财政预算调研报告范文
推荐第1篇：财政预算调研
区人大常委会领导就我区2008年财政预算执行情况
及2009年财政预算安排工作进行调研
2月9日上午，区人大常委会副主任赵明江及部分人大代表，到财政局就我区2008年财政预算执行情况及2009年财政预算安排工作进行了调研。调研中，详细听取了财政局局长董成江宣化区2008年财政预算执行情况及2009年财政预算（草案）的汇报。
2008年是我区财政经济发展非同寻常的一年。区政府及财税部门在区委的正确领导下，以科学发展为统领，认真贯彻区委七届三中全会上级财政工作会议精神，落实各项工作措施，在财税战线广大干部职工的努力下，全部财政收入达到了9.47亿元，实现了新的历史性跨越，圆满地完成了区十四届人大二次会议批准的财政预算任务。2009年财政预算安排，继续以科学发展为统领，实施积极的财政政策，紧紧围绕“保增长、调结构、强基础、增动力、优环境、惠民生”的原则，确保全区社会经济更好更快协调发展。
区人大常委会领导和各位人大代表在调研中，对宣化区2008年的财政预算执行情况及2009财政预算稳妥安排，给予了充分的肯定。同时面对2009年国际国内复杂的经济形势，赵明江副主任要求：一是要认清形势，树立信心。既要看到对财政工作不利的因素，更要看到有利因素，要抓住机
遇，克服困难，迎难而上。二是要加强领导，协调联动，责任落实，措施要硬，做到应收尽收，确保机关正常运转，确保惠民政策的落实，促进全区经济社会的协调发展。三是要客观面对上级对我区实行的新一轮的财政体制和当前的经济形势，树立勤俭“过紧日子”的思想。要在区委的领导下，在有关部门的配合下，争取圆满完成2009年的预算任务。
推荐第2篇：财政预算报告
关于2011年财政预算执行情况和
2012年财政预算草案的报告
——桃园镇第三届人民代表大会第一次会议
周莲萍
（20012年3月10日）
各位代表！我受桃园镇人民政府的委托，向桃园镇第三届人民代表大会第一次会议提交2011年财政预算执行情况和2012年财政预算草案的报告，请予审议，并请列席人员提出意见。
一、2011年财政预算执行情况
2011年在镇党委、人大、政府的正确领导下，在各部门、各单位、各村委会的大力支持下，财税部门紧紧围绕年初党委、政府确定的经济发展目标，和镇人代会通过的财政预算，迎难而上，扎实工作，大力组织收入，着眼正常运转，强化财税监管，继续保持财政收入稳定增长，实现了当年财政收支平衡，圆满完成了各项财政预算目标。
（一）财政收入预算执行情况
2011年，全镇全口径财政收入预算4100万元，实际完成 4176.7万元，完成预算的102%，增收463.6万元，增幅12.5%。其中：一般预算收入完成3091.2万元，完成预算的101 %，增收786 万元，增幅34.1 %。
（二）财政支出执行情况
2011年，全镇财政总支出实现3455万元，占年度预算
的100.7%，较上年同口径比，增支1084.6万元，增长45.8%。
其中：一般公共服务支出 575.7万元，教育支出（遗属补助）
45.9万元，文化体育与传媒支出23.8万元，计划生育支出
128.3万元，社会保障支出 97.6万元，农业支出（含村级
经费）449.9万元，平安创建及综合治理支出64万元，其他
公共设施支出及组织税收支出2069.8万元。
（三）预算结存情况
按照实现的财政收入和现行财政体制计算，收支相抵
后，实现了收支平衡并略有结余。
（四）2011年财政预算执行情况的主要特点
1、以增强政府财力为核心，做好组织收入工作。财税
部门始终把财税收入作为工作的重点，在依法治税、规范管
理的前提下，按照“均衡入库、持续增长、优化结构、调控
有力”的目标，做好组织收入各项工作，确保财政收入的稳
定增长。一方面认真排查税源，及时核定税额，并对税源进
行跟踪管理，确保本地税收及时足额入库。另一方面，在党
委、政府的大力支持下，广辟生财之路，做大、做强引资力
度。
2、统筹兼顾协调发展为目标，有效保证社会各项事业
发展的需要。2011年针对全年收支矛盾突出的状况，我们始
终坚持一手抓增收，一手抓节支。在强化收入征管的同时，
采取切实有效的措施，努力减少支出。在资金安排上实行先
急后缓，先重后轻，优先保证重点支出的需要。重点支持和
保障三农、教育等民生事业，特别是加大对工业投入，确保
招商引资重点项目建设，和工业园区建设所需经费。
3、以解决民生问题为重点，积极落实各项惠农强农政
策。财政部门适时转变工作职能，把党的各项惠农政策落到
实处。各项涉农补贴全面实行“一折通”发放，2011年，累
计发放粮食直补、农业综合补贴、良种补贴、家电、汽摩补
贴等资金1079.6万元。各项补贴及时足额发放到农户手中，
调动了农民种粮的积极性，繁荣我镇商贸市场。
同时还积极向上争取资金，铺设实施洪彭路、朱彭路、
吕洼路等路，解决群众出行难问题。
各位代表！过去的一年，财政工作虽然保持了平衡运行，
但我们也清醒地看到，财政运转中还存在不少矛盾和问题：
一是财源后劲不足,当地没有强劲的税源基础，经济增长乏
力；二是财政收入结构不尽合理，大部分的税收都要从外地
引进，税收成本巨大；三是历史遗留的债务负担沉重。新形
势下，财政收支矛盾日益突出，运转压力明显加大。对此，
我们将予以高度重视，认真研究解决。
二、2012年财政预算草案
根据县委、县政府部署和工作目标，全镇财政预算安排
总体要求是：紧紧围绕全县经济工作会议和财政工作会议精
神，开创科学发展新局面，按县委提出的“发展向上攀登，
民生向下扎根”的框架目标，优化理财水平，充分发挥财政
职能作用，统筹谋划，狠抓增收节支，进一步调整支出结构，
加大重点项目投入，切实保障和改善民生，促进全镇经济社
会又好又快发展。按照上述总体要求和全县主要经济预期指
标，综合考虑今年经济形势和减收增支因素，本着积极稳妥、
留有余地的原则，对今年财政预算初步作出如下安排：
根据全县经济工作会议精神，2012年全镇全口径财政总
收入安排5350万元，比去年实绩增幅28%。其中：一般预算
收入安排4390万元，比去年的实绩增幅43%。
按收支平衡原则，全镇一般预算支出安排4620万元，
比上年年初预算增长1190万。主要安排是：一般公共服务
支出584万元，教育支出（遗属补助）47 万元，文化体育
与传媒支出 27万元，计划生育支出 238万元，社会保障支
出 83万元，农业支出 443万元，平安创建及综合治理支出
72万元，其他公共设施支出及组织税收支出 3126万元。
三、关于2012年财政工作
2012年县委、县政府提出冲刺“双三”（GDP300亿，一
般预算30亿）目标，受宏观经济和政策影响，财政工作的
任务压力前所未有，我们将紧紧围绕本次人代会通过的预算
目标，全力做好工作。
（一）创新思路和方法，确保完成2012年预算任务。
全体财税干部职工要认真学习贯彻和落实县经济工作
会议精神，紧密团结在党委政府的周围，用科学发展观，立
足全镇发展的大局，牢固树立“完成全年财税目标任务”的
信心和决心；牢固树立“理财为公，服务为民”的服务理念。
进一步创新思路和方法，在房地产低迷的大环境下，我们团
结协作，自加压力，抢抓机遇，全力以赴抓收入。建立健全
预算编制、执行、监督相互制衡的财政资金运行体系，完善
财政行政执法责任制和财政执法监督约束机制，自觉接受人
大、审计及社会舆论的监督，积极构建“法制、阳光”财政。
（二）积极推进工业经济发展，广辟财源之路，加强财
源建设。
坚持从实际出发，大力发展乡镇企业，使其成为乡镇财
政收入增长的重要支柱。处理好传统财源和特色财源的关
系、现有财源和潜在财源的关系、支柱型财源和成长型财源
的关系、速效财源和可持续财源的关系。
1、狠抓工业经济建设，强化招商引资。抓住当前多渠
道、全方位、全民招商的有利时机，充分发挥财政筹集资金、
调控经济运行、规范税费秩序、营造良好发展环境等功能，
继续扶持骨干企业，利税大户，扩大生产规模，提高企业生
存与市场竞争力，实现创利增税的目的。着力支持优势产业、
把重点项目做大做强，带动和促进经济又好又快发展。
2、积极向上争取政策、项目与资金，多渠道筹资，增
加对工农业生产的扶持。积极向上争取资金，扶持农业示范
点和新农村示范点建设，大力保障农业基础设施建设和发
展。对农业产业化、龙头企业增加科技投入，并争取上级财
政贴息等办法来帮助企业发展。对工农业产业实行“多予、
少取、放活”的方针，把公共财政的阳光洒向中小企业。
（三）积极落实各项惠民政策，努力促进社会安定和谐。
认真兑现党的支农、惠农政策，稳定和完善粮食直补、
综合直补、农机具购置补贴、家电下乡补贴等政策，进一步
作好农民补贴信息的后续管理工作。确保村级三项经费落实
到位。积极向上争取资金，做好农村桥、涵、闸、坝加固及
道路铺设工程，搞好农业基础设施建设，并保证全镇社会孤、
老、残、烈军属等优抚对象补助经费及时到位。
（四）加强预算收支管理工作，发挥财政监督管理职能，
努力实现财政平衡。
今年财政支出原则是：实现两个确保。一是确保招商引
资经费；二是确保刚性支出需要。发扬艰苦奋斗、勤俭节约
的优良传统，强化预算约束，严格控制压缩支出，把非工资
性支出压到最低限额。认真落实收支两条线、集中支付和政
府采购管理。加强集体资产监管，整活资源、盘活存量。积
极探索镇村两级债权债务化解思路，在细化债权、债务项目
的基础上，引入企业 “融资”理念，追讨债权，融资还贷，
控制新债，缓解收支矛盾，保障社会稳定，促进地方经济发
展。
各位代表！ 2012年财政工作要实现好中求快，又好又
快，任务艰巨，责任重大。我们将在镇党委、政府的正确领
导和镇人大的监督指导下，认真落实本次大会决议，按照“求
实、务实、抓落实”的要求，振奋精神，扎实工作，向党委、
政府和桃园镇7万人民交出满意答卷！
谢谢大家！
推荐第3篇：财政预算报告
xxx镇2010年财政预算执行情况和2011年
财政预算的报告
——在xxx镇第九届人民代表大会第一次会议上
（2011年7月11日）
xxx镇财政所所长xxx
各位代表：
我受乡人民政府委托，向大会作xxx镇2010年财政预算执行情况和2011年财政预算的报告，请予以审议，并请各位列席人员提出宝贵意见。
一、2010年财政预算执行情况
2010年，在乡党委、乡政府的正确领导下，在市财政局的大力指导下,按照年初全市财政工作会议以及乡人代会议确定的目标任务，积极组织财政收入，严格执行财政预算，狠抓财务管理，合理调度资金，圆满完成了各项财政工作任务。
2010年,全乡完成财政总收入3292.20万元。主要财政收入来源如下：
1、上级财政体制补助为2429.99万元，
2、中央转移支收入332.63万元，
3、上级专项收入423.73万元，4，上年结余12.85万元。
2010年,全乡累计完成财政支出3229.20万元。
按部门分类别为：
1、一般公共服务支出 215.56万元,其中:人大事务
4.35万元；政府机关事务142.23万元；财政事务 18.51万元;人口与计划生育事务8.44万元；共产党事务42.02万元。
2、文化体育与传媒支出 7.51万元。
3、社会保障和就业支出 14.6万元。
4、农林水事务83.61万元。
6、其他支出（住房公积金财政补助）7.92万元。2010年,财政收支无结余。回顾2010年来的工作，我们重点抓了以下几个方面：
1、大力组织财政收入，积极培植财源，确保年度收入任务圆满完成。2010年，市上下达给我乡的国有土地收入任务是6.4万元。我所采取了以下措施：一是加大国有土地管理力度。严格审核，确保国有土地承包费收入应收尽收。二是多方协调，组织地税收入0.8余万元。
2、积极争取资金，搞好债务消化。2010年，通过市级检查认定,我乡共化解债务 10.4万元。化解债务的相关会计资料，上报后全部审核通过。
3、落实惠农政策，及时、准确的将惠农资金全额兑现到应享受政策的对象手中
4、进一步加强乡村财务管理。2010年，我所通过“村财乡管村用”财务制度改革，进一步加强乡村财务管理。
5、家电下乡和汽车摩托车下乡工作顺利推进。截止2010年12月，共兑付
补贴资金10万余元，使购买相关产品的农民真正得到了实惠。
6、统筹兼顾，搞好相关工作。一是及时更新“一卡通”信息，做到了信息真实准确、报送资料及时。
二、2011年财政预算收支安排
2011年我乡财政总收入目标2525.98万元。2011年财政支出目标
2525.98万元，分项目支出为：
1、一般公共服务支出1926.85万元。其中：
（1）人大事务5.13万元，（2）政府机关事务127.82万元，(3)财政事务220.24万元, (4)人口与计划生育事务9.49万元,(5) 共产党事务34.17万元。
2、文化体育与传媒支出14.38万元。
3、农林水事务44.75万元，其中：（1）农业支出28.80万元，（2）林业支出15.95万元。
2011年是实施“十二五”发展规划的开局之年，全面贯彻落实科学发展观的重要年份，也是我乡干部群众解放思想、开拓进取的关键年份。在新的一年，我们将从以下方面入手做好今年财政工作:
1、积极研究财政政策，狠抓财源建设。
围绕党委确定的“十二五”发展思路和总体目标，按照“一乡一业，一村一品”的思路，大力支持农村经济发展，培育特色产业，实现农民增收，推进农业产业化；我所将积极支持农业特色种植、农区畜牧业等主导产业的发展，从资金、信息、技术上提供服务，实现农民和财政“双增收”。
2、加强收入管理，确保财政增收。要完成2011年的财政收入任务，实现财政收入增长目标，困难和挑战并存。因此，一要强化征管措施，夯实责任。二要强化国有、集体土地管理以及收费工作，同国土、林业以及各村委等单位搞好协调配合，加大土地承包费征收管理力度。三要研究政
策，当好参谋，向党委政府提出促进财政增长的具体措施和办法。
3、加强财务管理和财政监督，提高资金使用效率。
4、在确保各项事业正常运转的前提下，加大消化历史债务的工作力度。
5、搞好财政惠农资金的管理工作。
6、以“创先争优”活动为契机，转变作风树形象。
进一步明确“创先争优”活动的重要意义和现实作用，提高财政服务水平，采取公开承诺，群众评议，评比表彰，选树典型等方式，将创先争优活动落实在服务上，落实在经济发展上。
各位代表，回顾过去，我乡财政工作取得成绩令人鼓舞，2011年我乡的财政工作任务艰巨，我们将在乡党委政府的正确领导下，开拓进取，依法理财，努力完成本年的目标任务。
谢谢大家。
推荐第4篇：财政预算报告
关于孝昌县2006年财政预算执行情况 和2007年财政预算草案的报告 ——2006年12月 28日在孝昌县第四届人民代表大会第一次会议上
县财政局局长 曹国清
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2006年财政预算执行情况和2007年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2006年财政预算执行情况
2006年，全县财政收入完成10265万元，占预算9580万元的 107.2%，增长20.2%。其中：上划收入完成3457万元，占预算3172万元的109%，增长20.3%；地方一般预算收入完成6808万元，占预算6408万元的106.2%，增长20.1 %。分部门完成情况为：国税部门完成2826万元,增长24.7%，地税部门完成3520万元，增长21.7%,财政部门完成3919万元，增长14.5%。
全县财政支出30796万元，占预算25210万元的122.2%，比上年增长28.9%。财政支出增幅较大的主要原因：一是2005年省批复我县决算结转下年支出1824万元；二是今年省财政下达调整工资转移支付2144万元。全县财政支出中农业、教育、科技等政策性支出增长幅度均高于财政经常性收入的增长幅度。
2006年全县财政一般预算收入加上级补助收入和上年结余，减去财政总支出和专项结算上交,结余109万元。
2006年县直预算执行情况是：收入完成7996万元，占预算 7754万元的103.1%，比上年增长29.5 %。其中：上划收入完成3076 万元，占预算2878万元的106.9%，比上年增长27.2%；地方一般预算收入完成4920万元，占预算4876万元的100.9%，比上年增长31 %。
1 县直财政支出23698万元，占预算19181万元的123.5%，比上年增长30.7%。
县直主要政策性支出完成情况是：农业支出821 万元，比上年增长18.5 %；教育支出11440万元，比上年增长33.4%；科技支出378万元，比上年增长24.3 %。均达到有关政策要求。
2006年县直财政平衡情况是：资金来源29497 万元，其中：地方一般预算收入4920万元，税收返还556万元，省体制调整基数返还1161万元，原体制补助567万元，各项转移支付补助18642万元，其他补助172万元，上年结余2379万元，调入资金1100万元。
资金运用29436万元，其中：财政一般预算支出23698万元，补助乡镇支出4858万元，上解省财政880万元。
资金来源与资金运用相抵，结余61万元。
2006年是“十一五”规划的开局之年。一年来，为了确保各项预算目标的实现，我们重点在以下几个方面作出了努力：
(一) 加强收支管理，保证了财政平稳运行
结合新形势下财税工作的新特点，转变重收轻支的传统观念，坚持收支并重，一手抓收入不放松，一手管支出不手软，努力克服后续税源不足、个人所得税起征点提高等减收因素，保证了财政平稳运行。
收入方面，围绕全年各项收入目标，将任务层层分解，落实到人，量化考核，财政收入实现了国、地、财三块全面均衡入库。一是建立国税、地税、财政、人行联席会议制度和联动机制，实现财税库横向联网，扩大重点税源监控范围，及时掌握收入征管信息。严格实行科学化、精细化管理，不断加大增值税、所得税、营业税征管力度，完善个人所得税代扣代缴制度，确保主体税种稳定增长。二是积极创新征管模式，推行征、管、查三分离，积极推行纳税申报制、税收执法责任制和税收征管员制。通过领导督收、专班督收、现场督收，促进了各项收入应收尽收。三是加强非税收入征管，完善基础工作，规范
2 操作流程，全面推行“以票管费”和“票款分离”制度，重点加强土地出让金、国有资产（源）占用费、罚没收入、政府性基金征管，确保非税收入持续稳定增长。
支出方面。围绕保工资、保运转、保稳定的目标，将财政支出重点向事关群众切身利益的工作倾斜、向“三农”倾斜、向社会事业发展倾斜，努力实现财政公共服务均等化的目标。一是进一步巩固工资发放预算保障机制，完善工资网络化发放系统，统一发放标准和项目，确保县乡干部教师工资按时到位。二是进一步加大支出结构调整力度。坚持分类定标、分项核算，大力压缩车、话、会等公用经费支出，努力降低行政运行成本。三是进一步落实各项转移支付政策。确保农村义务教育、政法、村级组织等转移支付资金落实到位。四是进一步加大社会事业发展投入，支持县疾控中心、乡镇卫生院、文化站基础设施建设。五是关注弱势群体，加大社会保障方面投入。
（二）紧扣时代主题，大力支持了社会主义新农村建设 继续执行“多予、少取、放活”的方针，不折不扣地落实中央的惠农政策，积极支持新农村建设。一是支持农村基础设施建设。投入1224万元支持“整村推进”，投入1965万元支持通村公路建设，投入51万元支持“百镇千村”建设，投入30 万元支持广播电视“村村通”工程建设，投入237万元支持村级组织办公活动场所建设。二是支持现代农业建设。投入高产田建设资金1564万元，投入100万元资金用于节水灌溉，发放农业机械购置补贴资金53万元；投入农业综合开发资金460万元，改造中低产田0.8 万亩，林网植树4万株。三是加大“三补贴”和综合直补力度。兑现粮食直补资金707万元、水稻良种补贴资金540 万元、退耕还林补助资金1302万元，综合直补资金694万元。四是大力开展农村扶贫救助，促进农村社会和谐发展。发放农村计划生育家庭奖励扶助30万元，发放农村特困人员生活救助152万元，发放农村特困医疗救助金65万元，发放农村五保补助
3 金381万元。五是实施农民素质工程和走出去战略，培训农村劳动力4000人。六是建立农业发展专项基金，促进农业生产结构调整，扶持粮食加工转化及其他特色农产品加工项目，支持优势农业产业带建设，支持乡镇发挥资源优势抓好特色产业，促进农民增收和农村发展。
（三）整合财政资源，支持了县域经济发展
把握国家加快中部崛起和我省加速建设武汉城市圈的良好发展机遇，努力促进县域经济发展。一是大力支持招商引进，重点支持工业园区汽配、电子、医药等产业。充分利用财政投资公司和担保公司等融资平台，着力解决中小企业融资难问题。二是加快城区基础设施建设，提升城市功能。投入200万元用于县水厂扩建，投入160万元用于观音岩灌区设施建设、投入119万元用于饮水安全项目建设，投入200万元用于青少年校外活动中心建设、投入日元贷款39万元用于植树造林项目，投入世行贷款247万元用于林业持续发展项目，投入130万元用于成品油补贴，同时重点支持城区美化亮化工程、开发区后续工程等城区基础设施。三是加大科技投入，支持企业自主创新和农产品精深加工，提高科技含量和附加值。四是维护社会稳定，为经济发展创造良好环境。强化社会保障基金征管力度，增加社会保险费收入。2006年全县社会保险基金总收入3007万元, 比上年增长32%。认真落实企业军转干部及退休干部各项社会保障政策待遇，及时办理退休审批手续和待遇调整，对近三年的退役士兵进行了货币化安置，发放下岗失业人员财政小额抵押贷款39万元，累计发放低保金434万元，有力促进了社会稳定。五是加大乡镇财源建设力度，采取财政贴息等方式，重点支持各乡镇立足本地资源优势抓招商引进，促进乡镇经济的可持续增长。
（四）坚持与时俱进，加快了财政改革步伐
一是积极稳妥地推行财政与编制政务公开，建成孝昌县财政与编制政务公开网站，在网上公开包括扶贫资金、粮食直补资金、社会保
4 障资金在内的44项财政专项资金的分配使用情况，公开了行政机关设置及人员编制、县直所有一级单位的收支预算，及时回复和办理网上投诉，设立查询点19个，广泛接受社会监督，让群众更充分地享有知情权。二是深化部门预算改革。县直一级预算单位全部实行部门预算。同时，按照规范、透明、稳妥、渐进的原则，重点加强了对基本支出和项目支出的预算编审工作，不断提高部门预算的规范性、完整性和透明度。做好政府收支分类改革宣传、培训和新旧科目转换工作。三是县直单位全面实行国库集中收付改革。县直单位用款实现网上申报和审批，实现了对预算单位财务收支的实时监控，提升了科学理财水平。目前，国库集中收付改革已延伸到六个试点乡镇。四是政府采购改革逐步规范。突出“管采分离”，开展政府采购领域商业贿赂专项治理工作。全年完成采购预算2550万元，节约资金240万元，节约率9.4%，采购规模同比增长61 %。五是不断完善收支两条线改革。坚持以票控费、罚缴分离、收支脱钩的原则，加强了对财政票据使用和城市配套费、土地出让金、彩票公益金等非税收入的管理，从源头上预防和遏制乱收乱罚行为。六是适应农村税费改革后的新形势，积极探索由过去“收入征管型”向“公共服务型”转变。积极推进农村义务教育经费保障机制改革，做好各项前期准备工作；积极推进乡镇机构配套改革，初步建立“以钱养事”的新机制；积极推进乡镇财政体制改革，加大对乡镇财政转移支付力度，多途径化解乡村债务，缓解乡镇财政困难。
（五）推进依法理财，财政监督不断加强
不断加强财政监督管理，为依法理财创造良好的外部环境。一是在财税系统继续完善执法公示制和执法责任追究制，不断创新监管方式，建立健全事前审核、事中监控和事后检查稽核机制。对执法程序、执法内容及行政许可进行全方位的监督。二是突出监督重点。把所有财政收支活动全部纳入监控范围，严肃查处各种违法违规行为。对国
5 债、社保、农发、基建、农村中小学“两免一补”资金、农村计划生育家庭奖励扶助、外贷资金、财政扶贫、以工代赈等政策性强、社会关注度高的项目资金加强监管，重点在规范、公正、合理、达标上下功夫。三是加强行政事业单位和企业的国有资产管理工作。对全县行政事业单位资产进行了摸底调查，制定国有资产管理处置办法。建立国有资产有偿使用制度，对回购企业的不良金融资产全面清收，打包处置，3家企业实现成功转制走向市场。探索建立国有资产经营预算，努力盘活存量资产，促进国有资产的保值增值。四是加强会计从业人员管理。开展了会计执法大检查，对会计人员违规、会计信息失真等问题进行了处理。五是抓好财政农税队伍职能转换工作，做好各种补贴资金的发放管理和监督。六是加大了“金财工程”建设力度。建立财政公务网站，将财政有关政策和办事程序向社会公开。同时按照打造节约型机关的要求，改革机关财务管理制度，规范公务接待等公用开支，促进依法理财、廉洁理财。
一年来，尽管我们的工作取得了较大成绩，但也应当看到，在预算执行过程中还存在一些不容忽视的问题：地方财政收入增长乏力，人均可用财力依然较低，乡镇财政困难的问题比较突出，政府债务风险不容忽视，对财政资金的分配、使用等各个环节的监管还有待进一步加强等，这些问题有待于在今后的工作中努力加以解决。
二、2007年财政预算草案
2007年财政预算安排的指导思想是：以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六届六中全会和全国财政工作会议精神，全面落实科学发展观，围绕“做大财政蛋糕，做小财政供养系数，做优财政资源配置，做强财政公共保障能力”的“四做”目标，以人为本，突出重点，优化财政支出结构，着力支持社会发展和解决民生问题；勇于创新，深化改革，积极推进各项财政制度创新，着力完善适应孝昌经济社会发展的财政体制；增收节支，依法理财，加强监督管理，
6 着力提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，促进全县经济社会全面协调和可持续发展，建设和谐孝昌。
按照上述指导思想，2007年全县财政收入安排11805万元，比上年增长15%。其中：上划收入3975 万元，比上年增长15%；地方一般预算收入7830万元，比上年增长15 %。
2007年全县财政支出安排33068万元，比上年增长7.4 %，其中农业、教育、科技等政策性支出分别按有关政策规定安排。
2007年全县一般预算收入加上级补助收入和上年结余，减去财政总支出和专项结算上交，收支相抵，当年收支平衡。
以上预算是代编的，按照《预算法》的规定，现提请审议2007年县本级财政预算草案：
2007年县本级财政收入安排9179万元，比上年增长14.8 %，其中：上划收入安排3549 万元，增长15.4%；地方一般预算收入安排5630万元，增长14.4 %。
县本级财政支出安排25631万元，比上年增长8.2%。安排支出预算时重点保证人员工资经费、社会保障、“三农”支出和国家改革政策性配套等方面的支出。其中：农业支出安排950万元，增长15.7 %；教育支出安排12992万元，增长13.6%；科技支出安排430万元，增长13.8%。农业、教育、科技等政策性支出增幅均高于财政经常性收入增幅。
2007年县本级财政预算执行平衡情况是：资金来源31488万元，其中：地方一般预算收入5630万元，税收返还580万元，省调整体制基数返还1161万元，原体制补助567万元，各项转移支付补助22537万元，其它补助172万元，调入资金780万元，上年结余61万元。
资金运用31417 万元，其中：一般预算支出25631万元，补助乡镇支出4906万元，上解省财政880万元。
资金来源与资金运用相抵，当年收支平衡，滚存结余71万元。
三、抓住机遇、乘势而上，确保2007年财政预算圆满完成 展望2007年的财政形势，机遇和挑战并存。一方面，国家实施的中部崛起战略和扶贫解困工程，将有助于全县财政经济发展。但另一方面，由于经济基础薄弱，财政保障能力脆弱，加之公务员工资改革政策出台，财政收支矛盾将更加突出。因此，一定要正确认识2007年的财政经济形势，正视困难，坚定信心，抓住机遇，乘势而上，确保2007年财政预算圆满完成。
（一）狠抓增收节支，确保完成预算收支目标
一方面进一步加强税法宣传，提高公民自觉纳税意识，营造依法纳税氛围。加强税源普查，加强重点企业、重点税源与宏观经济指标之间的关联分析，不断增强税收征管的主动性和可预见性。加快“金税”、“金财”工程建设步伐，完善税收信息化征管体系；加强税政管理，认真清理税收优惠政策，积极开展税收检查和税务稽查活动，以活动挖潜力，以活动促增收。不断加大增值税、所得税、营业税等共享税种以及重点企业征管力度，努力将经济发展的成果体现到财政收入上来，确保主体税种持续稳定增长；加强非税收入征管，运用多种手段，加强国有资产（源）占用费、政府性基金、罚没收入等非税收入力度，不断增加可用财力。另一方面。按照“有所为，有所不为”的原则，牢固树立公共财政理念，着力提高公共财政保障能力。一是始终把保工资放在财政支出的首位，千方百计确保工资发放。二是大力调整支出结构。牢固树立“节支就是增收”的理念，坚持保压并举，大力推行会议及公务接待定点制度，压缩接待费支出，推进职务消费货币化改革，压缩公用支出。三是财政支出向人员经费支出、“三农”、社会保障、义务教育、政法经费、公共卫生、环境保护等公共管理和公共服务领域倾斜，不断扩大公共财政的覆盖范围，让广大人民群众共享改革发展成果、同沐公共财政阳光。
（二）落实财政支农惠农政策，支持社会主义新农村建设
8 按照中央“两个确保”的要求，新增政府投资的大部分要用于社会主义新农村建设，确保社会主义新农村建设的总投资规模比2006年有所增加，确保用于社会主义新农村建设的投资比重比2 0 0 6年有所提高。一是积极筹措资金，支持农村饮水安全工程建设；增加财政投入，支持农村沼气推广和改厕；支持“整村推进”和新农村示范村建设，改善农村的生活条件和人居环境。二是支持水利设施建设，推广节水灌溉，建设小型农田水利工程，整治病险水库；加大土地整理力度，加强高产农田建设，改造中低产田；三是确保各项补贴政策落实到位。加大现有各项补贴政策落实力度，努力探索建立粮食综合补贴制度，加强补贴管理。落实粮食最低收购价政策，稳定农民种粮收益。四是继续支持实施农村劳动力转移和新型农民培训工程，支持开展农民职业技能培训，支持发展面向农村的职业教育。五是清理锁定、稳妥化解乡村旧债，重点做好“普九”债务的清理和化解工作，坚持和完善减轻农民负担的涉农税收、价格及收费“公示制”，不断加快社会主义新农村建设步伐。六是进一步推进农村综合配套改革。推进以乡镇机构改革、农村义务教育改革和县乡财政体制改革为主要内容的农村综合改革；继续完善“以钱养事”新机制。贯彻落实中央、省关于深化农村义务教育经费保障机制改革精神，全面免除农村义务教育阶段学生学杂费，继续对贫困家庭学生实行“两免一补”政策。加大农村义务教育保障力度，提高公用经费保障水平，建立农村中小学校舍维修长效机制。对农村中小学财务收支实行“校财局管”新机制，不断加强对农村中小学校的资产管理，促进农村义务教育的良性发展。
（三）发挥财政调控作用，支持经济又好又快发展
紧紧围绕发展主旋律，进一步发挥财政政策和资金的导向作用，结合实际制定并实施好各项扶持政策，加快经济发展。一是按照县委、县政府提出的发展县域经济的战略部署，加大财政投入，继续支持招
9 商引进和新型工业化，不断培植新的经济增长点。运用财政投资公司和信用担保公司为投融资平台，争取省开发银行对工业园区建设、中小企业改造的投入。整合财政资源，延伸产业链条，支持开发区电子产业、医药业、汽配业等支柱产业不断做大做强，支持县内关联企业向园区集聚，加快产业集群建设。二是把握国家加快中部崛起和我省加速建设武汉城市圈的良好发展机遇，不断拓宽投融资渠道，创新投资机制，建立多元化的城镇建设投融资机制，积极利用国债资金、外国政府贷款和国际金融组织贷款，加快我县城乡交通路网建设、小城镇建设和县城及开发区基础设施建设，解决经济发展中存在的一些“瓶颈”问题，为经济的可持续发展注入动力。三是加大社会保障投入力度。关注城乡弱势群体，确保企业退休人员养老金、低保资金按时发放，为企业发展创造良好的外部环境。四是加大对乡镇的支持力度，促进城乡社会经济协调发展。
（四）深化财政管理制度改革，完善财政运行机制
按照全省财政改革与发展的新要求，认真推进各项改革。一是探索实施预算支出绩效评价制度，进一步深化和完善部门预算改革，规范编制办法和审批程序，增强执行刚性，同时创造条件，向县直二级预算单位和乡镇延伸。二是国库集中收付制度改革要全面向乡镇延伸，逐步实施“乡财县管乡用”，规范乡镇预算运行。加大国库直接支付力度，逐步减少财政授权支付数额，加强对资金集中收付的监控。三是充分利用政府采购网络系统，实现网上办理申报、审批和资金支付，增强政府采购透明度。四是全面落实《湖北省政府非税收入管理办法》精神，全面推进政府非税收入改革，及时解决部门预算执行中的“两张皮”现象，使部门预算的执行更加规范。五是全面推行政府收支科目分类改革。加强新旧科目、不同年度预算编制与执行的衔接工作，确保政府收支分类改革平稳过渡。六是进一步推进财政与编制政务公开。以“金财”工程建设为契机，以信息网络系统为平台，积
10 极探索建立健全政务公开长效机制，真正实现“阳光理财”。
（五）加强财政监督管理，提高财政管理的科学化、现代化和法治化水平
积极探索建立财政预算绩效评价体系，增强财政支出的科学性、有效性和安全性。完善财政管理制度，促进财政工作进一步法治化、制度化、规范化，将财政风险降到最低。一是积极贯彻落实国务院《全面推进依法行政实施纲要》，全面实施《财政违法行为处罚处分条例》，严格执行《预算法》、《政府采购法》、《会计法》，结合贯彻实施《行政许可法》，对财政行政审批事项进行全面清理。把依法理财、规范管理、严格监督和建设法治财政贯彻到财政工作的各个环节。二是开展经常性的财政监督检查，严肃查处违反财经纪律的行为。加强对非税收入、重大预算支出项目资金、财政专项资金的管理，对重点专项资金实行专户核拨、封闭运行，减少分配环节，堵塞挤占挪用的漏洞。三是强化社会保障、经济建设财务、国债金融等方面的监督，确保国债、社保、扶贫等财政专项资金专款专用。四是进一步加强行政事业单位国有资产监管。对全县行政事业单位资产开展全面清查，进行评估，建立比较完备的产权登记制度和资产管理信息系统。对非经营资产转经营性资产的，实行严格的“非转经”资产申报审批制度。五是加大《会计法》执法检查力度，严格会计从业人员资格管理，不断提高会计信息质量和行业公信力。六是加强对政府债务的监控，积极化解政府债务，探索建立有效的财政风险防范化解机制。
各位代表，2007年财政工作任务繁重而艰巨。我们决心在县委、县政府的正确领导下，在县人大的依法监督和大力支持下，坚定信心、负重拼搏，与时俱进、开拓创新，为全面完成2007年财政预算任务而努力奋斗！
推荐第5篇：财政预算报告
关于2010年中央和地方预算执行情况与2011年中央和地方预算草案的报告(摘要) 受国务院委托，财政部３月５日提请十一届全国人大四次会议审议《关于２０１０年中央和地方预算执行情况与２０１１年中央和地方预算草案的报告》。
一、２０１０年中央和地方预算执行情况
（一）公共财政预算执行情况
全国财政收入８３０８０．３２亿元，比２００９年（下同）增长２１．３％。加上预算安排从中央预算稳定调节基金调入１００亿元，使用的收入总量为８３１８０．３２亿元。全国财政支出８９５７５．３８亿元，增长１７．４％。加上补充中央预算稳定调节基金２２４８亿元和地方财政结转下年支出１３５６．９４亿元，支出总量为９３１８０．３２亿元。全国财政收支总量相抵，差额１００００亿元。
其中：中央财政收入４２４７０．５２亿元，完成预算的１１１．６％，增长１８．３％。加上从中央预算稳定调节基金调入１００亿元，使用的收入总量为４２５７０．５２亿元。中央财政支出４８３２２．５２亿元，完成预算的１０３．６％，增长１０．３％。其中：中央本级支出１５９７２．８９亿元，增长４．７％；中央对地方税收返还和转移支付支出３２３４９．６３亿元，增长１３．３％。加上补充中央预算稳定调节基金２２４８亿元，支出总量为５０５７０．５２亿元。收支总量相抵，赤字８０００亿元，比预算减少５００亿元。２０１０年末中央财政国债余额６７５２６．９１亿元，控制在年度预算限额７１２０８．３５亿元以内。
地方本级收入４０６０９．８亿元，加上中央对地方税收返还和转移支付收入３２３４９．６３亿元，地方财政收入总量７２９５９．４３亿元，增长１９．３％。地方财政支出７３６０２．４９亿元，增长２０．６％，加上结转下年支出１３５６．９４亿元，支出总量为７４９５９．４３亿元。收支总量相抵，差额２０００亿元，经国务院同意由财政部代理发行地方政府债券弥补。
２０１０年中央财政预算主要执行情况如下： １．中央财政收入预算执行及超收使用情况
中央财政收入超过预算４４１０亿元，主要是年初收入预算安排是根据相关经济预期指标测算的，执行中一些指标超过预期较多，导致收入超过预算。
中央财政超收收入使用。根据有关法律法规和第十一届全国人民代表大会第三次会议有关决议要求，在中央财政超收的４４１０亿元中，用于增加对地方税收返还和一般性转移支付６５０亿元，增加对地方公路养护等经费转移支付２４２亿元；增加教育支出２６０亿元，增加科学技术支出５６亿元，增加公路建设支出４５４亿元。其余２７４８亿元，用于削减中央财政赤字５００亿元，补充中央预算稳定调节基金２２４８亿元。
２．中央财政主要支出项目执行情况 教育支出２５４７．３４亿元，完成预算的１１７．９％，增长２８．６％。科学技术支出１７２８．３４亿元，完成预算的１０５．８％，增长１４．３％。文化体育与传媒支出３１６亿元，完成预算的１００．５％。医疗卫生支出１４８５．３５亿元，完成预算的１０６．９％，增长１６．７％。社会保障和就业支出３７８４．９９亿元，完成预算的１０５．７％，增长１４．８％。住房保障支出１１２５．７３亿元，完成预算的１１３．４％，增长１５％。农林水事务支出３８７９．６６亿元，完成预算的１０２．７％，增长１０．５％。国土气象等事务支出３７０．０４亿元，完成预算的１１０％，增长５１．４％。环境保护支出１４４３．１亿元，完成预算的１０２．１％，增长２５．３％。交通运输支出２５９９．２５亿元，完成预算的１２２．７％，增长１９．３％。资源勘探电力信息等事务支出８２７．７７亿元，完成预算的１１８．９％，下降２．８％。粮油物资储备管理事务支出７９３．２４亿元，完成预算的７３．６％，下降２８．２％。商业服务业等事务支出８０２．８５亿元，完成预算的９４．２％，增长２９．９％。地震灾后恢复重建支出７９４．３４亿元，完成预算的１０１．８％。国防支出５１８２．２７亿元，完成预算的９９．８％，增长７．３％。公共安全支出１４７５．４２亿元，完成预算的１０６．１％，增长１４．６％。一般公共服务支出９９２．７亿元，完成预算的９７．８％，下降８．３％。国债付息支出１５１２．３６亿元，完成预算的９８．５％，增长１４．５％。
汇总以上各项支出，２０１０年中央财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、文化方面的民生支出合计８８９８．５４亿元，增长１９．９％。农业水利、交通运输和环境保护等支出也与民生密切相关，中央财政对地方的税收返还和一般性转移支付大部分也用于民生支出。２０１０年中央财政用于“三农”的支出合计８５７９．７亿元，增长１８．３％。
（二）政府性基金预算执行情况
２０１０年全国政府性基金收入３５７８１．９４亿元，全国政府性基金支出３２５８２．６４亿元。中央政府性基金收入３１７５．５７亿元，完成预算的１２４．３％。中央政府性基金支出３０１６．７５亿元，完成预算的９４％。地方政府性基金本级收入３２６０６．３７亿元，完成预算的２０１．９％。其中：国有土地使用权出让收入２９１０９．９４亿元，完成预算的２１３．２％。地方政府性基金支出３０２９８．５９亿元，完成预算的１７５％。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出２６９７５．７９亿元。
（三）中央国有资本经营预算执行情况
２０１０年收取中央企业国有资本收益５５８．７亿元，完成预算的１３２．７％。中央国有资本经营支出５６３．４３亿元。
（四）积极的财政政策实施情况
提高城乡居民收入，扩大居民消费需求。安排使用好政府公共投资，优化投资结构。落实结构性减税政策，引导企业投资和居民消费。
（五）财税改革进展情况 优化转移支付结构，提高一般性转移支付规模和比例，归并和清理专项转移支付项目。完善民族地区转移支付办法，健全生态功能区转移支付制度，资源枯竭城市转移支付规模逐步扩大。建立完善县级基本财力保障机制，增强基层政府公共服务保障能力。健全公共财政预算，全面编制中央和地方政府性基金预算，继续扩大国有资本经营预算制度试点范围，启动试编社会保险基金预算。深化部门预算、国库集中收付、政府采购等预算管理制度改革。资源税改革相继在新疆和西部地区试点。统一了内外资企业和个人城市维护建设税、教育费附加制度。积极推动收入分配制度改革。义务教育学校绩效工资政策全面落实。公共卫生与基层医疗卫生事业单位绩效工资政策加快实施。
（六）落实全国人大预算决议有关情况
按照第十一届全国人民代表大会第三次会议有关决议，以及十一届全国人大财政经济委员会的审查意见，加强和改善财政宏观调控，着力保障重点支出，完善预算编制，严格预算执行，推进财税体制改革，加强政府债务管理，预算法、注册会计师法修订和车船税立法工作取得重要进展。地方预算编制的完整性明显增强。制定加强地方政府融资平台公司管理具体实施方案，预算编制、执行、决算和监督相互协调、相互促进的机制不断健全。预算公开全面推进。顺利完成全国人大常委会对２００９年中央决算询问的应询工作，年中向全国人大常委会报告预算执行情况，并根据审议意见落实相关改进措施。
回顾过去的五年，财政发展改革呈现新的面貌。财政收支规模不断扩大，支出结构进一步优化。“十一五”时期，全国公共财政总收入３０．３万亿元，年均增长２１．３％；全国公共财政总支出３１．９万亿元，年均增长２１．４％。全国公共财政用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化方面的支出达到４．４５万亿元、１．４９万亿元、３．３３万亿元和５６００亿元，分别比“十五”时期增长１．６倍、２．６倍、１．３倍和１．４倍。中央财政用于“三农”的支出累计近３万亿元。财税政策不断完善，财政宏观调控进一步加强。财税改革不断深化，公共财政体系进一步健全。财政管理不断加强，管理水平进一步提高。
二、２０１１年中央和地方预算草案
（一）当前我国财政形势
２０１１年我国发展面临的形势仍然极其复杂。从财政看，收支矛盾依然比较突出。２０１１年财政收入增幅将比上年有所回落，财政支出压力很大。
（二）财政预算编制和财政工作总体要求
２０１１年继续实施积极的财政政策，主要体现在以下几个方面：
一是提高城乡居民收入，扩大居民消费需求。二是着力优化投资结构，加强经济社会发展的薄弱环节。三是调整完善税收政策，促进企业发展和引导居民消费。四是进一步优化财政支出结构，保障和改善民生。五是大力支持经济结构调整和区域协调发展，推动经济发展方式转变。
２０１１年要集中财力办几件保障和改善民生的大事：一是全面落实国家中长期教育改革和发展规划纲要要求，加大教育投入力度，提高教育资金使用效率；二是大力支持医药卫生体制改革，提高医疗服务和保障水平；三是加大保障性安居工程投入力度，推进公共租赁房、廉租房建设和农村危房及城市棚户区改造；四是支持加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系，进一步扩大新型农村社会养老保险试点范围，并将试点地区城镇无收入居民纳入保障范围；五是加强农业农村基础设施建设，大力推进农田水利建设、中小河流治理、小型病险水库除险加固、山洪灾害防治等，切实改善农村生产生活条件；六是支持节能减排和科技创新，促进经济结构调整和发展方式转变。
（三）２０１１年公共财政预算安排情况
２０１１年公共财政预算安排，中央财政收入４５８６０亿元，比２０１０年执行数（下同）增长８％。从中央预算稳定调节基金调入１５００亿元。合计收入总量为４７３６０亿元。中央财政支出总量５４３６０亿元，增长１２．５％。其中，中央本级支出１７０５０亿元，增长６．７％；中央对地方税收返还和转移支付支出３７３１０亿元，增长１５．３％。中央财政收支总量相抵，赤字７０００亿元，比２０１０年预算数减少１５００亿元。中央财政国债余额限额７７７０８．３５亿元。
根据地方预算初步安排情况，中央财政代编的地方本级收入４３８６０亿元，增长８％，加上中央对地方税收返还和转移支付收入３７３１０亿元，地方财政收入合计８１１７０亿元，地方财政支出８３１７０亿元，收支相抵，差额２０００亿元，国务院同意由财政部代理发行地方政府债券弥补，并列入省级预算管理。地方财政收支安排以同级人民代表大会批准的预算为准。
汇总中央预算和地方预算安排，全国财政收入８９７２０亿元，增长８％，加上从中央预算稳定调节基金调入１５００亿元，可安排的收入总量为９１２２０亿元；全国财政支出１００２２０亿元，增长１１．９％。全国财政收支差额９０００亿元，占ＧＤＰ的比重由２０１０年的２．５％下降到２％左右。
中央预算稳定调节基金情况。２０１０年底余额为２３６８．１３亿元，２０１１年预算调入使用１５００亿元，剩余８６８．１３亿元。 １．中央财政主要收入项目安排情况
国内增值税１７５７０亿元，增长１０．５％。国内消费税６５００亿元，增长７．１％。进口货物增值税、消费税１１２２０亿元，增长７％。关税２１７０亿元，增长７％。企业所得税８３８０亿元，增长７．５％。个人所得税３１２０亿元，增长７．５％。证券交易印花税５５０亿元，增长４．２％。出口退税８００５亿元，增长９．２％，相应冲减财政收入。车辆购置税１９２７亿元，增长７．５％。非税收入２０８０亿元，增长５．７％。
２．中央财政主要支出项目安排情况
（１）教育支出２９６３．５７亿元，增长１６．３％。（２）科学技术支出１９４４．１３亿元，增长１２．５％。（３）文化体育与传媒支出３７４．４３亿元，增长１８．５％。（４）医疗卫生支出１７２７．５８亿元，增长１６．３％。（５）社会保障和就业支出４４１４．３４亿元，增长１６．６％。（６）住房保障支出１２９２．６６亿元，增长１４．８％。（７）农林水事务支出４５８８．８３亿元，增长１８．３％。（８）国土资源气象等事务支出４５４．８９亿元，增长２２．９％。（９）节能环保支出１５９１．８５亿元，增长１０．３％。（１０）交通运输支出２８６６．９１亿元，增长１０．３％。（１１）资源勘探电力信息等事务支出７４４．８６亿元，下降１０％。（１２）粮油物资储备事务支出１１３０．５亿元，增长２３．９％。（１３）商业服务业等事务支出７０６．１４亿元，增长３．３％。（１４）国防支出５８３５．９１亿元，增长１２．６％。（１５）公共安全支出１６１７．３２亿元，增长９．６％。（１６）一般公共服务支出１１１８．８４亿元，增长４．３％。（１７）国债付息支出１８３９．８４亿元，增长２１．７％。
汇总以上各项支出，２０１１年中央财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、文化方面的支出安排合计１０５０９．９２亿元，增长１８．１％。农业水利、交通运输和环境保护等支出也与民生密切相关，中央财政对地方的税收返还和一般性转移支付大部分也将用于保障和改善民生，民生支出合计将占中央财政支出的２／３左右。中央财政用于“三农”的支出安排合计９８８４．５亿元，增长１５．２％。中央基建投资安排合计３８２６亿元。
３．中央对地方税收返还和转移支付支出安排情况
进一步优化转移支付结构，２０１１年中央对地方税收返还和转移支付支出３７３１０亿元，增长１５．３％。其中：税收返还５０６７．９９亿元，增长１．４％；一般性转移支付１７３３６．７７亿元，增长１８．５％；专项转移支付１４９０５．２４亿元，增长１７．１％。
（四）政府性基金预算安排情况
２０１１年中央政府性基金预算收入２８２６．２７亿元，下降１１％。加上上年结转收入７９０．１６亿元，可安排的中央政府性基金收入总量为３６１６．４３亿元。中央政府性基金预算支出３６１６．４３亿元，增长１９．９％。中央财政代编的地方政府性基金本级收入２２９９５．４７亿元，下降２９．５％，其中：国有土地使用权出让收入１９７５３．４１亿元。加上中央政府性基金对地方转移支付１２３１．５亿元，地方政府性基金收入为２４２２６．９７亿元。地方政府性基金支出２４２２６．９７亿元，下降２０％。其中：用国有土地使用权出让收入安排的征地拆迁补偿成本性支出、城市建设等支出２０３３９．５７亿元。汇总中央和地方政府性基金收支，全国政府性基金收入２５８２１．７４亿元，下降２７．８％，加上上年结转收入７９０．１６亿元，可安排的全国政府性基金收入总量为２６６１１．９亿元；全国政府性基金支出２６６１１．９亿元，下降１８．３％。
（五）中央国有资本经营预算安排情况
中央企业国有资本经营预算收入８４４．３９亿元，增长５１．１％。加上上年结转收入１４．１７亿元，可安排的预算支出８５８．５６亿元。
三、依法理财，加强管理，圆满完成２０１１年预算
（一）加强和改善财政宏观调控，促进经济社会又好又快发展。
（二）加快财税体制改革，积极构建有利于转变经济发展方式的财税体制机制。
（三）加强财政科学化精细化管理，努力提高财政资金绩效。
（四）坚持勤俭节约，狠抓增收节支。
财政预算报告解读
新华网北京３月６日电（记者韩洁、何雨欣、李延霞）财政预算报告，数里行间展示的是“国家账本”。财政收入和支出的每一个数字背后都体现了国家政策的动向，回应着百姓的殷殷期盼。
财政收入迈上“８万亿元”台阶 收支矛盾仍突出
提交十一届全国人大四次会议审查的财政预算报告显示，２０１０年中国财政收入达到８３０８０．３２亿元，比２００９年增长２１．３％。
根据预算安排，２０１１年全国财政收入８９７２０亿元，增长８％，同时从中央预算稳定调节基金调入１５００亿元；全国财政支出１００２２０亿元，增长１１．９％，全国财政收支差额９０００亿元。
全国财政收入迈上“８万亿元”台阶，财政支出将进入“１０万亿元”时代，意味着国家有更多资金改善百姓福祉。 全国政协委员、财政部财科所所长贾康认为：“未来一个时期，加快经济结构调整和发展方式转变，推进教育、医药卫生和社会保障等重点领域改革，切实保障和改善民生，应对通货膨胀压力，加大对低收入群体的补助力度等，需要进一步加大财政投入，支出压力很大，我国财政收支紧张矛盾仍将比较突出。”
中央财政超收４４１０亿元 超收按规定使用
财政预算报告显示，２０１０年中央财政收入超过预算４４１０亿元。这笔钱用在了何处？
“之所以出现超收，主要因为年初收入预算安排是根据相关经济预期指标测算的，执行中一些指标超过预期较多，导致收入也超过预算。”财政部部长助理胡静林解释说。
胡静林说，２０１０年我国外贸进出口总额增长３４．７％，超过年初８％的增幅预期，进口环节税收比预算超收２８６５亿元；去年汽车销售量增长３２．４％，消费税和车辆购置税比预算超收１２８５亿元，这两项超收合计占中央财政超收额的９４．１％，实际其他各项收入与预算基本持平。
根据报告，这笔超收资金已经按照有关法律法规要求作了安排，用于增加对地方税收返还和一般性转移支付６５０亿元，增加对地方公路养护等经费转移支付２４２亿元；增加教育支出２６０亿元，增加科学技术支出５６亿元，增加公路建设支出４５４亿元。其余２７４８亿元，用于削减中央财政赤字５００亿元，补充中央预算稳定调节基金２２４８亿元，留待以后年度预算安排使用。
中央政府投资１０７１０亿元 投资结构不断优化
财政预算报告显示，２０１０年通过统筹使用公共财政预算拨款、政府性基金收入、国有资本经营收益等，中央政府公共投资共支出１０７１０亿元。
２００８年四季度，面对百年一遇的国际金融危机，中央出台了两年新增４万亿元的一揽子经济刺激计划，其中新增中央投资１．１８万亿元。
２０１０年中央政府公共投资比２００８年预算增加６５０５亿元，加上２００８年第四季度新增的１０４０亿元和２００９年新增的５０３８亿元，累计达到１２５８３亿元，全面完成两年中央政府新增公共投资１．１８万亿元的计划。
２０１０年，财政部门扎实实施积极的财政政策，中央公共投资不断优化投资结构，重点支持了农业农村基础设施建设、保障性住房、教育和医疗卫生等社会事业，以及节能减排、环境保护和自主创新等方面，促进了国民经济继续朝着宏观调控的预期方向发展，进一步巩固经济向好势头。
“２０１１年积极的财政政策要进一步增强措施的针对性和灵活性，政府投资结构要进一步优化，更多向促进经济结构调整优化、保障和改善民生以及稳定价格总水平倾斜，努力减轻通货膨胀压力，积极防范财政风险。”胡静林说。
中央财政“三农”支出８５７９．７亿元 支持力度不断加大
财政预算报告显示，２０１０年，中央财政“三农”支出８５７９．７亿元，增长了１８．３％。其中支持农业生产支出３４２７．３亿元，对农民的粮食直补等四项补贴支出１２２５．９亿元，促进农村教育、卫生等社会事业发展支出３３５０．３亿元，农产品储备等支出５７６．２亿元。
“２０１０年中央财政‘三农’支出超过了年初８１８３亿元的预算规模，体现了中央财政支持力度不断加大。”胡静林说。根据预算安排，２０１１年中央财政安排的“三农”支出将增加至９８８４．５亿元，增幅为１５．２％。
从预算安排看，２０１１年中央财政将大幅增加以水利为重点的农业农村基础设施投入，安排资金１５７５．４亿元。
“今年中央一号文件提出，未来１０年国家水利投入将达到４万亿元，中央财政今年大幅增加水利投入，显示了中央扭转水利建设滞后局面、增强农业综合生产能力的决心。”财政部财科所副所长刘尚希说。
中央财政教育等重点支出８８９８．５４亿元 民生支出占２／３
财政预算报告显示，２０１０年，中央财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化方面的民生支出合计８８９８．５４亿元，增长了１９．９％。
根据预算安排，２０１１年，中央财政用在上述五方面的支出安排将增加至１０５０９．９２亿元，增长１８．１％。农业水利、交通运输和环境保护等支出也与民生密切相关，中央财政对地方的税收返还和一般性转移支付大部分也将用于保障和改善民生，民生支出合计将占中央财政支出的２／３左右。
“公共财政实际上就是民生财政，毫无疑问‘十二五’期间民生将成为政府支出的‘重中之重’。”贾康指出，近几年国家用于民生的投入明显增加，总体民生支出已经超过了中央财政支出的６０％。
中央对地方转移支付３２３４９．６３亿元 推动区域协调发展
上世纪９０年代我国实行“分税制”改革以来，中央对地方的转移支付力度逐年加大。根据财政预算报告，２０１０年中央对地方税收返还和转移支付的规模已经达到３２３４９．６３亿元。２０１１年，这一规模将增至３７３１０亿元，转移支付结构进一步优化。
“由于我国区域发展不平衡，东、中、西部地区间财力差异较大，中央政府有必要适当集中财力加以调节。”刘尚希建议，未来国家应增加一般性转移支付规模，加大归并和清理专项转移支付力度，让转移支付资金更好地帮助地方提高公共服务能力。
据了解，目前从资金来源看，地方财政支出中平均有３７．２％的资金来源于中央财政转移支付，其中中西部地区财政支出平均６０％以上的资金来源于中央财政转移支付。中央集中一定的财力，加大对地方的税收返还和转移支付，有力地促进了地区协调发展和基本公共服务均等化。
全国人大代表、广西北部湾银行党委书记汤世保说，希望国家继续加大对西部地区的转移支付，尤其在促进区域经济发展上，设立专项基金，促进西部地区的发展。
新华网北京12月27日电(记者韩洁、徐蕊)中央经济工作会议提出，明年我国要实施积极的财政政策和稳健的货币政策。在货币政策转向稳健的背景下，“十二五”开局之年，继续实施积极的财政政策如何在稳增长、调结构等方面更好地发力备受关注。
在27日举行的全国财政工作会议上，财政部部长谢旭人说，继续实施积极的财政政策是中央在全面分析国内外经济环境变化的基础上作出的重大决策。
谢旭人说，今年以来，在党中央、国务院的坚强领导下，各级财政部门认真落实和完善积极的财政政策，中央政府公共投资完成两年新增1.18万亿元的目标。重点支持农业农村基础设施建设、保障性住房、教育和医疗卫生等社会事业，节能减排、环境保护和自主创新等方面。继续实施结构性减税政策，进一步增加对农民的补贴，提高城乡低保对象等低收入群体补助水平，继续实施和完善家电、汽车下乡等鼓励消费的一系列政策。这些措施对增加城乡居民收入、扩大内需，进一步保持经济向好势头发挥了重要作用。
他指出，明年财政部门要按照中央决策部署，紧紧围绕科学发展主题和加快转变经济发展方式主线，继续实施积极的财政政策，处理好保持经济平稳较快发展、调整经济结构、管理通胀预期的关系，更加重视稳定物价总水平，促进经济平稳较快发展以及社会和谐稳定。
谢旭人强调，明年落实好积极的财政政策要着重把握五个方面。
一是提高城乡居民收入，扩大居民消费需求。明年要进一步促进调整国民收入分配格局，增加居民特别是低收入者的收入，增强其消费能力。完善有利于扩大消费的财税政策，积极引导消费需求。
二是合理把握财政赤字和政府公共投资规模，着力优化投资结构。明年政府公共投资要与扩大消费、调整结构、改善民生等有机结合，重点用于加强经济社会发展薄弱环节，促进投资与消费良性互动。同时，深化投融资体制改革，引导和带动民间投资增长。
三是调整完善税收政策，促进结构调整和引导居民消费。要结合改革和完善税制，更好地发挥税收调节经济和收入分配的作用，促进加快转变经济发展方式。
四是进一步优化财政支出结构，保障和改善民生。明年要进一步压缩一般性支出，重点加大对“三农”、欠发达地区、民生和社会事业、结构调整、深化改革等方面的支持力度。
五是大力支持经济结构调整和区域协调发展，推动经济发展方式转变。加大财政科技投入，推动自主创新，促进产业结构优化升级。大力支持节能减排，加快建立生态环境补偿机制，推动资源节约和环境保护。落实相关财税政策，促进区域协调发展。
推荐第6篇：人大对财政预算审查的调研报告
随着我国经济的快速增长，财政预算在国民经济和社会发展的地位和作用越来越突出，加强人大对财政预算审查监督就显得越来越重要，为此，全国人民代表大会常务委员会已将《预算法》的修改列入了近期立法的重要内容，各级地方人大也就如何进一步加强对财政预算审查监督的问题进行了积极的探索。
一、财政预算审查监督的现状
近
几年来，我国各级人大及其常委会通过相关法规制度建设，进一步加强了对财政预算的审查监督，使人大的财政预算审查监督工作出现了可喜的局面。
一是各级人大及其常委会高度重视财政预算审查监督工作，各级人大代表对加强财政预算审查监督的认识有了明显提高。1999年，第九届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过了《关于加强中央预算审查监督的决定》。
二是审查监督的重点更加突出。各级人大对财政预算的审查监督已从过去对一般预算收支的审查监督向财政部门预算、国有资产经营预算、社会保障预算、基本建设预算等的审查监督延伸，突出了审查监督的重点内容、重点环节、重点部门。
三是审查监督的力度进一步加大。各级人大为了加大对财政预算审查监督的力度，建立了预算审查专门机构，充实了专业人员，通过对财政预算执行情况和其他各项财政收支情况的审计结果的审议，督促政府及相关部门针对审计出的问题进行整改，对整改报告进行表决等措施，真正使审查监督工作从程序性向实质性转变。
二、财政预算审查监督中存在的主要问题
(一)审查时间不够充分，使审查工作难以从程序性审查向实质性审查转变。按照《预算法》和《关于加强中央预算审查监督的决定》的规定，中央预算应在全国代表大会举行一个半月前提交，地方预算应在地方代表大会举行一个月前提交。在实际操作中，这个规定的时间往往保证不了，特别是地方级人大专门委员会的初审，往往只能是在开会前的一周内，政府财政部门才拿出预算草案。因为地方财政预算草案在送审前一般要向政府、党委分别做汇报后才能与人大见面。在短短的不到一周的时间内，人大专门委员会要想对一个涉及到多部门多单位的财政预算弄清楚，并提出初步审查意见是很难的。
(二)审查内容处于抽象化，难以具体化和细化。各级人大在专门委员会初审和大会审议财政预算时，一般是以总预算方案为主要内容，更多了解和审查的是财政预算的大类，而对具体到部门、到细化了的具体项目，由于受时间的限制和基础数据不全的影响，使审查和审议者无法进行深入细致的审查和审议。
(三)审批方式简单，带来财政预算约束力不够。中国预算制度本身给预算的约束力留下了一个软肋，那就是预算年度开始后，各级政府预算草案在本级人民代表大会通过之前，本级政府可以先按照上一年同期的预算支出数额安排支出。就出现这一现象的主要原因分析而言是人大批准财政预算过于简单，而且，批复只对政府一家，下达到具体部门则由财政部门负责，下达预算的主体与预算的法定审批主体不一致，使各执行部门对预算的法律权威性认识和重视不够，从而，造成财政预算缺乏应有的约束力。
(四)由于监督形式单一和监督手段落后，使人大对财政预算执行的监督作用发挥得不够。人大对财政预算的监督形式主要是通过对年度预算和决算的审查来实施，其手段仅靠人工来完成。这种监督已经不能适应当代财政预算执行和决算网络化的需要。
三、加强财政预算审查监督的对策
(一)完善制度，为实施财政预算实质性审查创造必要的条件。之所以人大的财政预算审查难以向实质性迈进，其根本原因是我们的许多制度设计和安排存在着不科学、不合理的问题。为此，我们必须从制度完善和制度创新入手，推进财政预算实质性审查工作的开展。要完善政府向人大送审的制度，主要是就报审的时间、内容、应提供的材料等进行进一步的明确，政府如果没有按照规定的时间送审时，人大代表可以提出质询案，向政府问责。要完善大会审查的制度。要在大会期间集中经济类代表，在每一个代表团成立一个财经小组，对政府收支预算进行审查和征求意见，并向财政经济委员会提出建议，再由财政经济委员会结合初审的情况，系统和完整地向大会主席团报告审查的结果。要进一步细化审计部门向人大报告财政预算执行情况的内容和要求。既要反映整体执行情况，又要反映各部门、各项目预算执行情况以及绩效情况。
(二)突出重点，加大对专项支出项目的审查力度。对专项支出项目的审查，在预算审查时重点是要审查其项目安排是否合规、合理、可行、经济，很重要的一点要看其是否进入财政的项目库，是否符合项目支出管理的规定。在决算审查前，各级人大财政经济委员会可根据上年度财政预算专项支出的重点项目情况，年初就项目审计的内容向审计部门明确提出，并要求在规定的时间内完成，专项支出项目的审计可为人大常委会加强财政决算的审查提供全面完
整的依据。
(三)改进和完善预算批准方式，实行财政预算公开。要使人大批准的财政预算具有更强的刚性约束力，各级人大作出对财政预算的决议之后，应迅速将部门预算直接下达到政府及各相关部门，而不再由财政部门下达预算，这样，一方面可以体现财政预算的法律权威性，另一方面可以防止政府在人大预算通过后，对部门预算在项目及资金额度上进行
任意更改。
(四)推行人大与财政、税务部门计算机联网制，实施人大“在线”监督。人大部门与财政、税务收付系统实现联网，使人大能够及时掌握财政资金的收付情况，强化对预算执行的动态监督，从而增强预算执行的透明度，提高监督的实效，进一步督促政府及各部门切实做到依法理财。
(五)加强财政预算审查监督专业队伍的建设，为搞好财政预算审查监督提供强有力的组织保证。切实实施人大对财政预算的审查监督，关键在于人大机构中应有一支具有专业水平、责任心强、能打硬仗的专职和兼职队伍。要通过培训、选拔等方式配齐专门委员会的工作人员，同时，通过推荐、招聘等形式选拔一定数量的专业人员，有的可以作为预算工作委员会的委员，有的可以作为临时雇员，每年要相对集中一段时间组织这些专业人员进行培训学习和开展专业活动。只有这样，才能够保证财政预算的审查监督活动按照依法、科学、公正的原则有序地进行，并且取得实效。
推荐第7篇：人大对财政预算审查的调研报告
人大对财政预算审查的调研报告免费文秘网免费公文网
人大对财政预算审查的调研报告2010-06-29 18:43:16免费文秘网免费公文网人大对财政预算审查的调研报告人大对财政预算审查的调研报告(2)
随着我国经济的快速增长，财政预算在国民经济和社会发展的地位和作用越来越突出，加强人大对财政预算审查监督就显得越来越重要，为此，全国人民代表大会常务委员会已将《预算法》的修改列入了近期立法的重要内容，各级地方人大也就如何进一步加强对财政预算审查监督的问题进行了积极的探索。
一、财政预算审查监督的现状
近几年来，我国各级人大及其常委会通过相关法规制度建设，进一步加强
了对财政预算的审查监督，使人大的财政预算审查监督工作出现了可喜的局面。
一是各级人大及其常委会高度重视财政预算审查监督工作，各级人大代表对加强财政预算审查监督的认识有了明显提高。1999年，第九届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过了《关于加强中央预算审查监督的决定》。
二是审查监督的重点更加突出。各级人大对财政预算的审查监督已从过去对一般预算收支的审查监督向财政部门预算、国有资产经营预算、社会保障预算、基本建设预算等的审查监督延伸，突出了审查监督的重点内容、重点环节、重点部门。
三是审查监督的力度进一步加大。各级人大为了加大对财政预算审查监督的力度，建立了预算审查专门机构，充实了专业人员，通过对财政预算执行情况和其他各项财政收支情况的审计结果的审议，督促政府及相关部门针对审计
出的问题进行整改，对整改报告进行表决等措施，真正使审查监督工作从程序性向实质性转变。
二、财政预算审查监督中存在的主要问题
(一)审查时间不够充分，使审查工作难以从程序性审查向实质性审查转变。按照《预算法》和《关于加强中央预算审查监督的决定》的规定，中央预算应在全国代表大会举行一个半月前提交，地方预算应在地方代表大会举行一个月前提交。在实际操作中，这个规定的时间往往保证不了，特别是地方级人大专门委员会的初审，往往只能是在开会前的一周内，政府财政部门才拿出预算草案。因为地方财政预算草案在送审前一般要向政府、党委分别做汇报后才能与人大见面。在短短的不到一周的时间内，人大专门委员会要想对一个涉及到多部门多单位的财政预算弄清楚，并提出初步审查意见是很难的。
(二)审查内容处于抽象化，难以具
体化和细化。各级人大在专门委员会初审和大会审议财政预算时，一般是以总预算方案为主要内容，更多了解和审查的是财政预算的大类，而对具体到部门、到细化了的具体项目，由于受时间的限制和基础数据不全的影响，使审查和审议者无法进行深入细致的审查和审议。
(三)审批方式简单，带来财政预算约束力不够。中国预算制度本身给预算的约束力留下了一个软肋，那就是预算年度开始后，各级政府预算草案在本级人民代表大会通过之前，本级政府可以先按照上一年同期的预算支出数额安排支出。就出现这一现象的主要原因分析而言是人大批准财政预算过于简单，而且，批复只对政府一家，下达到具体部门则由财政部门负责，下达预算的主体与预算的法定审批主体不一致，使各执行部门对预算的法律权威性认识和重视不够，从而，造成财政预算缺乏应有的约束力。
(四)由于监督形式单一和监督手
段落后，使人大对财政预算执行的监督作用发挥得不够。人大对财政预算的监督形式主要是通过对年度预算和决算的审查来实施，其手段仅靠人工来完成。这种监督已经不能适应当代财政预算执行和决算网络化的需要。
三、加强财政预算审查监督的对策
(一)完善制度，为实施财政预算实质性审查创造必要的条件。之所以人大的财政预算审查难以向实质性迈进，其根本原因是我们的许多制度设计和安排存在着不科学、不合理的问题。为此，我们必须从制度完善和制度创新入手，推进财政预算实质性审查工作的开展。要完善政府向人大送审的制度，主要是就报审的时间、内容、应提供的材料等进行进一步的明确，政府如果没有按照规定的时间送审时，人大代表可以提出质询案，向政府问责。要完善大会审查的制度。要在大会期间集中经济类代表，在每一个代表团成立一个财经小组，对政府收支预算进行审查和征求意见，并
向财政经济委员会提出建议，再由财政经济委员会结合初审的情况，系统和完整地向大会主席团报告审查的结果。要进一步细化审计部门向人大报告财政预算执行情况的内容和要求。既要反映整体执行情况，又要反映各部门、各项目预算执行情况以及绩效情况。
(二)突出重点，加大对专项支出项目的审查力度。对专项支出项目的审查，在预算审查时重点是要审查其项目安排是否合规、合理、可行、经济，很重要的一点要看其是否进入财政的项目库，是否符合项目支出管理的规定。在决算审查前，各级人大财政经济委员会可根据上年度财政预算专项支出的重点项目情况，年初就项目审计的内容向审计部门明确提出，并要求在规定的时间内完成，专项支出项目的审计可为人大常委会加强财政决算的审查提供全面完
推荐第8篇：财政预算审查报告
财政预算审查报告
双山子镇第四届人民代表大会第一次会议（2012.10.26）
双山子镇第四届人民代表大会第一次会议，代表们讨论和审议了镇财政所所长宋飞同志受镇政府委托向大会所做的《关于双山子镇2011年度财政预算执行情况和2012年度财政预算草案的报告》。财政预算审查委员会根据代表们提出的意见，进行了认真审查，现将审查意见报告如下：
财政预算审查委员会认为，2011年全镇财政工作，在党委的领导下，克服了种种不利因素，确保了财政收入平衡增长，完成了2011年财政收入各项目标。2012年的财政预算符合镇情实际，体现了保重点、促发展的精神。
财政预算审查委员会建议大会批准镇政府提出的《2011年度财政预算执行情况和2012年度财政预算草案的报告》。
关于双山子镇第四届人民代表大会第一次会议
关于议案的审查报告（2012.10.26）
截止10月26日上午8.30分，双山子镇第四届人
民代表大会第一次会议收到10人以上代表联名提出的议案件，其中，农业方面件，教育科技文化旅游方面件，政
法方面件，其他方面件。双山子镇第四届代表大会第一
次会议议案审查委员会，对这些议案进行了审查，认为这些
议案均属于某一方面工作，决定将这些议案发作建议、批评
和意见。由镇人大主席团分别交有关站办和职能部门研究办
理，并在半年内将办理结果直接答复代表。
推荐第9篇：财政预算述职报告
市财政预算执行局局长述职述廉报告
一年来，在局党组和同志们关怀帮助下，我能认真履行职责，坚持高标准、严要求，团结带领执行局全体同志，圆满地完成了局党组交办的各项工作，确保预算执行工作科学有序进行。下面将一年来主要工作及学习情况总结如下：
一、主要业务工作
2008年是不平凡的一年，机遇与挑战同在。在执行局全体干部职工的勤奋工作和共同努力下，我市预算执行和国库管理工作取得新成绩，全市财政收支任务均超额完成，我市2008年度预算执行分析在全省综合评比中获得第一名，2007年度财政总决算和部门决算分别被省厅评为先进单位。
1、预算执行工作科学有序。一是积极组织收入，均衡财政支出。2008年完成地方财政收入××亿元，比上年增长××。其中：一般预算收入完成××亿元，居全省第××位，比上年增长××，税收收入占一般预算收入比重为××，完成了省定××的奋斗目标，为市委市政府履行职能提供财力保障。2008年累计完成地方财政支出××亿元，比上年增长××。其中：一般预算支出完成××亿元，比上年增长××，超额完成省定××亿元的奋斗目标。二是不断拓展预算执行分析的深度和广度。密切关注财政经济运行态势，准确预测财政收支趋势，特别在一些关键时点提前汇总分析预算执行情况，切实提高预算执行分析的科学性和准确性，及时为领导提供最新的财政收支信息。三是提高决算编审质量。2007年我市部门决算数据显示，全市行政事业单位总收入82.59亿元，较上年增长6.9％；总支出81.59亿元，较上年增长6.6％；全市行政事业单位占国有资产总量63.39亿元，较上年增长10.9％。四是积极配合审计工作。市审计局、上级审计部门先后对我市2007年度财政预算执行和其他财政收支情况进行审计，协调局业务科室和相关部门，逐项落实审计中提出的问题，拿出具体的整改落实措施，年终共清理回收暂付款××亿元、清理入库暂存款××亿元。
2、国库改革不断向纵深发展。一是加快国库集中支付系统建设。2008年6月底将国库支付系统连接到全部市一级预算单位，为市委、市政府各委办局开通了网上申报用款计划、预算执行查询、对账等管理功能。二是继续深化县区财政国库管理制度改革。开展调研，及时出台了《继续深化县区国库管理制度改革，进一步加强预算执行管理的指导意见》，指导各县（市）区继续拓宽国库改革范围，推动县区国库改革向乡镇推进，建立完善的市、县、乡、村四级国库单一账户体系。在坚持改本文来源：公务员在线http://革的方向和以国库单一账户体系为基础不变的前提下，积极探索会计集中核算、乡财县管和国库集中支付有效融合的新途径，保证了全市改革的规范、统一和高效。三是加强资金监管，完善国库集中支付运行机制。积极推进中央专项转移资金国库集中支付改革，将中央专项转移支付资金纳入国库单一帐户体系和支付范围，尝试市财政将涉农、惠农等资金直接支付到农户或基层用款单位。进一步完善内部监督和制约机制，规范资金审拨程序，加强对部门预算执行情况的监督检查。严格按照时间进度审核人员经费和公用经费用款计划，加强项目资金审批拨付事前监督，保证财政资金的专款专用。截止12月底，财政国库累计集中支付资金××亿元，其中直接支付××亿元，直接支付比例为××，有力保障了部门预算的顺利执行。
3、财政国库基础管理进一步强化。一是加强国库会计基础工作。4—5月份，对六县（市）四区开展会计基础工作规范及国库改革情况进行调研。对会计岗位设置、拨款印鉴管理、资金拨付程序作出具体规定，建立完善的总预算会计岗位责任制，加强和规范对财政各项资金的核算，建立了严格的资金对账制度和总预算会计信息报告制度，为财政管理、领导决策提供了决策依据。二是抓好内部稽核，推进国库管理规范化。进一步规范完善业务科室的工作流程管理，加强与人行国库、代理银行和相关单位会计对账，保障国库及财政专户资金运行安全高效，做好会计服务工作，巩固提高了国库管理水平和会计工作质量，进一步降低审计
风险。三是加强银行账户管理，完善国库单一账户体系。坚持做好市级预算单位银行账户审批、备案建档等日常管理工作。联合市人行、会计委派管理中心等部门，开展了预算单位银行账户清查工作，强化了预算单位银行账户的监管。开展了县市区财政专户清理撤并和集中管理活动，进一步适应了深化财政国库管理改革的现实要求。四是全面提升财政统发工资透明度。2008年，配合有关部门和单位，顺利完成机关公务员清理规范津补贴和事业单位增加地方补贴审核工作，建立完善了统发工资数据库，按月及时在政府网站更新工资数据，开通投诉监督热线，主动接受社会各界监督。2008年财政
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推荐第10篇：财政预算报告决议
XXX镇第十七届人民代表大会第一次会议
关于财政预决算报告的决议
（草案）
（2012年2月29日XXX镇第十七届人大第一次会议通过） 各位代表：
在彭州市XXX镇第十七届人代会第一次会议上，经过全体代表的充分讨论，审议并通过了同志所作的财政预决算工作报告。 会议认为，一年来，镇财政所在镇党委、政府的领导下，按照“增产节约、增收节支”的原则，合理安排，组织资金，围绕促进经济增长、事业发展和社会稳定的目标，充分发挥财政调控职能，严格依法理财，积极稳妥推进各项事业改革，财政支出结构继续优化，保障和改善民生的水平进一步提高，全镇经济社会又好又快的发展，实现了镇财政预算收支继续保持平衡和增长的预期目标，圆满完成了市委、市政府下达的各项目标任务。报告充分肯定了镇财政所一年来的工作成就，并提出了2012年财政预算方案，有力地推动了政府各项工作的正常运转。
会议希望，镇财政所要紧紧围绕党委、政府中心工作，树立理财为公、理财为民的思想，坚持量入而出、量力而行的原则，认清形势，进一步增强紧迫感和使命感，充分发挥职能作用，积极研究
制定促增长措施，各项工作取得新的进展，为XXX镇社会经济和各项事业发展作出更大的努力。
会议号召，全体人民代表要充分行使权利，认真履行职责，积极为镇财政管理体制献计献策，提出切实可行的方法，为实现XXX镇的宏伟蓝图尽职尽责。
第11篇：基层人大开展财政预算监督工作调研报告
我区自2001年设立街道人大工委以来，各街道人大工委在区人大常委会和各街道党工委的领导下，对各街道办事处的全面工作实施了积极有效的法律监督和民主监督。2002年3月，我区又出台了《街道人大工委工作暂行规定》，对街道人大工委更好地履行职能、发挥监督作用提出了更明确的要求。
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站在手，写作无忧!]
对本级财政预算实施监督是各级人大常委会的一项重要职责，作为区人大常委会的派出机构，如何对本街道办事处的财政预算开展监督？是一项需要认真研究和积极探索的工作。本文想就街道人大工委开展财政预算监督工作的法律依据、现实作用、我区这项工作的现状及存在问题、下一步这项工作如何加强和完善等问题谈一些粗浅的认识和看法，以利共同探讨。
街道人大工委开展财政预算监督工作是法定的职责，也是现实的要求
《预算法》规定，地方各级人大常委会监督本级总预算的执行，审查和批准本级决算。街道人大工委作为区人大常委会的派出机构，通过授权（如我区制定《街道人大工委工作暂行规定》），完全可以履行这一法定职责，在这里，监督的不是总预算，而是部门预算，街道办事处作为区政府的派出机构，它的预算是总预算的组成部分，等同于部门预算。
我区的街道办事处大都是由原来的乡（镇）改建制而成立的，原为乡（镇）时，都有乡（镇）人民代表大会和人大主席团，乡（镇）财政预算的监督工作是不存在问题的。改成街道办事处的建制后，因为不是一级政权，不设人民代表大会和人大主席团，所以人大对街道的各项监督很难落到实处，而且我区各街道每年的资金总量少的有几千万，多的约两个亿，当初我区设立街道人大工委的初衷主要就在于此，觉得这么大的资金量必须要置于人大的监督之下。
我区街道人大工委开展财政预算监督工作的现状及存在问题
前不久，我区召开街道人大工委例会，交流了对街道财政预算实施监督的作法和经验。近三年来，各街道人大工委对这项工作进行了积极的探索和实践，不同程度地取得了一定的效果。归纳一下主要作法有以下几点：
1.监督的组织形式：各街道做法不一，有的和纪委一道成立五人监督小组；有的是工委牵头，组织部分代表成立小组：也有的是专职人员（含兼职秘书）自行开展活动。
2.年初听取预算编制情况的汇报，这时预算已经批准，主要是了解预算的安排情况，做到心中有数。也有的街道尝试在上一年的编制部门预算阶段提前参与，了解编制方法、编制内容，提出意见，帮助把关。
3.每月审查一次预算收支报表，了解执行进度。也有的是直接去财政所询问情况，或听取负责人汇报。
4.每半年听取一次预算执行情况报告，对执行情况进行分析，针对存在问题提出改进建议。也有的按季度听取预算执行情况报告，不少街道人大工委还参加办事处召开的税收分析会，一起分析经济形式，解决征收难点，促进收入任务的完成。
5.与街道内部审计机构的联系，部分街道人大工委利用内审机构的力量，对下属社区（村）的财务收支进行监督。有的是实行“先审计、后入账”制度，有的是实行定期审计制度。
6.每年安排一至两位街道办事处副主任进行“述职评议”，就其分管工作(含经济责任)向代表汇报履职情况，接受代表评议。
三年来的实践还是取得了一定成效的，主要成效有以下几点：
1.首先是在街道的干部群众中形成了这样一种印象，街道财政预算是有人监督的，管钱、用钱的人有一种约束感；有意见的人有了一个反映的渠道。客观上促进了办事处依法理财、依法行政。
2.在预算的编制上，不少街道人大工委在充分听取了代表意见的基础上，提出了很好的建议。如：预算收入应包含预算内、外资金、土地补偿资金、其他资金等收入，编制综合预算；在支出的安排上，如何树立正确的政绩观的问题；“为民办实事”要办实办好；支出要重点保证教育、农业、社会保障等。这些建议都得到重视或被采纳。
3.在预算的执行上，许多街道人大工委力求监督到位，而不是避重就轻、流于形式。如铁心桥街道人大工委重点跟踪监督办事处的非生产性支出，使得该项支出今年1-6月份比去年同期下降56.4；雨花新村街道人大工委重点关注社会弱势群体的低保资金发放，定期检查、审核，还定期深入到低保户家中调查、了解，受到各方好评。
由于缺乏规范，缺乏经验，在这项工作的实践过程中，全区各街道发展不够平衡，还存在许多不足：
1.监督机构和人员不适应监督的要求。各街道人大工委成立初期，只有一至两名专职副主任，配备一名专职或兼职秘书。且大多数都不太熟悉财经工作，专业知识缺乏，对预算监督感到无从下手，
2.因
为前款提到的原因，有些街道人大工委这项工作的开展往往流于形式，只限于听听汇报、看看报表，提不出中肯的意见和建议，监督难以收到实效。特别是在一些重大项目的确定和较大数额的支出上，街道人大工委的“话语权”份量不够。
3.缺乏一个规范的监督制度。客观上是国家的《监督法》出台滞后，在监督的内容上、监督的方法上、监督的程序上没有一个统
一的明确规定，无法使街道财政预算的监督做到法律化、规范化、制度化
4.没能很好地借用审计力量。各街道大都设有内审机构，在监督预算执行情况时可以适当地借用审计力量和利用审计成果。
继续实践，积极探索，进一步加强和完善街道人大工委对本级财政预算的监督工作
可以肯定，这项工作的三年实践有一定的积极意义，是我区人大常委会履行监督职能的一个组成部分。有成绩，有不足，需要我们不断地积极探索，不断地加以完善，不断地加强实践，使街道财政预算的监督工作真正落到实处。笔者建议，应从以下几个方面努力：
1.摆正位置,处理好监督与被监督的关系。街道人大工委是在区人大常委会和街道党工委的领导下行使各项监督权力的，因此，必须遵从区人大常委会的统一安排、围绕党工委的中心工作来开展工作。监督中，注意协调好与街道办事处的关系，本着“补台不拆台”的原则，出以公心，依法监督。一切从有利于本街道的社会经济各项事业发展出发。
2.明确监督主体，集体行使监督权力。今年初，我区人大常委会为各街道人大工委健全了组织，配齐了工委委员（5-6名），这就解决了人手不足的问题，可以有相对固定的人员来开展日常监督活动。同时，要注意发挥人大代表的作用，可以邀请部分代表列席工委研讨财经工作的会议，或者参加一些专项审查、专项调研，注意听取他们的意见。
3.加强业务知识学习，提高监督本领。街道人大工委成员在学习邓小平理论、“三个代表”重要思想等政治理论的同时，都要加强业务知识学习，要熟悉有关的财经法律法规，特别是《预算法》、《会计法》中的有关内容，要对预算管理和财务管理方面的有关知识能熟练掌握；上级人大也要适时举办一些相关的业务知识培训，以提高大家的监督能力。
4.在参与和审查部门预算的编制时，要提前介入。注意把握预算编制是否符合预算制度改革的要求：实施综合预算，推行零基预算，实行细化预算等；是否贯彻了“统筹兼顾、保证重点”的原则以及“量入为出、不搞赤字”的原则等等。细化的部门预算表要逐步做到在人代会期间发给代表审议。
5.在日常的预算执行情况监督中，一是坚持月报审查制度，街道财务部门应按期向街道人大工委报送预算收支月报表，审查中注意表的平衡关系，表与表的衔接关系，当月和当期的执行进度。各款支出有无违反预算安排等；二是每半年听取一次办事处预算执行情况的报告，重点审查收支任务的完成情况，收支数字是否按规定的口径编列（有否预拨、以拨代支等），各项收支的真实性、合法性，支出的使用效益，是否按预算支出，专款是否专用，结转资金有否扩大，结余是否真实，预算外资金中的往来款项是否及时清理等；三是对一些重大项目资金的使用和重点领域的支出要实行跟踪监督，每年可选择1-3个项目组织专题调研或专项督查，邀请代表参加，重点是监督审议资金使用效果。
6.预算调整街道本不涉及，但我区人大常委会制定的《关于加强区级财政预算审查监督的决定》中规定，“┄┄如部分变更或者调整数占被变更或者调整数额的百分之十以上的（指科目之间调剂），应┄┄经批准后方可调整或变更”。因此，这也是街道人大工委监督的一项内容。关于决算，因为部门预算的执行数和决算数基本一致，所以本文没有提及。
7.合理借用审计力量，协助监督预算执行。对年度预算执行结果，可以指定街道内审机构进行审计，并向街道人大工委汇报；对重大项目、重点资金可以要求其作专题审计或审计调查，可以使结论更加准确、详实。
8.在对街道办事处副主任的“述职评议”中，应侧重要求其对经济目标完成情况、分管工作中的专项资金的使用情况及效果等，向代表如实汇报，接受评议。
9.关于下属社区（村）的财务收支的监督，笔者认为其属于基层民主自治组织，应实行“财务公开、民主理财”，不必作为街道人大工委的工作重点。
10.期望全国人大的《监督法》尽早出台，并制定相关的《实施细则》，以便有法可依，使街道财政预算的监督工作真正做到法律化、规范化、制度化。
限于笔者的能力和水平，本文难免许多错失疏漏之处，欢迎大家批评指正。让我们一起努力实践，共同探索，使街道人大工委对财政预算的监督工作得到加强，更加完善。
第12篇：上半年财政预算执行情况报告
上半年财政预算执行情况报告
主任、副主任、秘书长，各位委员：
受市政府委托，现在我向市十四届人大常委会第37次会议，作关于xxxxxx年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议，并请列席会议的人员提出意见。
一、xxx年上半年财政收支情况
今年以来，全市财政工作在市委、市政府的正确领导下，以科学发展观为指导，以“为民理财，促进发展，为民服务，促进和谐”为宗旨，依法加强征管，有效保障重点，财政运行呈现平稳健康发展态势。
上半年，全市财政收入完成893115万元，为年预算的56.8%，增长17.7%，其中：地方收入完成510773万元，为年预算的64.1%，增长32.1%；上划中央收入完成379892万元，为年预算的49.4%，增长2.6%。市本级财政收入完成412848万元，为年预算的59.5%，增长22.5%，其中：地方收入完成271349万元，为年预算的74.9%，增长32.7%；上划中央收入完成139049万元，为年预算的42.7%，增长6.4%。
上半年，全市财政支出完成687209万元，为年调整预算的59.8%，增长51.6%，支出增幅居全省第1位，序时进度居全省第2位。其中：市本级财政支出完成352741万元，为年调整预算59.5%，增长73.7%。
收入分部门完成情况：上半年，全市国税部门完成413507万元，增长2.3%，增幅比上年同期回落0.1个百分点；地税部门完成273013万元（含两税），增长8.7%，增幅比上年同期回落32.9个百分点；财政部门完成180354万元，增长100.6%，增幅比上年同期回落38.1个百分点。
收入分结构完成情况：上半年，税收收入完成728732万元，增长4.3%，占财政收入的81.6%，比上年同期下降10.5个百分点。非税收入完成164383万元，增长172.9%。
收入分税种完成情况：上半年，主体税种增值税、营业税、企业所得税、个人所得税累计完成584083万元，增长4.8%，占财政收入的65.4%，比上年同期下降了8个百分点。其中：企业所得税（85%）完成117926万元，增长42.1%；营业税完成101306万元，增长20.9%；增值税受煤炭行业销售价格下跌，完成332916万元，下降3.4%；受结构性减税政策影响，个人所得税（85%）减收明显，完成31935万元，下降30.6%。
重点行业税收完成情况：煤炭、电力行业税收收入完成44.63亿元，占税收收入的61.2%，同比下降2.4个百分点，其中：煤炭行业受近期煤价环比下降和节能减排影响，占比下降5.1个百分点；电力行业受电价调整因素影响，占比提高2.7个百分点。房地产业受矿业集团旧城改造税收集中入库影响，占比提高0.9个百分点。
收入在全省位次情况：上半年，我市财政收入规模居全省第6位，增幅居全省第9位，比全省16市平均增幅高3个百分点。地方收入规模和增幅均居全省第4位。
收入增幅回落情况：全市财政收入增长17.7%，增幅同比回落8.2个百分点；全国、全省财政收入分别增长12.2%、14.8%，增幅同比回落19个和17.1个百分点，全国、全省与我市财政收入增长回落态势基本一致。
市本级财力情况：上半年，市本级地方收入完成27.1亿元，扣除8.7亿元国投新集股权转让和政府大楼置换两项非财力因素影响，可用财力比上期同期减少2.1亿元。鉴于市级年初预算是按照13%的增幅安排的支出预算，因此上半年市本级财政实际收支缺口4.68亿元。
财政支出压力情况：一是民生支出增加。xxx年全市预计投入民生工程资金15亿元以上，市本级配套1.9亿元。二是教育新增支出压力大。年初教育支出预算为16亿元，按照教育支出占GDp4%的要求，省政府下达我市xxx年教育支出任务23.07亿元，比年初预算增加6.91亿元，其中市本级增加2.65亿元。三是公务员津补贴提标和其他事业单位实行绩效工资改革，增加支出6000万元左右。四是促进经济发展一系列政策措施实施增加支出1.37亿元。
二、xxx年上半年预算执行情况
（一）财政实力继续增强。上半年，全市财政总收入完成89.3亿元，增长17.7%，超序时进度6.8个百分点，月均入库14.9亿元。全市地方收入同比增长32.1％，高于财政收入增幅14.4个百分点；地方收入占全市财政收入比重为57.2%，比上年同期提高了6.3个百分点。区级财政收入完成24.4亿元，增长21.5%，增幅分别比全市及凤台县高3.8和14.6个百分点。上半年财政增收主要因素：一是全市经济良性发展，为财政平稳发展打下坚实基础。二是财政部门依法加大非税收入征管力度，非税收入集中入库，其中：国投新集股票出售收益和市政府大楼及附属建筑物等资产处置收入共8.7亿元。三是省地税局直属分局负责征收的淮南矿业集团等企业所得税增收1.6亿元。
（二）服务经济举措有力。一是支持中小企业发展。市财政组成10个工作小组深入213户中小微企业，开展“送政策、解企困、促发展”调研帮扶活动，让企业了解政策、用足政策、用好政策。落实各类财税优惠政策，切实减轻企业负担1.2亿元。做大做强市融资担保公司，市级财政新增注册资本金6500万元，使其注册资本达2.66亿元，上半年为241户中小微企业融资担保8.9亿元，同比增长139.8%。二是支持基础设施和基础产业发展。筹集资金3亿元投向高铁站、东西部二通道和朝阳东路等重点项目建设；利用亚行、世行贷款、外国政府贷款4.5亿美元以上，支持城市水系建设、采煤沉陷区治理、城市交通、垃圾焚烧发电等项目建设。整合支农资金4亿元，促进现代农业示范园建设。安排城维费1.5亿元，支持城市基础设施建设。三是支持经济发展方式转变。整合资金20亿元重点支持战略性新兴产业、“千百十工程”和园区经济发展；安排资金2500万元，支持10家企业做好上市准备工作；安排9000万元，支持淘汰落后产能、节能减排和资源枯竭城市转型。
（三）保障民生成效显着。一是有效推进民生工程。签订民生工程目标责任书，实现“项目落实到部门、任务落实到县区、责任落实到个人”，全面构建“项目有人管、事情有人干、责任有人担”的工作格局。制定民生工程资金筹措、审计监察、意见反馈等办法近20个。上半年，全市实际拨付民生工程资金12.62亿元，占全年预算的84.1%。二是扎实推进收入倍增工作。制定《xxx年收入倍增工作重点》、《实施居民收入倍增“2211”提升计划》等八项措施，开展倍增宣传“八走进”活动，健全完善“五位一体”的联合督查体制。据统计，上半年我市城镇居民家庭人均可支配收入达5574.3元，增长19.5%。农民人均现金收入2630元，增长20.3%，均高于全省平均水平。城镇非私营单位从业人员37万人，新增4.2万；发放劳动报酬46.5亿元，增长22.3%，呈现就业形势向好，劳动报酬稳定增长的良好格局。
（四）促进社会和谐稳定。在财政收支压力增大的情况下，继续强化教育、就业、社保、住房等方面支出力度。一是支持教育优先发展。统筹安排9.8亿元，免除城乡义务教育阶段学生学杂费，惠及中小学生25万人，免除农村地区义务教育阶段学生教科书费用，惠及15.8万人，资助高校、中职和普通高中家庭经济困难学生24050人、5241名贫困寄宿生，改扩建乡镇公办幼儿园2所。二是完善社会保障体系。拨付资金7456万元，支持农民工、高校毕业生近1.63万人就业创业；新农合和城镇居民基本医疗保险财政补助标准由每人每月200元提高到240元，城市低保财政补助标准由每人每月320元提高至360元；将符合低保条件的农村居民和农村五保户供养人员5.5万人全部纳入保障范围。三是支持保障性安居工程建设。积极落实保障性住房建设财税扶持政策，拨付资金1.93亿元，已开工建设经济适用房1994套、公共租赁住房495套，改造农村危房386户。
（五）争取政策项目支持。今年以来国家、省陆续出台一系列“稳增长”政策，市财政积极主动争取上级政策、项目和资金。一是积极配合申报项目。安排项目前期经费1000万元，配合有关部门做好项目准备申报工作，筛选上报获得支持的项目44个、资金达21.8亿元。二是积极主动向上对接。财政部门立足自身、抓住时机、超前谋划，配合相关部门上报外国政府和国际金融组织贷款项目9个，项目投资19.2亿元；上报农业综合开发项目3个，项目投资1650万元。三是积极争取转移支付。准确把握国家、省财税政策调整，积极争取体制政策、完善转移支付制度机制，上半年共争取上级专项转移支付17.5亿元，增长30.2%。
（六）深化财政管理改革。一是推进部门预算管理。6月27日，市本级按照“规范管理、服务创新、平稳有序”原则，全面启动2013年部门预算编制工作。制订下发8个预算编制及管理文件，新增“地方性政府债务预算表”、完善“三公”经费预算表、严格公务用车和“四项资产”预算审核，提高预算编制准确性、规范性。二是开展“六清”工作。为缓解市级财政支出压力，确保全年收支预算平衡，市本级财政全面开展“清政策、清项目、清资金、清财力、清资产、清债务”工作，切实增加可用财力。三是推进绩效考评工作。今年市本级选择70个项目进行绩效评价，比上年新增项目30个，涉及财政资金1.7亿元。制订《xxx年市级预算支出重点项目绩效考评方案》和《重点项目绩效考评工作计划》，完善绩效目标评价体系，实施项目跟踪问效，提升财政管理绩效。
（七）引导金融反哺经济。深入研究财政资金投入的成本效益，通过支持金融、引导金融、调节金融、最终促进实体经济发展。一是鼓励金融机构加大对中小微企业信贷支持力度。今年市财政安排2000万元奖励扶持资金，重点支持金融体系建设、开展金融创新、向上争取贷款额度、引进市外资金和扩大中小企业贷款总量。二是对中小企业和“三农”贷款增量进行奖励。落实市政府《关于发挥财政引导作用支持中小企业和“三农”发展的实施意见》（淮府办[2011]106号）政策，拨付11家金融机构2011年度支持小企业、微型企业贷款增量奖补资金454.2万元。三是构建金融支农平台。对新设的县域涉农融资性担保公司、新型农村金融机构、市级金融分支机构、农村信用社改制为商业银行等财政给予奖励或补助。上半年招商银行、浦发银行新设立分支机构，市财政补助两家银行各30万元。四是完善政府性资金存款与银行货币投放的激励机制。下发《关于xxx年度在淮金融机构政府性存款与新增贷款挂钩的通知》，制定贷款与存款挂钩考核办法，发挥财政存款的引导作用，促进在淮金融机构对我市各项事业的融资。上半年，财政资金存款7亿元撬动金融机构贷款12亿元，增长21%，发放城建贷款4亿元。
总体来看，今年上半年我市财政预算执行情况总体较好，财政收入实现平稳增长，财政保障能力明显提高。同时，预算执行和财政工作中还存在一些问题，主要是：财政收入虽然平稳增长但对部分行业和重点企业的依赖性仍然较大，可用财力增长有限，新增刚性支出扩围，财政收支矛盾十分突出，财政绩效还需提升，财政改革有待深化，等等这些问题，我们将高度重视，采取针对性措施，加强财政科学化精细化管理，不断提高预算管理水平。
三、为完成全年预算任务而努力
下半年，财政部门将继续认真贯彻落实市委、市政府的决策部署，加强财政管理，严格预算执行，主动保障积极财政政策的落实，全力服务我市发展改革稳定大局。
（一）科学组织财政收入，扩大财力规模。xxx年，全市财政总收入预算为156.9亿元，增长13%。面对复杂多变和增长趋缓的经济形势，全市财政部门按照“准确分析、加强征管、科学调度”的原则，积极做好征收工作。密切加强与税务、金融部门联系，围绕收支目标任务，落实责任，加强调度，牢牢把握工作主动权。完善综合治税措施，进一步抓好重点税种、重点企业和重点行业的税收征管。挖掘非税收入潜力，规范非税收入管理，努力实现收入均衡入库，确保圆满完成全年收入任务。
（二）落实积极财政政策，促进经济发展。按照“稳中求进”的总基调，通过财政资金引导，积极争取中央投资和地方政府债券额度，吸引社会资金投入，增加社会总需求。落实促进消费政策，加强流通体系建设。全力扶持我市支柱产业、重点项目及重点税源企业发展。统筹“千百十”工程、自主创新、产业专项资金，采取项目研发补贴、创新奖励等形式，推进战略性新兴产业发展。通过担保、财政贴息、补助项目前期经费等措施，解决中小微企业融资难问题。全面落实财税优惠政策，促进旅游、服务、文化等产业发展。加大科技创新投入，支持高新技术开发区、煤化工现代工业园、经济开发区等建设。支持企业加快技术改造、节能降耗和清洁生产，建立生态补偿机制，推进可持续发展。
（三）着力保障改善民生，提升群众福祉。切实加强民生工程后续管理，严格跟踪兑现，组织开展人大代表政协委员巡视评估活动，确保35项民生工程一项一项落到实处。建立民生工程重点项目库，完善民生工程决策机制，不断增加民生工程建设的科学性和系统性。以城乡居民社会养老保险扩大试点、新型农村合作医疗和城镇居民医疗补助提标为重点，加快完善各项社保制度建设。实施更加积极的就业政策，保障低收入群体的基本生活，促进社会和谐稳定。认真贯彻国家进一步加大财政教育投入的有关要求，支持教育优先发展。大力推进我市文化产业建设，不断提升淮南软实力。
（四）强化财政监督考评，推进绩效管理。继续落实财政监督管理和绩效评价各项措施，全面推进预算绩效管理。一是全力加强财政监督。深入开展《财政部门监督办法》和《安徽省财政监督条例》学习宣传工作，完成13家行政企事业单位会计信息质量检查和20项日常监督检查项目，督促县区财政部门完成年度监督检查计划和考核工作。二是切实加强绩效考评。认真落实省财政厅《关于做好xxx年预算绩效管理工作的通知》，将绩效管理融入到预算编制、执行、监督、审计整改等各个环节，加强财政资金绩效管理。建立科学的绩效评价指标体系，通过专家考评小组和委托中介机构考评两种方式做好30个重点项目的绩效考评工作，切实提高绩效评价质量。强化绩效考评结果运用，将绩效考评结果作为年度预算安排的重要依据，实现财政资金安排与绩效优劣挂钩。
（五）深化各项财政改革，规范财政运行。一是促进阳光支付。进一步推进公务卡制度改革，扩大使用范围，年底之前将公务卡改革覆盖到县区所有预算单位；实施市直预算单位公务卡强制结算目录。深化国库集中支付制度改革，年底前所有县区实现会计集中核算向国库集中支付转轨，规范预算单位财政授权支付业务，减少现金支付结算。二是严格预算追加。按照“先有预算、后有支出，没有预算、不能支出”的原则，维护预算严肃性和约束力，年度预算执行中，除民生增支政策外，原则上不再追加预算。三是压缩行政经费。牢固树立过紧日子的思想，压缩一般性财政支出。从紧编制预算，压缩因公出国（境）经费、车辆购置及运行经费、公务接待费用，降低行政运行成本，增强节电、节油、节水意识，严格控制考察培训和节会活动。
今年是淮南财政极为困难的一年，财政工作面临的形势十分严峻，任务艰巨，压力更大。我们将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大常委会的监督支持下，以更加坚定的信心、更加坚决的态度、更加有力的措施、更加扎实的工作，圆满完成年初确定的各项财政目标任务，以优异成绩迎接党的十八大胜利召开！
第13篇：市政府财政预算执行情况报告
主任、常务副主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告我市XX年年上半年预算执行情况，请予审议。
一、XX年年上半年预算执行情况
今年以来，全市财税系统认真贯彻落实市第四次党代会精神, 按照市四届人大一次会议批准的预算，狠抓增收节支，严格预算执行，促进了全市经济社会持续发展。
（一）区域内财政收入完成情况。
上半年，全市区域内财政收入完成718418万元，同比增长21%。其中：中央级收入完成351639万元，同比增长11.3%；省级收入完成48841万元，同比增长33.9%；地方级收入完成317938万元，同比增长31.6%。地方级收入中社会保险基金收入完成94244万元，同比增长30.1%；国有土地使用权出让金收入完成41017万元，同比增长24.5%。
（二）全市地方一般预算收入完成情况
上半年，全市地方一般预算收入完成177871万元，同比增长29.3%，完成预算的56.8%。其中：国税部门完成34831万元，完成预算的60.8%，同比增长37.2%；地税部门完成106724万元，完成预算的52.6%，同比增长30.2%；财政部门完成36316万元，完成预算的68%，同比增长20.3%。
分地域看，城区完成107450万元，同比增长32.5%，完成预算的57.7%；县市完成70421万元，同比增长24.9%，完成预算的55.3%。
全市税收收入完成14XX万元，同比增长33%，完成预算的57.3%，占一般预算收入的80%；非税收入完成35866万元，同比增长16.6%，完成预算的54.6%，占一般预算收入的20%。
（三）全市支出完成情况
上半年，全市一般预算支出完成242887万元，同比增长12.9%，完成预算的43.3%，其中：教育支出完成64603万元,同比增长33.8%，完成预算的50.1%；科学技术支出完成4676万元,同比增长98.2%，完成预算的43%；农林水事务支出完成15801万元，同比增长22.7%，完成预算的44.9%。
（四）市直预算执行情况
上半年，市直地方一般预算收入完成67280万元，完成预算的55.6%，同比增长27%。其中：国税部门完成13747万元，完成预算的62.4%，同比增长46.7%；地税部门完成41937万元，完成预算的52.6%，同比增长19.1%；财政部门完成11596万元，完成预算的60.3%，同比增长38.4%。
市直税收收入完成55684万元,完成预算的54.7%，同比增长24.9%。分税种完成情况：增值税完成8729万元，完成预算的50.6%，同比增长23.9%；营业税完成20175万元，完成预算的51.1%，同比增长17.4%；企业所得税完成6367万元，完成预算的90.6%，同比增长87.3%；个人所得税完成2141万元，完成预算的44.8%，同比下降13.2%，下降的原因主要是长江电力股份公司上年同期股票分红,入库市直本级利息股息红利个人所得税444万元,今年本期无此项收入；城市维护建设税完成7296万元，完成预算的49.1%，同比增长17.3%；契税完成3934万元，完成预算的52.9%，同比增长59.3%；其他各项税收收完成7042万元,完成预算的64.2%，同比增长21.6%。
市直非税收入完成11596万元,完成预算的60.3%，同比增长38.3%。其中：专项收入完成3774万元，完成预算的47.9%，同比下降23.4%，下降的原因主要是探矿权采矿权使用费及价款收入同比大幅度下降;行政事业性收费收入完成4094万元,完成预算的56%,同比增长180%；罚没收入完成2612万元，完成预算的74.6%，同比增长75.4%。
上半年，市直政府性基金收入完成74207万元，同比增长21.7%，增收13229万元。其中社会保险基金收入完成40892万元，完成预算的48.1%，同比增长13.8%，增收4963万元；国有土地使用权出让金收入完成31209万元，完成预算的33.9%，同比增长28.1%，增收6837万元。市直基金支出完成74207万元，与收入保持平衡。
上半年,市直一般预算支出完成71540万元,完成预算的44.1%，同比增长19.9%。其中一般公共服务支出14041万元，完成预算的47.5%，同比增长11.7%;公共安全支出11093万元，完成预算的49.8%，同比增长61.2%；教育支出完成14358万元，完成预算的55.1%，同比增长57%，公共安全和教育支出增幅较大的原因，主要是今年的支出增加了中央企业分离办社会职能移交地方的部分；科学技术支出完成1015万元，完成预算的35.1%，同比增长22.1%；社会保障和就业支出5906万元，完成预算的73.1%，同比增长15.3%；农林水事务支出2832万元，完成预算的42.5%，同比增长10.3%。
二、全市上半年预算执行的主要特点
今年以来，全市财政收入连续保持较高的增长势头，财政运行情况良好，预算执行呈现以下主要特点：
（一）中央、省、地方三级收入平衡增长，地方收入增幅高于中央收入增幅。上半年，全市区域内财政收入完成718418万元，同比增长21%。其中：中央级收入完成351639万元，同比增长11.3%；省级收入完成48841万元，同比增长33.9%；地方级收入完成317938万元，同比增长31.6%。中央级收入增幅相对较低，主要是由于去年同期加大了对中央企业所得税的清查、清缴力度，基数较高，今年上半年完成中央级企业所得税20.1亿元，增长率只有3%。
（二）收入全面过半，城区略好于县市。上半年，各地一般预算收入均超过年初预算的50%，全面实现了硬过半。城区完成107450万元，完成预算的57.7%，同比增长32.5%，占全市一般预算收入的60%；县市完成70421万元，完成预算的55.3%，同比增长24.9%，占全市一般预算收入的40%。其中：点军区、夷陵区、兴山县完成预算60%以上，点军区达到70.9%，主要原因是长江铝业补缴XX年企业所得税欠税4812万元，增加市级一般预算收入722万元、区级一般预算收入480万元。
（三）财政收入质量稳步提高，市直好于全市。上半年，全市完成税收收入14XX万元，完成预算的57.3%，同比增长33%，高于非税收入增幅16.4个百分点，占一般预算收入的80%，高于全省平均水平。市直税收收入完成55684万元，完成预算的54.7%，同比增长24.9%，占一般预算收入的83%，比重高于省市平均水平。上半年，全市非税收入完成35866万元，同比增长16.6%，完成预算的54.6%，占一般预算收入的20%；市直非税收入完成11596万元，占一般预算收入的17%，完成预算的60.3%。
（四）重点行业、重点企业收入支柱地位明显。从重点行业看：一是电力燃气及水、制造业、批发零售业、采矿业税收贡献大，上半年分别入库20.35亿元、11.55亿元、2.94亿元、2.08亿元，构成国税收入的主要来源。二是城区金融保险业完成营业税8924万元，同比增长36.4%。三是房地产业成为收入增长的一大亮点，其税收增量占地税市级一般预算收入增量的五成，城区房地产业实现营业税1.03亿元，同比增长51.1%；实现企业所得税2519万元，同比增长154.4%。四是磷矿企业增收显著，全市27户磷矿企业入库税收1.6亿元，过千万元的达5家，比上年同期增收8000万元，增长100%。五是服务业呈现高速增长态势，城区服务业实现营业税6558万元，同比增长35.6%。从重点企业看：上半年全市入库税收过千万元的达41家，比上年同期27家新增14家，长江铝业、新洋丰、华强科技、永鼎红旗等企业通过技术创新、调整产品结构，税收大幅增长。今年纳入国税部门重点税源监控的290家企业，累计入库33.3亿元，占全市国税收入的85.7%。上半年全市共享企业所得税入库过千万元的纳税户7家，宜昌长江铝业、三峡财务公司、省烟草宜昌市公司、三江航天工业公司、宜化集团、东阳光集团、华新水泥企业所得税分别入库4758万元、4440万元、3192万元、2085万元、1516万元、1223万元、1165万元，共入库18379万元，同比增收9657万元。
（五）重点支出保障有力。一是法定支出增幅大。科学技术支出完成4676万元，同比增长98.2%，完成预算的43%；教育支出完成64603万元，同比增长33.8%，完成预算的50.1%；农林水事务支出完成15801万元，同比增长22.7%，完成预算的44.9%。二是社会稳定支出保障有力。全市一般公共服务支出完成53071万元，同比增长14.1%，完成预算的47.1%；公共安全支出完成21800万元，同比增长31.2%，完成预算的44.2%；社会保险基金支出完成91740万元，同比增长24.3%。三是认真落实有关财税政策，激励企业发展。上半年国税部门办理出口退税２亿元，同比增长86.5%,增加9467万元;落实三峡电站和葛洲坝电站增值税即征即退12342万元；落实资源综合利用、民政福利、软件业等行业减免税34107万元。地税部门综合利用下岗再就业等税收优惠政策支持地方经济发展。财政部门综合应用激励政策，落实资金XX多万元支持长江铝业等骨干企业发展。
总体上看，今年上半年预算执行情况较好。一是得益于全市经济的持续快速发展，市委、市政府通过目标考核、超收奖励等政策，促进了各地骨干财源建设，经济质量和效益逐步提高。二是得益于征收部门规范化、科学化、精细化管理，坚持依法征收，应收尽收，国有资本经营收入、行政事业性收费等政府非税收入全部纳入预算管理，扩大了收入规模。三是得益于财力保障有力，确保了机构正常运转、各项法定等重点支出需要，提高了资金使用效率。根据全市财政经济形势分析，预计可以圆满完成全年收支预算。
三、预算执行中存在的主要困难和问题
上半年，全市财政运行情况从总体上看虽然保持良好的态势，但预算执行中也还存在一些困难和问题，主要表现在以下几个方面。
（一）三峡工程建设提供的税收大幅度下降，增加了市直收入风险。据统计，XX年至XX年，三峡工程建设为我市提供的区域内总收入分别为20355万元、22212万元、21248万元、20578万元、12416万元、9360万元，提供我市的地方一般预算收入分别为17221万元、11469万元、11953万元、12671万元、7136万元、4896万元。上半年三峡工程投资106707万元，同比下降67.1%；上半年三峡工程建安税收完成3267万元，同比下降13%，200８年三峡工程建设竣工后建安税收基本没有；另外，去年同期长江电力股份公司股息红利个人所得税入库2960万元，今年无此项收入。
（二）宜昌特殊的税源结构制约了收入持续稳定增长。水电是宜昌税收收入的支柱行业。近几年，葛洲坝电厂年入库增值税收约1.8亿元,清江隔河岩电厂、高坝洲电厂年入库增值税收约1.4亿元,由于水量和电价基本是衡量,这两块税收基数大且没有增量,维持增幅需其它税收补充。上半年四大电站面临特殊困难，收入很不理想。长江电力、三峡开发总公司上半年入库企业所得税16.3亿元，比去年同期减少8715万元，占全市国税收入的比重也由去年的49.8%下降到41.8%。上半年四大电厂入库增值税1.79亿元，比去年同期掉收1092万元，提供市直一般预算收入3059万元，占国税部门提供的市直一般预算收入的22.2%，比XX年、XX年、XX年所占比重分别低
15、
24、11.3个百分点。三峡电厂上半年累计发电195.7亿度，比去年同期增加13.5亿度，当期入库增值税6078万元，比去年同期增收1188万元，但葛洲坝电厂受三峡电厂调控影响，发电量比去年同期减少3.3亿度，上半年仅入库增值税6420万元，比去年同期减少1339万元。清江隔河岩、高坝洲两个电厂受上游水布垭工程蓄水及水量不足影响，增值税收入同比掉收1027万元。类似问题今后可能经常出现，影响市直收入的稳定性和增长速度。
（三）国家政策调整影响财政收入。一是今年以来央行五次调高银行存款准备金率和三次上调存贷款利率，全市资金紧张的局面再次抬头。从上半年投资资金到位情况看，国内贷款比重已有所下降，加之银行储蓄存款加速向股市分流，企业融资将更加困难，企业后期投资和发展必受影响。二是出口退税政策调整影响我市财政收入。国家为了进一步缓解我国外贸顺差过大带来的突出矛盾，抑制“高耗能、高污染、资源性”产品出口，促进外贸增长方式转变和进出口贸易平衡，决定自XX年年7月1日起，调整部分商品的出口退税政策，我市部分出口行业将受到影响。三是部分县市比照实施西部大开发有关政策将带来企业所得税减收。按照《国务院办公厅关于中部六省比照实施振兴东北地区等老工业基地和西部大开发有关政策范围的通知》精神，当阳、远安、兴山、秭归、长阳、五峰等六个县市将比照实施西部大开发有关政策，凡符合《产业结构调整指导目录》鼓励类产业项目的企业，经税务机关审核确认后，可减按15%的税率缴纳企业所得税。四是国家开发银行征收方式的改变影响市直收入。XX年年5月8日，国家税务总局下发了《关于国家开发银行城市维护建设税和教育费附加缴纳办法的通知》，将国家开发银行城市维护建设税和教育费附加由XX年的“集中划转、返还各地、各地入库”的方式改为各分行直接向各地地税局申报缴纳。XX年以来，我市从国家开发银行划回收入2675万元。今后此类税收将按属地纳税原则交到武汉市，划转十分困难。五是工业原、燃材料价格持续上涨，近年来石油、煤炭、矿石等生产资料出现了全球性暴涨，国家也多次调高基础电价，加之国内投资需求拉动，基础性原材料价格继续高位运行，高于工业品价格增幅，企业面临较大的成本压力。六是国家土地、环保、产业结构调整等政策日益规范严格，我市招商引资的成本将更高、难度将更大。
（四）规范公务员津贴补贴加重了财政支出压力。为了规范公务员收入分配秩序，理顺分配关系，按照全省统一要求，我市对公务员津贴补贴进行了规范。实施这一政策加重了财政支出压力。过去由单位多渠道筹资解决津贴补贴，现在成为预算内刚性支出；津贴补贴标准我市与省直机关和武汉市之间存在较大差距，县市区之间也存在差距，平衡十分困难；事业单位绩效工资改革滞后，需要进一步做好方方面面的工作，确保社会稳定。
四、下半年主要工作措施
今年是全面贯彻落实市第四次党代会精神的第一年，是我市发展和改革十分关键的一年。下半年我们将严格按照市人大常委会本次会议审议的意见，在统筹兼顾的基础上，重点抓好以下工作。
（一）做大“财政蛋糕”，大力支持全市经济又好又快发展。充分有效地发挥公共财政发展经济的职能作用，牢固树立抓经济发展首先要抓项目的思想，突出项目建设重点，坚持做大做强现有骨干企业，支持多晶硅、三新磷化、长江铝业、宜化、兴发、东阳光等企业发展壮大。支持宜昌开发区发展，加快推进猇亭工业园区建设，加快调研白洋化工园财政管理体制，支持有关部门解决项目建设中拆迁难、用地难、融资难等问题。支持有关部门加快落实招商引资项目，鼓励企业走出去对外投资，扩大经营规模。认真贯彻《中小企业促进法》，与金融部门协作配合，有效运用信用担保体系，帮助中小企业解决融资难。完善财政政策，用好中央、省及本级外经贸发展促进资金，支持三峡机场航空口岸、宜昌水运口岸建设。支持发展新型流通业，加快内外贸和城乡经济一体化发展。支持企业不断优化出口结构，放大地方精品名牌效应，着力培育龙头市场。创新财政投入方式,加大城市基础设施建设财政投入力度，完善城市功能，优化发展环境。继续加大财政支农力度，支持“板块基地”、农民专业合作组织建设和龙头企业发展，支持品牌强农，提高“适宜区”农业生产专业化水平和产品质量。全力支持抗洪救灾工作，确保救灾扶贫资金及时足额到位。深入研究国家宏观经济政策，认真分析三峡工程对我市经济的影响，多请示、多汇报，积极争取上级部门支持，努力寻求应对措施，拓宽财源建设领域，确保全市经济可持续发展。
（二）优化支出结构，全力支持社会事业发展和解决民生问题。集中财力重点支持社会事业发展的薄弱环节和解决民生问题。一是大力支持社会主义新农村建设。加快农村能源建设，加快实施农村饮水安全工程，切实改善农民生产生活条件。认真落实粮食直补、良种补贴、农机购置补贴、退耕还林补助、国家生态效益补偿等各项惠农政策，切实维护农民利益。二是大力支持教育事业发展。增加教育投入，建立健全农村义务教育经费保障机制，促进教育公平。大力发展职业教育，继续支持湖北三峡职业技术学院的建设和发展。三是大力支持卫生事业发展。调整政府卫生投入的方向和结构，建立城市社区基本公共卫生服务经费保障机制。认真落实投入政策，继续支持突发公共卫生事件医疗救助、重大疾病预防控制等公共卫生体系建设。四是切实加强社会保障工作。继续支持“五险统
一、一票征缴”征收模式，扩大社会保险费征收面。完善社会救助制度，努力解决困难群众的基本生活问题。加强就业再就业资金的使用管理，认真落实促进就业再就业各项财税政策。五是大力支持文化、体育、广播等社会事业发展。加大对公益性文化事业的支持力度，逐步形成覆盖范围广、功能完备的公共文化服务体系。重点支持市图书馆、广电中心等公益性文化设施建设，继续支持办好八艺节。落实我市民族民间文化保护工程等重大项目经费。加大对体育基础设施建设的投入，打造宜昌特色体育赛事品牌。加快支持实施广播电视“村村通”等工程。
第14篇：材料(11)财政预算报告
双坪乡2010年财政预算执行情况
和2011年财政预算（草案）的报告
（2011年3月3日）
各位代表、同志们：
我受乡人民政府的委托，向各位代表报告2010年乡财政预算执行情况和2011年乡财政预算草案，请予审议，并请各位代表和列席人员提出宝贵意见。
一、2010年财政预算执行情况
2010年我乡财政工作在乡党委、政府的领导下，在县财政主管部门的指导下，在乡人大和社会各界的监督支持下，紧紧围绕全乡经济工作思路，全乡上下积极培植财源，狠抓增收节支，超额完成了财税工作任务，使全乡经济和社会各项事业得到了持续、快速、健康的发展，实现了当年的财政收支平衡。乡财政支出在坚持“量入为出、确保重点”的原则下，按照“一保人员经费、二保政权运转、三保建设、四保还债”的顺序安排支出。通过强化预算约束，加强收支管理，优化支出结构，控制支出总量。全年实现财政支出246.6万元，具体执行情况是：
（一）2010年财政收入预算执行情况
2010年全年地方财政收入完成4万元,占上级下达任务的100%。
（二）2010年预算支出完成情况
2010年全乡财政支出完成246.6万元，支出情况分类如下：
1、一般公共事务162.2万元；（其中计划生育支出25.1万、社会治安综合治理支出11.2万元、安全生产支出10.8万元）
2、人大事务支出9.7万元；
3、文化体育与传媒支出3.5万元；
4、社会保障与就业6.9万元；
5、农林水事务支出39.3万元；
6、村民委员会支出25万元；
（三）2010年财政预算收支决算情况
按照县对乡财政体制管理办法，2010年我乡一般预算收入完成4万元，上级补助收入246.6万元，决算结果形成当年预决算持平。
在预算执行中，其特点是：
1.强化预算约束，加强财政收支管理。2010年，各种政策性增支，重点项目建设支出增加，财政收、支矛盾突出，如何管好钱用好钱，确保我乡各项事业发展的需要，我们严格按照上级文件精神，制定相应的财政、财务管理办法，加强财政收支管理。一是在年初预算安排时，坚持“量入为出，确保重点”的原则，做到保重点，压一般。二是强化预算约束，做到有预算才安排支出，严格控制支出总量。三是严格按照“两个务必”的要求，大力提倡艰苦创业、厉行节约，勤俭办事的作风，牢固树立过紧日子的思想。确保了全年财政实现收支平衡。
2.优化支出结构，促进各项事业健康发展。2010年，财政工作围绕乡党委、政府的重点工作，不断优化支出结构，保证了全乡各项事业的顺利实施。一是民生支出得到有效保障。二是财政支农成效显著。加快农村基础设施建设，加大贫困村扶贫开发力度，农业产业结构调整、农村劳动力转移。三是加大文化、计生事业投入，继续支持教育事业发展。四是确保政权和农村基层组织正常运转。保证了机关职工及村、组干部等个人待遇按时、足额发放，维护了政权运转；筹集资金，偿还各项建设负债，维护了社会和谐稳定。
3、优化支出结构，加大“三农”投入力度，落实惠农政策，进一步做好农民的各项补贴工作，加大对涉农补贴工作政策落实的力度，将2010年粮食直补、水稻良种补贴、家电下乡补贴、退耕还林等有关惠农资金通过“一折通”发放。保障惠农资金与民政救助资金拨付到位，确保农村低保金、新型农村医疗保险配套资金及时到位，确保基础设施资金有效合理使用。
二、2011年乡财政预算草案
根据省、市、县对2011年经济工作的总体要求，我们认真贯彻十七大精神，全面建设小康社会，支持经济发展，扎实组织收入，加强财政管理，严格控制支出，确保财政收支平衡，现提交大会审议2011年财政预算草案。
财政预算内资金收支预算（草案）
乡财政预算收入预算为5万元。其中：耕地占用税收入5万元；
乡财政预算支出预算为260万元。具体支出项目是：
1、一般公共事务169.9万元；（其中计划生育支出27.1万、社会治安综合治理支出14.2万元、安全生产支出11.8万元）
2、人大事务支出11.6万元；
3、文化体育与传媒支出4万元；
4、社会保障与就业7.5万元；
5、农林水事务支出42万元；
6、村民委员会支出25万元；
两项资金收支平衡。
2011年。，是实施“十二五”规划的开局之年，我们要以科学发展观为指导，紧紧围绕乡党委、政府提出的以经济社会跨越发展为目标，突出两大重点，狠抓五项产业，做好五项工作，办好八件实事总体发展思路，实施项目带动，扎实推进新
农村建设，增加农民收入，推进长阳乡经济和社会各项事业全面跨越。为实现2011年财政收支平衡，必须着重抓一下几项工作：
一、增收节支，加强财政监督，确保财政收支平衡
首先，紧抓财政收入不放松，健全制度，积极组织收入，财政收入必须严格依法征收，做到应收尽收，确保年初预算实现。其次，必须继续加强财政对政府性资金的统一管理，强化预算约束，贯彻适度从紧的财政政策，妥善安排资金供应，完善财务规章制度，优化支出结构，保证重点支出。严格按照保工资、保稳定的支出顺序，合理安排财政支出，促进经济发展，维护社会稳定。坚持量力而行，量财办事，厉行节约的原则，统筹安排消费性支出和生产性支出，把有限的资金投入到“做好八件实事”当中。
二、强化资金管理，切实关注民生，服务农村发展
统筹兼顾，确保必保重点支出需要。要加大公益事业和“三农”的投入，特别是在基础设施建设、农民医疗救助和养老保险、五保特困生活救助等方面，切实解决关系到民生的各项社会保障机机与公益事业建设的需要。抓好“三农”投入资金的管理，确保“三农”资金投入的实效，特别要全过程参与财政投入较大的基础设施建设的管理和监督，确保为民办的实事办好、办实。
各位代表，我们坚信，在乡党委、政府的正确领导下，在上级财政部门指导、支持下，在全乡广大人民以及与会代表的共同努力下，立足新起点，凝聚新活力，采取新举措，2011年的各项财政工作目标一定能够圆满实现。
第15篇：市财政预算执行情况报告
文章标题：2007年市财政预算执行情况报告
市2006年财政预算执行情况和2007年财政工作初步设想的报告
——2006年11月26日在___市第六届人民代表大会第一次会议上
___市财政局局长___
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会报告___市2006年1至10月份财政预算执行情况和2007年财政工作初步设想，请予审议，并请政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2006年财政预算执行情况
市第五届人大常委会第17次会议批准2006年全市财政收入预算为47635万元，比上年实际增加4332万元，增长10。
今年1至10月全市完成财政收入39112万元，占预算的82.1，可比增长10.3。按照分税制划分：中央级收入完成20892万元，为预算的80.5，比上年增长2.3；省级收入完成2660万元，为预算的82.6，比上年增长41.8；地方一般预算收入完成15560万元，为预算的84.3，可比增长18.1。地方一般预算收入中，工商税收完成8070万元，为预算的75.8；契税完成180万元；耕地占用税完成106万元，为预算的26.4；排污费收入完成50万元，为预算的78.1；教育费附加收入完成537万元，为预算的116.7；行政收费及罚没收入完成5963万元，为预算的111；其他收入完成44万元，为预算的12.5；国有资产经营收益完成治理发愣功万元，为预算的52.1。
市第五届人大常委会第17次会议批准2006年市级财政支出预算为50798万元，同比增长14.6。
今年1至10月全市财政支出42331万元，为预算的83.3。其中：企业挖潜改造支出750万元，为预算的89.8；科技三项费用支出510万元，为预算的82.3；工交商事业费191万元，为预算的82.3；农业支出539万元，为预算的85.3；林业支出246万元，为预算的205；水利和气象支出273万元，为预算的137.9；文教事业费11795万元，为预算的84.1；科学事业费64万元，为预算的83.1；卫生事业费1335万元，为预算的86.9；行政管理费2597万元，为预算的84.6；公检法司经费1886万元，为预算的85.4；其他杂项支出10595万元，为预算的74.6；乡镇支出8086万元，为预算的84.5；抚恤救济事业费413万元，为预算的84.3；城市维护费508万元，为预算的86；排污费67万元，为预算的87；教育费附加537万元，为预算的789.7；社会保障费330万元，为预算的105.8；专项支出1609万元，为预算的82.8。
根据前10个月的执行情况来看，执行情况比较正常，全部控制在预算幅度内，预计全年财政收入可望完成预算任务的100，全年支出不会突破预算，确保收支平衡。
各位代表，由于本次会议时间提前，全年的财政预算执行需在办理决算后才能完整反映出来。在此，只能反映1至10月份财政预算执行情况，到办理完我市财政决算，报省财政厅批复后，再将详细情况向市人大常委会专题报告。在此，敬请各位代表谅解。
2006年，财税部门认真贯彻落实科学发展观，紧紧围绕“项目兴市、工业强市”发展战略，强化税收征管，严格依法理财，积极推进公共财政框架的建立，较好地完成了各项财政工作任务。
（一）深化财政改革，努力完善公共财政体系。
财政四项改革进一步深入。部门预算改革进一步完善，按照市政府要求，全市88家市直行政事业单位按规定编制比较规范的部门预算文本，经市人大批复，市政府下达到预算单位执行。国库集中收付制度改革进一步深入，所有财政专项资金全部纳入国库集中支付管理，财税库横向纵向网络运行稳定。政府采购范围进一步扩大，今年政府采购规模达4500万元，节约资金315万元，资金节约率为7。收支两条线管理进一步规范，切实加强非税收入的管理，进一步抓好收缴、罚缴分离工作，从今年6月1日起，罚没收入彻底进行了收、支分离。进一步推进政府收支分类改革，调整规范市乡财政分配关系，稳步建立财力与事权相匹配的分级财政管理体制，建立财政支出“一条龙”式管理服务体系；转变财政对事业单位投入机制，大力推进事业单位机构改革，逐步规范财政供给范围和方式。大力推进财政与编制政务公开工作，将所有财政专项资金上网公开，自觉接受群众监督。继续支持农村税费改革，积极探索“以钱养事”的长效机制，不断巩固农村税费改革成果。
（二）积极拓展财源，努力壮大地方财政实力。
一是充分运用国家的稳健财政政策，积极向上争取项目和资金，共向国家和省争取立项33个，争取国债及专项资金达7000多万元，重点支持了水利、交通、林业、农业、卫生、教育、司法
第16篇：市财政预算执行情况报告
文章标题：2007年市财政预算执行情况报告
市2006年财政预算执行情况和2007年财政工作初步设想的报告
——2006年11月26日在___市第六届人民代表大会第一次会议上
___市财政局局长___
各位代表：我受市人民政府委托，向大会报告___市2006年1至10月份财政预算执
行情况和2007年财政工作初步设想，请予审议，并请政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2006年财政预算执行情况市第五届人大常委会第17次会议批准2006年全市财政收入预算为47635万元，比上年实际增加4332万元，增长10。今年1至10月全市完成财政收入39112万元，占预算的82.1，可比增长10.3。按照分税制划分：中央级收入完成20892万元，为预算的80.5，比上年增长2.3；省级收入完成2660万元，为预算的82.6，比上年增长41.8；地方一般预算收入完成15560万元，为预算的84.3，可比增长18.1。地方一般预算收入中，工商税收完成8070万元，为预算的75.8；契税完成180万元；耕地占用税完成106万元，为预算的26.4；排污费收入完成50万元，为预算的78.1；教育费附加收入完成537万元，为预算的116.7；行政收费及罚没收入完成5963万元，为预算的111；其他收入完成44万元，为预算的12.5；国有资产经营收益完成610万元，为预算的52.1。市第五届人大常委会第17次会议批准2006年市级财政支出预算为50798万元，同比增长14.6。今年1至10月全市财政支出42331万元，为预算的83.3。其中：企业挖潜改造支出750万元，为预算的89.8；科技三项费用支出510万元，为预算的82.3；工交商事业费191万元，为预算的82.3；农业支出539万元，为预算的85.3；林业支出246万元，为预算的205；水利和气象支出273万元，为预算的137.9；文教事业费11795万元，为预算的84.1；科学事业费64万元，为预算的83.1；卫生事业费1335万元，为预算的86.9；行政管理费2597万元，为预算的84.6；公检法司经费1886万元，为预算的85.4；其他杂项支出10595万元，为预算的74.6；乡镇支出8086万元，为预算的84.5；抚恤救济事业费413万元，为预算的84.3；城市维护费508万元，为预算的86；排污费67万元，为预算的87；教育费附加537万元，为预算的789.7；社会保障费330万元，为预算的105.8；专项支出1609万元，为预算的82.8。根据前10个月的执行情况来看，执行情况比较正常，全部控制在预算幅度内，预计全年财政收入可望完成预算任务的100，全年支出不会突破预算，确保收支平衡。各位代表，由于本次会议时间提前，全年的财政预算执行需在办理决算后才能完整反映出来。在此，只能反映1至10月份财政预算执行情况，到办理完我市财政决算，报省财政厅批复后，再将详细情况向市人大常委会专题报告。在此，敬请各位代表谅解。2006年，财税部门认真贯彻落实科学发展观，紧紧围绕“项目兴市、工业强市”发展战略，强化税收征管，严格依法理财，积极推进公共财政框架的建立，较好地完成了各项财政工作任务。
（一）深化财政改革，努力完善公共财政体系。财政四项改革进一步深入。部门预算改革进一步完善，按照市政府要求，全市88家市直行政事业单位按规定编制比较规范的部门预算文本，经市人大批复，市政府下达到预算单位执行。国库集中收付制度改革进一步深入，所有财政专项资金全部纳入国库集中支付管理，财税库横向纵向网络运行稳定。政府采购范围进一步扩大，今年政府采购规模达4500万元，节约资金315万元，资金节约率为7。收支两条线管理进一步规范，切实加强非税收入的管理，进一步抓好收缴、罚缴分离工作，从今年6月1日起，罚没收入彻底进行了收、支分离。进一步推进政府收支分类改革，调整规范市乡财政分配关系，稳步建立财力与事权相匹配的分级财政管理体制，建立财政支出“一条龙”式管理服务体系；转变财政对事业单位投入机制，大力推进事业单位机构改革，逐步规范财政供给范围和方式。大力推进财政与编制政务公开工作，将所有财政专项资金上网公开，自觉接受群众监督。继续支持农村税费改革，积极探索“以钱养事”的长效机制，不断巩固农村税费改革成果。
（二）积极拓展财源，努力壮大地方财政实力。一是充分运用国家的稳健财政政策，积极向上争取项目和资金，共向国家和省争取立项33个，争取国债及专项资金达7000多万元，重点支持了水利、交通、林业、农业、卫生、教育、司法等
项目单位建设，极大地改善了我市的基础设施条件。二是千方百计筹措资金，支持“一线三区”工业园区建设。在资金十分紧张的情况下，筹措资金1800多万元，支持工业园区建设，努力打造招商引资新平台。三是积极融通资金，促进经济和城市建设步伐。鑫源投资公司共向开发银行融资合同金额达15300万元，2006年到位资金5920万元用于城市建设，逐步
改善城市基础设施条件。四是积极申报立项，争取企业科技创新资金。共争取和投入各项技改资金1181万元，增强了企业的市场竞争力，使科技进步对全市经济增长的贡献率达到47。
（三）加大支农力度，努力支持新农村建设。今年以来，共争取上级财政支农资金2631万元，重点支持了农田水利、高产农田等农村公益事业和农业产业化、农业科技推广、农业板块等农业科技事业发展，巩固了全市农业基础地位，加快了农业科技进步步伐。财政扶贫效果明显，将扶贫资金捆绑使用，扶贫到项目、到个人，改变过去“撒糊椒面”的扶贫方式，扶贫取得实际效果，改善了贫困地区的生活生产条件。安排资金71万元，实施“阳光工程”培训，目前已培训农村剩余劳动力4655人次。认真落实中央各种惠农政策，已落实粮食直补面积75.82万亩、综合直补面积75.82万亩和良种补贴面积47.62万亩，共兑付粮食直补资金2562.3万元，让中央惠民政策落到实处。落实退耕还林面积6.9万元，争取退耕还林资金1599万元。加大农业开发力度，投入农业综合开发资金965万元，逐步改善农业基础条件。积极筹措资金204.8万元，支持新建76个、改扩建65个村级组织活动场所建设，目前已基本完工。
（四）充分发挥职能，努力保障重点支出需要。一是坚持量入为出、量力而行、自求平衡的原则，合理安排支出。将兑现干部教师工资作为首要任务，在预算中优先安排，积极筹措资金落实“阳光津贴”人平70元，增加干部职工的工资待遇。二是加大对社会事业的投入力度，大力支持教育、科技、文化、卫生等社会事业发展。积极争取并合理分配政法转移支付专项资金682万元、争取新增中央政法专项资金210万元，改善了政法部门的办公条件。认真落实中小学“两免一补”政策，全市减免书费学杂费928万元，使33128名贫困学生得以续学。三是落实社会保障、就业再就业、城乡特困大病医疗救助、新型农村合作医疗、军转干部待遇及关心困难群体等工作，截止目前共支出五项社会保险费7400万元、社会保障补助支出1592万元，使全市弱势群体得到了党和政府的温暖，维护了社会稳定。
（五）严格依法理财，努力实现财政收支平衡。全市财税部门紧紧围绕财政收入目标，坚持依法征管、应收尽收、不收过头税的原则，不断加大组织收入工作力度，形成了自我加压、奋力赶超的良好局面。进一步完善了收入目标考核机制，加强税源的适时监控、动太分析和收入调整工作，确保了收入均衡足额入库。继续深化公共财政支出改革，财政资金使用效益进一步提高。综合预算和部门预算管理工作逐步规范，部门非税收入纳入预算管理工作顺利实施。在加强收支监管的同时，狠抓政府非税收入征管，努力做到应收尽收，预计全年征收政府调控收入700万元。
（六）强化监督管理，努力维护范财经秩序。一是规范执法行为。认真贯彻执行《行政许可法》，对涉及财政行政审批和许可项目进行了清理和规范，共清理取消收费项目224项，涉及到31个执收执法部门和单位，加强预算外资金管理，专户管理面达100，专户储存率达99。二是加强财政监督。重点对农业综合开发、退耕还林、中小学“两免一补”、中小学危房改造等17项专项资金进行监督检查，同时对教育、建设、物价、供销等部门进行常规性财务监督检查，并对查出的问题进行了及时处理，限期改正。三是加强国有资产管理。对全市行政事业单位国有资产进行重新登记，对擅自处置国有资产的单位进行了依法处理，保证了国有资产的安全。四是加强会计资质培训。按照《会计法》，重点对会计从业人员进行新会计制度学习培训，培训人员达300多人次。五是财会核算更加规范。财会核算中心严格履行职责，加强事前、事中监督，有效控制了行政事业费支出规模，规范了各单位财务管理。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前我市经济发展和财政运行中仍存在着一些矛盾和问题。主要是：财政收支矛盾突出，收入总量小、支出压力大，财政保稳定、保重点、促发展的任务很重；财源结构比较单
一、区域财政发展不平衡状况没有得到很好改变；地方政府债务包袱重，财政运行面临潜在风险；公共财政保障能力和财政资金的使用效益需要进一步提高。这些矛盾和问题需要在“十一五”乃至今后相当长一段时期，通过深化改革、加快发展和强化管理逐步加以解决。
二、2007年财政工作初步设想2007年财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实党的十六届六中全会精神，牢固树立、全面落实科学发展观，努力做到“生财有道、聚财有方、用财有规”；大力支持和谐社会建设，有效促进财政支持经济增长方式转变；大力推进社会主义新农村建设，加快产业结构调整和推动市域经济协调发展；坚持依法治税理财，努力促进财政增收与经济增长速度相协调；坚持量入为出，确保收支平衡；坚持保运转、保重点、保稳定，促发展，促进全市经济社会各项事业全面发展。根据上述指导思想，结合全市经济发展及社会进步状况对财政收支的影响，2007年地方一般预算收入初步计划比上年增长10左右，财政支出计划按收支平衡原则安排。2007年的预算方案待2006年决算完成后，结合明年支出政策合理编制，详细预算再呈市人大常委会审批。
三、抢抓机遇，乘势快上，为全面完成2007年财政工作目标而不懈努力2007年是我市经济大提速、社会大发展的关键年，做好2007年的财政工作，对于市委提出“争创中部六省百强县市”，推进我市和谐社会建设具有十分重要的意义。按照科学发展观的要求，既注重保障政权运转和支持经济建设，又注重促进全面协调可持续发展，依托构建纳税信息处理、纳税登记、咨询服务、国库收付、政府采购五大财税信息平台，切实做好稳定收入增长，提升支出效益，落实财税政策，强化财政监督等各项工作，确保全面完成2007年预算任务。展望明年财政形势，机遇与挑战同在，困难和希望并存。一方面，中央提出构建和谐社会，将出台一系列优扶措施，同时，省委、省政府将继续实行“三奖一补”、加大转移支付力度等激励政策，为我市的经济发展和减轻财政压力提供有力保证；为了加快新农村建设步伐，中央继续对农民实行种粮补贴，加上我市大力调整农业产业结构，“板块经济”效益初步显现，必将为拉动市场经济的繁荣产生积极影响；随着近几年招商引资力度不断加大，引进的落户企业生产规模逐步扩大，部分企业已开始实现税收，这将为我市财政增幅提供可靠税源，财源后劲进一步增强。另一方面，“一线三区”建设需要大量的资金投入，保工资、保运转、保法定支出压力较大；京广铁路改线的税收增长点是临时性的，再加上对中小学学杂费免交而实行转移支付，全市初步预计行政事业收费将减少3000万元以上，这都需要大量的其它税收来弥补，这些因素势必给地方一般预算收入10左右的增幅带来压力；新增支出因素较多，公务员工资制度改革，各种社会保障提标地方配套等都需要大量财力，将会造成地方财政支出压力增大。因此，我们一定坚定信心，负重拼搏，确保全面完成2007年的各项财税工作任务。
（一）以改革创新为动力，提高公共财政综合保障能力。继续深化公共财政支出改革，逐步规范财政支出范围。进一步细化预算编制，全面实行零基预算，积极推行项目预算论证制度，实施项目预算滚动管理。积极推进国库集中收付制度改革，逐步实现国库集中收付与财会集中核算接轨。加大财政统筹调控力度，强化综合预算管理，按照体现公平、兼顾效率的原则，逐步推行部门“收支脱钩”。继续巩固农村税费改革成果，深化农村公益性事业服务体制改革，完善“以钱养事”新机制，全面推进财政补贴农民资金管理和支付方式改革，完善农民补贴发放“一折通”工程。
（二）以经济建设为中心，促进经济财政又快又好发展。积极推进全市财源体系建设，找准财政支持经济发展的切入点，大力培植后续财源，不断增强财政增收后劲。充分发挥财政杠杆作用，研究制定激励和约束并重的财税政策，支持企业做大做强。全力支持招商引资和“一线三区”建设，落实兑现各项财税优惠政策，不断吸引外商落户___。继续加大融资筹资和争取财政资金力度，为___经济发展和城市建设提供资金支持。
（三）以组织收入为抓手，确保财政收入持续快速增长。坚持依法理财，强化收入征管，千方百计挖掘税源，拓展收入增长渠道，确保实现地方一般预算收入增长目标。进一步强化税收征管手段，对主体税种和骨干企业进行实时监控，合理调度，对小税小户进行逐户摸排，及时足额征收到位。健全非税收入管理机制，严格执行“收支两条线”管理规定，进一步扩大非税收入纳入预算管理范围，规范国有土地出让金管理。加强对组织收入的稽查督缴力度，切实防止跑冒滴漏行为，做到应收尽收。
（四）以统筹发展为目标，努力构建和谐社会。进一步调整支出结构，使财政支出向经济社会发展的重点领域、薄弱环节和弱势群体倾斜，促进城乡和经济社会统筹发展。健全社会保障投入机制，逐步完善养老、医疗、失业保险和低保制度，努力改善低收入群体的生活。继续增加对教科文卫等社会事业的投入，不断提高公共服务水平。加强社会防控体系建设，提高应对各种突发事件和抵御风险的保障能力。大力支持社会主义新农村建设，加大对农业基础设施、农业产业化龙头企业和示范基地扶持力度；继续实施农民培训“阳光工程”，加快农村劳动力向城镇转移，促进农民增收；积极支持推进新型农村合作医疗改革试点工作；认真落实财政扶持和救助措施，逐步建立农村特困群体救助体系。
（五）以财政监管为手段，进一步规范财经秩序。认真贯彻落实《预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律法规，加大执法力度，健全财政监管机制。大力开展会计基础规范化工作，完善会计信用体系建设。加强专项资金的使用管理，积极开展财政项目资金绩效评价工作试点。全面开展资产清理清查，切实加强行政事业国有资产管理。加强对政府采购工作的监督管理，进一步规范政府采购行为。
（六）以队伍建设为保障，不断提高财政工作效能。进一步加强财政干部队伍建设。认真开展财政“五五”普法宣传教育活动，进一步增强干部的法治意识，切实提高依法理财的水平。自觉接受人大及其常委会对预算的监督审查，提高政府预决算工作的透明度。进一步推行财政政务公开，主动接受社会监督，推进财政工作的规范化、制度化。加快“金财工程”建设步伐，为提高财政运行效率提供技术支持。深入推进财政系统精神文明创建工作，加强机关作风建设，牢固树立依法理财、民主理财、科学理财思想，不断提高财政运行的整体效能。各位代表，2007年的财政工作任务艰巨。我们将在市委的正确领导下，在市人大、政协依法监督指导下，认真落实好本次大会决议，严格预算约束，狠抓增收节支，努力完成全年的预算和各项财政工作任务，为构建富强、民主、文明、和谐___做出新的更大贡献。
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第17篇：财政预算
一、财政预决算（投资）评审的范围
使用市级财政或财政性资金的下列项目：
1、建安工程类招标控制价（预算）：金额在10万元（含）以上，100万元（含）以下的项目；
2、建安工程类结算：金额在5万元（含）以上，100万元（含）以下的项目；含同一建设单位在同一时期由同一施工单位实施多个项目的，单个项目结算金额虽在5万元以下，但项目总额在5万元以上的项目；
3、工程建设其他费类招标控制价及结算：金额在3万元（含）以上的项目；
4、城市运行维护、交通设施维护等工程项目；
5、项目竣工财务决算；
6、领导批办的其它项目。
二、送审项目必备资料
(一)、控制价（或预算）报审的必备资料：
1、建安工程类：（1）政府采购计划申报表（如网上申报请打印流程表），或上级部门同意送审的批示 ；（2）项目计划报告和设计图纸；（3）工程量清单计价报告书（含工程量计算式）及电子版文件。
2、工程建设其他费类：（1）政府采购计划申报表或拟招标文件或市领导直接委托批复 ；（2）控制价的计费明细。
(二)、结算报审的必备资料：
1、建安工程类：（1）招标投标文件（包括招标答疑纪要、中标通知书等），或准许直接委托的批准件；（2）施工合同、工程经济技术签证单等；（3）竣工验收报告；（4）经建设单位、监理单位签字核准并盖章的竣工图纸；（5）工程结算书（含工程量计算式）及电子版文件。
2、工程建设其他费类：（1）中标通知书或服务单位抽取文件或市领导直接委托批复；（2）合同和结算价的计费明细；（3）成果文件。
(三)、竣工决算审查的必备资料：
1、立项（或项目建议书）、可研及初步设计（概算）批复文件复印件（特事特办项目无上述资料的，可以以市领导的相关批复或市政府相关会议纪要等代替）；
2、竣工财务决算报表及其附表（按中心提供的统一格式和要求填写，可在“业务指引”中相关链接下载）；
3、竣工决算说明书；
三、送审须知
1、送审单位报送项目都需要填写《项目审查接收表》，请查看附件。
2、报送资料电子版接收邮箱：cczps@126.com（“长沙市财政评审”拼音首字母+“@126”邮箱名）
3、咨询服务电话：0731-88665575
四、项目审查工作流程图 请点击下载查看
第18篇：财政预算
政府组织的财务特征：
1、政府组织业务活动的目的是执行社会管理职能，并无直接经济目的
2、资金供应渠道单一，不具有营利性、增值性，但具有局限性
3、预算具有强制性、
4、资金管理权受限
公共组织财务管理的目标：
公共组织财务管理的目标是努力增收节支，合理安排支出结构，严格控制经费支出，提高资金使用效果，充分利用有限的资金
公共组织财务管理的基本方法：
法律方法、行政方法、经济方法
公共组织财务管理的技术方法：
财务预测方法、财务决策方法、财务计划方法、财务控制方法、财务分析方法
行政单位支出预算的编制;
经常性支出、专项支出、自筹基本建设支出、
政府组织的单位预算管理办法:
收支统一管理、定额、定项拨款、超支不补，结余留用
预算编制的原则：
政策性原则、可靠性原则、完整性原则、量力而行、收支平衡、不打赤字预算原则、统一性原则
政策过程与预算过程的分离。政策过程与预算过程的分离主要是由于制度因素所造成的，制度因素分为正式制度和非正式制度。正式制度层面的分离主要体现为政府行为与预算过程分离，非正式制度层面的分离主要体现为政府官员行为与预算过程的分离。2000年以来，我国各省份纷纷开始预算改革。由于目前预算改革并没有同时改革政策体制，也没有严格的正式制度设计，这一改革并不足以使得正在发展和完善中的正式预算制度能够有效地约束政策制定过程，政策制定过程与预算过程之间存在着非常严重的分离
一、中国政府预算公开的现状
新中国成立后，我国财政预算经历了由“国家机密、不得向社会公开”到“部分预算向人大代表公开”再到“预算向社会公众公开”三个历程。
1951年颁布的《保守国家机密暂行条例》规定：“国家财政计划和国家概算、预算、决算及各种财务机密事项是国家机密”。1997年，国家保密局和财政部联合发布的《经济工作中国家秘密及其密级具体范围的规定》指出：“财政年度预算、决算草案及其收支款项的年度执行情况，历年财政明细统计资料等属于国家秘密，不得向社会公开”。此阶段我国财政预算“对公众保密”。
随着我国行政改革的加速、民主政治的发展和公民社会的崛起，财政预算逐步发展为向人大代表公开。1999年，全国人大常委会通过《关于加强中央预算审查监督的决定》，提出编制部门预算、细化预算等要求。此后，部门预算细账开始向人大代表公开。2007年，《政
府信息公开条例》将财政预算、决算报告，财政收支，各类专项资金的管理和使用情况列为重点公开的政府信息。这是第一个涉及预算公开的制度文本[i]，新一轮预算公开拉开序幕。 2009年全国“两会”后，财政部首次公布了经全国人代会审议通过的财政预算报告和中央财政预算的四张表格，内容涉及中央财政收入预算表、中央财政支出预算表、中央本级支出预算表、中央对地方税收返还和转移支付预算表等，从而迈出了中央财政预算公开的重要一步。2010年3月，财政部在上年首次公开中央财政预算四张表格基础上，增加了八张表格，内容包括中央财政国债余额情况表、中央政府性基金收入预算表、中央政府性基金支出预算表、中央本级政府性基金支出预算表、中央对地方政府性基金转移支付预算表、中央国有资本经营预算收入表、中央国有资本经营预算支出表、2010年中央财政地震灾后恢复重建基金收支表等。与此同时，先后有国土资源部、科技部等74家中央部门向社会公开了部门预算收支总表和财政拨款支出预算表。2011年4月，财政部又在中央部委中率先公开今年的“部门账本”，将行政运行支出等情况首次公之于众。
在中央部委不遗余力、身体力行推动财政预算公开的同时，地方政府预算公开的试验也在如火如荼地进行。早在2000年，河南焦作就成立“财政信息服务大厅”，公民可进入查看部门预算；随后，政府债务预算和非税收入预算等八大预算项目全部面向社会公开。2005年开始，浙江温岭市新河镇进行了参与式预算试验。2007年，江苏无锡和黑龙江哈尔滨等城市也在区、街道进行参与式预算试点。从2008年底开始，上海市闵行区连续两年组织预算听证会，对政府预算进行“把关”。2009年10月，广州市公开了114个政府部门、近300亿元的政府财政预算。2010年3月，四川巴中市白庙乡将公业务费在网上公示，在数十项开支中，除了敏感的公款招待外，还有细到仅1.5元的购买信纸费，因此被称作“全裸第一乡镇”，引起了媒体的极大关注。[ii]2011年，北京市公开预算的政府部门从2010年的45个扩大到57个，涵盖了除涉密部门外的所有政府部门和直属机构，公开内容首次增加了更详细“项目支出预算情况表”，公车购置、会议等政府开销的内容第一次详细呈现在市民面前。[iii]陕西省在10个省级部门进行部门预算公开试点，力争在两到三年内，公开所有省级部门预算，并逐步细化预算公开内容，严厉遏制“三公消费”。至此，备受关注的地方政府部门预算公开工作正在规范、有序地开展。
二、中国政府预算公开存在的问题
尽管近年来我国中央政府和地方政府在预算公开的范围和内容上大有进步，但是由于理念认知偏差、意识形态刚性、政府部门和利益集团的冲突等原因，预算公开还存在一些不尽如人意的地方，离国民的期望与要求仍有差距，与发达国家相比仍有差距。
1、预算公开的内容过于粗糙。从这几年各级政府及其部门公布的预算情况来看，我们并没有理由认为政府在这方面没有作出积极的努力，也没有理由认为政府不想推进政务公开、预算公开。但是，从公布的内容、范围、细节等方面看，又让人不得不产生避重就轻、避实就虚的怀疑。这是因为，所有公开的预算，无一不是“大类”预算、笼统预算、原则性预算，都没有像国外的预算公开一样，细化到具体项目和具体支出用途，更没有就公众关心的问题作出正面公开和回答。[iv]就拿财政部公布的2011年部门预算来看，从表面看，将去年的支出预算数和执行数、今年预算数、今年预算数与去年执行数的增减对比等都列了出来，似乎是
一目了然了。但是，仔细一观察就不难发现，这些数据都很笼统、很原则，无法让人看到这些数据的内在构成和状态，让人无法知道哪些钱是必须花的，哪些钱是可以节约的，哪些属于正常开支范围，哪些又属于必须在以后的预算安排中剔除的。总体而言，这样的公开很难说完全满足了公众的要求，很难说真正实现了公众监督的目的。
2、预算公开的项目不够全面。尽管国务院正式决定今年6月公布中央本级“三公”（公款吃喝、公款出国、公车消费）经费支出，但就很多地方政府及其组成部门来说，对于公众最感兴趣的“三公”费用至今没有明确公开。这种选择性公开离真正意义上的预算公开还有一定的差距。现在政府难以公开“三公”支出，可能与相关基础性工作不到位有关。目前的财政预算科目没有这一项，因此也就细化不到每一项的支出，这就需要进一步细化预算科目，进一步明确预算支出的分项统计工作，争取实现对行政成本的单列，从而加强行政成本控制。这在技术上并不难实现，更多是需要相关部门和官员主观理念上的转变。
3、预算公开的易懂程度不足。上级部门要求政府预算公开，舆论、公众希望政府预算公开，其真正的目的，是让全社会更直观、更精确地了解相关部门的财政状况，并对该部门收支是否平衡，用度是否合理，资金投放有无问题，做到心中有数，从而更好地行使监督权利。这就需要在预算公开的过程中保证内容的易懂程度，用通俗明了的语言、形式，让查阅者一目了然地看懂政府预算。以预算收入为例，预算收入是对可能收入的一个测算和预估，在预算编制过程中，相关部门应该进行过严格的测算。在对收入作说明的时候，应该结合宏观经济等各方面做出详尽说明，透露尽可能多的信息，明确市场主体和投资者的预期。如果看不懂，参与和监督也就无从谈起，这样从客观效果上来说，预算公开并没有达到公开的目的。很多人都认为：预算有其专业性，涉及到异常复杂繁琐的账目和高妙深奥的专业问题，普通民众看不懂预算报告，是再自然不过之事[v]。但预算并不是高科技，要让民众看懂并不是十分困难的事情，以前缺乏对预算公开方法的研究，如果能委托一些专家，认真研究预算公开的技术问题，用通俗易懂的方式把预算问题表达清楚，这不难做到。如果民众看不懂，或者看懂了以后仍有疑问，能便捷地找到相关部门和人员，得到及时、认真地解答，这应该能做到。关键看是否有这个决心，是否真的愿意接受民众的监督。
4、预算公开的互动性不强。在每一年预算公开之后，都会出现公众和媒体质疑个别部门住房保障支出、行政支出的声音。公众对预算公开的关注和质疑，正是体现了公民民主参与、民主监督的积极性，这种公民监督能在多大程度上影响政府财政及预算，是公民参与预算监督有效性的重要体现。因此，政府预算公开应该是一个互动、连续的过程，公开只是一个步骤，公开了之后，公众可以质疑、可以批评，相关政府部门应积极作出回应，毕竟公开不是目的，公开只是为了更好地实现预算过程中的公众参与和公众监督。在香港，预算公开关注的重点就是过程的公开而非结果的公开，香港每年的财政预算年度是4月1日到第二年的3月31日，预算一般是4月1日左右公布，但是从1月份开始，特别行政区政府的每一个部门都要把自己的预算报到财政司，这一过程就是公开的，有各种各样的民众、团体参与。部门预算报到财政司以后，财政司汇总平衡，再由立法会来讨论，立法会的讨论也是公开的，是否应该削减或追加某部分的预算，公众可以作为各方利益代表来讨论，整个过程就是公开
的。预算公开不是政府把预算表挂到网上就解决了，预算公开需要互动和回应，应该是全过程公开。
三、推动政府预算公开的对策建议
政府预算公开牵扯多方利益，是一项长期且艰巨的改革。在推进政府预算公开的过程中，应当从理念、制度和技术三个层面同时着手，以保证预算公开的深入推进。
1、理念层面
预算公开首先需要政府部门转变理念。政府财政来源于公民的税收，公民委托政府使用财政资金提供公共物品与服务，政府如何花钱、花在哪里、绩效如何，理应让公众知道并能进行监督。因此，了解公共预算信息，是公民天然的权利。预算公开已经不是政府愿意不愿意的事情，而是必须履行的重要义务。政府不应当把预算公开当作一种负担，而是把它当作政府和公众沟通的桥梁和纽带，当作推进政府信息公开、提高政府管理绩效的重要手段，力争把预算信息公开培养成一种执政习惯[vi]。过去包括预算在内的政务信息公开与否、公开哪些、如何公开，都是政府及其官员根据维护和行使权力的需要决定的，是典型的“权力型”公开，大量信息都被当作保密信息不予公开；今天，预算信息公开的内容、数量、方式，不能单方面从政府机构和官员的角度考虑，更要站在社会的角度，从民众和企业行使权利、增进利益的角度出发考虑问题，是典型的“权利型”公开。从“权力型”公开向“权利型”公开转变的过程，应该将自上而下的主动公开与自下而上的依申请公开相结合，尽量提供民众想要知道的信息，让更多的人参与监督。民意基础与民众要求既是政府预算公开的巨大压力，也是其重要动力[vii]。
2、制度层面
政府预算公开不仅需要政府及其官员主观理念的转变，还需要科学设计、完备架构的制度平台提供持久和良好的激励。如果没有科学完备的制度设计作为保障，好的想法、先进的理念也只能停留在口号与原则的层面上。我国目前专门规定财政预算公开事项的制度匮乏。《预算法》等相关法律尚不完善，对于预算公开缺乏细致规定，虽然《政府信息公开条例》规定“县级以上各级政府及其部门应当主动公开的政府信息的具体内容”，重点包括“财政预算、决算报告”，但同时也规定“行政机关不得公开涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私的政府信息”；虽然《保守国家秘密法》不再将国家财政计划、预算、决算及各种财务事项列为国家机密，但现实中将预算案看成是政府秘密的观念至今并未彻底改变[viii]。针对这种现象，中央政府及相关职能部门应制定相关制度，明确规定地方政府和部门预算公开的责任主体、公开内容和公开程序，为预算公开设置一个准确的时间表，同时明确规定不按时公开、不按要求公开应当承担的责任和招致的惩罚，以此来保证预算公开的顺利通畅进行。
3、技术层面
在信息呈现方式和技术手段上，需要尽可能用通俗易懂的语言、形象生动的图表、详实准确的解释来表述，以方便人大代表理解、审议和社会公众了解、监督。这方面我们可以借鉴美国的经验，开发实用性的电子政务公开系统与平台，实现“傻瓜化”查询、阅读和下载。以德克萨斯州为例，德州议会预算局官方网站每年都公布地方财政预算，成为德州公民查看政府预算的首选方式。其预算报告一般都是PDF格式的，体积非常小巧，内容却非常丰富和专
业。饼状图、柱状图的运用让人感觉更为直观。而在各种表格中，往往都有和上一财年，甚至于上几个财年的数据对比。网站专门有一个叫做“德州预算资源”（TBS）的系统，界面朴实无华，用起来十分方便，类似于大学图书书馆的检索系统，负责教民众傻瓜化操作查询。即使不会使用搜索工具，系统界面上的帮助按钮也能帮助公民顺利地实现查询、打印和下载。总之，由于在预算信息公开和监督的过程中民众作为信息的受众和非专业人员，始终处于劣势地位，这就需要各级财政和审计部门发挥作用，利用其专业性和监督权，保证信息的可靠、可信、可读，以保障民众顺利实现公共参与和民主监督。
尽管目前我国政府预算公开的现状和水平离国民的期望与要求仍有差距，但已经是中国财政公开和财政民主的很大进步。预算涉及利益众多，因此改革起来必会触动许多体制顽疾和难以言说的利益纠葛，不是一件朝夕可成的事情。预算公开不仅需要管理者有足够的勇气和决心，还需要管理者有足够的诚意和智慧，更需要相应的法律制度和专业技术作为保障，不断提升预算公开的科学化、制度化和规范化水平，让公共财政自觉接受社会各界的监督，让政府与公众之间真正形成良性互动的良好局面。
第19篇：财政预算
1、预算上解也称下级上解，是按财政体制规定，将下级财政的一部分预算资金解缴到上级财政。预算上解，对于上解财政来说是上解收入，对下级财政来说也是上解支出。
2、预算稳定调节基金是从财政超收收入中安排的用于调节年度预算平衡的基金
3、预算补助是按财政体制规定或因专项需要由上级财政补助给下级财政的款项。对于上级财政来说是补助支出，对于下级财政则是补助收入。
4、预算外资金是指地方政府依据法律、法规取得的没有纳入国家预算管理的财政资金。
5、基金预算收入是按规定收取、转入或通过当年财政安排，由财政管理并具有指定用途的政府性基金收入。主要包括非税收入和转移性收入两大类。
6、应缴预算款指行政单位在业务活动中按规定取得的应缴财政预算的各种款项，主要包括纳入预算管理的政府性基金、行政性收费罚款（指按国家规定由行政机关直接收缴的部分，下同）、没收财物变价款、无主财物变价款、赃款和赃物变价款、其他应缴预算的资金等
1、什么是财政资金调拨，包括哪些内容？财政资金调拨是根据财政体制规定在各级财政之间进行资金调拨以及在本级财政各项资金之间的调剂。
内容：（1）、上下级财政之间通过上级补助和下级上解方式进行的资金调拨。
（2）、同级财政不同资金项目之间的资金调拨，主要用于弥补预算赤字，平衡预算收支。 此外，各级财政部门为了调剂年度内季节性收支差额，还要设置预算周转金等。
2、国库单一账户体系包括哪几类账户及用途 ①国库单一账户，是国库的财政性存款账户，用于记录和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动，以及与零余额账户进行清算，实现支付。
②零余额账户，也成夜晚零余额账户，是预算资金的日常支付账户，用于记录和反映预算资金的日常支付活动，并与国库单一账户进行清算。分为财政部门零余额账户和预算单位零余额账户。财政部门零余额账户用于财政直接支付，预算单位零余额账户用于财政授权支付。
③预算外资金财政专户，用于记录和反映预算外收入和支出活动，并对预算外资金的日常收支进行清算。
④特设专户，是指经国务院和省级人民政府批准，或授权财政部门开设的特殊过度性专户。该账户用于记录和反映预算单位的特殊专项支出活动，并用于与国库单一账户清算。
3、政府与事业单位会计的特点
①出资者提供的资金不具有营利性、增值性，但具有限制性
②有关财政资金的收支项目要适应国家预算管理的要求
③政府与事业单位会计不进行盈亏核算，着重核算有关资金收支结余
④政府会计原则上实行收付实现制，事业单位会计原则上实行权责发生制
4、国库的权限
①监督预算收入的缴库
②正确执行预算收入划分和留解规定 ③按照规定办理退库
④监督财政库款的支拨
⑤拒绝办理违反国家规定的事项
⑥拒绝受理不合规定的凭证
5、在国库集中收付制度下，预算支出的方式、程序、适用范围 （1）财政直接支付（①是预算单位按批准的预算和资金使用计划，向国库提出支付申请，由财政部门开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到收款人（即商品和劳务供应者，下同）或用款单位账户。②预算单位应按照批准的部门预算和资金使用计划，向财政国库支付执行机构提出支付申请，财政国库支付执行季候应根据批复的部门预算和资金使用计划对预算单位的支付申请进行审核，审核无误后，想代理银行签发支付令，通知代理银行从财政零余额账户中付款给收款人，同时向中央人民银行国库部门发出支付信息。这样，通过全国银行清算系统的实时清算，资金先由代理银行的财政零余额账户划到收款人银行账户，再从国库单一账户拨付倒代理银行财政零余额账户。③一般用于工资支付、购买商品、中央对地方的专项转移支出等）。 ②财政授权支付（①是预算单位根据财政授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。②主要通过转账方式进行，也可以采用国库支票方式支付，在采用国库支票方式下，财政国库支付执行机构应根据预算单位的要求签发支票，并将签发给收款人的支票交给预算单位，由预算单位将支票转给收款人，收款人收到支票后，即可持支票到其开户银行入账，收款人开户银行将再与代理银行进行清算，在每日营业终了前，国库单一账户应与代理银行进行清算。③实行财政授权支付的支出包括未实行财政直接支付的购买支出和零星支出。一般用于未纳入统一支付的购买支出和零星支出等。） ③划拨资金支付（是财政部门根据财政雨伞直接将预算单位所需要的财政资金拨付给预算单位的资金支付方式。在这种支付方式下，预算单位需要资金时向财政部门提出申请，财政部门按预算规定审核后，直接将资金从国库账户拨付到预算单位的银行账户中） 6．预算收入缴库方式我国预算收入的缴库方式主要有：就地缴库、集中缴库和税务机关、海关自收汇缴三种方式。实行国库集中收付制度改革后，缴库方式有所变化：直接缴库和集中汇缴。 ①直接缴库：由预算单位或缴款人按法律法规规定，直接将收入缴入国库单一账户（预算内的）或预算外资金财政专户（预算外的）的收入缴库方式。包括：税收收入、社会保障缴款、非税收入等。 ②集中汇缴：由征收机关或依法享有征收权限的单位按法律法规的规定，将所收取的应缴收入汇总直接缴入国库单一账户 （预算内的）或预算外资金财政专户（预算外的）的收入缴库方式。主要为小额零散税收和非税收入的现金缴款。
第20篇：县财政预算执行情况暨财政预算报告
财政预算执行情况暨财政预算（草案）的报告
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告我县**年财政预算执行情况和**年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、**年财政预算执行情况
**年，我县财政工作在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，认真执
行县十五届人大六次会议的各项决议和决定，始终以科学发展观统领财政工作全局，狠抓增收节支，推进财政改革，强化财政管理，财政工作取得了新的成效。
**年，全县财政总收入52127万元，为调整预算（以下简称预算）的103.4%，比上年增长13.9%。其中：公共预算收入33686万元，为预算的104.3%，增长13.1%；上划中央“两税”9932万元（增值税75%部分和消费税100%部分），增长14.6%；上划中央所得税4161万元，增长16.5%；上划省级增值税、营业税、资源税3516万元，增长16.6%；上划省级所得税832万元，增长16.5%。
全年公共预算收入33686万元，加上级补助收入118561万元、转贷地方政府债券收入1400万元、上年结转结余30721万元、调入资金4895万元，减上解支出2940万元、转贷地方政府债券支出970万元后，可用财力为185353万元。**年，全县公共预算支出153871万元，增长5.8%，年终结转结余31482万元，其中当年净结余38万元（详见附表一）。
另外，**年，全县政府性基金收入14038万元，加上级补助收入7337万元、上年结转7771万元，减上解支出63万元、调出资金4895万元后，可用财力为24188万元。**年，全县政府性基金支出13721万元，增长11.4%，结转下年支出10467万元（详见附表二）。
这里需要说明的是，**年财政结算、决算事项尚未办理完毕，在结算、决算编制汇总后会有一些变化，届时再向县人大常委会报告。
回顾总结过去的一年，我们主要做了以下四个方面的工作：
（一）严征细管，财政收入稳步增长。**年，经济减速下行风险逐步显现，国家连续出台一系列结构性减税降费优惠政策，进一步加大了财政增收难度。面对严峻的收入形势，我们采取一系列针对性措施，强化收入组织，超额完成了年度目标任务。一是落实责任目标抓收入。将收入任务分解落实到财税部门和各乡镇，完善收入目标考核体系，充分调动了各级各部门抢抓收入的积极性。**年，国税部门组织公共预算收入3590万元，为预算的102.5%，同比增长15.8%；地税部门组织公共预算收入20005万元，为预算的102.2%，同比增长22%。二是剖析重点税源抓收入。建立税源管理台账，及时掌握收入变化情况，加强对重点税源的监控、分析和管理，确保纳税大户的征管措施落实到位。**年全县纳税过百万元企业50家，其中500—1000万元的6家，1000万元以上的5家。三是强化综合治税抓收入。积极推行石膏产量电子监控、存量房交易纳税评估、交通运输一票结算、烟花税费一站式管理等多种综合治税措施，建立健全涉税信息共享机制，加强重点行业税收征管，充分挖掘增收潜力。**年完成县级税收收入22935万元，增长19.4%，占公共预算收入的比重达到了68.1%，较上年提高了3.6个百分点。四是规范非税管理抓收入。严格执行非税执收责任制，坚决推行 “包干负责、短收全赔、超收分成”的奖惩措施；认真清理临时性优惠政策，严禁随意减免，有效防止了非税收入跑冒滴漏。
（二）服务大局，支持发展主动有为。认真贯彻落实促进经济发展的政策措施，做大做强财源实力。一是支持招商项目落地。对全县重点招商项目和经贸洽谈活动给予经费保障，对引进的重点产业项目按照政策减免相应税费，对工业园区基础设施建设资金给予了有效的保障，**年园区建设财政性投融资达9015万元，使园区承载能力明显提高，进一步推动项目、资金、技术和人才向园区集聚。**年园区入库税收1.1亿元，比上年增长25%。二是积极支持城镇建设。大力支持县城总体规划、新区路网规划修编，城镇建设财政性投融资1.3亿元，重点支持了朝阳街延伸改造、泉坪路、生活垃圾无害化处理场、道水河治理等重点城镇项目建设。三是积极引导企业融资。以项目推荐、项目监管和保后服务为主，全年共推荐企业融资1780万元，争取财源贴息资金107万元。四是落实扩内需、促消费的财政扶持政策。认真落实家电下乡补贴和汽车摩托车下乡补贴政策，累计兑付家电下乡产品3.1万台，补贴资金1080万元；兑付汽摩下乡产品6653辆，补贴资金420万元。
（三）优化支出，努力改善民生福祉。在刚性支出不断增长的情况下，多渠道筹措、整合和调度资金，加大民生领域投入。一是社会保障水平稳
步提高。新农合人均筹资标准由230元提高到290元，其中县财政配套资金920万元，县乡医院报销比例均提高了5%；城镇居民医保支付限额由8万元调整为12万元，一二级医院报销比例提高了5%、三级提高了10%；城市低保标准由月人均178元提高到244元、农村低保由月人均78元提高到108元；农村五保分散供养标准由年人均1500元提高到2000元
、集中供养由年人均3300元提高到4200元。二是教育优先战略充分体现。切实加大财政教育投入力度，教育支出完成33046万元，比上年增长40%，认真落实了义务教育经费保障新机制，加大了学前教育扶持力度，推进了义务教育学校标准化建设，努力改善校车安全，落实了国家各项助学政策，促进了教育公平发展。三是保障性住房建设扎实推进。采取行政划拨、市场运作等措施，多渠道筹集建设资金，全年投入8772万元，新建廉租住房124套、公共租赁住房500套，棚户区改造280户，改造农村危房2180户。四是基层运转保障力度加大。乡镇公务经费保障提高到60万元，村级低限运转经费保障提高到6万元。五是各项惠农政策全面落实。认真推行惠农补贴据实发放，全年发放惠农补贴项目32项、资金1.48亿元；全面落实村级公益事业一事一议财政奖补政策，争取上级财政奖补资金1473万元，带动社会投入1813万元，推进了204个村级一事一议项目建设，努力改善了农村人居环境。
（四）依法理财，提升财政管理绩效。一是积极推行预算绩效评价。对**年度安排的招商引资经费、城乡义务兵家属优待金、普法依法治理经费、司法救助基金等项目资金开展了预算绩效评价，对资金分配、拨付、使用、产生的效益、存在的问题等方面进行了深入分析，为进一步提高预算绩效管理打下了基础。二是加强“五费”管理。制定了五费（招待费、办公费、会议费、差旅费、小汽车费用）管理办法，及时下达控制指标；对上年度“四项费用”进行认真核查，严格兑现了征收调节基金的财政处罚措施。三是严格投资评审。全年评审投资项目226个，审减资金1.11亿元，审减率达18.2%。四是严格政府采购。严格执行政府采购法，扩大政府采购覆盖范围，共完成货物、工程和服务类采购额2.39亿元，同比增长37.1%，节约采购资金1851万元。五是严格财政监督。开展了“吃空饷”人员清理，共检查单位158家，清理“吃空饷”人员360人，并配合相关部门分类进行了处理；积极开展财政监督检查，共检查单位48家，对42家单位作出了行政处理处罚决定，并及时督促进行整改。
在总结过去一年的同时，我们也清醒地认识到，目前在财政运行和预算执行中还存在一些突出的困难和问题：一是经济下行压力明显加大，保持财政收入较快增长面临的难度越来越大；二是财政刚性支出增长较快，收支矛盾十分突出，预算平衡的压力越来越大；三是财政历史包袱重，因粮食亏损挂帐贴息等历史遗留问题的影响，预算资金占用较多，短期内无力消化，资金调度的压力越来越大；四是政府债务规模较大，融资还本付息支出负担重，财政担负的发展成本越来越大。对此，我们将高度重视，研究对策措施，积极稳妥应对，使财政工作更好地服务于全县经济社会发展。
二、**年财政预算（草案）安排情况
**年全县财政工作的指导思想是：深入贯彻落实科学发展观和党的十八大精神，综合运用财政政策工具，努力培植财源，确保财政收入持续稳定增长；调整优化支出结构，加强资金调度，着力保障民生支出和县委县政府决定的重大事项；进一步完善预算管理制度，严格预算执行，强化预算约束，推进预算绩效管理，提高财政资金使用绩效，为促进经济社会发展作出新的贡献。
根据上述指导思想，结合我县实际，**年财政收支预算初步安排如下：全县安排财政总收入57339万元，同口径增长13%，其中公共预算收入36535万元，同口径增长13%。公共预算收入加上级转移性收入（不含非财力性专项补助）和上年结转财力，减上解支出后，当年县级可用财力为71977万元。**年，公共预算支出计划安排71977万元，比上年年初预算增长14.6%。县级财政当年收支平衡（详见附表三）。
另外，全县政府性基金收支各安排15040万元（详见附表四）。
三、全力以赴，确保圆满完成**年预算任务
**年，将是财政收支矛盾十分突出的一年，为了圆满完成全年预算任务，我们必须认清形势，振奋精神，迎难而上，重点做好以下四个方面的工作：
1、构建积极的财政扶持机制，在培植壮大财源上实现新突破。我县是一个财政困难县，包袱重、收入少，必须在培植财源上下真功、见实效。一是建立健全财税扶持政策，发挥财税政策和财政资金的引导作用，坚持提升、改造、淘汰、引进并举，加大对新兴主导产业培育、传统产业改造升级、服务业发展等方面的投入，加快构建现代产业和现代财源体系。二是进一步完善基础设施和公共服务设施建设，充分利用财政预算、土地优惠、融资投入等途径搭建园区平台，增强园区吸引力，引导优势产业向园区集聚，发展集群经济，建立高效支柱财源。三是认真落实信用担保、风险补偿等财政激励政策，完善投融资机制，缓解企业融资难题，大力培育新生财源。四是充分利用中部政策优惠和省管县优势，积极争取上级政策和资金倾斜，支持重点项目、工程建设，培植多元化的财源结构。
2、构建稳定可持续增长的收入机制，在可用财力上实现新增长。去年以来，经济下行风险明显加剧，结构性减税以及即将推行的“营改增”等一系列措施，对我县收入的增长带来了较大的压力，我们要千方百计保持收入的稳定增长，逐步增加可用财力。一是向收入要财力。虽然今年预算初步安排收入增长13%，但税收收入打得比较满，非税收入与上年基本持平。我们要逐步提高收入质量，挤干收入水分，保证可用财力实实在在的增长。二是向整合资金要财力。在千方百计上项目、争投入的同时，要加大对各类专项资金的整合力度，在资金性质不变、分配主体不变、使用范围不变的前提下，对功能类似的专项资金进行整合，科学安排增量，合理调整存量，集中财力办大事。三是向管理要财力。要牢固树立过紧日子的思想，严控公用经费支出，继续加大对“五项费用”的控制、监督与管理，压缩行政运行成本；要进一步加大预算绩效评价、财政投资评审、政府集中采购等工作力度，最大限度地节约财政资金，集中财力保运转。
3、构建高效的财政支出机制，在财政保障能力上实现新提高。在保工资、保运转、保稳定的基础上，积极作为，量力而行，努力改善民生，促进社会事业协调发展。一是保障人员经费。今年公务员津补贴及义务教育教师绩效工资发放标准提高到年人均1.86万元，财政按发放标准全额保障。二是支持完善社保体系。认真落实投入政策，做到该配套的配套，该保障的保障，该提标的提标，进一步扩大新农合、新农保、城镇居民医疗、城镇居民养老保险等社保覆盖面，加大城乡低保对象、低收入群体的困难救助力度。三是健全教育投入保障机制。落实国家对教育事业的投入要求，加快义务教育合格学校、校舍安全工程建设，加快发展学前教育，促进教育均衡发展。四是积极支持医疗卫生事业。深入推进医疗卫生体制改革，支持基层卫生医疗机构建设，推进公立医院改革，缓解看病难、看病贵。五是推进保障性住房建设。积极筹集建设资金，支持棚户区改造、公租房建设和农村危房改造，让更多公共财政成果惠及城乡百姓。
4、构建制度规范的管理机制，在财政管理水平上实现新跨越。一是推行预算绩效管理。凡列入县级财政预算支出30万元以上的专项资金，按要求编制、报送绩效目标；着重选取公众普遍关注、社会影响深远的重大民生项目开展重点评价，加强对绩效评价结果的运用，优化财政资源配置。二是推进预算公开。有步骤、有计划、有重点地推进部门单位预决算、专项资金、“三公”经费等公开工作，促进资金分配公开透明，财政权力规范运行。三是防范财政风险。建立健全投融资的风险识别、评价分析和防范体系，控制融资成本，严管融资资金，做好偿债准备，及时防范和化解融资风险，促进融资建设与财政运行的良性发展。四是加快财政信息化建设。积极抓好“金财工程”建设，按照“统筹规划、统一标准、整合资源、讲求实效、便于管理、保证安全”的原则，进一步完善财政信息化应用平台建设，实现财政业务全流程覆盖，充分利用现代化科技手段加强全方位监管，提高财政精细化管理水平。
各位代表，**年的财政工作收入任务重，支出压力大，我们将在县委的坚强领导下，在人大的依法监督下，以党的十八大精神和科学发展观为指导，进一步解放思想，开拓创新，扎实工作，努力完成全年的各项目标任务，为我县经济社会科学发展提供有效财力保障。
