费用报销制度及流程

2022-06-10 来源：章程规章制度收藏下载本文

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第一章总则

第一条为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着有计划，全面节约、合理使用，有效控制，特制定本制度。

第二条本规定中所称费用是指除工程项目支出外，在经营管理活动过程中发生的各项支出。费用报销管理包括费用发生前的借款、费用发生时原始票据的取得、费用发生后报销单据的填写、审核以及报销款项的支付等方面的管理。

第三条费用报销的内容应当真实、合理；报销的凭证应当合法、有效；报销的手续应当健全、严谨。

第二章费用报销的内容和范围

第四条费用报销应当符合本制度规定的内容和范围，费用主要包括： 1) 工资福利：是指支付给员工的劳动报酬、福利。 2) 租赁费：是指因办公、住宿需要而租住房屋的租金等。

3) 业务招待费：是指因经营管理业务需要而发生的餐饮费、礼品费等。 4) 差旅费：是指因公务需要到本市区以外出差而发生的交通工具费、住宿费、出差补贴（膳食费）等。

5) 办公费：是指因办理公务需要而发生的办公用品、水、电费等。

6) 培训费：是指为提高员工业务技能和综合素质而发生的培训教材费、授课费等。 7) 广告费：是指因宣传企业和产品形象而支付给媒体的各种宣传、策划及展示费用等。

8) 通讯费：是指因公务需要而使用的电话（传）费、移动电话费等。 9) 原材料费：是指生产所需外购件、原材料、辅助材料等。

10) 固定资产购置费：是指因经营管理需要而经批准购置的符合固定资产规定标准的物品而发生的费用。

11) 工程费用：是指公司新建项目、现有项目的扩、改、修等基建项目发生的费用。 12) 低值易耗品购置费：是指因经营管理需要而经批准购置的、符合低值易耗品规定标准的物品而发生的费用。

13) 运输费用：是指公司发生的汽运、空运、海运等费用，含装卸费用。 14) 医疗费用：是指公司员工发生工伤治疗等费用。 15) 其它：是指不包括在以上项目内的不可预见的零星支出。

第三章费用报销的程序及标准

第五条费用报销应符合公司相关程序规定：

一、业务招待费

因公司业务发展的需要，与外界各有关行政事业单位、客户、供应商、融资关系

单位以及其它一切外部关系单位所发生的交际费、应酬费和招待费应依据《业务应酬费用管理程序》规定执行。

二、出差费用

因公务需要到本市区以外出差而发生的交通费、住宿费、出差补贴费等应依据《出差报销程序》规定执行。

三、通讯费用

（一）公司对特定人员根据工作性质、业务量给予报销手机话费，具体应依据《手机话费管理程序》规定执行。

（二）公司为各办公场所配备固定电话，开通国内长途电话功能或因业务原因需开通国际电话及其他收费电话功能的，须经总经理批准。

四、市内交通费：

1、公司人员确因公务需要外出时，一般由公司安排车辆，确实无法安排车辆时，乘坐公共交通工具或特殊情况下经公司特许乘坐出租车可以申请报销。

2、预算期内各部门交通费总额不得超过预算金额．超预算部分财务部不予报销。确因实际情况发生变化，需要调整预算的，按规定程序调整预算。

第四章费用报销的审批和手续

第六条费用报销票据的填写与粘贴。

报销人须凭有关原始票据填写报销凭证，应数字准确书写清晰。并应将票据分类整齐地粘贴在报销凭证背面（应让出左上角）。第七条费用报销凭证的审核

报销人所在部门经理应对报销内容的真实性和合理性进行审核；财务人员应对原始票据的合法性和有效性以及数字的准确性进行审核。第八条费用报销的审批

一、因购买物品、业务招待、预付费用和出差（含外出培训）等需要借款时，应填写《通用费用暂借条》，经借款人所在部门部门经理审核、财务经理审核，总经理批准后，财务部门方予借款。

二、购买物品、预付费用和业务招待性质的借款应当在借款之日一周内报销或还款，特殊情况下，不得超出一个月，差旅费借款应当在出差归来一周内报销或还款。

三、超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收。经催收无正当理由仍不办理相关手续的，财务部有权从其工资中将所欠款项扣回。

四、对因业务需要需要借款和费用报销审批应应依据《资金授权审批制度》规定执行。第九条费用报销的监督和支付

一、公司财务部门负责监督费用报销（包括借款、用款）审批权限的实施。

二、财务部门应当坚决抵制、及时汇报无视费用报销审批和手续的行为；同时应当提供良好的服务，在报销人符合规定的报销审批和手续的情况下，应当及时给予报销。

三、任何部门和个人都应当自觉遵守费用报销的审批和手续，不得借故逃避、刁难财务的监督，更不得打击报复财务人员。

四、集团财务审计部门应定期进行稽核、审计。

第五章罚则

第十条费用报销时，违反本规定，出现下列行为的，一经查实，将处以经济罚款直至行政处罚：

一、报销时弄虚作假、虚报冒领的，除退回所报销金额外，还要处以当事人一定的罚款。情节严重的将给予警告、记过处分或开除。

二、越权批准用款的，情节严重的还将给予处分。

三、滥用职权，借故逃避、刁难财务监督甚至打击报复财务人员的，按不同情节处理,直至追究刑事责任.

四、丧失原则，放弃监督甚至同流合污的财务人员视情节的严重程度给与降职、撤职或开除的处分，直至追究刑事责任。

第六章附则

第十一条公司发生费用报销时应遵照本制度及相关规定程序执行。第十二条本制度由集团管理部制（修）定，自发布之日起开始执行。

编制人：

批准人：

审核人：

发布日期：

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费用报销制度及报销流程

总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条：借支管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。

四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。

第二条：借支流程

一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求

一、发票的基本要求

② 票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。

②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

③ 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

④ 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。 ⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

①必须按费用报销单要求填写相关内容。

②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个工程项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。

④施工或生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告项目负责人并递交《材料申请单》交采购部核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。

⑤原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理批准方能办理报销手续。

⑥报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

⑦财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

⑧费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单；

三、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。

四、报销的时效要求

①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。

③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。

第四条：报销审批付款流程

一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，

填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符

合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、

标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；对

审批、审核不通过的予以退回。经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。

五、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、

合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核。

六、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对

报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

第五条：报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

第六条代办及其它

一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行

审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。

二、本规定自发布之日起执行。

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财务报销制度及报销流程

第一条、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为, 明确签字审核、审批职责，合理控制费用支出，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。

第二条、公司对报销的经济业务实行三级审核制度。第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务的真实性审核并签字确认。第二级为公司负责人审批。第三级为财务审核，审核票据是否符合要求。

第三条、费用报销的相关要求

一、费用的报销一律填写费用报销单。

二、费用报销单的填写要求

1、摘要栏简明扼要，能反映经济活动内容即可，如“招待费”、“电话费”等。

2、金额大小写相符，一律不允许涂改；小写合计栏首位前加“￥”，大写按数字要求完整规范书写，靠左不留空格。

3、附单据张数处用小写填写即可。

4、签名模式清晰可辩，使用与身份证一致的姓名。

三、报帐票据或发票的取得要求

1、公司员工外出办事产生费用，均应取得足以证明活动真实性、合法性、准确性及完整行的票据（发票联或收执联），公司的名称要正确填写，经济业务的内容、发生的时间真实，涉及实物的其数量单价金额准确，要加盖收款单位的财务章、发票章或公章，购买的物品需要验收入库的要随发票附入库单，并凭此报帐；特殊情况不能取得合法票据的，由经办人请示领导。原则上不许白条报账。

2、发票凭证遗失的处理办法

从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章或财务章的证明，并注明原来发票的号码、金额和内容等由公司领导签字批准后代做发票，如果确实无法取

得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由公司领导签字批准后代做发票。

3、财务部门在报销时要认真审核发票等原始凭证。对填写不正确的发票财务部有权拒绝付款，退回经办人重新换开回符合要求的发票再报销。对弄虚作假、严重违规的发票，在拒绝报销的的同时，应当予以扣留，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人责任。

四、外部人员来结账的要求

1、结帐人身份确认，要有本公司陪同或电话确认来结账人身份，以防止冒领等事件的发生。

2、结帐人属单位性质的所提供的发票或收据必须加盖公章或财务专用章。

3、原则上对外结算时超过一千元人民币的一律转账结算（支票或网银汇款等方式）。

第四条、费用报销时间

一、根据公司目前实际情况，暂时定为每周财务受理费用报销业务。

二、原则上每天下午四点后为财务内部结账对账时间，不对外办公。

三、外单位结账不受此限制，但本公司经办人员在接到对方结账要求时需及时与公司财务预约。第五条、费用报销程序

一、经办人员整理好需要报帐的发票和单据 → 根据报帐内容填写费用报销单 →部门负责人审批签字 → 财务出纳审核票据、金额签字 →财务负责人审批签字→经财务人员签字通过的费用报销单呈给公司负责人批准签字→经办人员持手续齐全的费用报销单到财务报销。

二、部门负责人级以上人员报销也须经财务人员审核签字后再呈公司负责人批准签字。

三、特殊情况下，经财务人员签字通过，电话请示公司负责人后，也可先付款后交公司负责人补签字，没有公司负责人批准签字的报帐单据不得入帐。

四、费用报销审批流程图如下

五、签字审批作业职责要求

1、报帐人费用报销单填制：报帐票据要与本次经济业务内容相一致，并完整、真实、清晰；报帐单填写规范；票据按费用分类整理粘贴整齐。

2、部门负责人审核（费用类报帐）：对费用的真实性、合理性，报帐票据的完整性、规范性及价款正确性等审核确认。

3、采购类报帐需采购部负责人对价格确认，并附上相应的订货单、送货单、发票、验收报告（单）、入库单、过磅单、合同及供应商相关信息资料。

4、财务部会计审核签字：一是确保数据的准确性，二是保证往来款项的正确性、真实性。

5、财务负责人审批签字：从费用报帐的真实性、合理性，报帐凭据的完整性、规范性，报帐金额的正确性，特别是报帐程序、签批手续等全方位审核把关。

6、总经理审批签字：最后审批。

第六条、日常费用报销制度及流程

一、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备

件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

二、各项支付报帐具体要求和范围

1、办公费、低值易耗品等

(1)、管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置并指定专人负责。

(2)、报销流程

A、购置申请: 公司日常办公用品先由各部门主管根据部门需求填写申购单至行政部，行政部归口统一购买。公司行政部实际购置时填写购置申请单向公司负责人报批。购买回来后有指定的主管人保管，各部门要领用时必须办理相关领用手续方可领用（行政部设立领用表，领用时由领用人签字）。

B、报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程报账。

C、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，

归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊（这条暂时不执行，需要进行部门和项目核算时执行）。

2、业务招待费

A、公司负责人直接接待的客人，由其直接安排。

B、其他部门因业务需要招待客人的，负责接待的部门应事前向公司负责人申报；说明客人人数、陪同人数，用餐时间、费用预算等；所有招待事项均需事前征得公司负责人的同意后，方可按申报标准开支。

C、在外面招待的需索要发票，报销时填写招待费明细表附在费用报销单后面，主要填写招待日期、招待事由、金额等。

D、按费用审批程序审批报销。

E、在公司食堂招待的由行政部牵头，食堂、库管、财务会计配合，根据出库单、临时外购食品等（发票）、估算的其他食品配料等约算出招待成本单，参照费用审批程序审批，该报销的报销、该结转成本的结转成本。

3、电话费（含网费等）

A、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。按费用审批程序审批报销（如话费以补贴形式计入工资一起发放则不再报销）。

B、.固定电话费：公司提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。原则上员工在上班期间无特殊原因不打私人电话。

Ｃ、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报公司负责人批示处理办法。

4、交通费

A、员工因公需要外出（本地）办事可到行政部领交通卡，具体办法由行政部规定。

B、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。

C、原则上不得乘坐出租车，但下列情况经经理级领导同意后可以例外：① 公务偏远且交通不便；② 携重要物件搬运困难或须确保安全；③ 陪同重要客人 ④时间紧迫，特殊业务或夜间办事不便；⑤ 其他特殊情况不乘坐出租车无法完成出差任务。

D、按费用审批程序审批报销。

5、车辆费

A、车辆由行政部负责管理，包括分车制定用油、过路过桥停车等费用标准，定期统一为各加油卡充值。负责安排车辆年检、保养、修理等相关事宜。

B、公司汽车燃油统一使用充值油卡，驾驶员需要加油至行政部领用加油卡。燃料费报帐需附《行车行程登记表》，燃料费、过路费、停车费由使用部门负责人签字确认；如有特殊情况在外加油的发票经部门负责人签字确认也可以报帐，必须在报帐单注明事由。

C、在外出差期间可以凭加油发票报帐油费。

D、纯驾驶违章罚款单公司不予以报帐，由相关责任人自行承担。因公司原因客观上不可避免地造成驾驶员开车违章罚款，经行政部门负责人签字同意可予以报帐，但应具明事实原因。

6、差旅费

A、因公务需要出差的，要说明出差人员姓名、地点、时间、事由等，预计出大概费用，经公司负责人批准后到财务借备用金，具体办法见备用金管理办法。

B、费用标准: 见行政部相关规定。

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧200元/天50元/天实报实销部门负责人火车硬卧300元/天80元/天实报实销总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销C、费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

D、按费用审批程序审批报销。

7、其他各项费用报销都参照费用审批程序审批报销。第七条、附则

一、本制度解释权归公司财务部。

二、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

推荐第4篇：费用报销制度及报销流程

费用报销制度及流程

总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，明确签字审核、审批特制定本制度。

二、公司对报销的经济业务实行三级审核制度。第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务真实性审核并签字确认。第二级为公司财务审核，审核票据是否符合要求，每三级为公司总经理审批。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条：借支管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过2000元应提前3—5天通知财务部备款。

四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

第二条：借支流程

一、借款人按规定填写《领款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求

一、发票的基本要求

① 发票必须合法、真实、有效，且不得模糊业务内容，需列清明细，否则不予报销。 ② 发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。 ③ 发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。 ④ 发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。 ⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

① 必须按费用报销单要求填写相关内容。

② 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需列明被招待人明细及招待事项，并征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用。

③报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

④ 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。 ⑤费用报销单分差旅费报销单、费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单。

三、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

四、报销的时效要求

①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

第四条：报销审批付款流程

一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任并落实责任。对审核不通过的予以退回。

三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不通过的予以退回。

五、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。

第五条：报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便

于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

第六条代办及其它

一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。

二、本规定自发布之日起执行。

推荐第5篇：费用报销制度及报销流程

费用报销制度及报销流程

总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条：借支管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。

第二条：借支流程

一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求

一、发票的基本要求

① 票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。

② 发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

③ 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。 ④ 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。 ⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

① 必须按费用报销单要求填写相关内容。

② 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个部门或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需事先征得部门经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个部门，签字证明后交部门经理审核后交财务部方能取得报销款。

③ 教学过程中需要的辅助器材，需事先按实际需要情况报告部门负责人并递交《采购清单》交行政处核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。

④ 报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

⑤ 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

⑥ 费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单；

三、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。 ②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。

四、报销的时效要求

①当月费用必须当月27日前报销处理完毕。

③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。

第四条：报销审批付款流程

二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

四、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核。

五、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

第五条：报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

第六条代办及其它

二、费用报销单表格（见附件）

三、本规定自发布之日起执行。

推荐第6篇：公司费用报销制度及报销流程

公司费用报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：

(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批）

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(一般为发票，相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。其他票据（含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第九条差旅费报销制度及流程。

费用标准:根据相关部门具体规定进行限制费用。报销标准：实报实销。 (四)费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返本地时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按总经理要求适当扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(五)报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员审批过后，自行填写对应的《借款单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票:出差人员持审批过后，到行政部订票（机票需提供发票进行报销）。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第十条电话费报销制度及流程 (一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程

1、公司行政部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，未提供手机费用报销情况的无须交付。

2、行政部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十一条交通费报销制度及流程 (一)费用标准：

(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车；在没有车的情况下乘坐出租车，回到公司后需自行填写报销单，由总经理审批后方可报销; (2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二)报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在报销单上签经办人名字，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持报销单到财务处办理报销手续。第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请:公司行政部根据各部门需求及库存情况按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账发票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

推荐第7篇：日常费用报销制度及流程

日常费用报销制度及流程

为规范财务报销制度，加强资金管理，节约开支，提高资金使用效益。根据公司有关规定，结合公司实际情况制定本规定。

第一条：日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费，年检费、会议费等。

第二条费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准:

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧元/天元/天元/天

部门负责人火车硬卧元/天元/天元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返呼时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条电话费报销制度及流程

(一) 费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

第七条交通费报销制度及流程

(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经总经理同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到出纳处办理报销手续。

第八条办公费及办公用品、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．报销程序：报销人先填写费用报销单(附明细单)，总经理审批后出纳付款或冲抵借支。

第九条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。送礼及中介费用因情况特殊没有合法票据的应填写无单据报销单。

2.培训费、资料费、其他等费用据实际需要据实支付。

( 二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审批。

(三) 财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分报销时间的具体规定

第十条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．根据公司的实际情况报销及借支不受时间限制，正常工作日可随时办理。 2，原始凭证粘贴的规定一般是：

（1）在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

（2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。

（3）员工严格按项目分类粘贴出差单据：（A）火车、船票、住宿费、通讯补助、生活补助、交通补助、乘车补助等填写一份差旅费报销单；（B）机票、动车票、出租车票、超标的住宿费等填写一份差旅费报销单；(C)出差期间的餐费、礼品等特殊费用填写一份差旅费报销单。

呼和浩特市奇润医疗器械有限责任公司

推荐第8篇：日常费用报销制度及流程

日常费用报销制度及流程

第一条基本原则

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准: 职务

交通工具

住宿标准

伙食标准外埠市内交通费用一般员工

火车硬卧

150元/天

60元/天

30元/天部门负责人火车硬卧

200元/天

80元/天

40元/天总经理助理飞机

280元/天

100元/天

50元/天总经理及以上飞机

实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条电话费报销制度及流程

(一) 费用标准

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第七条交通费报销制度及流程

(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第八条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第九条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

( 二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

推荐第9篇：房地产公司费用报销制度及报销流程

***房地产开发有限公司费用报销制度及报销流程

总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用（办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出等）和专项支出工程相关支出，以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、工资福利费、业务招待费、培训费、资料费等。第二条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据且发票有相关主要经办人报销单上签名。

(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应内容；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三)费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→会计制单审核签字→项目经理复核→财务总监审批→董事长签字审批→到出纳处报销。相关权限（金额在元以下由会计审批，金额在元以下由项目经理审批，金额在元以下由财务总监审批，金额在元以上由董事长签字或授权审批，相关人员在审核权限以内签字后出纳可以付款，但以上所有费用凭单必须由董事长事后签字审批。对于所有相关人员审批发生费用负有直接连带责任，对公司造成经济损失由经手人、审批人一并赔偿。

借款管理规定及流程

第一条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《收支凭单》

按批准额度办理借款，额度规定：经理额度为：管理人员为：其他员工为：。出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)借款销账规定：

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条借款流程：（同日常费用）

烟酒、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定: 为了合理控制费用支出,此类物品由专人部统一管理，集中购置 ,并指定建立台帐专人负责。

（二）报销流程1．购置申请:公司采办人员根据各部门需求及库存情况按预算部门购置，实际购置时填写支出凭单或借款凭单规定报批。

其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

工薪福利及相关费用支出制度及流程

第一条：工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第二条：工薪福利支付流程(一)工资支付流程：

（1）每月30、31日由人力资源部将本月经公司经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；

（2）经理提供职工月度奖金分配表；

（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月10日由财务部发放上月工资

（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：

（1）由人力资源部将由公司经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

专项支出财务报销制度及流程

第一条：专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第二条：其他专项支出报销制度及流程：

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用购置固定资产类）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由项目经理根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

费用报销时段

第一条：报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。第二条：借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

本制度经董事会会议讨论通过并由董事长签字后生效。

****房地产开发有限公司

2014年月日

推荐第10篇：企业费用报销制度及报销流程

企业费用报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了加强项目内部管理，规范项目部财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及项目部的实际情况，将财物报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用项目部全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条临时借款管理规定

（一）临时借款包括业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（二）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

（三）借款销账规定：(1)借款销账时应以借据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财物人员有权拒绝销账；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

（四）借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款单样式借款流程说明：

（一）借款人按规定在财务部领取并填写《借支单》，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：借款人签字→财物经理复核→总经理审批（借款金额大于等于****元）→交出纳领款。

第三部分日常费用报销制度及流程

第六条

日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件购置费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条

费用报销的一般规定：

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 1.

移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即已经不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，由公司统一支付话费。3.交通费：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销，或使用公司公交卡。 4.办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(1)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 (2)报销流程

a.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。

b.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

5.招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。6.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

7.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 8.其他费用：根据实际需要据实支付。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条费用报销单样式费用报销流程说明:

（一）借款人按规定在财务部领取并填写《费用报销单》，注明报销时间、报销事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第四部分差旅费报销制度及流程

第九条差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1.员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2.特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3.违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付） 4.市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5.员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6.员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。

7.办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

第十条报销流程：

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。 4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 5.差旅费报销单样式

（一）出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》，注明时间、起止时间地点、交通费，补贴等费用(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核（当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“差旅费报销单”以及原审批的“借支单”送交财务部门进行审核）→总经理审批→到出纳处报销。

第五部分领款单使用说明

第十一条若当事人办理公事，在业务的事后执行报销的，即在审批同意后支付现金（银行存款）的业务可填写领款单进行报销。领款单样式

（一）领款人按规定在财务部领取并填写《领款单》，注明领款时间、事由、金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：领款人整理报销单据并填写领款单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

（三）领款人收到钱后，在领款人处签字，证明已经领款。

第11篇：公司费用报销制度及流程

公司费用报销制度及流程

一、目的

为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序及规定，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关法律、法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。

二、适用范围

本规定适用于*******限公司全体员工。

三、权责

各部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作；相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准；财务部负责费用的核对、报销等具体工作（财务部在执行报销过程中起监督作用，只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销）。

四、报销的具体要求

（一）、发票的基本要求

1.发票必须合法、真实、有效，自2017年7月1日起，取得的增值税普通发票（含电子和卷式）应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码（***），不符合规定的发票，财务部可不予报销。

2.发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。

3.发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。

4.要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

5.无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自行承担。6.对下列不符合规定的发票（票据），不得作为合法会计凭证，财务部有权拒绝办理相关报销手续。

1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章； 2）发票收据内容涂改；

3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整； 4）一式几联的原始票据，报销联未复写；

（二）、报销单的填写要求

1.必须按报销费用单的要求填写相关内容。

2.报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于那个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销招待费（购烟具等）须事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待事项证明单，经办人应填写招待费事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

3.报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写。

4.财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过报销金融时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

（三）、其他报销附件要求

1.除发票外，其他附件必须合法、合规，有关责任人的签字审批。

（四）、报销的时效要求

1.当月费用必须在次月10日前报销，节假日顺延；2.每月1-10日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部； 3.财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证；

4.财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户；5.费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予办理。

（五）、报销审批付款流程要求

1、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类黏贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责，严整虚报、假公济私。

2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部门责任人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

3、财务部负责人：财务部门负责人对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

4、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批、并对费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不同过予以退回。经理、总经理的费用，由财务部审核后，交由董事长审批。

5、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的费用有财务部审核。

6、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款部分，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

7、审批流程简表

报销人员贴票填单（报销单）→本人及部门管理人员签字→交财务审核票据的合法及核对数据→交公司主管签名→退回财务部→出纳处领款

五、注意事项

1.财务部票据审核人员在经行票据审核的过程中，如对相关票据有疑问，可询问报销人员，报销人员要对有疑问的地方做出相应合理的解释，如解释的原因不被接受，则相应的费用将不予报销。

2.费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任，严禁虚报、多报、假报。经查核属虚假凭证，此笔费用不予报销。 3.财务人员有权对一切报销单据和所发生的经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核、若违法本制度一律不予报销。 4.本制度解释权归公司财务部。

5.本制度经总经理办公室会议讨论通过并由董事长或授权人签字生效。

第12篇：营销费用报销流程及制度

财务中心制度汇编

文件编号：JN/ZD-04-2015-02

版本号：A/0 归口管理：财务中心

主编部门：财务部生效日期：2015年2月3日

营销费用报销流程及制度

为落实公司营销精细化管理要求，规范业务人员销售费用报销流程及操作，特制定以下报销制度。

一、业务员报销流程

注：售后、品牌人员参照以上流程执行

1 财务中心制度汇编

二、区域经理报销流程

三、省总报销流程

财务中心制度汇编

四、营销员报销管理规定

1、所有销售费用必须据实填报，如有不实或虚报等现象，该项费用不予报销。各级审核人员在审核报销单据的过程中必须对费用真实性、合理性及准确性负责，如未能严格把关，或串通报销人员对报销单据有弄虚作假的行为，一经发现对相关人员一并做以处罚。

2、所有报销单据及原始凭证不得涂改，报销单据背面粘贴正规发票，报销单据的填写及票据的粘贴必须规范。

* 白条、收据（复印店打字复印，办事处房租除外）为无效票据，不予报销。 * 破损、涂改、印章模糊不清的发票为无效票据，不予报销。

* 不符合逻辑的连号发票（即非单笔费用内的连号发票）视为无效票据，不予报销，例如的士票连号，与其他业务员报销的发票连号，当期报销与上期报销中使用的发票连号均视为不符合逻辑的连号发票。

* 所有发票抬头应正规开具“武汉金牛经济发展有限公司”。

3、各项费用在公司规定的标准范围内据实报销，超出部分不予报销。

4、各级审核人员如发现费用填报超标或其他违反报销制度等错误时，按以下办法操作执行：

*区域经理、省总、大区领导审核发现报销单据有误时，不得涂改报销单据，必须将单据退回报销人员重新填报。

*财务人员审核发现报销单据有误时，用红色碳素笔将原报销金额划掉，在红线上压盖审核人员名章，并将核准后金额用红色碳素笔写于原报销金额上方空白地方。报销金额只允许由大改小，不允许由小改大。

5、地区类别划分：

一类地区（省会及直辖市）；二类地区（地级市）；三类地区（地级以下城市）。

五、具体细则

（一）长途差旅费

1、单据填写要求：右上角一律注明工号、职务，区域类别、报销时段

3 财务中心制度汇编

例如：000123，区域经理，一类地区，2014.09.21-2014.10.20

2、长途差旅报销单中起止时间及地址要连续，车票粘至报销单背面，并按时间先后顺序呈鱼鳞状依次粘贴。

3、车船票报销标准：业务员、区域经理按火车硬卧或动车二等座标准报销，省总、大区领导按高铁二等座标准报销。

乘坐高于以上标准的交通工具，例如飞机，凭飞机票参照以上标准报销。注：市内前往机场的大巴费用作为市内交通费报销，不在长途差旅费用中报销。

硬座火车票票价高于50元的可享受硬座补贴，补贴金额为票价的50%。长途汽车票价高于90元的可享受8元/趟的长途补助，但必须是机打车票，手撕票不享受。

4、生活补助标准：30元/天（适用

一、

二、三类地区），可不用提供发票，但与报销时段要相符。

5、住宿费用标准：业务员及区域经理：一类地区70元/天；

二、三类地区60元/天，省总及大区领导：200元/天，北京、上海、广州地区220元/天（大区领导可按实际出差天数全月打通计算）；凭正规住宿票据报销，定额发票及手撕发票背面需注明住宿时间及地点。

出差至有办事处的地区城市原则上不报销住宿费用，如果办事处不能提供住宿，需在外住宿的要提供当地区域经理的证明和正规住宿票据报销。

6、订票费不予报销。

7、退票费需附退票说明，退票说明由上一级领导签字，业务员由区域经理签字，区域经理由省总签字，凭退票报销凭证及退票说明据实报销。

8、探亲休假从区域直接回老家的长途费用报销，参照区域到武汉的票价标准，在这个标准范围内凭票据实报销。休假完后返回区域采用同样标准。

（二）市内交通费

1、限额：一类地区：500元/月；

二、三类地：400元/月。

2、范围包括：公交，巴士，的士，地铁，轮渡等正规交通工具

4 财务中心制度汇编

3、需提供以上正规交通工具发票，公交充值票在额度范围内允许报销（额度：一类地区250元/月；

二、三类地区：200元/月），收据一律不予报销，定额发票及手撕发票背面需注明日期及起始地。

4、提供市内行程单，发票与行程单要相符，市内行程单需由区域经理及省总签字。

（三）通讯费

1、限额：

大区领导（含省总）：完成当月销售计划600元/月，未完成当月销售计划500元/月。

区域经理：完成当月销售计划500元/月，未完成当月销售计划400元/月业务员：完成当月销售计划300元/月，未完成当月销售计划200元/月超额完成当月销售计划的可按超出比例据实报销。

2、需提供电信局打印的正规话费发票报销，充值发票及话费清单不能作为报销凭证，不予报销。

3、一个人一个月只能报销一个电话号码。

4、售后人员通讯费每月最高限额240元。

5、品牌人员通讯费每月最高限额300元。

6、办事处座机话费在大区费用率不超出公司标准的前提下据实报销，如话费异常，经查实属非正常业务话费由区域经理负责赔偿。

（四）招待费

1、以大区为单位，整个区域内招待费整体考核。

2、实行最高限额内实报实销制度，最高限额为该区域截止当月全年累计销售收入的0.3%，区域范围内全年打通使用。

3、原则上招待费只由区域经理经办，如特殊情况需由业务员经办的，必须经区域经理同意。

4、单笔招待费支出在500元以上的必须事先报告省总同意，凭省总签字报告及发票据实报销。

5 财务中心制度汇编

5、单笔招待费支出在2000元以上的必须事先报告营销中心主要领导同意，凭中心主要领导签字报告及发票据实报销。

6、客户到公司考察费用，由区域申请，大区领导批准，市场部派专员负责接待并借支，接待完毕，由接待专员凭费用申请审批报告及发票据实报销。

（五）办公费

1、办公费限额：业务员50元/月；区域经理100元/月

2、报销范围仅包括：汇/取款手续费、传真、复印、打字、名片制作等。（办公耗材、邮寄费、标书制作，可不受该额度限制，施行据实报销）

3、办公耗材由办事处指定人员集中申报购买，申购前需提供采购明细清单经省总签字同意后，方可采购，凭办公用品申购明细清单及正规发票报销。

（六）办事处费用

1、房屋租赁费、小区物业管理费

主要是指各区域在所属地区租用办事处所产生的费用。房屋租赁费由省总办理借支并支付，凭租房合同复印件及房主收据报销。业务员、区域经理、驻外财务无特殊情况外不经办报销办事处房屋租赁费。

2、办事处水、电、煤气、采暖等杂费

办事处水、电、煤气、采暖等杂费在不超出该地区营销控制费用率的前提下，凭正规发票，据实报销。如果费用异常，经查实属非正常情况产生的浪费由区域经理负责赔偿。

3、采购固定资产费用

办事处购买电脑，传真机，复印机，办公桌椅，床铺等大额固定资产需事先报告公司营销中心总部，经营销中心主要领导签字同意后，方可采购，凭报告原件及采购发票报销。用于生活类资产及生活用品不予报销。

（七）车辆费用

1、区域车辆（比亚迪）费用包括：汽油费，维修保养费，路桥费（ETC），停车费。不包括洗车费，违章罚款。

注：高速公路过路费作为长途差旅费报销。

6 财务中心制度汇编

2、车辆油耗标准由车队核定，报销汽油费时需附汽油发票及车辆行驶记录表，先交车队审核油耗标准后再到财务进行报销

3、用于销售的自有车辆费用补贴按最高不超过2000元/月的标准执行，仅限汽油费，凭发票限额内据实报销。对已进行报销油费补贴的业务人员，取消市内交通费报销。

（八）其他费用

区域在营销过程中产生的，并且是服务于销售的，在上述内容中并未明确列出的费用，额度一般不得高于500元，超出该额度应提前向公司营销中心总部汇报，经批准签字同意后方可支出。凭报告及发票报销。

编制：

审核：

企管办：

批准：

第13篇：日常费用报销制度及流程 2

财务报销制度

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、配件费、工具费、维修费、燃油费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

一、费用报销的一般规定

1、报销人必须取得相应的合法票据，无发票者不予以报销（特殊情况需经总经理签字审批),且发票背面有经办人签名。

2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按照单据要求项目认真填写，大小写金额须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。不规范不准确的票据不予以报销。

3、按规定的审批程序报批，报销5000元以上需提前一天通知财务部以备资金。

4、大额（500元以上）支付需提前一周上报财务部，财务统一每周五上报总部资金周报，资金周报未上报者不予支付（特殊情况需总经理签字审批）。

5、报销额度大于2000元不以现金支付，需转账到员工个人卡。

6、个人借款一般不超过其1个月工资额，超过时需经总经理审批。有借款尚未还清者，一律不准再借。个人借款，最长不超过2个月，如到期未还，需提供还款计划。

7、收取客户的定金、首付款、配件款、工程款等均应及时上交公司财务部。一旦发现有收款不交或私用公款者，上交款项后按收款额的10%给于扣款处罚。

二、费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写支出凭单→部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批→到出纳处报销。

三、报销时间的具体规定

1．财务报销：公司财务部每周五为报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第14篇：费用报销审批制度及流程（优秀）

惠州市威廉王子皮具有限公司

费用报销审批及流程制度

第一章总则

第一条：为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。

第二条：本制度中所称的费用，是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费、办公费、各项补贴及其他费用等。

第三条：原始凭证有效性的规定：

1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

邮政、银行、快递等系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 经董事长（总经理）同意并审批的公司内部自制原始凭证。

2、经办人取得的原始报销凭证，若内容填写不完整；填开单位未加盖任何有效印章等，均视为无效原始凭证，不予报销。

3、经办人员填写报销单时，统一用黑色墨水笔规范填写，不得涂改、挖补。否则，视为无效报单，不予受理。

4、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

第四条：本制度适用对象为公司全体人员（董事总经理除外，董事总经理费用按实报销）。

第二章审批权限

第五条：备用金借支在3000元（含3000元）以下和费用的报销金额在1500元（含1500元）以下的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监核准，总经理审批。审批流程图如下：

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第六条：备用金借支在3000元（不含3000元）以上和费用的报销金额在1500元（不含1500元）以上的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监复审，总经理核准，报董事长审批。审批流程图如下：

第七条：部门经理(不含财务经理)的备用金借支和费用报销，由财务经理确认，并按本章第

五、六条规定权限报核、报批；财务经理的备用金借支和费用报销，由财务总监确认，并按本章第

五、六条规定权限报核、报批。

第八条：部门总监或副总（不含财务总监）的备用金借支和费用报销由财务总监确认，并按本章第

五、六条规定权限报核、报批；财务总监的备用金借支和费用报销，由董事长确认，并按本章第

五、六条规定权限报核、报批。

第九条：董事长和总经理的备用金借支和费用报销，实行交叉确认、交叉审批，并按本章第

五、六条规定权限报核、报批。

第三章备用金借支程序

第十条：各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。

第十一条：备用金借支程序：借支人填制借款单，按本制度第二章第

五、六条规定权限报核、报批，出纳根据审批后的借款单，向借支人支付备用金。

第十二条：管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需

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出差起止时间、业务洽谈内容及费用预算，经部门经理确认、总经理及董事长批准后方可执行出差；经理级以上（含经理级）出差，出差前须将出差期间的工作安排在电子公告里面发布，并注明联系方式，以便工作的联络；出差人员出差工作完成后，须出具《出差工作报告》，说明出差业务洽谈内容达成情况及取得的效果，提交部门经理、总经理或董事长确认签字；报销费用时须将《出差审批表》、《出差工作报告》连同费用票据粘贴在一起办理费用报销手续，否则不予报销；未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司亦不予报销。第二十四条：公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。

第二十五条：长途出差交通工具乘坐标准及补贴标准按公司原有标准执行。第二十六条：出差住宿费及补贴实行全额包干制，按公司原有标准执行。

第二十七条：操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。

第二十八条：报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十九条：出差交通费、住宿费的报销，未超过标准限额的，按实际发生的费用报销，超出标准限额的，超出部分自行承担;若出差在外自行解决住宿的，可按标准的50%予以住宿补贴；无法提供正式住宿发票的出差员工，按自行解决住宿处理，但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。

第三十条：出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴，招待费发票日期栏必须填写清楚，并说明招待事由，招待费发票未注明日期的，一张招待费发票视同一天发生招待费，并按张数计算扣除伙食补贴天数。

第三十一条：出差人员的出差补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。

第三十二条：出差人员超标准乘坐交通工具，须事先书面或电话申请，说明理由，经董事长批准同意后，方可改乘交通工具，否则超标费用自行承担。

第三十三条：出差人员因长途交通票据遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理或总经理签署意见，报财务总监（或财务经理）核实、董事长（或总经理）审批后，按票价的50%报销。

第三十四条：公司员工随同经理级以上级别人员一同出差，其交通工具乘坐标准可按经理级以上级别人员相应标准执行；公司员工随同总经理/董事长一同出差，原则上不予发放出差补贴和报销出差地市内交通费。

第三十五条：司机带车出差当天来回按每天30元补助（包括长途补贴、误餐补贴及货物搬运等补贴），超过一天按本制度第二十六条的规定标准执行，不带车出差按按本制度第二十

五、二十六条规定标准执行；其他特殊情况的补贴办法，需报董事长批准。

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第四十八条：业务招待费报销时，报销人必须将费用开支票据连同应酬申请报告一起粘贴，否则财务不予受理。

第九章办公费标准

第四十九条：办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出，实行统一采购、专人管理制。办公费统一由综合管理部指定专人进行控制与管理。由各部门按月编制预算，经研究核准后，必须在限额内领取使用，非一次性消耗品，实行以旧换新，超支不报原则。

第五十条：各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政总监或总经理审批后，由采购部门执行。第五十一条：行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。

第十章其他费用标准

第五十二条：礼品费。因工作特殊需要，需赠送客户礼品的，实行实报实销，申请人必须提交书面申请，说明赠送个人、原因、处理事务内容及可能取得的效果，经总经理或董事长同意后，由采购部统一采购，个人不得私自赠送礼品。

第五十三条：加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。

第十一章附则

第五十四条：本制度自批准之日起执行。第五十五条：本制度解释权属财务部。

第15篇：日常办公费用报销制度及流程

日常办公费用报销制度及流程

为规范公司财务报销制度，加强资金管理，节约开支，提高资金使用效益。根据公司有关规定，结合公司实际情况制定本规定。

第一条日常公司费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费，年检费、差旅费等。

第二条费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 总经理审批→到会计处报销。

第四条具体费用报销制度及流程

一、电话费报销制度及流程

(一) 费用标准

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

二、交通费报销制度及流程

(二) 报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到出纳处办理报销手续。

三、办公费及办公用品、低值易耗品等报销制度及流程

办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。公司行政部根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单；

（二）报销流程

1．报销程序：报销人先填写费用报销单(附明细单)，总经理审批后出纳付款或冲抵借支。

四、招待费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。送礼及中介费用因情况特殊没有合法票据的应填写无单据报销单。

2.资料费、其他等费用据实际需要据实支付。

( 二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

五、差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准: 视具体情况而定

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担；

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准；

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴；

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费；

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

六、其他专项支出报销制度及流程

(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，根据实际需要向总经理提交费用申报表，经总经理(副总经理)签署审批。

(三) 财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第五条报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．根据公司的实际情况报销及借支不受时间限制，正常工作日可随时办理。

2．原始凭证粘贴的规定一般是：

（1）在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。（2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。（3）员工严格按项目分类粘贴

第六条本制度自发布之日起开始执行，请严格按照本制度执行。

南昌名闻农业发展有限公司

2016年5月20日

第16篇：费用报销流程及管理制度

费用报销流程及管理制度

1.目的

为严格控制费用支出，加强费用管理，为规范本公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

2.原则

2.1 费用报销需提前申请 2.2 费用按照标准及要求预算申请

2.3 到司拜访客户由相关负责人带队并统一安排相关食宿

3.适用部门

公司招商部员工

4.执行部门

人力资源部

5.监督部门

财务部

总经办

6.借款管理制度

6.1借款审批流程

根据工作需要，公司员工因公出差或业务活动等可预先向公司借支借款（现金或支票），借支人应填写《借款单》，借支额度根据实际情况确定，并注明借款事由及行程，由部门经理审签后，财务总监及总经理签批。

6.2借款申请要求

6.2.1现金借款：员工因公办理业务需要借现金的，应填写《借款单》，详细注明借款的内容、金额；并依照审批流程签批后，方可交财务部记账存档。员工每次借款原则上不得超过人民币1000元，员工须在工作完毕后的第一天将合法的报销单据整齐粘贴后，填写报销单，依照审批流程签批后再交财务部办理报销，结清借款。

1 6.2.1.1对借款未还清者，不得再借支款项，对超过一个月不归还的借款，从该员工下月工资中扣回。

6.2.2其他预付款项：如购买办公用品、维修费、加油费等，通过填写《借款单》，写明用途、金额，办理审批手续后，财务予以支付。

6.2.3借款流程：经办人预借现金时，填制《借款单》，按审批流程签批后交由费用核算会计编制记账凭证，由财务负责人复核、签章，出纳根据复核后的记账凭证，向经办人支付现金，同时经办人须在记账凭证上签字。如需领用支票，经办人按审批流程签批后直接到出纳处领取支票。

现金借款流程：经办人→部门经理→总经理→费用核算员→财务经理→出纳；

7.差旅费报销

7.1因公出差审批权限

部门经理因公出差（包括拜访代理商、参加工作会议、学习、培训等），应事先填写《出差申请表》。将凭审批后的《出差申请表》到财务部办理差旅费借款及差旅费报销手续。 7.2出差报销流程

7.2.1员工出差会司当天填写《费用报销单》交至上级领导签字，由总经理审批后方可报销

报销人—→部门经理—→财务经理—→总经理

7.2.2报销单后必须附有所报销所有项目的发票或者消费凭据，否则一律不予报销

7.3出差报销程序

报销人按规定要求自行粘贴票据并填制《费用报销单》，按规定流程审批后财务复核，财务根据复核后的记账凭证通过网银打卡方式向报销人支付报销款或收取归还的借款余款；出纳收取归还的借款余款须向报销人开具收据，借款单不予退回

8.招待费报销

此制度仅限于到司来访的代理商使用

2 8.1餐费：按照早餐10元，中餐、晚餐每人50元的标准进行报销，由各部门经理按费用预算严格控制，不得超支，并将餐厅结算清单附在报销单后，经手人、部门经理、总经理签字后送报财务审核

8.2住宿费：应注明招待住宿的具体人员、房间数、住宿天数（何时至何时）、房间标准，将酒店结算清单附在票据后面，经手人、部门经理、总经理签字后报送财务部审核

8.2.1住宿的酒店仅限于与公司合作的酒店进行报销，其他酒店一律不予报销，原则上每家企业只报销一晚住宿费

8.3部门聚餐：一律不予报销部门聚餐费用。

9.费用报销发票的要求

9.1每月可报销两次每月15日和当月最后一个工作日，逾期的下次再行报销。所有费用发票均须在当年年度内报销完毕，如当年年末（12月份）有特殊情况未能报销的费用，书面提出情况说明，经部门经理及财务总监审批同意后，准予在次年初（1-2月份）报销，超期未报销者一律不予报销，后果自负。 9.2所有报销的发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定，发票必须是具有税务局监制章的正式发票，收据必须是财政厅监制的合法收据。除交通票据外，所有票据必须如实注明票据开支的日期、用途、金额，并加盖开具发票单位的发票专用章或财务专用章，且必须开具我公司名头，凡未开名头、开错名头或开具个人名头的（机票、交通费、通讯费票据除外）或未加盖专用章的票据，以及涂改、大小写不符、不合法的票据，一律不予报销，具体内容如下：

9.2.1差旅费：含交通费（机票、火车票、汽车票），住宿费，机票注明的乘机人必须是公司员工本人，住宿费发票必须是公司名头，长途汽车票必须在票面相应处填写出发时间、地点及到达时间、地点。

9.2.2办公用品系列：如文具、纸张、公文包等，要求列示明细，其中日期、单位名称、品名、数量、单价、金额等填全。

9.2.3办公费用：如邮寄费、复印费、印刷费等，实报实销；邮寄费由办公室统一邮寄、统一报销，相关负责人须将邮寄的附件按部门汇总，经各部门经理签字确认后报送财务部报销。

3 9.2.4招待费：含住宿费、餐费，住宿费发票必须是公司名头

10.费用报销填写规定

费用报销部门应严格按下列要求填写并贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符，一律退回经办人。

10.1报销人应按《费用报销单》上的内容要求填写内容：费用一般是指员工在工作中所产生的办公费、住宿费、餐费等，须在报销单上注明所办事由、用途，各项费用分类汇总填写，及票据的总张数和总金额，招待费须附流向说明；10.2粘贴注意事项：将所有票据分类粘贴，单据的折叠应整齐而美观。原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况，并以其他票据充抵，但需要附流向单注明情况。

10.3每一报销事项必须分开填写。

10.4报销凭证必须准确而完整地填写费用报销单所列示的相关栏次。经办人如有借款，应对笔冲账，多退少补，即须在费用报销单上注明原借款日期及金额、公司应补付的具体金额或应补交公司的具体金额。

10.3报销单据必须填写大小写金额，且大小写金额必须一致。

10.4付款方式必须正确填写，如现金、支票、转账。如付款方式是支票或转账，必须注明收款单位全称，且与发票或收据上的单位名称一致；转账方式还需注明收款银行及其账户。

10.5报销凭证必须有报销人的签字。如报销人与原借款人不为同一人，应在姓名栏填写原借款人，在经办人栏加注“代”或“代办”等字样。

本制度由公司财务部负责解释。

财务部 2017年6月21日

第17篇：费用审批及报销流程

信用保证保险事业部费用审批及报销流程

为加强信用保证保险事业部（以下简称“信保事业部”）费用动支管理，本着高效、务实、节俭的工作作风，按照相关费用“先申请、后报销”的原则，根据集团和产险相关规章制度及规范，结合信保事业部实际情况，特制定费用审批及报销流程。

一、费用包含内容及标准

本流程所称的费用是指为满足日常办公需要而产生的公共费用、日常费用、会议费/培训费、专项费用和资本性支出。具体如下：

（一）公共费用。包括物业管理费、取暖费、水电费、办公用品、办公耗材、公杂费等为事业部运营而发生的公共性质的费用支出。

其中公杂费包括饮用水费、印章刻制费、职场布置费、其他公杂费四项。

（二）日常费用。包括职场维修费、数据传递费、短信平台、差旅费、市内交通费、日常业务招待费、电话费、邮寄费、银行结算费等。

其中，差旅费包括国内（国外）的交通费（机票/火车票）、市内交通费（往返机场、火车站车费）、住宿费、差旅补助（餐费、当地交通费）、其他差旅费用五项；电话费包括电话费、网络专线费两项。

（三）会议费/培训费（印刷费）。包括业务培训费、机构会议费、总公司会议费、总公司外部会议费、业务单证印刷费、非业务单证印刷费。

其中，业务培训费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项；机构会议费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项。

（四）资本性支出。包括固定资产、待摊类房屋租赁费、房屋装修费、软件、低值易耗品等。

其中，固定资产包括安全防卫设备、电器设备、电子数据处理设备、通讯设备、电子产品五类；低值易耗品包括设备、家具、其他三项。

（五）专项费用。包括人力成本、研究开发费、技术支持费、品牌宣传费、品牌广告费、销售推动费用、团队维护费用、专项外联费、咨询费、专项费用等。

其中，人力成本包括管理人力成本、销售人力成本两项。

二、费用审批流程

（一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用

会议费/培训费、资本性支出、专项费用发生前应于KOA公文管理系统——公文系统——新建——信保签报，在签报正文中填写各项费用发生的时间、事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理等审批同意后方可进行。

（二）差旅费及业务招待费

1、差旅费审批流程：

员工出差前应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交出差申请，在审批内容处填写《差旅费申请表》，相关标准参照集团《差旅费标准》（见附件1）相关职级标准执行，同时列明出差时间、地点、人员、出差事由及出差申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理审批同意后方可出差。

2、业务招待费审批流程：

发生招待事项前，业务招待费申请人应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交业务招待费申请，注明业务招待费发生时间、招待对象及事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理审批同意后方可招待。

事业部各部门发生的业务招待费，单张发票金额在1000元（含）以上的，应按本暂行办法规定先申请后报销；单张发票金额在1000元以下的，可不需申请直接报销。业务团队无需申请可直接报销。

（三）公共费用、日常费用

公共费用、日常费用无需走事前审批流程，待实际费用发生后，可直接走报销流程。但本流程第二条

（二）款中规定的差旅费及1000元（含）以上的业务招待费除外。

三、费用报销流程

（一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用

1、上述相关费用实际发生后，申请人应将签报内容及审批意见、报销发票及相关单据粘贴齐全后交于本部门预算管理员。

2、部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用申请单，于标题栏填写“信保事业部**部门（营业部）申请支付**费用”，在说明栏除填写上述信息外，还应填写“第一次审批链接为：**网址”（此网址为签报申请网址），并在新增栏录入说明、预算科目、申请项目、单价、金额、收款方等信息，提交相关领导审批。

3、上述费用申请单全部审批流程通过后，部门预算管理员应在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。

4、部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部财务会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。

（二）公共费用、日常费用

1、公共费用或日常费用实际发生后，报销人应将签报内容、报销发票及相关单据粘贴齐全后交于本部门预算管理员。

2、部门预算管理员应在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。

3、部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部财务会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。

（三）差旅费及业务招待费

1、差旅费报销流程

（1）员工出差结束后，应于一个月内填写纸质《差旅费报销单》（见附件2），并将差旅费相关单据及事项审批申请及审批意见粘贴齐全后交于本部门预算管理员。

（2）部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入出差时间、地点、预算科目、费用项目（分项填列）、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。

（3）部门预算管理员将差旅费报销单及粘贴齐全的单据交至事业部财务会计处审核并扫描差旅费相关单据，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。

第18篇：费用报销制度

费用报销规定

一、目的

为了规范公司出差管理及费用报销，在兼顾出差人员基本开支需要的前提下，尽可能作到合理使用差旅费用，提高出差办事的工作效率和质量。现根据各部门工作特点、出差工作内容和性质、出差区域差别等实际情况，结合公司经营管理需要，制定本办法。

二、定义及适用范围

本办法所指差旅费是指公司员工因公出差而发生的交通费、通讯费、餐费、住宿费等费用，适用于公司所有出差人员。

三、差旅费使用和报销标准

住宿费、餐费、通讯费、市内交通费标准，按不同地区、不同职级确定。详情见附表。

1、住宿费用标准（表一，单位：元/晚/人）

地区级别

管理级别直辖市及特区省会城市地级市县级或以下城市一般员工 300 200 150 150 部门管理人员 350 250 200 200 一级部门主管 450 350 250 250

2、出差地市内交通补贴标准（表二，单位：元/天/人）

地区级别

管理级别直辖市及特区省会城市地级市县级或以下城市一般员工 120 100 60 50 部门管理人员 150 120 80 60 一级部门主管 150 120 80 80

3、餐费补贴（表三，单位：元/天/人）

地区级别

管理级别直辖市及特区省会城市地级市县级或以下城市一般员工 60 50 40 40 部门管理人员 80 80 50 50 一级部门主管 100 100 80 80

4、通讯补贴（表四，单位：元/人/天）

管理级别

通讯补贴一般员工部门管理人员一级部门主管备注每天 5 10 10 重庆以内取消

5、差旅费用报销管理级别划分说明（表五）等级人

员

类

别备

注

一般员工除一级部门主管和部门管理人员以外的所有人员享受特殊待遇人员（如特邀顾问、客户等）可享受同级差旅费用报销标准。

部门管理人员二级部门主管（包括二级部门经理、主管，营销中心区域销售主管参照此类人员）

一级部门主管一级部门负责人（主任、总监、经理）及以上人员

6、对费用标准的补充说明：

直辖市及特区包括：北京、天津、上海、深圳、珠海、厦门、海南；宁波、温州、青岛、大连共四个地级市按照省会城市标准执行；

凡2名以上同性别员工一同出差，其住宿标准减半执行（即按标准的50%计算），如果同住的2名员工因职务等级不同时，按较高职务对应的标准执行。

住宿报销需附有出差当地酒店、宾馆的正式发票及提供前台电话备查。

市场部人员因拓展新市场选择加盟商或托管商而出差时，住宿标准可按照高一级标准执行，此条件仅限开展市场拓展工作需要时。

飞机、火车、轮船、长途汽车等交通费用凭票（含保险费）据实报销，市内交通费用包括机场、车站与出差目的地之间产生的交通费，市内交通费按日计发，不需提供票据。交通工具选择规定如下：一级部门主管长途交通工具可乘坐飞机，其他员工出差交通工具主要选择火车、汽车、轮船等。若工作需要确需选择飞机出行的，需要事前书面报告，报请分管副总经理批准后实施，营销中心6折以下机票由总监批准。

夜间乘坐火车、长途汽车和长途客船6小时以上，或白天连续乘坐火车、长途汽车、长途客船10小时以上，可购买相对应级别的火车硬卧、轮船二等舱、卧铺汽车；路途中不符合相应时间规定的，则选择火车硬座、轮船三等舱、普通大巴车。

若机票折扣较大，加机建和燃油附费后与相应的火车卧铺票、轮船票差价在200元（含）以内的，可以不用申请，公司按飞机票实际票价进行报销；对自行选用飞机，且费用相差在200元以上的，公司只按相应的车船票加200元进行报销，超出部分自行承担。确因业务需要，在出差地市内交通工具上选择出租车的可据实报销；但不再重复发放当日市内交通补贴。

出差人员中凡工资中已经含有通讯补贴者不再重复报销通讯补贴。凡在当天晚6点以后离开重庆和早上10点前到达重庆，不报销当日出差地市内交通、餐费、通讯补贴。

四、差旅费用报销规定

1、各部门负责人应严格控制出差时间和出差路线，员工出差前应写出差申请、明确出差时间、地点、目的，凡超出标准所发生的费用或未按要求完成出差任务的，一律不予报销出差费用；

2、出差期间因工作需要或生病等原因需延长出差时间或改变出差线路者，应立即请示公司相关批准出差的领导。未经许可擅自延长出差时间或改变出差路线的，不予报销差旅费；情节严重的，按公司有关规定予以处分。

3、出差期间因个人违反国家法律、法规、治安管理条例及到娱乐场所发生打架、斗殴或违反当地规定，受到行政、刑事处罚所产生的费用等，均不得报销；因此而产生的休假一律按事假处理；

4、应工作需要，邀请外单位协办人员出差，标准一般可在公司同行人级别基础上靠一档享受补贴；

5、长途交通费用及住宿费用凭发票按标准报销，超支部分自理，如无发票，报销标准则按照标准的50%报销。凡不符合要求的发票一律不予报销，伪造及用虚假票据报销，违规批准报销的，将处以虚假票据金额的2倍罚款。

6、出差人员回公司上班3天内，须完成报销手续（遇节假日顺延），凡超出规定报销期限的，按所报销费用的5%给予罚款。

五、出差期间业务招待费用报销

业务招待费是指与公司业务有关的，便于公司为协调、理顺各有关单位、部门的工作关系以及特殊情况而发生的餐饮娱乐及礼品费用。

公司及各部门应严格控制招待费用，确实需要的，必须根据事由及对象确定档次、标准。业务招待费事先申请并取得上级主管领导及分管副总同意后方可进行招待活动。招待费用报销必须填写业务招待费报销表并持有效发票，写明时间、地点、事由、单位、人员、金额、作陪人员。严禁报销与公司业务无关的招待费用。

六、本管理办法从2011年1月1日起执行，原《差旅费管理办法》同时废止。

关于请款审批制度及程序的暂行规定为理顺部门间付款工作程序，规范财务付款签批手续，在提高工作效率的同时进一步加强内部控制，特制定本制定：各部门请款工作流程：

由经办人员填写工作报告、领（借）款申请或费用报销单，经部门主管有效签批后交财务办理领款事宜。

对外汇款业务需要同时注明具体汇款地址：如收款人、帐号和开户行等内容。因汇款地址不详或错误影响了汇款及时性的由责任部门自负。签批权限界定

部门费用、支出以经批准的年度预算为准，逐月分解执行。在预算内支出（除特殊规定项目外）由各中心（部门）审批后，直接交财务办理付手续。下列特殊事项需事先报请总经理审批后交财务办理付款手续：

①、月费用计划外的开支项目、年度费用预算外的支出项目或实际已超支的费用项目。 ②、广告费、的士费、机票的支出。

③、固定资产的购置及基本建设项目的预算。 ④、工作报告相关内容已经总经理批准，但付款日期超出报告约定时间或金额在2万元以上的支出事项，请款单需要报请总经理再次审定。（如公司的域名网站设置、广告费用支出等事项实际付款时审批内容都与当时报告审批内容发生了变化。） ⑤、万元以上的面料款支出。

⑥、超出公司规定的报销标准的支出项目（如差费、业务招待费等）。需要各部门交叉复核的事项

培训费及各类工具书的支出需交行政部审批。办公用品及办公环境零星修鄯需交行政部审批签字

直营商场物资配置需同时完清登记手续后交财务办理付款手续。涉及职工养老金方面的支出需报请人事部批准。未尽事宜，在实际中不断完善补充。

本规定经公司例会审议通过后，由财务部监督执行！

财务部

费用计划控制制度

为有效、合理使用企业资金，控制企业费用，确保公司经营目标的顺利实现。经公司研究，决定从2004年起对司属各部门实行年度费用计划控制制度。具体方案如下：

总则

要求各部门根据部门费用项目及明年工作计划在规定时间内制定出《部门年度费用预算》；经公司有关会议讨论审议后，呈报总经理批准执行。费用责任部门

营销中心、生产中心、采购部、新产品开发中心和人事行政部为费用计划控制责任部门；财务部为费用计划的执行监督部门。费用计划的控制

经年度计划会审核通过的年度费用计划总额，由总经理审批后执行。作为财务部对各部门年度费用总额的控制依据。各部门依此分解部门月度费用预算。部门月度费用预算报总经理助理审批后，交财务部执行。

时间要求：次年度费用预算在本年12月25日前报出；次月费用预算在本月25日前报出。填报要求：费用项目可根据部门预期开支内容进行预测。原则上要求费用项目、预算额度做到全面、完整、明细和准确。各部门应提高对部门预测的准确性。具体执行

①、财务部严格监督执行部门费用计划；对于计划外开支或无预算项目费用开支有权拒付，责任由相关部门自负。

②、一般计划外费用项目的支出，需报请总经理特批后交财务部执行。对于对年度总体费用控制有重大影响的计划外费用（新增费用或者计划标准明显提高的）项目，预计支出金额在5万元以上的费用，由业务部门提出具体申请，总经理初审，财务部组织专题会议审议。审议通过的项目可以列支。审议没有通过的项目不能在公司当年费用中支付。 ③、事后财务部将定期对各部门费用预算制定的准确性进行分析、总结、评估。本规定从下发之日起执行。

第19篇：费用报销制度

中建四局渝黔项目报销制度及开支标准

一、关于费用报销等流程管理实施办法：

为了项目部管理中财务方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能满足单位内控、节约费用等目的，又能满足局各种规章制度的规定要求，根据珠海公司的管理制度结合本项目实际，特制定此办法。

1、借款流程：职工借款填写借款单，由职工本人按单据所列事项填写，经分管部门领导审核，报项目经理审批。借款应做到最短时间内偿还，借款原则上不允许超过三个月，对于不按规定冲销借款的，财务从工资等中给予扣除。

2、拨款流程：包括材料款、工程款等的支付使用拨款通知单。本着以收定支的原则，每月底由财务部门根据账面上的欠款余额及合同付款条件等，制定当月的支付计划，支付计划表中涉及职能部门包括物资设备部、合约部、财务经理、项目经理。拨款单由客商按支付计划填列，经相关领导、财务经理审核后报项目经理审批，由财务部门支付。

3、费用报销流程：

（1）、办公费用，本着节约的原则，办公用品由各部门填写需求计划表，报分管领导审核，经综合部负责人审核后由综合部统一采购，对个别单位价值高的，领用人还要填写领用单，由办公室造册备案。职工费用报销时应填写费用报销单，经分管领导审核，财务经理审核后再报项目经理审批，财务予以报销。

（2）、手机费用凭正规发票，根据公司核定下发的报销标准由综合部按月统计后经综合部负责人签字财务予以报销。具体操作中执行超支按标准报，节余不补的原则。招待费用，由经办人填写招待事由，要求一次费用填写一张费用报销单，由分管领导审核，项目财务经理审核后再报项目经理审批，财务予以报销。（4）、车辆修理费用必须附修理中发生各项费用的清单，经车辆驾驶员及综合部负责人审核签字，附在发票后面，发票由项目经理签字批准后交财务予以报销。

4、差旅费用报销流程：原则上根据珠海公司《差旅费报销规定》执行，在此做特殊要求的是：打的费用要求单张的士票后面注明事由，日期等事项；飞机票需由项目经理在票后单独签字。职工报销差旅费用填写差旅费用报销单，由经办人按差旅费用报销单要求填写的事项逐一填写，经分管领导、财务经理审核后报项目经理审批后，财务予以报销。

二、费用报销时间：费用报销必须及时，费用发生后在最近的报销日内持合法票据到财务报账，无特殊情况，逾期不予报销。每月报销时间为每月的 14-15 日和 25-27 日两个时段，遇节假日可顺延。如发生费用而无法取得发票时，报销人不得以无票为由推诿或拖延报销时间，应及时处理，完善相关手续。

三、管理费用开支：

1、办公耗材费用：包括打印纸、复印纸、描图纸、硒鼓、墨粉、色带、磁盘等耗材，节约使用，打印的资料必须双面打印，计算机、复印机等由专人保管使用。办公室应建立办公用品点验登记保管制度，列入移交的物品要设立低值易耗品台账 ( 含笔记本电脑，台式电脑及 U 盘等 )，防止流失。办公耗材购置由各部室提出书面申请，办公室汇总，项目经理批准后，由办公室统一购买。在报销办公耗材费用时必须附有购买清单及领用记录单。

2、电话费：电话费的报销按《办公室费用管理方法》执行，由办公室统一造表，限额凭票报销。

3、工具书和软件：各部门因工作需要，购买图书资料的，应先拟好购置清单报办公室汇总，经主管领导批准，统一购买发放，并做好登记工作，私自购买的不予报销；用于个人自行联系的学习及考试书籍，按公司规定，不予报销。在报销时必须附有：申请购置报告、购买清单及发放清单。

4、印刷费及邮寄费：印刷费：包括信封、稿纸、各部室专用的业务表格、单据和报表，由各部室据实测算，填制报告列明数量、纸张规格、型号及发放使用范围，经项目经理批准后统一印刷。邮寄费：因公发生的邮寄费据实报销。个人发生的邮寄费一律不予报销。

5、冲扩费及书报费：冲扩费是指宣传和工程用胶卷、电池的购置费和冲洗、扩印费用，经项目经理批准后统一由办公室办理、报销。报刊费由办公室统一订购 , 费用据实报销。

6、低值易耗品及办公用具购置费：为避免资源浪费，未经项目经理书面审批不得购买任何办公用具等，否则费用自理，办公室根据情况统一购买并调配办公用具；测量仪器、试验器具的购置及维修由所在部、室书面申请，经总工审核后报公司经理审批。所有办公家具购置及低值易耗品均由办公室造册登记，中途调离的人员，不得带走配发的物品。在报销时必须附有：申请购置报告、购买清单及发放清单。

7、车辆交通费：

①油料款：车辆日常加油实行定点加油，综合部统一管理。平时，由综合部统一负责加油，尽量取得加油小票，小票上必须有发油人、司机和加油人的签字。每月 26 日由办公室持加油单统一办理报销结算手续。报销时必须按车上报金额汇总表。严禁司机到非定点加油站加油，特殊情况下出差跑长途在途中加油，必须及时到办公室点验报销。车辆超定额耗油由个人自理。 ②过桥过路费：综合部以派车单为依据，负责公司车辆的过桥过路费、停车费用等的审查汇总，每十天汇总一次（每月 5 日、15 日、25 日），汇总确认后由司机到财务部予以报销。

③修理及配件：车辆的维修由综合部负责审核，并附明细清单，经项目经理审批后方可办理。车辆维修需换理配件的，必须将原配件带回综合部，由综合部点验与所开据的修理配件清单一致，否则不予报销。因司机人员个人原因造成的维修费、罚款费用个人自理。

④保险费：在购买保险费时，必须由办公室签署意见并报项目经理审批后方可办理。

⑤车辆必须服从办公室统一安排，如需到外地出差，必须事先填写出车单，领导审批后交由办公室登记，事后凭出车单报销过桥过路费，无票据或票据不合格者不予报销，无出车单或未经办公室登记私自出车者不予报销。

⑥项目部原则上不租用车辆，确实需要租用车辆，必须经项目领导及其他副经理等开办公会研究决定，由办公室报项目领导批准后，才能租用，否则不准租用，租金等事项按公司有关文件规定执行。如无项目批准的《租用车辆协议书》等有关资料，财务有权拒支付租金。

8、业务招待费：公司招待费开支实行“内外有别、必要适度、标准控制”的原则，具体方法如下：一，做总体预算：

项目财务部根据本年的产值预算按照相应的比率计算出本年项目招待费总预算，该预算为本年项目发生招待费的最大金额，项目所有部门招待费必须严格控制在该预算下不得超出。二，招待标准：

项目接待事务用餐坚持分级限标的原则，由综合办统一安排在指定饭店、宾馆就餐、住宿，根据来访客人的级别和事情的轻重缓急，安排相应接待标准。具体规定如下：

1：项目重要客人、业主、外宾、总监代表及以上、设计院副经理及以上、上级机关负责人及当地政府部门重要人员标准为贵宾接待每人200-300元标准，上述单位一般工作人员为标准接待每人标准100-150元，其他供应外协单位及外派来普通学习人员为普通接待（工作餐）每人标准30元以内。

2：未经批准而超出标准的接待费，由接待申报人自负。 3：接待人员一般情况下由对口职能科室负责人与相关人员陪同，确因工作需要招待重要客人，各相关部门可请分管领导出席。陪餐人数一般控制在2-3人

4：凡普通接待，中午一律不准饮酒；其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害公司形象。

5,：所有招待用烟、酒全部自带项目统一采购的招待用烟酒，原则上不充许自行在饭店购买。项目招待用烟、酒由专人负责采购，综合部保管、发放，各部门需要领取时需先向项目经理申请，领用时填写领用单，综合部做好台账登记。五,定点招待: 为了更好规范招待费用及体现招待品质，项目住宿的接待由综合部统一在指定宾馆预定，事先须由对口接待部门提前请示项目领导审批，并及时通知综合部包括人数，招待规格，住宿天数等内容。住宿完毕后将房卡放置宾馆前台，由综合部统一结算付款。

9、职工教育经费：经项目批准在外短期学习和培训的在职人员的交通费、住宿费、培训费（不含资料）据实报销，培训费由项目上报公司列销，未经批准自行学习培训的费用全部自理。

10、医疗费：职工住院费，按公司有关规定办理，报公司医保部门审核报销；门诊费不予报销，按公司规定的标准随工资发放。

11、差旅费用报销规定：为了有效地控制公司差旅费的开支，充分体现公司职工公平、公正、合理享受自己的权益，结合本项目的实际，制定本条例；本着从简、节约原则，实行合理开支；出差要有严格的审批管理制度，充分利用现代化的通讯手段，减少出差次数和出差人数，严格审核批准出差时间、出差事由，不得拖延出差天数，确保在源头上控制差旅费的增长。

①因公出差一般情况下不准乘坐飞机，确需乘坐飞机的，必须报项目经理同意。职工报销差旅费必须出具经项目经理审批的因公出差审批单（详细说明出差的事由、目的地、天数、起止时间）。

②职工参加局、公司组织的股东大会、职代会、党代会、党委全会、团代会、工作会议及经营活动会等，按出差计算。住宿费按会议安排据实报销，会议期间不享受伙食补助。

③参加公司以上单位统一组织的学习班、培训班，学习期间不超过六个月的，10 天以内按每人每天 20 元伙食补助，10 天以上（从 11 天起）每人每天 6 元伙食补助，三个月以上六个月以内每人每天 4 元伙食补助，六个月以上不予补助。

④在外地出差期间的市内交通费，省会城市每人每天可凭票报销 30 元，省会以下城市每人每天可凭票报销 20 元，无票者不报销市内交通费，自带交通工具者不报销市内交通费。

⑤项目职工出差期间无论乘坐火车或汽车、轮船，凡车船上连续乘坐 10 小时以上者，每满 10 小时另计发乘车补助费 20 元，满 5 小时不足 10 小时者减半计发。

⑥出差住宿费标准：特殊地区：公司领导每人每天 250元，部、室负责人每人每天200元，部室以下人员每人每天150 元；一般地区：项目领导每人每天 200 元，部、室负责人每人每天 150元，部室以下人员每人每天 100 元；若两人以上同行出差的，两人可同住一个房间的，应本着节约的原则，必须同住一个房间，标准不超过 200元 / 天 .间。住宿费用凭票在标准内据实报销，超额部分个人自理。（住宿费发票必须注明入店起止日期、人数、天数）。

⑦职工调入时按接到公司人力资源部通知时间内报销从单位所在地或家庭所在地到报到地点的车船费、住宿费据实报销。

⑧正式职工探亲差旅费实行包干，标准按公司有关规定执行，在每年 12 月统一造表核发，不再报销任何费用。

12、宣传费：本着必要、适度的原则开支。

13、劳动保护费：职工在调入项目后，被褥由项目部购买，个人生活用品应自行购买；确因工作需要购买防护用品的，由办公室负责书面申请报项目经理批准。

14、过节庆典费国家法定的“清明”“五 .一”“端午”“十 .一”“元旦” “春节”六个节日，根据项目实际情况发放过节费。

15、会议伙食补助项目组织的现场观摩会等，人均标准 20 元 / 天。

16、职工就餐伙食费按《办公室费用管理办法》执行。

16、其他费用开支：除上述各项费用外，其他费用开支实行专项审批制度。由各部室根据需要写出书面报告，报项目经理审批。各项业务的处理应及时报账，费用的列销不得跨月。

第20篇：费用报销制度

费用报销制度

1.办公用品的报销：要由使用部门申请，由行政部统一定期购买，手续参照采购制度。2快递费：由各部门快递资料自己填写快递单后，交前台文员统一委托同一快递公司速递，快递费实行月结报销，凭《发票》及《快递清单》报销。 3.差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门经理进行签名证明, 出差人员填写《借支单》，经总经理核准，办理借支现金。员工出差回来凭报销单冲减借支单。

4.应酬费报销：业务人员对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待客人申请单》，经部门经理及总经理批准后方可进行。

5.交通费用：凡公司人员因公外出，一般坐公交通工具，凭车费报销，特殊情况需要坐出租车的，要先申请。

6 .报销手续：必须经部门经理、会计审批、呈总经理核准才能报销。

7.原始票据粘贴：必须按交通费、住宿费、招待费（餐费）、汽油费、路桥费、汽车维修费、办公用品费、快递费等费用发票都要分门别类粘贴，不能混合粘贴。

8.所有报销单据的填写：要一律用黑色签字笔填写，否则视作无效票据

总之对不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，报销人重新整理才可报销。此制度是经公司董事会研究决定，由宣布即日实施。

广州市伟昌实验设备有限公司

2011-8-15

《费用报销制度及流程.doc》