，应立即找出原因，采取措施后再进行生产，这是控制图发挥作用的首要前提；
⑤控制线不等于公差线，公差线是用来判断产品是否合格的，而控制线是用来判断工序质量是否发生变化的；
⑥控制图发生异常，要明确责任，及时解决或上报。
制作控制图时并不是每一次都计算控制界限，那么最初控制线是怎样确定的呢?如果现在的生产条件和过去的差不多，可以遵循以往的经验数据，即延用以往稳定生产的控制界限。下面介绍一种确定控制界限的方法，即现场抽样法，其步骤如下：
①随机抽取样品50件以上，测出样品的数据，计算控制界限，做控制图；
②观察控制图是否在控制状态中，即稳定情况，如果点全部在控制界限内．而且点的排列无异常，则可以转入下一步；
③如果有异常状态，或虽未超出控制界限，但排列有异常，则需查明导致异常的原因，并采取妥善措施使之处在控制状态，然后再重新取数据计算控制界限，转入下一步；
④把上述所取数据作立方图，将立方图和标准界限(公差上限和下限)相比较，看是否在理想状态和较理想状态，如果达不到要求，就必须采取措施，使平均位移动或标准偏差减少，采取措施以后再重复上述步骤重新取数据，做控制界限，直到满足标准为止。
3、怎样利用控制图判断异常现象
用控制图识别生产过程的状态，主要是根据样本数据形成的样本点位置以及变化趋势进行分析和判断．失控状态主要表现为以下两种情况：①样本点超出控制界限；②样本点在控制界限内，但排列异常。当数据点超越管理界限时，一般认为生产过程存在异常现象，此时就应该追究原因，并采取对策。排列异常主要指出现以下几种情况： ③连续七个以上的点全部偏离中心线上方或下方，这时应查看生产条件是否出现了变化。④连续三个点中的两个点进入管理界限的附近区域(指从中心线开始到管理界限的三分之二以上的区域)，这时应注意生产的波动度是否过大。⑤点相继出现向上或向下的趋势，表明工序特性在向上或向下发生着变化。 ⑥点的排列状态呈周期性变化，这时可对作业时间进行层次处理，重新制作控制图，以便找出问题的原因。 控制图对异常现象的揭示能力，将根据数据分组时各组数据的多少、样本的收集方法、层别的划分不同而不同。不应仅仅满足于对一份控制图的使用，而应变换各种各样的数据收取方法和使用方法，制作出各种类型的图表，这样才能收到更好的效果。
值得注意的是，如果发现了超越管理界限的异常现象，却不去努力追究原因，采取对策，那么尽管控制图的效用很好．也只不过是空纸一张。
品管新七大手法
☆ 关联图
☆ 系统图
☆ 亲和图
☆ 矩阵图
☆ PDPC法（过程决策方法）
☆ 箭条图
☆ 数据矩阵解析法
质量管理八大原则
1.以顾客为关注焦点:
组职依存于顾客,因此组织应当理解顾客当前和未来的需求,满求满足顾客要求并争取超越顾客期望.
2.领导作用:
领导者确立组织统一的宗旨和方向,他们应当创造并保持使员工能充分参与实现组织目标的内部环境.
3.全员能与:
各级人员都是组织人,只有他们的充分参与,才能使他们的才干为组织带来收益,
4.过程方法:
将活动和相关的资源作为过程进行管理,可以更高效地得到期望的结果.
5.管理的系统方法:
将相互关联的过程作为系统加以识别,理解和管理有助于组织提高实现目标的有效性的效率.
6.持续改进:
持续改进总体业绩应当是组织上的一个永恒目标.
7.基于事实的决策方法:
有效决策是建立在数据和信息分析的基础上.
8.与供方互利的关系:
组织与供方是相互依存的,互利的关系可增强双方创造价值的能力.
以上八大质量管理原则形成了质量管理体标准的基础.
第11篇：化工厂核算员工作内容
核算员工作内容
每日工作：
1、每天到磅房拿前一天的电石磅票（包括：电石、落地料、地沟料、外购单体）；
2、将电石磅票（包括：电石、落地料、地沟料、外购单体）每车输入电脑，（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，2013年生产报表，日报，电石日进量、、、、、）；
3、每天9：00做日报表，内容：（1）新老聚合加料釜数，新老聚合产量，将数据输入电脑（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，2013年生产报表，日报，日产量分布表），（2）每班产量，将数据输入电脑（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，2013年生产报表，日报，日产量表）；
4、每天9：00做日报表，内容：（1）蒸汽、氮气流量表统计，数据来源（氯乙烯控制室），将数据输入电脑（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，2013年生产报表，日报，新增加流量表读数），（2）乙炔流量统计，数据来源（氯乙烯控制室），将数据输入电脑（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，2013年生产报表，日报，乙炔气产量计量读数）；
5、每天9：00做日报表，内容：纯水、蒸汽流量统计，数据来源（新聚合控制室），将数据输入电脑（电脑中位置：我的电脑E盘，
李平利文件夹，生产报表，责任成本，2013年生产报表，日报，乙炔气产量计量读数）；
6、将统计的数据汇总成日报表
每周工作：
1、每周三盘点，做周报表，报表位置（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，2013年生产报表，周报，相应的月份）；
2、数据来源，（1）日报的数据(2)根据周报盘点表格填写相关数据，计算电石单耗，所需公式：
a、单体槽液位转化为吨，先讲单体槽液位转化为M³，有相应的对应换算表，（（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，树脂厂工艺流程表，氯乙烯成品槽换算表），在用六个单体槽M³之和 ×0.9=多少吨单体，如，六个单体槽液位分别是70、6
9、7
2、7
5、
16、52，转换为M³就是28.3、28.
12、29.
46、31.2、
6.4、21.34，再转换为吨的公式=（28.3+28.12+29.46+31.2+6.4+21.34）×0.9=130t
b、聚合釜胶乳转换为树脂=每一釜料×17t树脂，如：老聚合有7个釜，其中4个釜聚合，2个釜回收，1个釜清釜，则视为6个釜有料，转换为树脂公式=6×17=102t
c、放料罐液位转换为树脂=放料管液位之和÷33×17，如：老聚合三个放料罐液位分别是，
12、
15、18，则转换为树脂的公式=（12+15+18）÷33×17=23.18t
d、乙炔气柜转换为电石、氯乙烯气柜子转换为单体在表格上有相应的公式，在此不做特殊说明
e、折300发气量电石消耗计算=实物电石消耗×电石平均发气量÷300，单位: 吨。如：当月实物电石消耗9000吨，电石平均发气量为290.12，则，耗折300发气量电石=9000×290.12÷300=8703.6吨
f、外购单体产树脂产量=外购单体量÷1.05，单位：吨。如：当月外购单体为500吨，则外购单体产树脂产量=500÷1.05=476.19吨
g、氯化氢消耗量=（树脂产量-外购单体量÷1.05）×0.715×1.05，单位：吨。如：当月树脂产量为6500吨，外购单体为500吨，则消耗氯化氢=（6500-500÷1.05）×0.715×1.05=4522.38吨。注意：氯化氢消耗量只有在做周报的时候才是分厂自己计算，做旬报和月报的时候是由烧碱提供，分厂在做旬报和月报的时候需要向烧碱厂提供的数据有：树脂产量、外购单体产树脂量、平均发气量、实物电石消耗量、氯乙烯转化率。
h、隔碱消耗量，树脂厂隔碱的消耗是有烧碱厂生产出来的，计算公式=（树脂产量-外购单体量÷1.05）×0.012，单位：吨。如，当月树脂产量为6500吨，外购单体为500吨，则消耗隔碱=（6500-500÷1.05）×0.012=72.29吨.注意事项同g
i、电石单耗计算公式：先计算出当月实际树脂产量，公式如下： PVC=包装产量+放料罐、聚合釜期末库存-放料罐、聚合釜期初库存+氯乙烯气柜折树脂量（期末-期初）×0.9+单体槽折树脂量（期末-期初）×0.9）+成品料仓（期末-期初）-外购单体折树脂量（外
购单体吨位数÷1.05）+落地料
1）实物电石单耗=电石实际消耗量+乙炔气柜折电石（期初-期末）PVC
2）电子称单耗=电子称电石消耗
PVC
3）折300发气量电石单耗=（电石实际消耗-电石消耗*0.8%）×平均发气量÷300PVC
J、单釜收率计算公式
1）总单釜收率：
包装产量+放料罐、聚合釜期末库存-放料罐、聚合釜期初库存老、新聚合合计加料釜数
2）老聚合单釜收率：
老聚合产量+老聚合放料罐、聚合釜期末库存-放料罐、聚合釜期初库存
老聚合加料釜数
3）新聚合单釜收率：
新聚合产量+新聚合放料罐、聚合釜期末库存-放料罐、聚合釜期初库存
新聚合加料釜数
将计算出来的电石单耗，单釜收率等（不能由盘点直接得出数据的）的数据填写在相应的表格内，再将报表打印出来，交李厂长。
每月所做报表与周报计算的内容大致一样，只是多了几张报表。
第12篇：核算员的工作内容
为加强企业管理，规范核算程序，有效控制各类收支，提高企业经济效益，特制定核算员工作职责。
l、应按照有关国家法律、法规、财经纪律和公司内部财务管理制度的规定严格把好初审工作。
2、按照《现金管理暂行条例》和《备用金管理办法》的规定，保管和使用本菜场备用金。做好备用金、银行存款等备查账簿的登记工作，定期与会计财务部核对。
3、严格执行财务管理制度及票据使用规定，使用统一发票、收据。按时对菜场经营者收取规定的各项款项。做到认真、及时、准确核算。
4、负责办理本菜场，应缴租赁收人、其它收入的汇缴核算业务、收缴的现金、支票应及时解缴，日结日清，大额现金解行及时报财务部并及时与财务结账，不得挪用。
5、负责办理日常费用支出及其他各项支出的报销业务，核算员在受理业务经办人的原始凭证后，应及时按有关规定对凭证进行预先审核，应及时到财务部办理报账手续，做到严格把关，不徇私情，不得积压
6、负责菜场核算，必须认真、及时、正确做好各项收入支出明细台账登记，包括( 租金 、押金、合同保证金、先行赔偿金、卫生费、文明建设费、马甲袋)等业务。
7、每月与财务部门核对市场的收入支出，代收代付款项，做到帐表单一致。
8、核算员应及时将财务部编制的会计报表，同菜场的台账核对无误后，报送场长。
9、负责本菜场固定资产日常管理，包括负责固定资产的购置申请、卡片登记、定期盘点及固定资产的报废、盘盈、盘亏的申报。
10、负责编制菜场预算、分析、部门档案管理、等业务。
11、负责与财务部之间的业务联系和会计资料的传递工作。凭证传递要按公司规定传递操作程序办理。业务上接受财务部的指导。
12、核算员更换，应提前通知核算中心，做好档案移交工作，移交清册有移交人、接缴人、监交人的签字。
第13篇：成本统计核算工作内容
成本统计核算工作内容
成本部和财务部作为公司各项成本的统计核算部门，负责工程项目周报体系的运行、监督和考核，并编制项目月度、季度、年度成本报表，依据成本计划或预算收入对所消耗的人工、材料、机械和费用开支进行监管，发现问题及时纠正，以保证成本目标的实现。
因为每个工程项目的各方面资料都是相互联系、相互印证，因此成本统计核算工作总体按工程项目来分配任务。各个工程项目、仓库和桩厂都需要单独进行成本统计核算。
成本统计核算的流程：1.成本数据的周整理统计；2.成本数据的月汇总；3.项目结束后的成本数据总结。
一、成本数据统计
周报作为公司及时了解、全面掌握和把控工程项目施工状况等信息的主要途径，为成本统计核算的主要依据。成本统计核算人员负责项目周报体系的运行、监督和考核，监督项目部人员及时准确地填写各类周报，不符合公司有关规定的予以退回重写。成本数据统计工作必须每周及时整理统计消化完上一周的成本数据，主要包括材料统计、机械设备使用情况统计、人工考勤统计、其它费用统计等。
1、材料统计
材料统计分为工字形桩、水泥、柴油、钢管、钢筋、电缆、黄砂、瓜子片、辅助材料、耗材、运费等，每一项主要包含“时间、名称、规格、数量、单价、总价、负责人、备注”等信息。每周出具材料使用周汇总表，每月初出具上月材料使用汇总表，工程项目结束后一周内出具整个项目材料使用汇总表。
成本统计核算工作人员有义务不定期前往现场确认材料周报填写是否详尽、填写的材料是否保质保量进入工地、并尽可能和材料提供商确认材料单价和数量等信息。成本统计核算工作人员还需要跟踪了解材料的市场价，主材必须有三家以上的供货商的联系方式以供随时询价。
2、机械设备使用情况统计
机械设备使用情况统计分为挖机、路基板、发电机、配件和维修费（三轴搅拌桩机、高压旋喷桩机、锚杆机、空压机、电箱等配件和维修费）、机油、黄油、液压油、运费、其它等，每一项主要包含“时间、名称、规格、数量（时长）、单价、总价、负责人、备注”等信息。每周出具机械设备使用情况周汇总表，每月初出具上月机械设备使用情况汇总表，工程项目结束一周内出具整个项目机械设备使用情况汇总表。
成本统计核算工作人员有义务不定期前往现场确认机械设备使用周报填写是否详尽、填写的机械设备是否如实在工地施工、并尽可能和机械设备提供商确认使用单价和时长等信息。成本统计核算工作人员还需监督机械设备台账管理人员及时更新台账，延迟时间不得超过一周。
3、人工考勤统计
人工考勤统计从工程项目开始之日起直至项目结束，纵列为日期和施工大致内容，横行为人员姓名，工作1天则在对应位置标注1，工作半天则标注0.5。每月初统计上月人员考勤表并计算工资，工程结束一周内计算整个项目人工费汇总表。
成本统计核算工作人员有义务不定期前往现场确认工作人员是否如实在工地工作以及每日的工资等信息。
4、其它费用统计
其它费用主要分为公关、办公、餐费、工伤、罚款、水电费、其它等，每一项主要包含“时间、事由、金额、负责人、备注”等信息。每月初计算上月其它费用汇总表，工程项目结束一周内计算整个项目其它费用汇总表。
成本部人员有义务督导项目部人员控制其它费用的开支，并检查公关费用等真实且有必要。
二、申报单管理
申报单作为工程项目各种材料采购、机械设备使用、备用金等申报立项的主要依据，对后期各类工程款项的核算具有决定性作用。由财务部门统一编号后复印一份交由成本部留存，成本统计核算工作人员需按项目按申报类型有序保管以备查阅，并适时跟踪其执行情况。
每个项目的申报单需按类型列表，每个类型的列表需包含“编号、申报日期、申报人、申报事由、名称、规格、单价、数量、金额、总额、状态、备注”等信息。其中，状态栏填写该申报单的实施情况，如申报单已闭合则整行用绿色标注；如工程结束后该申报单已核算但未付清款项，则整行用红色标注；如申报单中途废止则整行用黄色标注。 成本统计核算工作人员还需跟踪正在实施中的申报单，及时了解进程并在状态栏中予以标注。工程结束后，需特别留意红色标注未付清款项的申报单，专门存放，以备后续支付时能快速找到。
三、成本和工程款项核算
成本和工程款项核算是成本统计核算最核心的工作，成本数据汇总、申报单管理等其它各项工作最终目的都是为了准确高效地进行成本和工程款项核算。因此成本统计核算工作人员需在平时工作中根据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。
工程项目结束后，成本统计核算工作人员需在两周内出具该项目的成本统计报告。报告主要包括材料费、机械设备使用费、人工费、事故专项费用、机械设备折旧费、其它等大类，每一大类的二级细分名目参照成本数据统计分类逐项汇总。
工程款项核算时成本统计核算工作人员必须对申报单、周报、合同、采购单据、供货商单据等多方面材料进行对照核准，发现问题及时提出并退回申请人修改完善，各方面确认无误后才能在支付结算单上签字。
第14篇：固定资产核算人员岗位责任制
固定资产核算人员岗位责任制
固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有的实物形态的资产。根据现行会计制度标准，企业使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、模具、器具、工具等资产作为固定资产，不属于生产经营主要的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
固定资产核算人员的岗位职责有固定资产分类和固定资产目录的编制，固定资产投资核算，固定资产增减变动核算，固定资产折旧核算，固定资产的日常管理等工作。
一、工业企业固定资产种类繁多，其用途与作用也不相同，为了正确组织固定资产核算，加强对固定资产的管理，必须对它们进行适当分类。
１、固定资产按经济用途划分可分为：
⑴、生产用固定资产：指直接为生产服务的各种固定资产，包括厂房、建筑物、生产设备、动力设备、运输设备、工具、仪器、管理用具及其它生产用固定资产。
⑵、非生产用固定资产：指不直接在生产领域内使用的各种固定资产，包括职工宿舍、食堂、幼儿园、浴室、卫生所等使用的房屋、设备等固定资产。
２、按使用情况划分可分为：使用中固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、封存固定资产、租出固定资产、融资租入固定资产。
３、根据我国现行制度规定，工业企业固定资产还包括已单独作价入帐的土地。
４、为了便于管理和核算，应对每一个固定资产项目加以分类编号，按编号序码分别登记，并将号码用金属牌或烙印等方法标注在实物上。在填制固定资产收入、调出、转移、报废等凭证和登记帐簿、卡片时，均应填写有关固定资产项目的编号，以便查考。
５、对每一个固定资产项目应设立明细帐或卡片，详细填写固定资产名称、编号、使用部门、使用日期、使用年限、折旧率、原值、累计折旧、净值、附属设施等项目。
二、固定资产投资管理：
１、对于企业一般性的更新改造、填平补齐，应在充分挖掘企业财产潜力的前提下，合理确定企业正常生产所需的固定资产数量。对于企业重大技术改造的固定资产投资，应做好可行性研究，分析、评价项目的风险性、效益性，为领导提供决策依据。
２、在建工程的核算：对于在建工程，企业应设置“在建工程”科目，按明细项目进行核算。该科目核算企业进行各项新建、扩建、改建、技术改造和设备更新工程。其借方发生额反映各项的实际支出，贷方发生额反映完工转出的实际成本，期末借方余额反映尚未完工的在建工程实际支出及储存安装工程、建筑工程用料等实际成本。
三、固定资产增减变动的核算：
１、固定资产的增加，不论是从建设单位完工转入，或由企业自行购置，都必须在结转时办理验收交接手续，填制固定资产完工结转的凭证，以明确经济责任，并为固定资产的正确核算提供依据。
２、固定资产的报废，应有固定资产清查凭证，按规定办理审批手续。由使用部门详细说明报废理由及责任情况，并由固定资产管理部门核实加具意见后报主管厂长审批。单项报废固定资产净值在万元以下，应报轻工集团公司备案，净值在万元以上的，要上报轻工集团公司审批后才可处理。
３、固定资产的出售，除办理公司内部有关审批手续外，应上报轻工集团公司审批。
４、固定资产的转移，应办理交接手续，如属对外投资，应有批准单位的证明凭证。
５、财务部门对于固定资产的交接凭证及有关手续，应认真进行检查，认真核对调入调出固定资产应办的手续是否齐全，是否经过验收和批准，凭证上的各项资料是否填写齐全，与实物是否相符，手续的签证是否完备等等。经过检查固定资产增减的有关凭证及资料，即可据以进行固定资产的总分类核算和明细分类核算。
四、固定资产折旧的核算：
正确地计算和提取折旧，是固定资产核算的重要内容之一，折旧是固定资产价值转移及其补偿的尺度。只有正确地计提折旧，才能正确计算产品成本和经营成果。
１、影响折旧计算的因素包括：固定资产原值、使用年限、净残值。对于固定资产分类折旧的年限标准，应按《国营企业固定资产折旧试行条例》的规定执行，各类固定资产的净残值比例，在原价３％至５％的范围内由企业主管部门确定，报同级财政部门备案。
２、企业采用平均年限法作为固定资产的折旧计算方法，每月按分类折旧率计提固定资产折旧。
３、固定资产计提折旧的范围：
⑴、在用固定资产：包括工业生产用、非生产用和出租的固定资产均应提取折旧。企业通过融资租赁方式租入的机器设备，以及由于季节性停用或因大修理停用和在车间内替换使用的机器设备，均应作为在用固定资产计提折旧。房屋、建筑物无论是否使用，都应照提折旧。
⑵、房屋、建筑物以外的未使用、不需用的固定资产，以经营租赁方式租入的固定资产，已提足折旧继续使用的固定资产，经主管部门批准封存的固定资产，已经估价入帐的土地等，不计提折旧。 ⑶、当月增加的固定资产，当月不提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧。
４、为进行固定资产折旧的核算，应设置“累计折旧”科目，其贷方发生额为计提的折旧额，借方为减少固定资产而相应转销的所提折旧，余额在贷方，反映企业现有固定资产的累计折旧额。
五、固定资产的盘点清查：
企业应当定期对固定资产盘点清查，每年至少实地清查一次，在清查过程中，如果发现盘盈、盘亏的固定资产，应当查明原因，填制固定资产盘盈、盘亏报告表并写出书面报告，报经主管部门批准后才能增减营业外收支，在批准之前，只能作为待处理财产损溢处理。
第15篇：行政事业单位固定资产的核算
行政事业单位固定资产的核算
（1）固定资产确认的价值标准
行政事业单位的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在规定的标准以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。
行政事业单位固定资产的价值标准为：一般设备单位价值在500元以上，专用设备价值在800元以上。单位价值虽然不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类资产，应当作为固定资产核算。
需要注意的是，与企业相比，事业单位的固定资产的标准及分类有其特殊性。
（2）固定资产的分类
行政事业单位的固定资产一般分为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。
（3）应设置的科目为：“固定资产”和“固定基金”
（4）主要账务处理：
除了融资租入固定资产之外，事业单位固定资产的账面余额与固定基金的账面余额应当是一致的。
①购置：
借：专用基金—修购基金/事业支出/专款支出等
贷：银行存款
同时
借：固定资产
贷：固定基金
②接受捐赠：
借：固定资产
贷：固定基金
③融资租入：
借：固定资产
贷：其他应付款
支付租金时：
借：经营支出
贷：固定基金
同时
借：其他应付款
贷：银行存款
④固定资产清查：盘盈的固定资产按重置完全价值增加固定资产，同时增加固定基金；盘亏的固定资产按固定资产原价，冲减固定资产，同时冲减固定基金。
⑤固定资产的处置：在冲减固定资产和固定基金的同时，对取得的残料变价收入，应计入专用基金（修购基金），对于发生的清理费用，应冲减专用基金（修购基金）。
行政事业单位的固定资产不计提折旧。
第16篇：事业单位固定资产核算思考
【摘要】随着我国市场经济的不断发展和事业单位改革的不断深入,事业单位的业务和会计核算环境发生了很大的变化。本文就事业单位固定资产的核算问题谈些看法。 1998年我国预算会计改革时,根据事业单位经济活动的特点和简化、适用的原则,制定了《事业单位会计准则》和《事业单位会计制度》(以下简称制度)。自《制度》实施以来,有效地规范了事业单位的会计核算行为,加强了财务管理,促进了社会事业健康有序地发展。随着社会、经济的发展,新的问题层出不穷,需要我们加以解决。
一、关于固定资金 《制度》规定,事业单位固定资产核算要通过“固定资金”科目,在反映固定资产增减变化的同时,相应反映固定资金的增减变化。“固定资金”与“固定资产”是相对应的科目,用以核算监督国家在事业单位拥有的固定资产基金。 但随着事业单位改革的深入,面临的经济环境和业务发生了很大的变化,国家拨款占全部事业单位收入的比重逐年下降。在此情况下,事业单位购置固定资产的资金来源主要不再是国家拨款,而是自己的创收收入及自筹资金。既然是自筹资金,就应赋予其完全的自主权,不宜限制太死。同时,国家提倡、鼓励事业单位实行企业化管理。为适应管理体制的改革,其固定资产的核算也应与企业会计制度同步。 笔者建议取消“固定基金”科目。购置固定资产时,直接借记“固定资产”科目,贷记“银行存款”科目;固定资产减少时,直接记入“固定资产”科目的贷方。这样的核算更为简洁、合理。
二、关于固定资产的购建 《制度》规定,事业单位用预算外资金安排的自筹基本建设,其所筹集并转存到建设银行的资金,用“结转自筹基建”支出科目核算。由于基本建设周期大都在一年以上,在基本建设项目完工交付使用前,事业单位会计无法反映在建工程项目的资产价值,这样会导致事业单位账面资产不实。 建议参照企业会计的处理方法,把基建会计核算并入事业单位会计统一核算。取消“结转自筹基建”科目,增设“在建工程”科目,用以核算外购需要安装的工程、基建工程、技术改造工程、大修理工程以及自制固定资产等发生的实际支出,并在“事业基金”科目下增设“拨款转入”、“投资转入”、“无偿调出固定资产”等明细科目,分别核算由财政或上级拨入设备购置专款或工程专款、接受外单位投资形成的净资产,以及无偿调出固定资产而引起净资产的减少。 收到财政或上级拨入的设备购置专款或工程专款时,借记“银行贷款”科目,贷记“拨入专款”科目;发生修建工程或安装固定资产时,借记“在建工程”科目,贷记有关资产科目;项目完工或安装完毕交付使用后,借记“固定资产”科目,贷记“在建工程”科目,同时结转拨入专款。如果按规定专款收支结余留用的,则按拨入数全部转入事业基金,借记“拨入专款”科目,贷记“事业基金——拨款转入”科目;如果基建专款收支结余按规定上缴的,则按形成固定资产的实际成本结转,借记“拨入专款”科目,贷记“事业基金——拨款转入(固定资产的实际成本)”科目,贷记“银行贷款(收支结余上缴数)”科目。 [!--empirenews.page--]
三、关于固定资产的折旧 现行《制度》对固定资产只核算账面原值,不计提折旧,固定资产的更新和维护通过按收入的一定比例提取修购基金的核算方法来解决。事业单位不计算盈亏,固定资产不计提折旧,不少单位没有树立使用固定资产要承担资产保值增值的意识,普遍存在重购置、轻管理的现象。这些单位只注重向上级打报告伸手要钱购置资产,却不重视资产的管理和合理使用,不重视挖掘资产潜力,提高设备利用率,以至于账实不符,家底不清,损坏丢失,造成国有资产的流失。不少事业单位一方面经费紧缺,另一方面又各自为政,贪大求新,重复购置,低效使用,不能统筹安排,调剂余缺,物尽其用。笔者建议建立固定资产的折旧制度,使事业单位的会计信息真实完整,提高事业单位会计信息质量;加强固定资产管理,提高效益,节约投资,全面反映事业单位向社会提供服务过程中的损耗,避免国有资产流失;积累固定资产更新资金,促进事业单位健康有序地发展。 事业单位可参照企业的做法,定期对固定资产按照原值和使用年限计提固定资产折旧。固定资产的更新和维护通过计提折旧来解决,取消按收入的一定比例提取修购基金的做法,增设“累计折旧”科目,作为“固定资产”的备抵账户。事业单位固定资产采取提取折旧的方法后,购置时不再列入当期的“事业支出”;提取折旧时,需要在“事业支出”或“经营支出”下面增设“折旧费”三级科目进行明细核算,借记“事业支出——折旧费”或“经营支出——折旧费”科目,贷记“累计折旧”科目。
四、关于融资租入的固定资产 《制度》规定,事业单位融资租入的固定资产,按租赁协议确定的设备价款、运杂费、安装费等记账。融资租入固定资产时,借记“固定资产”科目,贷记“其他应付款”科目;支付租金时,借记有关支出科目,贷记“固定基金”科目。同时,借记“其他应付款”科目,贷记“银行存款”科目。 这样处理存在的问题是,融资租入固定资产实际上是分期付款购置固定资产,但其账户的对应关系与其他购置固定资产所形成的账户对应关系(借记有关支出科目,贷记“银行存款”科目,同时借记“固定资产”科目,贷记“固定资金”)不同,使人难以按设备价款、运杂费、安装费等一次性计价入账。融资租入固定资产的租金是分期支付的,固定基金随着租金的支付而相应增加,不同于固定资产按协议价一次性入账,并且每期支付的租金中仅包括了固定资产买价的分期付款部分、出租企业垫付资金的利息、以及出租时收取的手续费等,而不包括融资租入固定资产时发生的运杂费、安装费等。因此,“固定资产”与“固定基金”科目的金额不相等,虚减了事业单位在固定资产上占用的基金。 笔者建议:事业单位融资租入固定资产时,应按租赁协议确定的设备价款,借记“固定资产”科目,贷记“其他应付款”科目;按支付的运杂费、安装费等,借记“固定资产”科目,贷记“银行存款”科目;支付租金时,借记“其他应付款”科目,贷记“银行存款”科目。
五、关于用固定资产对外投资 《制度》规定,事业单位以固定资产对外投资,应按评估或合同、协议确认的价值,借记“对外投资”科目,贷记“事业基金——投资基金”科目,按账面原价,借记“固定基金”科目,贷记“固定资产”科目。 [!--empirenews.page--]这样处理存在的问题一是投出固定资产的“评估价或合同、协议确认的价值”与固定资产账面价值的差额没有得到反映;二是同是对外投资业务,但投出固定资产的账务处理与投出材料、无形资产、货币资金等的账务处理不一致。 笔者建议:第一,按评估或合同、协议确认的价值与已提折旧,借记“对外投资”和“累计折旧”科目,按固定资产原值,贷记“固定资产”科目,按借贷差额借或贷记“事业基金——投资基金”科目;第二,按固定资产净值,借记“事业基金—— 一般基金”科目,贷记“事业基金——投资基金”科目。这样,既与事业单位其他情况下的投资处理一致,也与企业会计投资的处理类似,易于理解,同时也清楚地反映了因投资引起的基金之间的相互转移,充分反映了事业单位会计的特征。
六、关于固定资产的清理 《制度》规定,固定资产因出售、报废或毁损等原因减少时,直接冲减“固定资产”和“固定基金”科目,取得的价款、变价收入和清理费用直接列入“专用基金”科目中的“修购基金”。这样处理不能综合反映固定资产清理中的支出和收入以及清理后的净损溢。 笔者建议:增设“固定资产清理”科目,核算事业单位因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产净值以及在清理过程中所发生的清理费用和清理收入。账务处理为: (一)事业单位出售、报废和毁损固定资产转入清理时,按清理固定资产净值借记“固定资产清理”科目,按已 折旧借记“累计折旧”科目,按固定资产原值贷记“固定资产”科目。(二)发生清理费用时,借记“固定资产清理”科目,贷记“银行存款”等科目。(三)发生变价收入或应取得赔偿时,借记“银行存款”、“其他应收款”科目,贷记“固定资产清理”科目。(四)固定资产清理后发生的净收益,借记“固定资产清理”科目,贷记“专用基金”科目;反之发生的净损失借记“专用基金”科目,贷记“固定资产清理”科目。
七、关于运用国有固定资产进行发包、出租、联营等形式进行的创收 事业单位运用国有固定资产,采取发包、出租、联营或划拨独立核算的附属经济实体等形式进行营利活动的,必须按照国有资产管理部门的有关规定进行资产评估,并履行价值确认的批准手续。其中,属于机构改革(如高校后勤服务社会化)划出的资产,经评估和批准后,作为无偿调出的固定资产来处理,借记“事业基金——无偿调出固定资产”、“累计折旧”科目,贷记“固定资产”科目;事业单位对附属企业实体一般都采用承包、承租等经营方式,划转给附属单位从事营利活动的固定资产、向其他单位或个人发包、出租的固定资产,应当一视同仁地在事业单位的账上统一核算,不能做无偿划拨处理;事业单位与其他单位联营转出的固定资产,应视为对外投资;事业单位接受外单位投资转入的固定资产,应当按固定资产的原值,借记“固定资产”科目,按评估确认的价值(并非双方协议价)贷记“事业基金——投资转入”科目,按固定资产原值减去评估价的差额,贷记“累计折旧”科目。
八、固定资产在资产负债表中的列示 《制度》规定,资产负债中列示的“固定资产”和“规定基金”两个项目,在报表只能反映事业单位固定资产原值和相关固定基金,使事业单位资产和净资产的信息不实,报表使用者无法了解事业单位固定资产的真实价值。 [!--empirenews.page--]笔者建议:在资产负债表“固定资产”项目下增设“累计折旧”和“固定资产净值”、“在建工程”、“固定资产清理”四个项目。
第17篇：固定资产会计的工作内容
固定资产会计的工作内容有哪些?
1 Purpose of the Job / 目的
建立健全固定资产的管理与核算办法；并依照企业经营管理的要求，制定固定资产目录
2 Principal Accountabilities / 主要职责
1.按制度规定，结合固定资产的配置情况，会同有关职能部门，建立健全固定资产的管理与核算办法；并依照企业经营管理的要求，制定固定资产目录
2.依照制度规定，设置固定资产登记簿，组织填补固定资产卡片，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算
3.按取得固定资产的不同来源，正确计算和确定固定资产的原始价值，及时计价入账；对已入账的固定资产，除发生有明确规定的情况外，不得任意变动
4.会同有关职能部门完善固定资产管理的基础工作，建立严格的固定资产明细核算凭证传递手续，加强固定资产增减的日常核算与监督
5.按国家的有关规定选择固定资产折旧方法，及时提取折旧；掌握固定资产折旧范围，做到不错、不漏
6.对被清理的固定资产，要分别按有偿转让、报废、毁损等不同情况进行账务处理
7.会同有关部门定期组织固定资产清查盘点工作，汇总清查盘点结果，发现问题，查明原因，及时妥善处理；并按规定的报批程序，办理固定资产盘盈、盘亏的审批手续，经批准后办理转销的账务处理
8.经常了解主要固定资产的使用情况，运用有关核算资料分析固定资产的利用效果，改善固定资产的管理工作，并向企业提供有价值的会计信息或建议
第18篇：会计科目核算内容
会计科目
一、概念
对会计要素的具体内容进行分类核算的科目，称为会计科目。
二、分类
会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目和明细分类科目。前者是对会计要素具体内容进行总括分类，提供总括信息的会计科目，如“应收账款”、“原材料”等科目，后者是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息科目，如“应收账款”科目按债务人名称设置明细科目，反映应收账款具体对象。
(一)、资产类
1 1001 库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用。2 1002 银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。
3 1003 存放中央银行款项 银行专用
4 1011 存放同业 银行专用
5 1015 其他货币资金是指除现金,银行存款以外的其他各种货币资金。
6 1021 结算备付金 证券专用
7 1031 存出保证金 金融共用
8 1051 拆出资金 金融共用
9 1101 交易性金融资产中级会计中短期投资已改为“交易性金融资产”，本科目核算企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
10 1111 买入返售金融资产 金融共用
11 1121 应收票据是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。
12 1122 应收账款该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。
13 1123 预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入帐。14 1131 应收股利是指企业因股权投资而应收取的现金股利以及应收其他单位的利润，包括企业购入股票实际支付的款项中所包括的已宣告发放但尚未领取的现金股利和企业因对外投资应分得的现金股利或利润等，但不包括应收的股票股利。
15 1132 应收利息是指企业因债权投资而应收取的一年内到期收回的利息，它主要包括如下情况：一是企业购入的是分期付息到期还本的债券，在会计结算日，企业按规定所计提的应收款收利息；二是企业购入债券时实际支付款项中所包含的已到期而尚未领取的债券利息。已到期而尚未领取的债券利息也是对分期付息债券而言的，不包括企业购入到期还本付息的长期债券应收的利息。
16 1211 应收保户储金 保险专用
17 1221 应收代位追偿款 保险专用
18 1222 应收分保账款 保险专用
19 1223 应收分保未到期责任准备金 保险专用
20 1224 应收分保保险责任准备金 保险专用
21 1231 其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项。其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。
22 1241 坏账准备是指对应收账款预提的，对不能收回的应收账款用来抵销，是应收账款的备抵账户。23 1251 贴现资产 银行专用
24 1301 贷款 银行和保险共用
25 1302 贷款损失准备 银行和保险共用
26 1311 代理兑付证券 银行和证券共用
27 1321 代理业务资产
28 1401 材料采购\"物资采购\"又改名了,恢复原来的\"材料采购\"名称了, 本科目核算企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。
29 1402 在途物资核算企业采用实际成本（进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的各种物资（即在途物资）的采购成本，本科目应按供应单位和物资品种进行明细核算。
30 1403 原材料是指企业在日常活动中持有的以备耗用的材料。本科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等的计划成本或实际成本。
31 1404 材料成本差异用于核算企业各种材料的实际成本与计划成本的差异，借方登记实际成本大与计划成本的差异额，（超支额） 贷方登记实际成本小与计划成本的差异额（节约额）以及已分配的差异额。（节约用红字，超支用兰字）
32 1406 库存商品是指企业库存的各种外购商品、自制商品产品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品，以及存放在外库或存放在仓库的商品等。为进行库存商品的核算主要应设置“库存商品”科目，实行售价金额核算的商品流通企业还应设置“商品进销差价”科目。
33 1407 发出商品
34 1410 商品进销差价可以认为是公司的毛利,其确认是在销售实现以后,零售企业一般按售价作当月主营业务收入
35 1411 委托加工物资
36 1412 包装物及低值易耗品是指劳动资料中单位价值在规定限额以下或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品。
37 1421 消耗性生物资产 农业专用
38 1431 周转材料 建造承包商专用
39 1441 贵金属 银行专用
40 1442 抵债资产 金融共用
41 1451 损余物资 保险专用
42 1461 存货跌价准备
43 1501 待摊费用又可称预付费用。已经支付但不能作为当期费用的支出，流动资产项目之一。根据我国会计制度，低值易耗品也可列入待摊费用。待摊费用的概念基础是权责发生制，也是配比原则的要求。本科目核算小企业已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
44 1511 独立账户资产 保险专用
45 1521 持有至到期投资本科目核算企业持有至到期投资的价值。企业委托银行或其他金融机构向其他单位贷出的款项，也在本科目核算。
46 1522 持有至到期投资减值准备
47 1523 可供出售金融资产通常是指企业初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。48 1524 长期股权投资
49 1525 长期股权投资减值准备
50 1526 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本科目核算投资性房地产的价值，包括采用成本模式计量的投资性房地产和采用公允价值模式计量的投资性房地产。
51 1531 长期应收款本科目核算企业融资租赁产生的应收款项和采用递延方式分期收款、实质上具有融资性质的销售商品和提供劳务等经营活动产生的应收款项。本科目应当按照承租人或购货单位（接受劳务单
位）等进行明细核算。
52 1541 未实现融资收益
53 1551 存出资本保证金 保险专用
54 1601 固定资产属于产品生产过程中用来改变或者影响劳动对象的劳动资料，是固定资本的实物形态。55 1602 累计折旧账户属于资产类的备抵调整账户，其结构与一般资产账户的结构刚好相反，累计折旧是贷方登记增加，借方登记减少，余额在贷方。
56 1603 固定资产减值准备
57 1604 在建工程本科目核算企业基建、技改等在建工程发生的价值。
58 1605 工程物资是指用于固定资产建造的建筑材料，如钢材、水泥、玻璃等。在资产负债表中并入在建工程项目。
59 1606 固定资产清理是指固定资产的报废和出售，以及因各种不可抗力的自然灾害而遭到损坏和损失的固定资产所进行的清理工作。
60 1611 融资租赁资产 租赁专用
61 1612 未担保余值 租赁专用
62 1621 生产性生物资产 农业专用
63 1622 生产性生物资产累计折旧 农业专用
64 1623 公益性生物资产 农业专用
65 1631 油气资产 石油天然气开采专用
66 1632 累计折耗 石油天然气开采专用
67 1701 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
68 1702 累计摊销是用于摊销无形资产的，其余额一般在贷方，贷方登记已计提的累计摊销。类似固定资产中的累计折旧科目。
69 1703 无形资产减值准备本科目核算企业无形资产的减值准备。
70 1711 商誉是指在同等条件下，由于其所处地理位置的优势，或由于经营效率高、历史悠久、人员素质高等多种原因，能获取高于正常投资报酬率所形成的价值。
71 1801 长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上的各项费用。
72 1811 递延所得税资产本科目核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产。73 1901 待处理财产损溢是指在清查财产过程中查明的各种盘盈、盘亏、毁损的价值。本科目核算企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。
(二)、负债类
74 2001 短期借款指企业从银行或其他金融机构借入的、借款期限不超过一年的借款，如企业的流动资金借款（仅指借款的本金，借款利息作为财务费用核算）。
75 2002 存入保证金 金融共用
76 2003 拆入资金 金融共用
77 2004 向中央银行借款 银行专用
78 2011 同业存放 银行专用
79 2012 吸收存款 银行专用
80 2021 贴现负债 银行专用
81 2101 交易性金融负债本科目核算企业承担的交易性金融负债的公允价值。企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，也在本科目核算。衍生金融负债在“衍生工具”科目核算。82 2111 卖出回购金融资产款 金融共用
83 2201 应付票据是指企业在商品购销活动和对工程价款进行结算因采用商业汇票结算方式而发生的，由出票人出票，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，它包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。
84 2202 应付账款是指组织在接受供应商提供的商品或劳务了，但未能即时给供应商还款而欠下资金形成的账款。
85 2205 预收账款指企业按照合同规定向购货单位预收的款项。收取款项时，表现为资产（银行存款）与负债同时增加，在其按合同发货时，该项负债即减少。
86 2211 应付职工薪酬本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。
87 2221 应交税费本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
88 2231 应付股利本科目核算企业分配的现金股利或利润。
89 2232 应付利息包括分期付息到期还本的长期借款、企业债券等应支付的利息。
90 2241 其他应付款指企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项等。
91 2251 应付保户红利 保险专用
92 2261 应付分保账款 保险专用
93 2311 代理买卖证券款 证券专用
94 2312 代理承销证券款 证券和银行共用
95 2313 代理兑付证券款 证券和银行共用
96 2314 代理业务负债
97 2401 预提费用是指企业按规定预先提取但尚未实际支付的各项费用。 就是企业还没支付,但应该要支付的,要记入成本费用。
98 2411 预计负债是指民间非营利组织对因或有事项所产生的现实义务而确认的负债，包括因对外提供担保，商业承兑票据贴现、未决诉讼等确认的负债。
99 2501 递延收益是指尚待确认的收入或收益，也可以说是暂时未确认的收益，它是权责发生制在收益确认上的运用。
100 2601 长期借款是指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不含一年）的各项借款。101 2602 长期债券根据偿还期限的不同，债券可分为长期债券、短期债券和中期债券。
102 2701 未到期责任准备金 保险专用
103 2702 保险责任准备金 保险专用
104 2711 保户储金 保险专用
105 2721 独立账户负债 保险专用
106 2801 长期应付款是在较长时间内应付的款项，而会计业务中的长期应付款是指除了长期借款和应付债券以外的其他多种长期应付款。该科目属于负债类科目，其贷方登记发生的长期应付款，主要有应付补偿贸易补偿登记引进设备款及其应付利息、应付融资租入固定资产的租赁费等；借方登记长期应付款的归还数；期末余额的贷方，表示尚未支付的各种长期应付款。该科目应按长期应付款的种类设置明细科目，进行明细核算。
107 2802 未确认融资费用本科目核算企业应当分期计入利息费用的未确认融资费用。
108 2811 专项应付款本科目核算企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。
109 2901 递延所得税负债本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。
(三)、共同类
110 3001 清算资金往来 银行专用
111 3002 外汇买卖 金融共用
112 3101 衍生工具由另一种证券( 股票, 债券, 货币或者商品) 构成或衍生而来的交易。 衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中一种或一种以上特征的工具。期权是一最典型的衍生工具。
113 3201 套期工具
114 3202 被套期项目本科目核算企业开展套期保值业务被套期项目公允价值变动形成的资产或负债。
(四)、所有者权益类
115 4001 实收资本是指企业投资者按照企业章程或合同、协调的约定，实际投入企业的资本。本科目核算企业接受投资者投入的实收资本。
116 4002 资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。本科目核算资本公积的增减变动情况。117 4101 盈余公积是指公司按照规定从净利润中提取的各种积累资金。
118 4102 一般风险准备 金融共用
119 4103 本年利润是指企业在一定会计期间的经营成果，它是企业在一定会计期间内实现的收入减去费用后的余额。本科目核算企业当期实现的净利润（或发生的净亏损）。
120 4104 利润分配是将企业实现的净利润，按照国家财务制度规定的分配形式和分配顺序，在国家、企业和投资者之间进行的分配。
121 4201 库存股是用来核算企业收购的尚未转让或注销的本公司股份金额。是权益类科目。它的特性和未发行的股票类似，没有投票权或是分配股利的权利，而公司解散时也不能变现。
(五)、成本类
122 5001 生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用。本期发生的生产成本加上期初在产品成本，减去期末的产品成本，便能计算出本期完工产品成本。123 5101 制造费用企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接成本。包括产品生产成本中除直接材料和直接工资以外的其余一切生产成本，主要包括企业各个生产单位（车间、分厂）为组织和管理生产所发生的一切费用，以及各个生产单位所发生的固定资产使用费和维修费，具体有以下项目：各个生产单位管理人员的工资、职工福利费，房屋建筑费、劳动保护费、季节性生产和修理期间的停工损失等等。制造费用一般是间接计入成本，当制造费用发生时一般无法直接判定它所归属的成本计算对象，因而不能直接计入所生产的产品成本中去，而须按费用发生的地点先行归集，月终时再采用一定的方法在各成本计算对象间进行分配，计入各成本计算对象的成本中。
124 5201 劳务成本
125 5301 研发支出本科目核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。
126 5401 工程施工 建造承包商专用
127 5402 工程结算 建造承包商专用
128 5403 机械作业 建造承包商专用
(六)、损益类
129 6001 主营业务收入指企业从事某种主要生产、经营活动所取得的营业收入。
130 6011 利息收入 金融共用
131 6021 手续费收入 金融共用
132 6031 保费收入 保险专用
133 6032 分保费收入 保险专用
134 6041 租赁收入 租赁专用
135 6051 其他业务收入是指主营业收入以外的其他日常活动所取得的收入，如工业企业销售材料、提供运输、出租固定资产所取得的收入。收入的划分是相对而言的，同一种收入在甲企业是主营业务收入，在乙企业则可能作为其他业务收入来核算；反之亦然。
136 6061 汇兑损益 金融专用
137 6101 公允价值变动损益
138 6111 投资收益企业在一定的会计期间对外投资所取得的回报。投资收益包括对外投资所分得的股利和收到的债券利息，以及投资到期收回在或到期前转让债权得款项高于账面价值的差额等。本科目核算企业
根据长期股权投资准则确认的投资收益或投资损失。
139 6201 摊回保险责任准备金 保险专用
140 6202 摊回赔付支出 保险专用
141 6203 摊回分保费用 保险专用
142 6301 营业外收入是指不属于企业生产经营费用，与企业生产经营活动没有直接的关系，但应从企业实现的利润总额中扣除的支出。
143 6401 主营业务成本是损益类帐户,用来核算企业销售商品\\产品\\提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的成本.它的借方登记已销售商品\\产品\\劳务供应等的实际成本;贷方登记期末转入\"本年利润\"帐户的数额,结转后应无余额.该帐户也应按产品类别设置明细分类帐户。
144 6402 其他业务支出
145 6405 营业税金及附加主营业务税金及附加”科目改名为“营业税金及附加”, 本科目核算企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护
建设税、资源税和教育费附加等相关税费。房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在“管理费用”等科目核算，不在本科目核算。
146 6411 利息支出 金融共用
147 6421 手续费支出 金融共用
148 6501 提取未到期责任准备金 保险专用
149 6502 提取保险责任准备金 保险专用
150 6511 赔付支出 保险专用
151 6521 保户红利支出 保险专用
152 6531 退保金 保险专用
153 6541 分出保费 保险专用
154 6542 分保费用 保险专用
155 6601 销售费用本科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。
156 6602 管理费用管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理 生产经营活动 而发生的各项费用。本科目核算公司为组织和管理生产经营所发生的管理费用，由研究与开发成本，设计成本和行政管理成本构成，按费用类别及部门设置明细账核算。
157 6603 财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。发生的财务费用，借记本科目，贷记相关对应科目；发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，则借记相关对应科目，贷记本科目；期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。
158 6604 勘探费用
159 6701 资产减值损失本科目核算企业根据资产减值等准则计提各项资产减值准备所形成的损失。160 6711 营业外支出是指与企业生产经营没有直接关系的各项支出，包括固定资产盘亏、报废、毁损、和出售的净损失、非季节性和非修理性期间的停工损失、职工子弟学校经费和技工学校经费、非常损失、公益救济性的捐赠、赔偿金、违约金等。
161 6801 所得税指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。
第19篇：餐饮部经理每日工作内容
餐饮部经理日工作内容
1、9：15
签到、到岗更换工装，自我检查仪容、仪表。
2、9：30
酒店晨会，汇报餐饮部工作。
3、10: 25
到达迎宾台查看中餐预订情况，准备参加班前例会传达酒店每日会议精神，分配工作任务。
4、10:40
协调本部门与其他部门的相关工作，查看部门人员
—11:20 工作分配情况，督导分部门经理、主管、领班本时间段的工作情况。
5、11:30
巡视检查各营业点卫生、服务人员站位和备餐情况。
6、11:45
在营业点外迎接客人的到来，席间巡视检查服务人
—14:00 员和管理人员的对客服务情况，处理客人的投诉和建议。
7、13:00
参加西餐厅交接班例会。
8、14:30
巡视毕餐收市情况，查处安全隐患做到节能降耗，检查完毕后下班 。
9、15:00
餐饮部办公室处理日常工作。
10、17:00
参加开餐前班前例会，根据预订情况分配工作。
11、17:30
检查开餐前卫生、人员站位及备餐情况。
12、17:45
在营业点外迎接客人，跟进管理人员和服务人员
—20:30 的席间服务，处理对客投诉及建议。
13、21:00
整理当日客户信息，检查营业网点收市情况下班。
餐饮部——闫晨亮
第20篇：销售业务员每日工作内容
一.销售业务员每日工作内容
1.出勤和考勤
每天准时上班,做好办事处的清洁,卫生工作.并对办事处员工及商场促销员进行考勤,填写《员工考勤表》。
2． 统计日销售数据
统计大商场日销售量，代理商日出货量、库存量等数据。填写《大商场销售日报表》、《代理商批发日报表》、《代理商库存日报表》等。
3． 信息反馈
在9：30前向分公司反馈《大商场销售日报表》和其他资料。
4． 销售数据分析
对代理商库存（包括网络库存、大商场库存）、日批发量、大商场（大电器店）日销售量及月累计销售量进行统计分析，监控。内容包括以下三大方面：
A．销售状态分析：增长、正常、下滑、落后于竞争对手。
B．销售进展情况：月销售计划（销售额和产品品种）的完成进展程度。
C．对代理商的物流管理进行分析，控制商品的流向、流量、流速、经销链中各环节的库存量健康、合理，加快老产品、积压品的消化、避免断货或
品种不全、商品积压。
5．电话拜访
对三级市场（县、乡镇）经销商进行有计划的电话拜访。拜访要达到以下目的：
A．按照《客户资料卡》内容与经销商进行沟通，认真填写《客户资料卡》
B．建立良好的厂商客情关系， 让他们树立一种信念：“我是厂家的经销商”
C．了解市场价格情况，有无乱价和窜货情况。
D．传达公司的最新精神。
E．初步了解竞争对手的最新动态：销售情况、价格变化、新产品、销售政策、通路渠道、广告投入及促销活动等。
F．及时掌握经销商的意见反馈，新产品的销售效果、产品质量、代理商配送货是否及时、积压滞销品是否需要调换、售后服务问题等。
6． 市场巡视
每天走访一次所在地零售终端。了解终端现场、销售情况和竞争品牌动向。与电器店老板、大商场家电部经理、柜长沟通。内容与第5步相同。解决他们销售中出现的实际困难，如售后服务、老产品和积压品的消化活调换，
技术培训等。
7．组织并参与大商场、电器店现场促销。
8．对售后服务工作的要求。
按照分公司售后服务要求督促售后服务人员做好故障机维修、电话回访、上门服务、维修机和待修机的清洁等工作。如遇维修配件短缺，及时和分公司技术服务部联系。
9． 完成分公司临时布置的任务。
10．特发事件的处理。
11． 与代理商碰头，共同探讨月销售进展情况，当日销售中出现的问题及解决方法，市场分析以及下一步的销售策略。
12． 当天工作小结。
二．销售业务员每周工作事项
1．信息反馈
每周一9：30前向分公司反馈以下报表：《代理商一周批发量》、《代理商周库存报表》、《大商场库存周报》、有关售后服务部门的报表。
2．出差〈客户拜访〉
每周出差次数不得少于2次，走访县城、乡镇经销商，并达到以下目的：
A．与销售业务员日周工作内容的第5项相同。
B．与电器店老板沟通，知道他们销售，做好产品的陈列、演示、及室内POP广告布置等，解决他们实际销售中出现的困难：如售后服务、老产品和积压品的消化或调换、技术培训等。
C．填写〈客户拜访出差计划及结果书〉
3．〈每周促销计划书〉编写及周促销活动的落实安排。
4．每周工作例会
对促销员集中进行培训，并总结一周销售工作及其进展情况，市场分析等。
5．本周工作小结
三．销售业务员每月工作内容
1．下月销售计划的下达
与代理商一起探讨，总结上月销售工作，具体落实，分解本月销售计划，市场分析，采取什么营销策略来完成销售任务。
2．上递报表
A．〈员工考勤表〉，对象是由分公司支付工资的员工。
B．〈大商场月销售量汇总表〉（含竞争机制品牌），〈代理商月出货量表〉，〈竞争品牌价格调查表〉，〈大商场赠品发放表〉，售后服务有关的报表。
3．督促代理商对联销商场进行及时对账，并在25日之前结出销售款。
4．售后服务
每月清理一次维修机、待修机、短缺的维修配件等，上报分公司技术服务部，并抄送一份给分公司总经理。
以上内容摘自本网站的一篇文章。文章主要是传统的交易型销售中的销售代表的日常管理，随着市场的变化，以上的内容应该逐步向关系导向型销售的管理转变，需要重视公司与经销商之间建立长期的合作关系，销售代表作为经销商的助手帮助经销商进行市场的开拓和管理。
另外，以上基本建立的是业务员的报告制度及客户管理制度，在制度建立之后，更重要的是实施。
销售人员的管理需要建立一个系统，包括销售规划，销售队伍组织、配置、培训，销售队伍的运作指导、及销售绩效评估几部分（即规划、组织和控制），需要建立的管理制度和表格也要从这几方面着手，以上销售人员的日常管理只是其中的一小部分，建议你购买一套营销系统的管理制度作为参考，可以
理出些头绪。
