内审计划范文
推荐第1篇：内审计划
2010年质量体系内部审核计划
一、内部审核目的
根据质量体系文件和内审计划，检查体系运行与《实验室资质认定审核准则》的符合性和有效性、组织机构和职责权限是否与体系相适应、有关质量计划和记录表格是否齐全、质量体系文件的实施情况、体系运行情况是否正常，认真查找体系运行中的不符合项，分析原因并采取纠正措施，进一步完善质量体系。
二、内部审核的范围
质量体系中所有与质量有关的部门和岗位； 质量体系所有要素；
三、内部审核的主要依据
质量手册、程序文件、其他相关文件
四、内部审核组
组长： 组员：
五、内部审核计划的实施
检测室按检查表逐项进行检查，职能科室按程序文件规定的部门职责进行检查。
六、内部审核注意事项
1、公司要组织全体员工学习《评审准则》，并按内审的安排及要求做好准备工作。
2、现场审查要按检查表要求如实记录不符合事实及证据，并由当事人对检查记录签字认可。
七、内部审核内容及日程安排
见附表
八、内部审核报告
1、不符合项报告于现场审核后第2天提交受审部门。
2、内部审核报告在全部完成10日内提交公司经理审批。
九、纠正措施的跟踪检查
1、受审部门在接到部门不符合项报告后应立即整改，重大不符合项的整改措施应经公司经理批准，并在一周内将纠正情况书面报告内审组。
2、内审组收到纠正情况书面报告后应立即安排人员进行跟踪检查。
3、跟踪检查结果于 年 月 日前提交书面报告。
拟制人： 年 月 日 批准人： 年 月 日
推荐第2篇：内审计划
牙克石市疾病预防控制中心质量文件文件编号:YKSCDC/WJ-06-01主题：2014年度内部审核工作计划第1页共3页
牙克石市疾病预防控制中心
二0一四年度内部审核工作计划
1、目的：
检查本单位各项质量活动是否符合评审准侧与质量管理文
件。发现问题，分析原因。采取措施解决问题。从而实现质
量管理体系的持续改进。
2、性质：
实验室自己进行的用于内部目的的审核，是一种自我约束和
自我诊断及自我完善的活动。
3、依据：
3.1《实验室资质认定评审准则》。
3.2《食品检验机构资质认定评审准则》
3.3《质量手册》、《程序文件》、《作业指导书》。
3.4《内部审核程序》
3.5国家相关法律法规和标准。
4、范围：
对本中心所涉及到的所有与《实验室资质认定评审准则》
和质量管理体系各要素有关的所有科室进行的一切质量和
技术活动。
5、工作程序：
1、成立内审组：
组长：李文辉（质量负责人）
组员：华玉清、白鹏
（以上同志均已获得呼伦贝尔市质监局认证处培训并获得资格
证书）。
2、制定内审时间:
初步拟定于2014年4月10号进行内审，若有特殊情况需
变动，由质管科长写出申请理由。报质量负责人批准后实施。
3、人员分工：
李文辉：负责内审活动的批准实施和内审总结报告。
华玉清：负责内审的计划，报告，跟踪，不符合项目纠正
和改进。并整理归档内部审核资料。
白鹏：负责相关业务科室的内部审核工作（自身科室除外）。
4、工作实施：
A、首次会议：（设有人员签到表）时间 2014年4月10
日上午9时。
人员：内审组全体人员及所有科室负责人和相关专业技术
人员。
议题：介绍审核的具体内容，方法，协调，澄清有关问
题。强调审核的意义和原则。
B、现场审核：按检查表各要素对相关科室及人员进行审
核。作好记录。对不符合项当场向受审方指出。取得确认后，
出具不合格项报告，得出审和结论。对有争议的问题内审员
可开次碰头会议，探讨解决方案。
C、末次会议（设有人员签到表）时间：2012年4月1
2日上午9时。
人员：内审组全体人员和所有科室负责人和相关专业技术
人员。
内容：重申内审范围意义，宣读不符合项报告并提交书面
报告。提出纠正措施，完成时限验证法。宣读审核报告。被
审核方做出表态并对纠正措施作出承诺。
5、记录归档：
内审组长写出内审报告，提出整改措施和评价意见。报
质量负责人批准后分发至各部门。质管科负责整理归档。
附：《疾控中心内部审核记录表》、《不符合项报表》
《内部审核结果表》。
计划制定：华玉清批准：李文辉
2014年2月25日
推荐第3篇：内审计划
2013年度*****环境监测站
质量体系内审计划
批 准 人：
内审负责人：
审核组长：
编制：
******环境监测站
二0一三年一月
2013年质量体系内审计划
一、审核目的
为了检查本站各项质量活动是否符合评审准则与质量管理体系文件，体系是否有效运行，是否得到有效地保持、实施和改进，而开展管理体系内部审核，特制定本内审计划。
二、审核依据
1、《实验室资质认可评审准则》
2、本站质量方针、目标和《质量手册》、《程序文件》、《作业指导书》现行版本；
3、客户的要求、标书和合同条款；
4、国家和行业的有关法律、法规或标准。
三、审核范围
本站所有质量活动涉及的场所以及各部门、各要素等审核活动所涉及的领域和范围。
四、审核频次
至少组织一次内审，针对全站各部门全要素进行审核，若发生以下情况则增加临时内审：
① 出现重大质量事故或客户对某一环节连续投诉；
② 内部监督连续发现质量问题；
③ 实验室组织结构、人员、技术、设施发生较大变化； ④ 第二方或第三方现场评审前。
五、审核组成员名单、分工
1、内审负责人：****
2、内审组长：***
3、内审成员：
管理小组： **** *** ***
技术小组：**** *** ***
档案资料提供：**** *** ***
六、审核日程安排
根据我站质量体系文件具体实施情况，确定2012年内审时间为：2012年2-3月内审。
七、审核内容
（一）管理组审核要素
组织、管理体系、文件控制、检测和/或校准分包、服务和供应品的采购、合同评审、申诉和投诉、纠正措施预防措施及改进、记录、内部审核、管理评审。
（二）技术组审核内容
人员、设施和环境条件、检测和校准方法、设备和标准物质、量值溯源、抽样和样品处理、结果质量控制、结果报告。
（三）按照内审表内容进行全要素审核。
八、要求
1、应选择、培训、聘任一批合格的内审员（最好每个部门有一名内审员），以确保审核活动必需的人力资源；
2、审核组成员应具有内审员资格，没有内审员资格的人员应经站内部培训聘用后参与内审；
3、内审员分工时应注意内审员应独立于被审核部门；
4、内审时找出已发生不合格项的产生原因，填写不符合记录，采取纠正措施，消除产生的原因；找出将要发生不合格项的潜在原因，采取预防措施。对纠正与预防措施还要跟踪实施并验证其实施结果。
5、对于不完善的各类质量与技术记录，在跟踪纠正后应将所缺乏的记录补充完整后存档，内审员认可、内审组长批准，该要素内审完成。
九、受审核方确认
受审核方在内审不符合记录中确认本部门存在的问题，并积极组织本部门人员及时纠正、预防与改进，按要求完成不符合项的记录补充与完善。
内审员完善不符合项目报告相关记录。
编制人：***
内审负责人：
批准人：
2013**** *** ***环境监测站年1月12日
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东阿县疾病预防控制中心质量文件
文件编号: DECDC/WJ-06-01
主题：2012年度内部审核工作计划
第
1 页
共
3 页
东阿县疾病预防控制中心 二0一二年度内部审核工作计划
1、目的：
检查本单位各项质量活动是否符合评审准侧与质量管理文件。发现问题，分析原因。采取措施解决问题。从而实现质量管理体系的持续改进。
2、性质：
实验室自己进行的用于内部目的的审核，是一种自我约束和自我诊断及自我完善的活动。
3、依据：
3.1《实验室资质认定评审准则》。3.2《食品检验机构资质认定评审准则》 3.3《质量手册》、《程序文件》、《作业指导书》。 3.4《内部审核程序》
3.5国家相关法律法规和标准。
4、范围：
对本中心所涉及到的所有与《实验室资质认定评审准则》和质量管理体系各要素有关的所有科室进行的一切质量和技术活动。
5、工作程序：
1、成立内审组： 东阿县疾病预防控制中心质量文件
文件编号: DECDC/WJ-06-01
主题：2012年度内部审核工作计划
第
2 页
共
3 页
组长：刘祥栋（质量负责人）
组员：王燕、王伟青、霍静
（以上同志均已获得省质监局认证处培训并获得资格证书）。
2、制定内审时间: 初步拟定于2012年六月10号进行内审，若有特殊情况需变动，由质管科长写出申请理由。报质量负责人批准后实施。
3、人员分工：
刘祥栋：负责内审活动的批准实施和内审总结报告。
霍静：负责内审的计划，报告，跟踪，不符合项目纠正和改进。并整理归档内部审核资料。
王燕、王伟青：负责相关业务科室的内部审核工作（自身科室除外）。
4、工作实施：
A、首次会议：（设有人员签到表）时间 2012年6月10日上午9时。
人员：内审组全体人员及所有科室负责人和相关专业技术人员。
议题：介绍审核的具体内容，方法，协调，澄清有关问题。强调审核的意义和原则。
B、现场审核：按检查表各要素对相关科室及人员进行审核。作好记录。对不符合项当场向受审方指出。取得确认后，出具不合格项报告，得出审和结论。对有争议的问题内审员东阿县疾病预防控制中心质量文件
文件编号: DECDC/WJ-06-01
主题：2012年度内部审核工作计划
第
3 页
共
3 页
可开次碰头会议，探讨解决方案。
C、末次会议（设有人员签到表）时间：2012年6月12日上午9时。
人员：内审组全体人员和所有科室负责人和相关专业技术人员。
内容：重申内审范围意义，宣读不符合项报告并提交书面报告。提出纠正措施，完成时限验证法。宣读审核报告。被审核方做出表态并对纠正措施作出承诺。
5、记录归档：
内审组长写出内审报告，提出整改措施和评价意见。报质量负责人批准后分发至各部门。质管科负责整理归档。
附：《东阿县疾控中心内部审核记录表》、《不符合项报表》
《内部审核结果表》。
计划制定：霍静
批
准：刘祥栋
2012年1月5日
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2017年度内审计划
为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。
一、年度审计工作目标
年的内部审计工作，以“三个代表”重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。
二、审计的内容
1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;
2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;
3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;
4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;
5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;
6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;
通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。
三、审计的方法及范围
审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。
审计的范围是：教学系及相关单位07年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。
四、时间安排
1、上半年对教学系进行内审;
2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。
五、有关资料的提供
1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。
2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。
3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据
4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等
六、其它相关工作
学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。
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C-TPAT内审计划
C-TPAT安全管理体系的内部审核,是相关内部审核员对整个C-TPAT安全防恐体系,所涉及的所有范围及各个作业场所,进行了一次全而及彻底的审查,主要对
1.保安部的:人员出入控制、车辆出入的控制、外来车辆的检查、外来人员检查与登记、装卸过程的监督、以及人员车辆出入的记录、巡查记录、交接班记录进行审查
2.人事部:审核员对人事部的人员背景调查,人事档案的记录、防恐知识的培训,在职人员及离职人员的档案的管理等内容进行审查
3.仓务部:审核员对仓务的相关内容进行审核,包括对人员出入的控制、产品完整性的检查、货柜的检查、装柜过程的监督、非装卸人员的出入控制.船运及运输资料的核对
4.生产部的:人员防恐知识培训、非授权人事出的入的管制、产品的完整性、落班后对门窗锁的检查
5.电脑部: CCTV录象带的定期审查
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STJC-14-01
重庆市九龙坡区顺通汽车检测有限公司
2014年度内审计划
检测公司各室：
根据《资质认定评审准则》和我公司质量体系文件的要求，现就我公司本年度内审计划的相关事项通知如下。
1．目的：审核本公司质量体系的符合性和有效性。
2．准则：《资质认定评审准则》、本公司质量体系文件、有关技术标准、法律法规。
3．时间：2014年10月
4．方式：集中式1天内审。
5．范围：与本公司质量有关的所有部门和工作；《资质认定评审准则》规定的全部要素。
6、内审组长：廖涛
组员：陈奇、杨予帆、李娟
检测公司根据本年度计划将由内审组长编制内审实施计划，按相关要求完成内审及相关工作，以求促进本公司质量体系符合要求、有效实施。请各室务必配合完成我公司的内审工作。
编制：年月日
审核：年月日
批准：年月日
推荐第8篇：GSP内审计划、方案
《GSP》实施情况内部评审实施计划
为保证质量体系审核制度的落实，使各项管理程序得到有效运行，确保公司《GSP》的准确实施，现结合公司经营实际，制定《GSP》实施情况内部评审计划如下，请按计划要求实施评审。
一、公司质量领导小组入则GSP实施情况的内部评审工作，组成评审小组，人员组成为：
组长：
副组长：
成员：
二、GSP实施情况内部评审程序：
1、质量管理部负责编制年度评审计划
2、质量负责人审批年度评审计划
3、评审小组组长评审实施计划，下发评审小组
4、评审小组副组长成员召开评审会议，分组进行现场检查
5、各组按分工责任展开检查，做好现场检查记录。对存在问题提出整改意见，写出检查结果，交副组长。
6、副组长根据各小组检查结果，组织成员进行综合评审，做好评审记录，汇总存在问题，提出整改意见，下发整改通知单限期整改，到期进行跟踪检查落实情况。
7、根据评审结果由小组副组长写出评审报告
8、将评审计划、检查记录、评审记录、评审报告等资料按顺序规范整成册，归档保存。
三、评审依据
1、《药品经营质量管理规范》及实施细则。
2、药品批发企业《GSP认证现场检查项目》
四、评审内容
按照《药品经营质量管理规范》的八项内容和
推荐第9篇：某公司年度内审计划
某公司年度内审计划
一、集团公司内部审计工作思路
以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
二、2012年度集团公司内部审计工作计划如下
1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善
⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。
⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。
⑴ 对二级单位经营业绩审计：
通过对二级单位2011年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。
⑵ 针对性地开展专项审计
根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。
⑶ 工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
3、投资企业审计
为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，如粤深、省深汕、省广深、南油汽车服务等公司，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、2011年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，2012年，需要
领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。深圳市XX集团有限公司审计部
二○一一年十二月五日
推荐第10篇：网上摘要(内审计划)
濮阳职业技术学院 2008年度内部审计工作计划
为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院2008年内部审计工作计划。
一、年度审计工作目标
2008年的内部审计工作，以‚三个代表‛重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院2008年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。
二、审计的内容
1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审；
2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审；
3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审；
4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审；
5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团（育苑公司）的财务收支进行审计；
6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审；
通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。
三、审计的方法及范围
审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告；其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。
审计的范围是：教学系及相关单位07年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。
四、时间安排
1、上半年对教学系进行内审；
2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团（育苑公司）等部门进行审计。
五、有关资料的提供
1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果；班费、实习费的使用情况等资料。
2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。
3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据；后勤集团（育苑公司）各类收费的依据
4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等
六、其它相关工作
学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成2008年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。 我局的审计工作，要以科学发展观为指导，全面贯彻落实审计署提出的‚依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实‛及自治区审计厅提出的‚改进方法、加大力度、保证质量、提高效率、文明审计‛双二十字工作方针,围绕我县经济社会发展大局和县委、政府的中心工作，服务全县经济社会又好又快发展，不断强化对重点领域、重点资金、重点部门的审计，依法履行审计监督职责。积极探索、发挥审计‚免疫‛功能，进一步提高审计质量和工作水平，为我县的科学发展和社会和谐做出更大贡献。根据上级审计机关的部署和县委政府的安排，结合我县审计工作的实际对*年审计工作做如下安排。
（一）进一步深化财政审计工作
财政审计是国家审计机关的基本职责和永恒主题，做为政府的职能部门，我们要充分发挥审计职能作用。当前的财政审计目标是以财政收支的真实性、合法性为基础，以支出审计为重点，审计财政资金支出和使用的效果、效率，进一步完善财政权力的监督制约机制，促进各部门依法履行职责，规范预算管理，提高财政资金使用效益，不断完善公共财政体制的建立。加强对财政预算执行的监督，扩大审计覆盖面，坚持本级财政预算审计与延伸审计相
结合，凡是有财政收入上缴任务和使用财政资金的单位都要纳入审计范围，确保财政审计的深度与广度。要加强部门预算、政府采购、‚收支两条线‛、政府非税收入、转移支付等财政改革措施执行情况的审计。要通过不断深化财政审计，特别是对地税、土地、农电等几个有较大财政上缴任务的单位和对部分使用财政资金数额较大单位的跟踪、延伸审计，更进一步查找和发现问题，强化审计执法威力，加大对重大违纪违规问题和经济案件的查处力度，注重审计执法效果，加强跟踪监督，促进整改和纠正，加强部门协作并引入各种监督力量和手段，加强审计情况的深层次分析与研究，为县委政府宏观决策提供服务。
（二）加强政府投资建设项目审计
随着我国国民经济的快速发展，国家财政对公共领域的固定资产投资规模日益扩大，政府投资建设项目的经济性、效率性和效益性成为全社会普遍关注的问题。政府投资建设项目的审计对规范建设资金使用，加强建设项目管理，促进整顿建设筑市场秩序，提高投资效益起到了积极作用。我们积极探索政府投资项目审计的新路子，不断完善以国家审计机关为主，社会审计，内部审计参与的工作格局，发挥国家审计的职能优势，社会审计的专业优势和内部审计的知情
优势，加大审计力量，提高工作效率，重点审计工程招投标程序、工程量不实和高估冒算工程造价等问题，有力地保障政府投资效益的最大化，最大限度的为国家和地方政府节约资金。全年要完成农业综合大楼、古郡博物馆、县医院门诊大楼等×××个投资审计项目。
（三）稳步推进经济责任审计
经济责任审计工作对于加强干部监督管理，从源头上预防和治理腐败，促进党风廉政建设，保障经济社会健康发展，具有十分重要的作用。*年我局将坚持以科学发展观为指导，创新思路， 改进方法，积极推进经济责任审计工作向更高层次、更高水平度发展。坚持‚积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险‛的原则，要把对经济决策权、政策执行权、经济管理权、资金分配权的监督，放在经济责任审计的突出位置。要通过对被审计责任人在任期内单位的财政财务收支、固定资产增减、债权债务的增减以及重大经济活动的审计分析，重点分清被审计领导应负有的主管责任和直接责任。努力推进经济责任审计结果的利用，更加科学地评价领导干部的经济责任。不断丰富和完善经济责任审计的形式，继续开展任中和离任审计，探索开展任前审计，将三种审计形式有机结合。要通过稳步推进经济责任审
计，加强对权力的制约和监督，促进领导干部廉洁自律，更好地促进社会和谐发展。今年我们将根据县任期经济责任领导小组的计划和县委组织部门的委托对套海镇、司法局、发改局、交通局等×××个单位的主要领导进行经济责任审计。
2010年内审工作计划
来源：内蒙古区局
近日，内蒙古自治区局制定了全区烟草系统2010年内部审计工作计划，提出全区烟草系统内审工作要切实贯彻“全面审计、突出重点”方针，围绕卷烟上水平，以实行审计委派制为契机，准确把握审计定位，认真履行审计监督和服务职责，不断扩展审计领域，深化审计内容，提高审计质量，充分发挥内部审计的“免疫系统”作用。
区局提出了10项工作任务：一是进一步完善审计工作运行机制，夯实审计基础工作；二是切实注重审计队伍建设，完善内部审计培训制度；三是认真做好经济责任审计工作，增强依法履职意识；四是开展预算管理审计，确保各项费用合理使用；五是开展内部控制制度评审，促进企业健康有序进行；六是加强财务收支审计，提高企业查错纠弊能力；七是加大工程建设项目审计力度，提高投资效益；八是扩展审计领域，加大专项调查力度；九是推进内部审计信息化建设；十是创新审计工作方式，在多种审计类型结合上下功夫。
2010年公司审计工作的总体要求是：继续坚持以邓小平理论、‚三个代表‛重要思想和党的十七大精神为指导，牢固树立和实践科学发展观，认真贯彻和落实第十七届中央纪委第四次全会和集团公司的工作会议精神。围绕一个中心，突出三个重点，实现三个到位，做好五项重点工作，与时俱进，立足服务，调整定位，开拓创新。促进内控完善、防范经营风险
，力争审计工作再上新台阶，为把公司建设成××××××××××做出应有的贡献。
一、围绕一个中心，明确方向，体现价值
紧紧围绕公司发展的战略目标，以经济效益为中心，确保国有资产的保值增值。当前的宏观经济形式严峻、复杂、多变，对公司既是挑战，也是机遇。时代的发展就像高速行进的列车，如果我们驻足停留，很快就会被远远的抛弃，所以应当去迎接这个挑战，抓住这个机遇，在反腐倡廉的大气候下，在 公司着力打造××××××*的时机，明确审计工作开展的方向，充分发挥审计的先锋作用，使审计工作能够切实为公司的发展保驾护航。
二、突出三个重点，集中力量，攻坚克难
坚持‚全面审计，突出重点‛的方针，将有限的力量集中，把审计工作的重心有针对性的放在容易出现问题的财务环节、重点项目和一些容易对公司造成严重影响、重大损失的位置。
1.对容易出错的财务环节精查细审，决不疏漏。以预算执行审计为基础，全面提高财务审计宏观效果为目标。重点围绕推进财务部门依法理财，规范预算管理，提高预算透明度和约束力，以促进财务资金使用效益为目标，以财务资金真实性、合法性和效益性为重点，切实加大预算执行的审计力度。在审计过程中做到全面和重点相结合，精查和细问相辅助，既要对各分、子公司，控股公司全面审计，又要对重点项目进行有针对性的重点审计，既有审计的速度，又有审计的质量。通过审计，实现全面掌握资金运行规律和资金管理松紧度，促进增收节支，规范财务行为。
2.以重大建设项目审计为切入点，进一步深化固定资产投资审计和工程竣工决算审计，对项目工程的全过程进行跟踪审计。重点做好××××××××*项目等的跟踪审计，查找工程造价管理中存在的问题和不足，做到‚超前预防‛，‚事中监督‛和‚事毕评价‛，确保工程建设的资金安全和规范运作。认真总结前一阶段全过程跟踪审计的经验，完善优化方案，从工程概预算、结算、竣工决算三个方面着手，进一步明确工作重点和审计内容，加强跟踪审计的科学性、规范性，遵循‚一审、二帮、三促进‛的作用，帮助被审计单位建立起科学高效的管理制度，确保工程项目健康、快速推进。
3.注重任期经济责任审计和资产经营责任审计。领导任期的经济责任和资产经营责任出现了问题，往往能够给公司造成严重的影响和重大的损失，应当给予高度重视。根据集团公司和煤业公司内部管理要求，将干部的经济责任审计和任期资产经营审计结合起来，每年审计其经济责任的完成情况，以正确评价企业领导人的经济责任;在坚持对财务收支的合法性、真实性进行监督的同时，核实企业完成年度资产经营责任考核指标的真实性和完整性。
三、实现三个到位，把审计工作做到实处
1.做到宏观建议谋到位。充分发挥审计工作涉及领域广，技术专业强的优势，及时向公司领导提交审计报告，提高审计报告信息的准确性、科学性、建议性，为公司领导的宏观管理决策提供科学、准确的信息，帮助企业规避经营风险，促进企业加强和改善经营管理。
2.做到重大违纪查到位。以提高审计人员业务素质为基础，不断改进审计方法和审计手段，侧重从大额支出、隐形收入、建设项目等多角度查处各类由于决策失误、管理不善造成的严重损失和违纪行为。既要把违纪行为查清楚，又要把违纪事实查明白，做到没有死角，没有遗漏。
3.做到增收节支促到位。促进增收节支，规避经营风险是审计工作的重要目标。要通过审计工作，保障经济效益，实现增收节支，不出现审计效果不明显，审计工作不到位，越审越亏、越审越难的现象。提高资金审减率，节约审计资金。
四、做好五项重点工作，全面提高审计水平
1.完善审计制度，规范审计行为。审计制度的完善是一个动态的、随着集团公司制度的变化和煤业本部公司的发展需要，不断修改、补充的过程。完善规章制度，以便做到有章可依，有据可循，按制度办事。完善制度首先是‘完’，根据财务行为中已经出现或者将会出现的新问题，项目前期建设概预算和竣工决算以及专项审计这些薄弱环节，领会集团公司会议精神，结合煤业公司现有情况对制度进行补充、添加以达到完备;其次是‘善’，善理解起来应当是高明、工巧和易辨认的意思。
不断的修缮、简洁和精炼，根据工程项目推进所出现的问题以及构建加强公司内控体系的需要去修改和规范，以臻完善。
2.加强队伍建设，坚持以人为本的理念。审计队伍的建设，应当分为两个方面，一是对公司本部，一是对各分公司。根据集团公司对投资项目加强审计监管的要求，应在各分公司建立审计机构，配备审计人员。定期开展审计培训，组织分公司
相关财务人员参加，并组织讨论，了解情况，解决问题。在本部机关，选拔专业技术强、业务水平高、职业操守好的人员补充审计队伍。采取‚全员培训，重点培养‛的措施，坚持理论学习和实践运用相结合，在继续开展专业培训和经验交流的同时，通过项目审计示范，以审代培，提高审计人员实践能力和专业素质;组织审计人员参加政治理论、法律知识的学习，加强对审计人员的反腐教育和廉政建设，做到守审有责、为审清廉，树立良好的审计和反腐倡廉示范形象。
3.加大审计力度，注重审计质量。审计质量是审计工作的生命线，以提高审计规范化水平为基础，提高先进审计方法运用水平为突破口，以促进审计宏观作用发挥为目标，严格落实审计署
5、6号令，从规范审计作业行为入手，确保审计事实清楚明白、证据可靠充分、定性恰当合法、结果客观公正。对于审计中发现的带有普遍性、倾向性的问题，要站在高处，从集团公司整体效益最大化的高度，发现问题，思考问题，分析问题。从宏观角度提出解决问题的意见和建议，增强审计工作服务职能的超前性和时效性。
4.明确审计的职责和权限，规范审计程序。把审计作为一种手段，而不是最终目的，剖析公司审计工作的薄弱点、关键点和结合点，将公司监察审计部现有人员编制落实到位，明确任务，细化分工，责任到人，在权限范围内履行职责，确保审计工作取得实效。严格按照审计程序开展审计工作，及时撰写审计报告，并定期检查审计意见的执行结果。
5.强化内部控制，建立适应公司发展要求的内部控制评价体系，积极推行内部控制评价审计。关注企业内部控制体系的评审，发挥好内部控制体系的作用是公司长期发展和盈利水平提高的客观需要。积极开展审计风险评估课题研究，成立审计风险评估课题组，通过对审计的程序、质量和方法进行评审，以内部审计促进内部控制，以内部控制指导内部审计，保证企业健康、高效、可持续发展，争取工作的新突破，谋求公司的新跨越，创造业绩的新辉煌。
市内审协会：
2009年，内审计工作紧紧围绕部门工作中心，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以深入学习实践科学发展观活动为契机，牢固树立科学的审计理念，坚持以人为本，进一步解放思想、改革创新，按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，全面依法履行内审计监督职责，认真贯彻落实党的十七大、十七届三中全会、中央经济工作会议和县委十二届六次全会精神，紧紧围绕促进经济平稳较快发展这条主线，围绕县委、政府提出的“保增长、保民生、保稳定”的工作目标，充分发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能，坚持揭露问题与促进整改并重，扩展审计覆盖面，更加注重从体制、机制、制度和政策措施层面发现和分析问题，提出改进、完善政策的建设性意见，使审计工作在维护国家经济安全，规范财经秩序，加快深化改革，完善宏观调控，推动科学发展，促进社会和谐及党风廉政建设方面发挥更大作用。现将内审工作开展情况总结如下：
一、2009年主要工作目标完成情况
2009年内审工作计划安排项目10项，现已完成11个内审项目，即：教育局4项（1）对凤城完小2008年1月至2009年6月财务收支和资金使用效率进行内部审计，（2）对大兴中心校2008年1月至2009年6月财务收支和资金使用效益进行内部审计，（3）大河中心校2008年1月至2009年6月财务收支和资金使用效益进行内部审计，（4）××县职业教育中心2006年1月至2009年9月财务收支和资金使用效益进行内部审计；林业局1项对核桃三率建设抚育管护资金收支情况进行内部审计；公安局2项（1）对公安监管场所进行专项审计调查，（2）开展2008年换发第二代居民身份证收费进行专项审计；水利局1项对××县小湾水厂2006年1月至2009年6月财务收支进行审计；县农业局3项（1）对××县种子管理站债权债务清理审计，（2）对2008年云南省村容村貌整治工程项目审计，（3）2008年云南省农村集体经济发展专项项目资金审计。
2009年12月10日止，审结项目11项，其中：专项审计调查2项，财务收支6项，专项审计3项，针对存在问题共提出整改或审计建议15条，通过审计纠正了被审计部门的不规范行为和事项，健全完善了相关管理制度。存在的主要问题是在财务收支中，二级核算单位的财务人员业务不够熟悉致使账制不够健全、核算不够规范；二是存在少量的白条支付和坐支行为。
二、存在的主要困难和问题
一是内审工作目前由于受经费、人员等因素制约，仍有少量单位部门领导未能将部门的内审工作列入议事日程，及时确定或安排专人（兼职工作人员）从事部门的内部审计工作；二是部分部门单位的内审从业人员工作积极主动性不够，对开展工作存在凝滤或畏难情叙，效率不高，以至于不能很好地开展内部审计工作；三是有待于进一步加强对内审工作的管理和指导，促进部门、单位的内部审计工作程序和行文不断规范。
三、下步内审工作安排
（一）工作指导思想
继续以贯彻十七大四中全会精神为指导，巩固和发扬学习实践科学发展观活动取得的新成效，紧紧围绕县委、政府中心工作和做好部门的年初内审工作计划，把审计工作更好地融入经济社会发展大局，认真履行内部审计监督职责，从保障国家、人民的安全和利益出发，以“推进法治，维护民生，推动改革，促进发展”为目标，严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪案件中，着力推进绩效审计，更加注重从体制、机制、制度层面揭示、分析和反映问题，提出改进和完善的建议，促进各项政策措施的贯彻落实，推进经济平稳较快发展，积极推进体制制度创新和民主法制建设、反腐倡廉建设，充分发挥内审监督保障经济社会健康运行的免疫功能。
（二）审计工作思路
一是突出以人为本，在巩固学习实践科学发展观活动取得新成效的同时更加关注民生，维护人民群众的根本利益，维护公平公正，以涉及群众医疗、住房、教育、交通、社会福利等方面的社会保障资金和专项资金的政策执行、投入、使用、管理情况为审计重点。二是突出发挥内审建设性作用为审计目标，通过内部审计检查、改进、完善部门单位的制度建设、政策执行，督促整改，促进规范行业、部门的经济活动和管理行为。三是突出绩效审计，提高审计项目效率效果为审计目的，加强对资金的效益审计、分析评价项目涉及经济活动、投资行为等重点环节的各种价值因素、效益因素、效益指标，使经济投资活动产生更多更大的社会经济效益，促进社会事业的健康发展。四是突出创建节约型、环境友好型社会为审计方向，内审工作要更加关注能源矿产、水电、土地和自然环境的合理开发利用，从财务收支领域扩张到宏观管理分析调控、决策领域，以审计促管理，以审计控制投资成本费用，少花钱，多办事，节约建设投资资源和能源，合理开发利用资源，少投入，多产出，营造和谐友好的经济社会环境。
（三）如期完成下一年度审计项目计划
继续扎实开展好学习实践科学发展观活动，在“一面旗、一团火、一盘棋”和“两个建设”实践活动中，切实加强对内审工作的组织、指导和人员队伍建设，推进计划的如期完成
第11篇：质量体系内审实施计划（推荐）
质量体系内审实施计划
（200年第次内审）
编号：200年第次
审核目的和
审核要求遵循认可准则和考核规范中的要求，一年内至少审一次的原则，为验证质量体系运行的符合性、有效性和持续性，根据本年度审核计划安排，经质量负责人与所长商定2008 年内审安排在8月14至15日，时间2天。本次审核采取独立性和系统性，考虑是首次审核要注重审核效果，如没有审完可自动顺延时间。
审核范围管理层、办公室、业务室、几何量室、力值温度室、质量压力室、四表检定站、容量室、医疗仪器室
审核重点质量职责、质量体系文件的有效性、检定/校准能力有效性、检定/校准原始记录与证书（报告）、其他。
审核依据1．《实验室认可准则》CNAL/AC01：2005
2．实验室认可准则在计量领域的应用说明（CNAL/AC21：2005）
3．质量手册和程序文件
4．申请认可的检测项目明细表
审核时间2008年8月14日－15日
审核方式按照质量体系要素和岗位质量职责及相关法律规范
准备文件负责人：参加人：
1.编制内审检查表
2.《实验室认可准则》CNAL/AC01：2005
3．实验室认可准则在计量领域的应用说明（CNAL/AC21：2005）
4．质量手册和程序文件
5．申请认可的校准项目明细（中文）（技术主管）
6．审核记录若干份
7．准备《内审不符合报告》若干份
8．准备《纠正/预防措施要求通知单》若干份
审核人员审核组长：
内 审 员：第一组（软件）：组长：
组员：
第二组（硬件）：组长：
组员：
审核日程第一组（软件）第二组（硬件）
8月14日8：30~9：30首次会议：宣布审核时间安排、确定审核方式、审核分工，制定审核路线，准备审核文件，统一审核认识
9：00~12：00管理层、办公室、业务室几何量室、力值温度室、
质量压力室、
13：30~17：00管理层、办公室、业务室、四表检定站、容量室、
医疗仪器室
17：00~17：30审核组内部审核情况沟通
8月15日8：30~10：30本所领导层、公正性及其他政策、授权签字人、审核内容补遗
10：30~12：00审核组汇总审核结果
13：30~17：00末次会议：确定不符合项、纠正跟踪，宣布审核结论
说明：1．本计划发至所长、技术负责人、质量负责人、各部门负责人和审核组成员；
2．首、未次会议为审核组全体成员及各部门负责人；
3．被审核部门和人员做好工作计划安排，不要缺勤迟到；
4．审核结束时本计划与其他内审文件由审核组长负责一并归档。
编制：年月日批准：年月日
我们实验室的17025国家实验室认可心得和体会
CNAS, 17025, 实验室认可, 实验室, 经验
那年我们的实验室建立起来了，我做了很多，但更多的应该归功于我们整个实验室团队的齐心合力，这个功劳是属于大家的，当然了，如果没有领导的重视，实验室的建设速度没有这么快，通过这一个项目的洗礼，我得到了锻炼，也明白了很多事情。
按照单位工作计划，我们在实验室建立之初就开始着手实验室认可的准备工作，繁忙由此开始：
选定咨询顾问公司：咨询公司的选定是非常关键与重要的，这个在我们以后的实验室认可之路过程中我们才深有体会，开始还以为都会差不多的。在选定认可咨询顾问公司之前，我收集的大量的顾问公司资料，也跟其他实验室同行进行了深入的沟通交流，有的实验室反映***公司尽管打的广告响当当，可惜咨询顾问啥都不懂，就只是提供一套文件范本给你，自己去鼓捣。有了这次精心的研究与准备，我们最终选定了威尔信公司作为我们的顾问。一方面的他们公司的价格公道合理，二是他们的顾问老师听说都是从一些知名的第三方检测公司出来的，不但对体系熟悉，也对检测技术非常的精通（后来得到了证明），三是在整个的沟通交流过程中，他们的服务非常的快捷、周到与及时。
质量体系文件的建立：按照中ISO/IEC 17025：2005的要求，及其各领域的应用说明和其他一些法律法规文件，在公司顾问的指导下，我们编写了《质量手册》、《程序文件》、作业指导书和记录表格。同时xxx询公司也提供一些其他同行的管理与实验室认可文件建立的经验，然后根据我们公司的实际情况，对我们的体系文件作了进一步的修订。
最初我什么都不懂，17025认可准则对我而言简直就是天书，生涩难懂。后来威尔信公司的专家顾问就给我们一条一条的讲解其中的含义以及注意事项，有些内容还给我们做了多次的培训，机构一段时间的针对性的辅导，我对实验室认可有了很大的进步，而且他们还提供一些相关的资料和书籍给我们趣加深了解。当然，也要感谢领导给我们创造了很多机会，让我长了不少见识。我觉得认可准则重要的是一个纲领性文件，理解了，吃透了，指导我们的实验室工作不断的符合要求，不要以为体系文件是一个摆设，它能让日常工作和对新加入人员的培训规范而方便。一定要记得好好看看相关的应用说明文件，里面的内容是必须做到的。对于整个文件的编写我有这样的几点感触：
1、应该有的程序必须得建立；
2、明确责任，谁负责什么工作，要明确的规定；
3、程序文件和作业指导书要明确该工作如何实施；
4、文件内容要一致，整个体系相关内容要保持一致，不能一件事这说，另一个相关程序又说应该那么做；
5、学会利用相关程序的规定要求，以避免重复性的工作。我的质量手册上说了人员职责，那么我的其他文件涉及人员职责的话就说见手册文件哪条哪款。
这个时候我也收集一些其他公司所编制的文件，发现他们的文件非常死板生硬，不具有灵活性，还是那种计划经济时代的产物。
这在我所结交的一群朋友口中也得到了证实。我开玩笑的说，哎，想不到我还真是走了狗屎运了（那年我的运气特差，没有一件顺心的事）。搞的那帮我拜师学艺的老师反过来向我学习请教来了。
管理谈完了，现在就来说说技术，一开始以为，做实验室认可不像ISO9001那样，重点是不仅仅是建立一个体系文件，一个实验室光有文件是不够的，更要有过硬的检测能力和检测技术水平。对于实验室的运作我是没有什么经验的，只知道数据要准确，检测速度还要快，可实验室一忙活起来，就什么都顾不上了。后来，威尔信的顾问老师就跟我说，你们这么做是不行的，是很难通过CNAS的专家认可的，实验室认可的核心是通过管理体系的规范来保证你实验室的检测数据的准确，其实，那时候我们的顾问老师是反对我们使用“数据正确性”这个概念的，他们提出了一个全新的概念，叫做“检测数据的可信度或可靠性”，但我还真的很难一时接受与理解这个概念。
为了确保检测结果的准确性（呵呵，叫习惯了，很难改），我们就在顾问老师的指导下，制定了检测项目评估表，人员的能力与要求、耗材技术规格验收与储存、设备的采购/验收/校准/溯源/调校、方法的选择、环境条件的制定与监控，通过这个图示我们离顺了检测所要关注的过程和重点，并对这些影响测试结果的地方加强了监管，在人员和方法方面我们所给予的关注可能更细致一些。对于人员，任何一个方法都要经过培训，要对每一条每一款进行细致的推敲，使大家对这个方法的理解做到一致，合理。对于方法，就是要经过确认才可以进行样品检测，我们现在就是依据公司所制定的体系文件以及检测作业指导书，经过多个数据的证明来确定检测方法的。
当我们的实验室日常运作进行正轨后，公司的顾问老师就对我们的实验室进行了第一次内审，尽管我们在前期工作中作了很多的工作，在内审过程顾问老师给我们指出了很多的问题，最多的还是运作和文件的要求不一致。
接下来的工作就是整改了，我们对老师提出的那些问题进行了仔细的分析研究，找到根本原因后，采取了相应的整改措施。然后就是做管理评审啦。
再紧接着我们在老师的指导下写认可申请材料，说到这里，我觉得我们申请填的资料的确是太多了，不过幸亏老师很熟，不过我们的打印还是差不多打爆了，老师说认可委是不允许这些方面有删减和错误的，经过不断的反复的修改，我们材料终于给寄送出去了。
在认可申请材料提交后，我们就在天天期盼什么时候能正式受理以及出文审报告啊，可是左等右等，就是等不来，后来我们就打电话催问结果什么时候下来，认可的老师说手上的资料实在是积压太多，看不过来，要再等等，没法，我们又跟威尔信公司的老师反馈和沟通，后来我们的咨询公司就出面给我们解决问题，很快，文审老师就来电话，跟我们做了一个口头的沟通和交流，以及她的一些疑问我们也及时给予了解释，再接着就是要我们提供了一些补充材料以及对一些小的问题做了修订。
补充材料和修订的文件再次送递出去没多久，我们就收到了正式的文审确认函。我的那帮朋友又在一旁尖叫了，大呼：这个世界太不公道了吧，他们有的文审整了一年了，老是说有问题，没法通过。
再接着项目负责人也来电话和沟通的邮件，指出了我们提交的申请材料中有一些错误以及存在的技术细节问题。这真应验了我们咨询老师的那句话：认可委的那帮人眼贼的厉害，那么小的问题也能被他们看的出来。
在这沟通过程中，我们又做了第二次评审，不过，这次是以我们自己为主导，我们的顾问老师给予技术支持，在实施审核的过程
中，我们也学到了很多的审核技巧。
几经沟通和修改终于确定了现场审核的时间。
在现场审核之前我们的顾问公司再次对我们做预评审，预评审是完全模拟真实情况来进行的，分为体系和技术两方面，由于有我们前面两次的内审，体系方面的问题已经不大，但在技术方面我们的顾问老师提出了很多实际操作的问题，以及我们有些理解完全偏离了检测标准，然后又是一番的整改，并请了我们这次的技术评审专家给我们详细的做检测方法的专项培训，以便于我们更好的理解测试标准。
要说的是，我们的技术顾问这次还给我们做了盲样考核，以检验我们的实际操作能力，说这是其他顾问公司决定没有的，我不知道这是不是真的，如果是，我们的确是太幸运了，我们的咨询费花的的确是超值。
在认可评审前的一个星期，我们的顾问再次和我们自己一起进行了查漏补遗，进行了一次的系统检查，确认没有大的问题后感觉轻松了些。
现场评审终于来了，我们在三个老师两天的轮番轰炸下，坚决顽强的抵抗，和一个几乎通宵的努力之下，终于获得了认可委评审专家的好评。然后他们给我们开了几个不是很难整改的不符合，不过在检测技术方面也给我们提出了一些宝贵的意见。
最后就是整改拿证，不写了，有点累！
第12篇：库房专项内审计划、通知
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库房专项内部审核计划
一、审核目的：
库房搬迁后质量管理体系的运行情况进行检查与评审；保证质量管理过程的控制，保证药品质量。
二、审核范围： 库房质量体系审核。
三、审核依据：
《药品管理法》及其实施细则，《药品经营质量管理规范》及其实施细则， 以及本公司的质量管理体系文件。
四、审核组组成： 组长：王篪 副组长：王让怀
组员：
程亚丽
王勇
王小莉
牛海杰
张华
商菲菲
五、审核日程安排：
于2014年11月20日对库房进行内部审核。
编制部门：质量部 日期：2014-11-16
批准日期：
审核通知
各部门、各门店：
公司内审小组研究决定，定于2014年11月20日对公司库房进行内部质量审核，以评价配送中心质量体系的符合性，有效性，适宜性，检查质量体系的运行情况。各部门应做好准备，按时参加首末次会议，对审核工作给予配合和支持。
内审日程安排： 11月20日
8:30-9:30 召开首次会议
9:30-11:30配送中心库房 13:00-15:00 配送中心库房
16:00-17:00 召开末次会议
质量部 2014-11-18
2014年度库房GSP专项内审首次会议记要
2014年11月20日8：30—9：30，我公司在会议室召开了库房GSP专项内审首次会议。公司内审小组王篪组长其他审核组成员参加了会议，副组长王让怀主持了会议，介绍了审核组成员，说明了审核目的是通过对公司库房质量体系运行情况进行检查与评审，保证质量管理过程的控制，满足药品质量安全的要求，保证服务质量；本次内部审核包括库房药品收货与验收、储存、养护、出库复核等环节的质量体系运行状况；审核区域包括库房药品收货与验收、储存、养护、出库复核等环节质量管理体系所涉及到的所有科室，宣布了审核事项和审核纪律，最后王让怀副组长又落实了内审日程安排，明确了检查陪同人员。最后王篪组长又介绍了此次GSP内审的目的和意义，又强调了审核纪律。最后，王篪组长强调说：这次内审是为了发现公司库房搬迁后在运行中的一些有关GSP的问题，然后让这些问题得以解决，以提高公司的质量运行体系，提高员工的质量意识。希望各位内审组员和各部室要严格遵守审核纪律，通过这次内审使我公司质量管理水平有新的提高。
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2014-11-20
GSP内审末次会议记要
2014年11月20日16：00—17：00，我公司在会议里召开了GSP内审末次会议，公司领导王总、王副总和其他内审组成员参加了会议。会上王副总重申了审核目的，然后又宣读了审核报告和本次内审的不合格项，并指出完成纠正措施的要求及期限。最后公司领导 王总作了重要讲话，说这次内审审核范围表较广、过程较规范、严格，审核组成员和各部门员工基本上都能遵守公司审核纪律。并且指出：公司搬迁以来，库房质量体系能有效运行，库房员工质量意识进一步提高，但是，在这次内审中，仍然发现了一些问题，希望相关部门及时的将需要改进、改正的问题解决好，使库房质量体系的每一个环节都符合GSP要求，各科室要各负其责，尽心尽力把好验收、养护、储存、运输等质量关，努力使我公司的质量体系更上一个新的台阶。
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2014-11-20
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库房GSP 实施情况专项内审报告
公司领导：
为了保证我公司质量体系有效运行，保证公司药品质量和服务质量良好，根据《药品管理法》《药品经营质量管理规范》及其实施细则的要求，公司内审小组于2014年11月20日对公司库房GSP 认证检查项目实施情况进行了内审，现就内审实施情况报告如下：
一、内审目的、范围、依据和方案：
1、目的：库房搬迁后质量管理体系的运行情况进行检查与评审；保证质量管理过程的控制，保证药品质量。
2、范围：库房质量体系审核。
3、依据：《药品管理法》及其实施细则、《药品经营质量管理规范》及其实施细则，以及公司的质量管理体系文件。4方法：实地检查。
二、审核内容： 69条检查项目如下：
三、公司GSP 实施情况的检查结论及改进措施
2014年11月20日公司GSP 实施情况的检查结论及改进措施。通过对公司GSP 认证实施情况的检查评审，认为我公司基本上符合GSP 要求，但仍有一些项目需要改进，叙述如下：
1******* 2******* ********
2014-11-20
陕西咸阳百姓乐大药房连锁有限公司
第13篇：内审协会工作总结及计划
内审协会工作总结及计划
一、20××年内审工作回顾 20××年我市内审协会在省审计厅和省内审协会的指导下，在市审计局的直接领导下，积极贯彻党的××大及××全会精神，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照省、市审计工作会议精神，遵循“治理、宣传、服务、交流”的宗旨，以《20××年度××市内部审计工作指导计划》为导向，积极引导全市内部审计机构在加强单位经济治理和实现经济目标等方面发挥积极地作用，实现内部审计为实现单位目标而服务的思想理念，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审，和“全面加强领导人任期内经济责任审计、加强物资采购比价审计、加强内控制度评审”，以及“积极探索经济效益审计”等四个重点审计的方向，围绕提高内部审计的审计质量、审计技术与方法，加强内部审计法制建设，通过开展互相交流、信息沟通、咨询服务、业务指导、理论研讨、培训学习、宣传活动，全市内部审计工作在各单位改革、改制，内审人员变动较大的情况下，仍取得了较大成绩。据统计，20××年全市内审机构（含区、县）完成各类审计项目 8128 项；查出损失浪费金额 32350 万元；促进增收节支 6210 万元；已纠正违规行为金额 2592 万元；提出建议意见被采纳 2524 条。向司法机关移送案件 1 件；建议给予行政处分 6 人；移送司法机关处理 5 人。内部审计对促进我市经济建设，服务“两个率先”，加强单位内部治理，提高企业经营和决策水平；促进领导干部廉政建设，进行反腐倡廉；维护财经秩序，减少企业成本，增加效益方面发挥了积极地、越来越重要的作用。总结 20××年全市内部审计工作，主要特点如下：
（一）开展经济责任审计已成为内部审计工作的基本任务 根据上级关于开展任期经济责任审计的规定和要求，经过我市多年实行年度内部审计工作计划指导，我市各单位内部审计机构对单位内有关责任人开展离任审计已成为一项基本工作任务。有的单位内审机构，不但对所属法定代表人离任进行审计，还对与经济有关的责任人离任时也进行离任审计，基本做到有离必审。有能力的单位内审机构还全面加强了单位责任人任期内经济责任审计。如××市教育局根据有关经济责任审计的规定，结合教育局自身的实际情况，在贯彻执行《××市教育局直属学校、单位党政领导干部经济责任审计实施办法》，扩大了经济责任审计范围，对学校的分管财务副校长、主办会计离任进行经济责任审计的基础上，还积极探索任中经济责任审计有效途径。重点对被审计单位重大的经济活动所发生的经济责任问题，对易发问题部位做到严审。20××年配合局纪工委对市卫校经济责任审计中，针对经济担保、贷款往来和资金拆借等基建项目方面加强审计，查获涉案线索。××市卫生局 20××年在全系统对有经济活动的部门负责人开展了任期经济责任审计工作，并将此项列入院长责任制考核目标中；对审计结果进行有目的的跟踪，促进审计成果的转化，使审计工作由发现型逐步转变为预防型。据统计，全市内审机构（含区县）20××年开展经济责任审计项目共 270 项，其中离任审计 201 项，任期内审计 69 项。查证损失浪费 10934万元；查处违纪违规 259 万元。审计后，其中晋升 13 人、平调 73 人、免职 30人、离退 43 人、行政处理 1 人、司法处理 2 人其他情况 108 人。
（二）工程建设项目竣工决算审计成为内部审计防腐倡廉，节约单位投资资金，减少资产成本的重要手段 我市多年来在××市内部审计指导计划中，要求各单位内审机构把工程竣工决算审计作为必审项目。全市内审机构单位能积极响应，并结合自己单位的实际情况，分别采取自审或送审的办法认真贯彻执行。有的单位甚至规定 5 万元以上的维修工程也要做到必审，对大的工程决算审计项目还采取全过程跟踪审计，审计率近100。工程决算审计为单位加强项目治理，防腐倡廉，节约资金投入，减少工程成本，取得了较大效益。如江苏电信××分公司每年的建设工程项目都比较多，资金使用量也比较大。20××年通过参加有关部门组织的市通信工作设计、施工队伍及施工（设计）综合单价招标工作，不但选出了符合资质要求，质量合格的设计、施工队伍，而且还使施工（设计）综合单价比去年下降近50。××司法局与社会审计联合对局办公房的装饰工程和大连山劳教所的一些维修工程进行了竣工决算审计，工程送审金额 281 万元，审计共核减工程款 110 余万元，核减率为 39.14为机关及大连山节约了大量的资金，取得了一定的成效。据初步统计 20××年全市内部审计自行审计工程项目数 350 项，送审金额 104550 万元，核减金额 8516 万元，平均核减率为 8.15.
（三）内控
制度评审是建立与健全单位内部控制制度，堵塞治理漏洞，使制度执行有效的方法。 20××年我市单位内审机构对内控制度开展评审工作有了进一步地深化，各单位结合自己特点开展内部控制审计。既有专项内控制度评审，又结合其他审计事项，对内控制度建立、健全和执行情况进行评审，使审计关口前移，从事后的查错性审计转移到事前的预防性审计，达到防患于未燃的目的，也促进了单位治理制度化、规范化、法治化建设。如××浦镇车辆厂结合厂实际情况，围绕成本控制，开展了治理审计。审计部针对应收账款、存货余额居高不下的状况，进行了调查分析，根据审计结果要求各单位制定整改措施，通过审计使应收账款大量回收，库存物资得到了有效的控制，避免了烂账损失和纠正了账实不符的问题，提高了资金的使用效率。审计部还通过评价跟踪企业治理控制流程，发现委外配件审核部门及人员对物耗定额不太了解，影响了物耗定额的审核质量。于是建议调整流程将审核职能由专业职能处室及人员负责，既加强了委外加工内控制度，又规范了企业委外业务行为。××市商业银行 20××年重点针对内控制度执行“严不严”的情况进行了监督和评价，将这项评审工作贯穿到各类审计项目之中，对内控治理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价，并对全行内部控制制度进行了专项审计，通过评审，建立与健全了商行的内控制度，达到堵塞治理漏洞的目的。
（四）物资采购比价审计是把好物资采购与供给关，降低成本消耗，提高经济效益的好方式 20××年我市内审机构为单位降低成本、增加效益，积极努力地在物资采购比价审计方面做了大量工作。特别是生产型企业内审机构，通过采取市场调查、电话联系、上网询价、按图核算、定额计量、招投标等各种手段方式，为企业作出了贡献。××电气（集团）公司把做好价格审计做为内审工作的重头戏来抓，制订了公司《采购比价暂行治理办法》，并结合企业的实际情况设计了一整套价格审计申报及审批表格，对物资采购价格从计划到实施完毕进行全过程的监督，形成了闭环治理模式，降低了企业采购成本，节约了可贵资金，取得较大效益。其中，对常规性的物资采购开展价格审计，审核采购计划 13000 余万元，审核采购发票 2140 份，仅此一项工作就节约采购资金 484.44 万元。××市自来水总公司 20××年对下属物资供销公司天寅实业公司全年的物资采购定价工作进行跟踪审计，通过招投标和竞争性询价方式，为该单位节约资金约 120 万元。在此基础上将相应经验在全公司予以推广，并涵盖到工程、劳务技术等多个领域，不仅增加了采购工作的公正与透明，而且优化了治理，全年共节约资金约 390 万元。
（五）围绕单位中心工作，按照领导要求，积极做好各专项审计与调查，是内审工作获得领导支持的立足点。围绕单位中心工作，抓住领导、群众关心的重点、热点、难点问题开展内部审计，为单位实现经济目标做好服务，是内部审计工作获得领导支持，群众信任的基本点。20××年我市各单位内审机构在开展内部审计工作中，结合单位实际情况，开展了多种专项审计与调查。许多企事业单位按照上级领导与部门的要求，进行改转制工作，我市的内审机构在企事业的改转制工作中，发挥了积极作用，配合、协调有关部门做好改转制企业、事业单位的资产、负债、权益的清查，为企业顺利的改转制和平稳发展，发挥了应有的作用。××市公安局 20××年根据上级要求，对所属监所经费、劳动收入和经侦部门办案扣押款物及保证金进行了专项审计，涉及金额达 2 亿元。通过审计，摸清了有关治理工作现状，也发现了经费与收入有被挤占、挪用的问题，及时提出审计建议共 11 条，并作了通报，防止了违规事件，既为领导分忧，也消除了隐患。××市交通局 20××年针对 “五小”区县交通局实施的镇村公路水泥化项目的资金使用及治理情况， 养路费、货物附加费的征收、解缴和分配使用情况，市局下拨的专项资金的治理使用情况专门进行了审计调查，发现了部分区县存在会计核算不规范、成本核算不合规、资金划拨不及时、资金使用不合理等问题，及时提出了整改建议，确保了资金的专款专用。××证券公司针对营业部客户关心的保证金使用问题进行了专项审计，采取报表、账册与银行对账单逐一核对的办法，以确保客户的保证金不被挪用，准确无误。××奶业（集团）加强对中外合资企业的现有资产状况进行摸底调查，通过调查确定合资企业净资产的真实性，一为中方谈判提供依据，二为集团公司领导决策做好基础工作，三发挥了资产的效应。××市总工会加强了对工会经费及互助保险金的审计工作。××机电产业集团为了规范企业改制工
作，根据市政府办公厅和机电产业集团经济责任审计有关规定，在 20××年专门制定了《对改制企业法定代表人进行离任经济责任审计的办法》。××纺织产业集团根据企业三联动工作要求，对所属５家企业财务清理审计报告进行了复核，并且出据了审核意见书；结合企业产权制度改革，对所属４家企业进行了清资产、摸家底的资产负债清理的审计。通过审计，拿出了详实可靠的财务资料，为产业集团领导提供了对这些企业进行改转制决策的依据。
（六）以贯彻落实审计署第 4 号令与内部审计准则为契机，加强内审制度和网络建设，促进内审工作制度化、规范化、法制化。 《审计署关于内部审计工作规定》（以下简称“4 号令”）与《内部审计准则》（以下简称“内审准则”）颁布后，我市内审机构在认真组织学习、讨论研究之后，结合自身单位实际情况，对原制定的规范、制度、办法与４号令和内审准则不相符的方面重新进行修订，促使内审工作走向新的起点，达到制度化、规范化、法制化。××市卫生局对 20××年制定的《××市卫生系统内部审计人员岗位职责》、《××市卫生系统内部审计工作规定》、《××市卫生系统内部审计档案规范》、《××市卫生系统内部审计人员职业道德规范》、《××市卫、生系统内部审计工作规定考核标准》 《××市卫生系统内部审计机构工作制度》等６个内部审计制度规定进行了重新修订，使之符合４号令与内审准则的要求。××市教育局以４号令与内审准则为契机，重新组建了教育系统内审网络，并按地区划分为城北、城南和市属高校三个片，开展交流、学习活动，促进提高教育系统内审工作总体水平。××造币厂重新修订了《企业经济活动内部审签办法》、制定了《企业对外经济活动招标投标治理办法》。××市商业银行、××电信分公司、××证券公司等许多单位都制定了有关内审工作、档案治理及其他实施办法、制度规定。
（七）各区、县审计局的内审指导部门与内审协会适应新形势，认真履行职责，积极指导内审开展工作 20××年各区、县审计局的内审指导部门与内审协会认真贯彻执行审计署“4号令”与“内审准则”，加强组织领导和规范化建设、加强了宣传培训等方面的工作，努力建立区县内审网络体系，为内审做好服务指导工作，取得成效。据统计，我市区、县 20××年内审机构 474 个，内审人员 703 人；完成各类审计项目 2332 项，查出损失浪费金额 1393 万元，促进增收节支 3690 万元，已纠正违规行为金额 2057 万元，提出建议、意见被采用 1626 条，向司法机关移送案件 1件，建议给予行政处分 5 人，移送司法机关处理 2 人。一是年初各区县内审指导部门根据市审计局内审指导计划，结合各区县内审工作实际情况，提出了各区县的内审指导计划或实施意见，并在年终都进行了考核与表彰活动，有力地调动了区县内审人员的工作积极性，促进区县内审工作有效地开展。二是根据４号令与内部审计准则重新修订了“内部审计工作、内审考核及内审档案”等三个规范。三是积极组织区县内审人员参加省、市组织的培训学习、交流考察活动。四是加强宣传与理论研讨，有 10 个区县提交了 15 篇论文，参与省理论研讨。五是区县内审档案工作比前有较大进步。
（八）市内审协会采取计划指导，培训交流，咨询服务，努力提升内审人员审计水平与审计质量。20××年我市内审协会在省厅和省内审协会、市审计局的领导下，积极贯彻执行“4 号令”与“内审准则”，推行规范化建设，加强计划指导，学习培训、交流考察、理论研讨活动，为提升内审人员审计水平和审计质量打下基础。主要工作如下： 一是加强计划指导，年终考核制度，年初印发了《20××年度××市内部审 ，计工作指导计划》 召开了全市内审工作总结表彰及市内审协会第三届三次理事会会议，对 20××年度市属内审机构 20 个内审先进集体与 10 名先进个人，以及区县指导８个先进集体进行了表彰。年终根据指导计划和上年考核情况，对考核细则指标进行修改，并按片组织了年终考核事项。 二是加强了培训交流学习活动：20××年我市内审协会委托××审计学院对100 名内审人员进行了为期５月的系统审计理论培训；有三名新老院长、七名教授为内审人员开设了基础理论与审计实践以及一些前沿课题的课程，为丰富和提高内审人员的水平和素质打下了良好的基础。开展了 15 次市内片会交流活动，组织了 5 批次共 75 人出省市考察交流活动，对中国内协与省内协举办的培训班通知及时转发和要求。 三是加强理论研讨：年初对省内审协会下达的理论研讨课题进行了转发并作了要求，积极组织内审人员参加省内审协会举办的 3 期理论研讨班，共组织论文52 篇，其中获一等奖２个，二等奖８个，三等奖 19 个，优秀奖 23 个并
获全国优秀论文三等奖 4 个，并协助省内审协会主办了内部审计质量理论研讨班，在高淳县红太阳集团召开了审计质量现场会。市内审协会获得二项论文组织奖。 四是完成了 148 人次的国际注册内部审计师的报考工作和 100 多人次的内部审计上岗资格证的补报工作，以及对上年度 CIA 考试人员取得成绩与证书的发放工作。该项工作获省 CIA 考务工作集体一等奖。 五是完成了审计署关于内部审计报表变动，对内审人员报表报送的指导与电子报盘的修改工作。积极为内审人员做好服务工作，完成了 196 份的《中国内部审计》杂志和 50 多本《江苏审计年鉴》以及 80 多份《中国审计报》等其他刊物的征订工作。耐心做好内审人员关于法规、工作业务方面的咨询。对内审人员提出的要求，能及时协调安排，并为内审机构和内审人员的互相学习搭建平台， 七是在宣传上，编写了 2 期，达 5.5 字万的《××内审通讯》以及上报多篇内审信息。完成了全国、省级内审机构先进单位与先进个人评选推荐工作，我市分别推荐了 1 个全国集体先进，1 名全国个人先进；10 个省级集体先进，10 名个人省级先进 虽然我市内审工作取得了一些成绩，但同时，我们看到我市内审工作还存在不足与困难。一是少数单位不重视内审工作，在单位改革与企业转改制过程中，对单位内审机构和人员进行撤、并、转，由此带来内审工作难以开展；二是有的单位内审工作已开展多年，创新意识欠缺，审计项目内容无拓展；三是有的单位审计成果转化不足，年年审，问题还是存在，领导整改意识不强；四是有的单位内审工作较好，但审计信息报道薄弱，宣传少，内审工作实绩缺乏报告，先进经验也难以推广；五统计报表报送不及时、不严谨，有的事项不愿报，造成报表数据与实际有一定差距；六是有的单位内审理论研究严重不足，内审档案需进一步规范。七是年终内审工作考核各单位自查、自行申报工作还须加强领导。这些不足与困难制约着我市内审工作质量和水平的进一步提高与事业的发展。
二、20××年内审工作实施意见 20××年是深入贯彻执行党的“××大”精神，全面落实“三个代表”的要求，加强党的执政能力，审计为我市率先全面建设小康社会、率先基本实现现代化（以下简称“两个率先”）服务，深入贯彻执行《审计署关于内部审计工作规定》、《内部审计准则》提升审计成果质量和审计工作水平争优创新之年。为此，今年对我市内审工作提出实施意见如下：
（一）认真执行《××市 20××年度内部审计工作指导计划》，加强内部审计年终考核工作 根据提升内部审计工作水平与内部审计成果质量，为我市实现“两个率先”服务的要求，按照全国及省审计工作会议精神，市审计局已印发了《××市 20××年度内部审计工作指导计划》。各单位应根据指导计划，结合实际制定年度工作计划，落实指导计划中各项工作具体要求，加强内部审计年终考核组织领导工作力度，促使我市内部审计工作有目标、有重点、有效地开展。
（二）树立和增强内审为实现单位目标服务的理念与意识 我市将通过《××内审通讯》，加强信息报道和具体指导工作，积极帮助内审机构与内审人员转变思想观念，树立和增强内审要为实现单位目标服务的理念与意识。我们计划开展的审计项目，或执行监督检查、评价的职能，都是为了保障组织的发展，为了帮助组织目标实现进行的。通过我们的工作应当能够体现出为单位组织或增加价值、或节约资金、或防范风险的功能，这样我们的工作才能得到领导与部门同志们的支持，取得成效。
（三）强化制度建设，按章审计，提高内审质量水平《审计署关于内部审计工作的规定》重修颁发与内部审计基本准则以及十五个具体准则的颁布，使内审工作有法可依，有章可循。我市也按照新的规定与要求，重新修订了内审工作、质量考核办法与档案规范。各单位应针对存在的问题，加强和督促各内审机构结合单位工作的实际情况，根据“4 号令”与内审准则制定相应的内部审计工作制度，按照制度规范开展审计工作，做到严格执法、公正执法、文明执法。提高内审项目质量与内审工作水平。
（四）坚持科学发展观，加强队伍建设，提高人员素质。各单位应坚持科学发展观。虽然进行机构改革与企业的改转制，使内审机构和内审人员有较大的调整和变动。但我们应积极做好内审人员的队伍建设，特别是有层次性、上规模的大型企事业单位、集团公司、上市公司以及下属单位较多和资金量大的主管部门，不论其单位性质如何，加强内审工作是很有必要的，也是很有益的。我们将采取上门指导服务和调查研究及宣传工作，促使这些单位加强内审机构建设与专职人员的配备，其设置应与单位规模相匹配。促使各单位支持内审人员参加各项业务
学习培训活动，参加与内审相关的职业资格考试。促使内审人员积极主动的进行审计业务相关知识学习，提高理论水平，不断把握新的审计业务技能，运用先进的科学的审计方法，具有与时俱进的创新意识，充分发挥内部审计的作用，使其在单位内的地位相适应。
（五）增强内审职业道德和风险意识，树立良好内审形象 内部审计与政府审计一样，是审计体系的重要组成部分和重要力量。其执法水平的高低与审计作风地好坏，关系到审计系统的整体形象。因此，要加强内审人员恪守职业道德教育，督促执行内审准则，提高风险意识，有效防范风险，树立良好审计形象，提高人民对整个审计行业的满足度。
（六）主动沟通与宣传，为自已创造良好工作环境。加强沟通与宣传工作，是内审人员争取单位领导、各相关部门与社会支持的重要手段方法。我们有些地区、单位，在改革改制中，内审未撤并，相反得到加强。这不仅与内审发挥作用有关，还和内审负责人员的沟通能力、自我宣传工作有关。我们不仅要做得好，还应加强宣传与沟通，要经常的向主要领导或负责人汇报工作情况，公开有关审计信息，既要让与你工作相关的人支持你，还应让单位其他人员与社会了解、进而支持你，形成良好的工作环境，使我们的审计成果得到转化，审计价值得到社会承认。 内部审计协会的职能就是要做好“治理、宣传、服务、交流”，工作，今年我们主要抓好：一是制定内审工作指导计划和加强年终检查考核力度；二是加强与各会员单位内审机构的联系沟通，做好上门指导与咨询服务。三是着手对改转制企业、私营企业内审情况进行调查，弄清内审机构和人员设置及工作状况；四是预备修改 1995 年制定的《××市内部审计治理办法》；五是抓好季度片会交流活动，及内审出省、出国考察工作；六是加大内审信息的采集与内审工作的宣传，编好《××内审通讯》；七是举办一次大型短期培训班和一期小型内审竣工决算项目培训班；八是做好 CIA 考试报名与内审人员上岗资格后继教育培训工作；九是组织好省里举办的理论课题研讨活动，积极向省里推荐优秀论文。十是积极完成局领导交办的任务，支持、配合省内审协会做好其他各项工作。 积极指导各主管部门、产业集团、大型公司与区、县审计局、内审协会按照“4 号令”与“内审准则”抓好各自范围、系统内的内审工作指导和治理工作，以“人”为本，组织好学习培训交流工作，加强内审网络建设，培养过硬的队伍；以“法”作保障，提高内审法制化、制度化、规范化程度；以“高技术”为手段，加快信息化建设，配备计算机等现代化设备，提高内审人员的工作效率。
第14篇：内审
1、前言
实验室为了保证检测结果准确可靠，就必须对可能影响结果的各种因素和环节进行全面控制和管理，使这些因素都处于受控状态。影响检测报告质量的因素很多，为使这些因素全部受控，就必须以整体优化的要求，研究分析这些因素之间的关系，运用系统科学的方法，建立质量管理体系，做好协调和配合的工作。因此，实验室必须掌握质量管理体系的运行规律，要对影响检验数据的诸多因素进行全面控制，将检验工作的全过程以及涉及到的各方面，作为一个有机的整体，系统地、协调地把影响检验质量的技术、人员、资源等因素及其质量形成过程中各个活动的相互联系和相互关系加以有效的控制，解决质量管理体系运行中的问题，探索和掌握实验室质量管理体系的运作规律，使质量管理体系不断完善，适应内外环境，持续有效的运行，才能保证检验数据的真实可靠、准确公正。实验室质量管理体系内部审核和管理评审可以判定所建立的质量管理体系是否有效、适宜、能否得到持续改进，因此是实验室质量管理活动的重要内容。
2.实验室内部审核工作 2.1内部审核的目的
实验室依据有关评审准则（如《检测和校准实验室能力认可准则》、《实验室资质认定评审准则》）、质量手册、程序文件、质量管理工作计划、国家有关的法律、法规等对涉及质量管理体系的所有部门、所有要素进行内部审核，质量体系内部审核可能出于多种目的，综合起来，一般可以有下列几种：
2.1.1使质量管理体系满足管理或文件的要求。在建立了文件化的体系之后，需要通过内部审核检查体系的质量活动是否符合标准等约定文件的要求，如不能满足要求，就难以对内、对外提供保证。
2.1.2作为一种重要的管理手段，及时发现管理中的问题，组织力量加以纠正或预防。实验室的领导应把它当作一个重要的管理手段来加以运用。平时用例行内部审核来及时发现问题，遇到出了事故或用户有重大申诉/投诉时，更要及时组织特殊内审来调查原因，加以纠正。
2.1.3在第
二、三方内部审核前，通过内部体系，及时发现一批问题，加以纠正。
2.1.4作为一种自我改进的机制，使体系持续地保持其有效性，并能不断改进，不断完善。这是内部体系内部审核的最根本的目的。 2.2内部审核的流程
内部审核是对质量管理体系是否按体系文件运行来进行评价，以确定质量管理体系的有效性，对运行中存在的问题采取纠正措施。负责内部审核的部门按要求编制质量管理体系内部审核计划，统筹安排质量管理体系各个要素的内部审核内容、顺序、要求、进度和频次。对重要的因素和薄弱环节可以增加内部审核频度。及时报告内部审核结果，对不合格项的责任部门发出不合格项通知书，以便在规定的时间内采取纠正措施，并对其实施跟踪检查。质量体系内部审核步骤通常包括内部审核策划、内部审核实施、内部审核报告和跟踪内部审核几个步骤进行。实验室要善于充分运用内部审核这个机制，按照文件规定和计划进行质量管理体系内部审核，认识到是质量管理体系自我完善、自我提高的手段。 2.3内部审核的策划
实验室要做好体系内部审核，关键在于领导对内审的重视和自身的质量意识，质量负责人要亲自抓内部审核工作，尤其重要的是要充分运用内部审核这个重要的管理手段和改进机制，使体系得到保持和改进；其过程也是实验室各部门和职工就质量管理问题向管理者反映意见的重要渠道；内部审核是一项长期的正规的工作，需要有一个职能部门来管理和承担；需要有一套正规的做法；需要合格、称职的内部审核员，应在检测机构内与质量管理有关部门中选择一批熟悉组织的业务、了解质量管理的基本知识、有一定的学历、职称和工作经验、有交流表达能力和正直的人员进行培训，使之成为质量管理体系内部审核员，建立质量管理体系时培养了一批骨干来编写质量体系文件，考虑内部质量管理体系内部审核工作时，这批骨干可以成为以后的内审员。
2.4实验室内部审核中存在问题浅析
根据多年的质量管理工作经验，对目前实验室内审中常出现的问题分析如下： [/b]
无计划；典型情况为未按照程序文件要求制订年度计划或具体内审工作计划。 与内审程序规定不一致，是最高管理者负责；典型情况为：质量手册和程序文件规定由质量负责人负责内审，批准内部审核计划和内部审核报告，但在实际操作中，是由最高管理者负责并批准，存在实施性不符合。 未编写内审检查表，或不同检查组在同一检查时间使用同一检查表并签名；本情况表现为：内部审核工作无记录，或不同时间、不同内审员在审核不同部门时产生的记录填写在同一份记录上，不符合逻辑，有事后追记的嫌疑。 内审不符合事实描述不当，无法追溯；这是许多实验室存在的问题，如将某一不符合项描述为“记录有涂改现象”，无法查证。 未覆盖整个体系，如管理层；许多实验室误认为只是审核检测部门和支持部门，最高管理者、技术负责人和质量负责人不需要被审核。 有些不符合项的纠正措施不是措施，只是纠正；如报告编号未按照编号规则进行，在整改时，只是简单地将错编号的报告改过来，而没有组织相关人员进行文件学习，熟知要求，并加强监督。 对不符合项进行原因分析时，只找客观原因，不找主观原因；如对于“未对所用方法标准进行查新”的原因分析为“工作太忙”，而不是找主观原因，思想上不重视，没有按照文件要求进行工作等。 内审报告不评价上次内部审核情况整改效果，不评价本次是否进步。 每次内审发现的不符合项相同或相似；一些实验室平时不重视内审工作，当遇到外审时，急忙补充有关内审材料，用往年的内审情况，不知道这样引出更严重的不符合，即以往的不符合项整改所采取的纠正措施无效。 未使用办公自动化系统，但从头到尾均为打印，不合逻辑；如在3月1日内审发现的不符合项，3月3日进行原因分析，3月10日采取纠正措施，3月30日完成整改，但所有的记录内容均在该表上打印出来，用手工签名，明显不合乎逻辑。 内部审核依据（如有关准则）和文件规定不一致；内审表的编制情况、内审计划中审核依据与体系文件编制依据不符合。 3.实验室管理评审工作
实验室利用质量方针、质量目标、审核结果、数据分析、纠正和预防措施以及管理评审，来持续改进质量管理体系的有效性。通常管理者组织每年进行一次管理评审，当重要人员岗位变化、机构调整等情况发生时可进行附加管理评审。
3.1管理评审的目的管理评审是为了确定实验室的质量管理体系及其所覆盖的检测活动的全部过程和结果，是否达到质量方针所规定的适宜性、充分性和有效性所开展的活动。3.1.1评审质量管理体系的适宜性
评审实验室质量管理体系是否与所开展的检测工作相适应，是否与内部、外部变化了的环境相适应。根据评审结果，作出是否需要及时调整质量方针、质量目标、质量管理体系、增加资源及改编过程的安排等的决策。 3.1.2评审质量管理体系的充分性
评审质量管理体系以及实验室所涉及的检测活动是否能充分满足顾客的要求，是否充分符合标准/准则和法律法规的要求。从质量管理体系的运行情况分析质量管理体系文件的规定是否充分，质量管理体系是否充分发挥实验室的实力、充分利用资源，是否需要修订文件等。根据评审结果，修订本质量管理体系文件或采取必要的改进措施。 3.1.3评审质量管理体系的有效性
对质量管理体系运行结果是否达到预期效果所进行的评审，包括评审质量目标量化是否得当，并是否落实到部门或者岗位上，对质量目标的考核是否有效。评审质量管理体系运行的主要过程的效果、对检测结果质量的影响。还包括对培训、实施纠正措施和预防措施的效果进行评审。通过有效性评审，对那些没有达到预期效果的情况，应及时分析原因，进一步采取有效的措施，以达到持续改进的目的。 3.2管理评审的输入
通常把管理评审所需的信息来源称为评审的输入，应特别关注质量管理体系运行中长期存在的问题，因此对系统性问题应提出解决的对策，并将这些对策写入质量管理体系文件，从而不断改进。管理评审的输入一般包括但不仅限于以下方面的信息： 质量方针和程序的适用性； 管理和监督人员的报告； 近期内审的结果； 纠正和预防措施的实施情况及效果； 由外部机构进行的评审； 上次管理评审采取决策实施情况及效果； 实验室比对和能力验证的结果； 可能影响质量管理体系变更的因素，如工作量和工作类型的变化、能力扩充等； 客户的反馈； 投诉/申诉； 其他因素，如质量控制活动、资源以及人员培训和日常管理会议中有关议题的研究； 改进的建议。
3.3实验室管理评审存在问题浅析
根据多年的质量管理工作经验，对目前实验室管理评审中常出现的问题分析如下： [/b]
无计划；典型情况为：未按照质量管理体系文件规定制订实验室管理评审年度计划或具体工作计划。 管理评审无文字材料；按照管理评审的输入要求和相关程序文件要求，职能部门应提交文字材料作为管理评审依据，但实验室仅有管理评审最终报告。 质量目标制订得不现实，短期目标无法达到；如目标之一为所有检测人员均会做不确定度评定和分析。实际上短期内只有个别检测人员可能会评定测量不确定度。在管理评审时，未对质量目标的达成情况进行分析，如果目标可行，为什么无法达到？如果目标在短期不现实，是否应该制订切实可行的目标？ 输入不全，如未考虑质量监督；如有一些实验室仅考虑内审工作、质量方针和目标，为实施性不符合。 没有各类管理方面信息描述（或报告）；表现为实验室未考虑有关管理工作入如分包情况、供应商情况、培训工作等，也没有进行评价或报告。 未考虑上次管理评审提出的改进建议；导致无法获知改进情况和效果。 结论均为有效，无需改进；不排除管理层质量意识薄弱的可能，致使实验室未能真正运用管理评审作为有效的质量手段进行质量改进。
若有改进要求，无人跟踪；表现为实施性不符合，即没有按照程序文件要求进行跟踪，实行闭环管理。 与上次管理评审资料和结论一致；主要表现为实验室不重视管理评审工作，有抄袭以往资料的嫌疑，管理层本身不重视，实验室质量管理工作难以到位。 最高管理层已发生变更，但是未有附加管理评审或有关声明；无法确认其是否承认上任的质量管理理念如质量方针、目标。
4.结论
内部审核工作既需要实验室最高领导者的重视和支持，也需要实验室质量负责人和质量管理部门的精心策划和实施，还需要有一批合格、称职的内审员的全力投入和一套正规的、完善的程序和办法。管理者在质量管理体系的建立、实施、维护和改进中起到关键和主导作用，管理者应该以身作则，积极参与质量改进，建立必要的沟通机制并树立全员参与质量改进的意识。只有实验室决策者承担起改进质量的责任，质量管理才会有效。内部审核和管理评审是实验室的重要质量活动，是实验室改进质量管理的重要手段。
第15篇：反恐内审
反 恐 内 审 报 告
2009年12月3日反恐验厂，对验厂中出现的问题进行内审，对反恐验厂中的问题进行快速整改，此次内审主要针对反恐验厂中的不足，反恐程序文件，以及反恐固件设施建设。
1.有关程序的控制程序，有效性的控制。
2.临时工的控制；定期控制程序；背景调查的更新
3.工作拍的控制程序。工作牌的编号，丢失后的号码不再使用，离职人员通知保安，工作牌的区分。
4.限制区域的警示
5.定期进行员工培训，加强恐怖意识培训，识别内部阴谋的培训
6.员工举报的奖励文件
7.围墙的高度和防护措施
8.室外照明
9.保安培训中关于铅封的问题，出入厂查验证件，登记等问题
10.监控录像的保存时间
11.货柜车的检查管理程序
12.员工内部车辆和外部车辆的停放
13.微机操作人员的保密意识，设立密码的周期，电脑锁屏
14.铅封测试报告
15.供应商的自评
16.反恐指引
整改在两周内完成，整改内容有：将程序文件中涉及的不合格，不详细的地方进行文件修改，重新汇编反恐工作指引，打印成册。同时将文件中的反恐内容对员工进行培训，并记录在员工培训记录表中。其中员工的举报奖励对奖励的方式进行详细说明；如何识别内部阴谋有几种常见方式等。
根据上述16条需要改进的地方，文件进行了添加更改，内部阴谋、反恐意识等在反恐培训材料中添加详细；监控录像扩大硬盘容量；货柜车的检查管理程序进行了添加修改；微机操作的管控程序添加电脑锁屏等。
整改的过程中对公司的生产有很大的推动作用，提高了公司的安全系数，有利于公司正规化得改革。同时公司上下更加明了为什么要进行反恐，让公司更加规范化，促进公司的健康发展。
诸城樱花制衣有限公司
2009-12-18
第16篇：内审工作总结
2017年内审工作总结
篇1:2017年内审工作总结
20xx年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处 体同志认真学习、领会”三个代表”重要思想和”十六大”会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了”经济卫士”和”参谋助手”的作用。由于工作成绩突出，我校审计处被评为20xx年度新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和”三育人”工作先进个人。
一.基础建设
20xx年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持”完善自我，提高认识”的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。
1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。
3.调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计*资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。
二.学习及培训
强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为 “思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效”的工作高手。
1.派一名同志随同教育厅考察*赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。
2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。
3.加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4篇。
三.参与后勤改革
随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集*已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集*每个中心进行了成本核算，并结合外校经验，根据本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。
四.参与校办产业改革
”科教兴国”和”发展高科技，实现产业化”这一战略的提出，给以高科技为特征的高校校办产业带来了新的机遇和挑战。但是由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的，企业内某些同志往往会为了个人利益或小*体利益而致学校利益于不顾，很难保证学校国有资产的保值增值。面对这一现状，我们会同财务处、企业管理处一道，参与制定了校办产业改革工作的相关文件，对校办每个企业进行了清产核资，摸清了企业家底，改善了经营环境，明确了经济责任，提高了经济效益，为领导提供了决策依据，为学校的改革和发展做出了贡献。
五.参与各项招投标工程及政府采购
随着学校改革的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。学校工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序及学校物资采购工作的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。对物资采购工作，审计处自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。一年来共参与招投标项目及物资采购项目110余项，监督签订经济合同50余份，涉及金额近千万元，为学校节约资金130多万元，规范了学校物资采购行为，维护了学校的经济利益。
六.具体审计工作
认真贯彻落实”三个代表”重要思想，进一步搞好内审工作，按照审计署提出的”积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，稳步推进审计工作深入的开展。
1.开展决算审计2项，通过对20xx年度学校财务决算和工会经费决算情况进行审计，提出了相关意见和建议，进一步规范了学校预决算的编制和管理工作。
2.开展财务收支审计和专项审计调查4项，提出合理化建议20余条，查处应交未交学校资金共计162万元(其中家电公司107.6万元;机械厂29.92万元;印刷厂16.21万元;文体用品公司8.23万元)，现基本已全部追回。
3.经济责任审计是为了加强对领导干部的管理和监督，正确评价其经济责任、促进党风廉政建设、保障国有资产增值而实行的一种监督管理制度。一年来我们开展经济责任审计4项，既澄清了厂长(经理)任期内的各项经济责任，同时又为企业和学校提出了一系列建议和措施，促进了企业的经营管理,为校领导提供了决策依据。
4.基建审计：随着我校办学规模的进一步扩大，基础建设项目资金的投入继续增加，全处同志克服人员少，任务重，审计事项跨度长的困难，以我校自身的利益为出发点，紧抓工程项目审计，从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节，实行全面审计，从中发现存在虚列工程项目，多计工程量，高套定额和多结算工程款诸多问题，对查出的问题进行纠正、整改。全年共审计基建、维修、装饰工程项目340多项，审计金额5000多万元，审减金额160多万元。为学校挽回了经济损失，维护了学校合法权益，有效地规范了工程项目的管理。
5.科研工作是高校发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。一年来我们开展科研经费审签11项，促进了科研工作的发展。
6.全面开展审计工作，对全校教职工关心的热点、重点问题进行审计监督。开展住宅楼工程财务决算审计25项，纠正不合理费用支出2万多元，并在《后勤通讯》上加以公告，切实维护了广大教职工的利益，开展专案审计1项,纠正违纪资金12余万元,建议并给予责任人行政处分和经济处罚。严肃了党纪国法，受到了全校教职工的好评。
7.积极开展对外联系，经常性的和省内外高校合作，继续保持与兄弟院校的友好往来,共与兄弟院校合作开展审计项目2项,既查清了问题,又达到了相互学习,相互交流的目的。树立了我校形象，提高了我校知名度。
七.工作体会
1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。校领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。
2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在校领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，办公环境大大改观，工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。现在我们审计处共有专业审计人员6名，其中高级会计*1名，高级审计*1名，会计*和工程*2名，今年又新引进应届本科毕业生2名。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我校审计事业的长远发展奠定了坚实基础。
3.内审要树立服务意识2017年审计处工作总结2017年审计处工作总结。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
总之，经过全处同志的共同努力，虽然我们取得了一定的经济效益和社会效益，为自己赢得了很多荣誉，审计处的工作也受到了领导的认可和支持，取得了全校职工的信任。但是随着中国WTO的成功加入和教育事业的蓬勃发展，随着我校改革的进一步深入，我们将面临许多新问题：审计工作急需与国际接轨，审计制度有待进一步完善，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在”十六大”精神指导下，努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，结合十六大报告提出的”发展要有新思路、改革要有新突破、开放要有新局面、各项工作要有新举措”的重要思想，联系本单位的实际情况，努力使工作再上新台阶。
篇2:2017年内审工作总结
我局内部审计工作在省局***的指导下，在局党组的直接领导下，积极贯彻党的xx大及xx届四中全会精神，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照省局有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审，全面加强领导人任期内经济责任审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针。
通过经济责任审计，不仅达到了客观评价县区分局一把手的工作业绩，确保国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部提供了参考依据。重视专项审计和审计调查，加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审，取得了较好成绩。按照年初制定的工作目标，在xx年度带领内审工作组，利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等12个单位进行了内部审计工作。
在内部审计工作中，重点注意了严把审计程序关。在对县区局进行内部审计时，注意审计项目的立项，审前调查，制定实施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关。实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行，审计工作符合审计法律、法规和相关的审计准则。严把审计报告关。对检查结束后形成的审查审计报告规范撰写，注意与审计事项有关的事实，包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实清楚，审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的有关数字相符。
严把审计处理关。注意重点审查审计揭露问题清楚，数字确凿，定性准确，适用法律、法规、规章正确、具体、有效，处理处罚意见适当。严把审计评价及建议关。审计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人员的审计意见，审计评价是否符合被审计单位及被审计人员的实际，关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉，特别是对领导干部任期经济责任审计评价要更加谨慎。我们在工作中特别注意提出切实可行的审计建议，避免大而化之，方便被审计单位采纳整改。
通过上述一系列做法，我局的内部审计工作得到了有效的开展，取得了良好的监督效果，杜塞漏洞，防患未然，对大庆地税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理，内部审计工作得到了省局和我局党组的高度评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针，不断改进工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。
[2017年内审工作总结]
第17篇：内审工作总结
2012年内审工作总结
暨2013年工作计划
弹指之间，2012年已到年底，即将迎来新的纪年。回顾2012年的，按照公司的各项制度，尽心尽力的做好各项工作，较好地履行了自己的职责。现将主要工作情况做如下汇报：
一、工作概述：2012年在体系部兼任内审员职务，按照ISO9000管理体系的要求，参加公司制定的每年两次的内审计划、外审陪同工作、及公司受控文件的有效运行监督任务、参与检查5S检查确保5S持续有效的运行。
二、具体工作：
1、内审工作：2012年4月10-13日参加公司的第一次内审计划工作，计划审核部门有工程部、商务部、销售中心、管理层，实际审核部门主审商务部、销售中心，副审工程部。审核商务部开出口头整改项6处，开出严重不合格项4处。问题主要涉及以下几个方面:
1)、受控文件编号版次不正确;
2)、记录填写不完整;
3)、废弃文件处理不善；
4）、销售退货产品审核缺失；
5）、合同问题：包含内容不完整，查出合同金额大小写不一致2处，合同评审不到位存在漏评现象，合同信息不明确存在歧义问题；
6）.仓库货物财产不一致、货物乱放、改造后的元件标识包装错误；
7）、不按时进行财产盘库，不能提供盘库记录；
8）、发货程序缺乏管控，发货信息记录填写不完整，造成货款回收困难，问题总涉及条款7.2.1，7.5.5，4.2.3，4.2.4，7.5.3，7.5.1，7.2，5.4.1。
审核销售中心问题，开出不合格项1项空头整改项3处。具体问题分为：
1、合同管理程序执行存在问题，合同评审存在缺失；○
2、记录表表头不对；○
3、合同台帐不及时登录；○
4、维修记录记录与实际元件不一致，问题总共涉及款7.2，4.2.4。○
审核工程部开出不合格项3项空头整改项2项，具体问题：
1.质量计划的管控不到位；○
2.设计原理错误；○
3.设计元件符号存在错误；○
4.产品要求评审表评审不到位；○
5.项目调试报告顾客反馈信息漏填写或填写不明确。○
问题总共涉及条款7.3.4，8.2.1，7.3，7.1。在2012年5月28号完成对工程部、销售中心、商务部内审问题跟踪并负责整理三个部门跟踪记录。
2012年10月份参加公司的第二次审核，审核部门生产部，工程部。 审核生产部发现的问题包括：
1、工艺方面的问题；○
2、设备帐务方面的问题；○
3、记录方面的问题开出不合格项2项口头整改1项问题涉及条款6.3，○
7.5.1。
审核工程部发现问题：
1.设计变更不彻底；○
2.设计和开发输出前后不一致和输出不完整3.出场实验未严格按规定做○
4记录样表与实际使用的记录不一致。问题涉及条款4.2.4，7.3.3，7.3.4，7.3.7。并在2012年11月份完成对生产部和工程部的问题跟踪和问题汇总。
2、外审工作：2012年8月份参加外审陪同工作，记录审核的方法、技巧，和存在的问题，做好陪同工作及联络工作，陪同审核部门有生产部、体系部、采购部、质检部。审核问题如下：
体系问题项：
1）、质量手册上的修订时间应为12年实为11年；管理评审记录时间不一致应为7.21实为7.14，记录文件的时间标注不正确；
2）、文件未有效受控，能随意篡改；
3）、问题的汇总不清晰。
采购部问题：采购对供应商的评价方法不合理主观性太强，不易能力不
同的人操作。
质检部问题：
1）、计量器具自校记录不详细，自校方法、标准未规定，缺自校规程，自校设备的精度不够不能满足自校要求，要求精度要大于被校准的仪表；
2）、元件检验的依据标准检验项与检验作业指导书不符，未按照标准进行检验，另外指导书不完整缺乏一些元件的检验标准：
3）、不合格报告单记录不详细，无法追溯，无法与实物对应；
4）、3C产品检验记录其中仪表运行检查不应出现在产品检查项中，易于产品检查项混淆；
5）、对检验中发现的元件不合格，应出具不合格报告单，送给相关部门处理，不能私自签下审批记录；
6）、简化程序文件及相关文件，避免重复，方便操作；
7）、分清自己的岗位工作，维修工作应是授权部门人员参与。
外审结束后配合部门负责人指定整改措施，组织人员培训。
3、体系文件有效运行监督工作：发现提出存在问题的文件《生产过程管理程序》、《商务部工作管理程序》、《仓库管理制度》、《检验规程》、《质检部作业指导书》，指出存在问题，并提出整改意见。
4、5S现场管理工作：5S现场管理工作全年无一次漏检查情况，每次都按照体系布置的部门进行检查，现场检查车间最多，5S检查每月完成检查最高次数7次，每月平均完成检查次数6次左右。
三、工作体会：
1、内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审核工作必须坚持监督与服务并重，与监督与服务之中。内部审核归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合公司实际情况，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为公司的发展服务，把服务意识融于整个审核过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
2、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同分
管领导及上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的重视和大力支持。公司领导对审核工作倍加关注，对审核的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审核报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审核工作的顺利实施提供了有力保证。
四、2013年规划：
总之，经过2012年的工作磨练，我对公司的了解又加深了一层，为以后顺利开展工作奠定了坚实的基础。但是，随着审核部门的逐渐完善，以后的工作将面临许多新的问题：被审核部门的相关人员未能很好地理解我们的内审工作、审核工作需进一步深入、审核项目需更加具有针对性，审核方法需进一步改进，审核力度需进一步加强等。面对种种挑战，在以后的工作中，我将在体系部的领导下及与其他内审人员的合作中，努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，结合公司的实际情况，做好内审工作，同时觉得内审工作应紧紧围绕“针对性、依据性、时效性”等三性有序开展，完善公司质量体系有效持续运行。现阶段公司审核工作重心应放在对“执行力”的检查上，完善制度提高工作效率，为公司创收高效益！
华东工控质检部付超峰2012.12.20
第18篇：内审小结
2014年管理评审工作汇报
-------- 综合管理部
我综合管理部目前承担的要素是：6.2、7.4.1-2（生产辅料）和7.5.5条款。下面就三个过程一年来的运行情况逐一汇报：
一、6.2人力资源：
1、2013年6月至今的人员招聘情况：
A:通过网络及现场招聘等方式，共计招聘员工33人。其中管理人员1人，学历大专，其余为生产、检验、仓储等一线人员。
B:人员进出流动率：
离职人员：42人，入职人员：33人，42/12/116*100%=3.0%,人员进出流动率为3.0 %,比去年同期3.5%略有下降，公司人员稳定性有所提高。
2、培训情况：
A：新进人员33人，均进行了入职培训，并进过笔试考核合格。B: 管理人员岗位培训2人，分别为人力资源1人，行政助理1人。 C: 操作人员岗位培训情况如下：
（1） 物流人员 8 人以师傅带徒形式进行了岗位应会培训，并经应会考
核后评定为合格，并发放了上岗证书。
（2） 生产一线人员20人，均以师傅带徒形式进行了岗位应会培训，并
经应会考核后评定为合格，并发放了上岗证书。
（3） 检验员培训3人岗位均实施了岗位应会培训，并发放了上岗证书。D: 安全生产委外培训：安全生产管理 1 人。
E:特种设备作业委外培训：特种设备作业人员3人， 其中新培训2 人；复训 1 人（其中行车 1 人、叉车 2 人）。
以上培训均有培训实施记录。
F：新入职人力资源管理人员正将前期培训资料进行整理归档，部分员工培训信息正在逐步完善中。
G:在生产计划饱和的情况下，各部门工作都较为繁忙，故预定在第三季度进行一次全体员工贯标培训。
3、2014年年度培训计划一季度计划要求均完成；去年底编制了2014年年度培训计划并批准发放至各职能部门，共 19 项，至4月止，计划要求完成培训新进员工入职及安全三级教育、新进作业、检验、仓储、管理岗位培训、特殊设备操作员培训共 3 项，实际完成培训3 项。
4、由于对“员工能力评估表”未按文件规定进行填写，同时表内容也进行修改，故2014年1月对公司全体员工进行一次重新评估。根据评估结果有部门岗位人员能力有待提高才能真正胜任其任职岗位。
二、7.4.1-2采购
1、本部门主要负责生产辅料、备品备件、劳防、办公等物品的采购。现主要汇报辅料和备品备件的采购情况，综合管理部采购人员根据《合格供方名录》和月度采购计划书及“请购单’执行采购，确保采购的辅料、备件符合规定要求。
2、由品证安技部牵头汇同相关部们与综合管理部共同完成对供方选择、评价及新供方导入等工作。
3、综合管理部采购人员根据生产技术装备部提供的月度生产计划及辅料的消耗定额，编制月度辅料采购计划。根据备件清单最低库存数编制月度备件采购计划并执行采购。（月度采购计划书会随生产技术装备部的生产计划变更指令进行修正）
4、综合管理部采购人员根据生产技术装备部提供或编制的技术图纸进行进行外协定制备件采购。一些型号及规格较为复杂及特殊备件物资采购，由生产技术装备部提供技术支持及指导后完成采购执行。
三、7.5.5产品防护
1、物品入库按进货检验要求报验合格、入库，所有物品的出入库手续齐全。
2、综合仓库进库及出库按照”仓库管理制度”执行。通过与财务、生技等相关部门共同协作，彻底清点了库内存放的物资，使得大部分物资做到规格清、数量清、标识清、并且帐、卡、物一致，部分物品呆滞物资及随机备件仍在整理规范中。
3、为了方便物资领用提高工作效率，综仓库管理人员对库内存放物资都设定了存放点位。
4、公司出资对综合库内外部进行了改造，规范了存放区明确了辅料存放仓库，回收物资仓库及待验、退品等功能性区域。
5、油品库及气瓶库都配臵了“产品安全技术说明书（MSDS）”及规范了标识，以应对紧急事故发生时处臵。并在油品库内建立了明显标示，便于区分各类油类品种及显示油品状态等信息。
三、目前存在不足及改正措施
1、现人力资源岗人员为2014年1月新入职人员，各项工作处在快速熟悉
阶段，部分基础工作现正逐步根据公司管理要求进行完善。
2、员工培训工作流程仍需进一步规范，使公司员工培训工作达到公司要求实际培训效果。
3、2014年下半年度计划进行一次公司贯标培训。届时与各部门联络沟通后确定培训时间，实施培训。
4、部分辅料采购建议相关部门根据公司实际情况尽快编制相应采购标准，便于进一步提高采购效率及采购工作品质。
5、由于综合管理部采购人员对备件专项采购缺少相关技术经验，建议相关部门对备件采购供应商进行协助确认以及对外协定制备件图纸、技术参数更够继续提供必要的技术支持，共同协作完成公司的备件采购工作。
6、综合库内存在一批呆滞物资及随机备件，由于仓库管理人员无法判别其价值及用途，现综合仓库管理人员已将物资清单发送至相关部门，请各相关部门配合综合库管理人员对此批物资进行协助整理。
7、综合仓库内、外6S工作仍需进一步提高，仓库内外目视化管理有待提高。仓库管理人员定期对仓库物资进行清点、检查和建立相关记录还有待提高。
总体评价，本部门承担三个主要要素过程运行均有效。
汇报人：万海兰
汇报部门：综合管理部
日期：2014年5月21日
第19篇：内审工作总结
做好内审工作，全面提高内审人员的业务水平，抓好领导班子的建设，对于一家公司起着非常大的作用。难么，今天小编就给大家整理了五篇优秀的内审工作总结，希望对大家的工作和学习有所帮助，欢迎阅读!
内审工作总结篇一
20xx年，青田县的内部审计工作在县委县政府和市内审协会的领导下，深入探索内部审计工作的新思路、新方法，充分调动全县广大内审人员的工作积极性，在发挥内部审计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效。
一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组织领导。
为加强对内部审计工作的组织领导，20xx年以来，我局建议并通过县府办印发了《青田县直部门(单位)及乡镇年度经济责任内部审计实施方案》，成立县经济责任内审工作领导小组，由县长担任组长，组织部长、纪委书记担任副组长，县经济责任审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并要求全县32个乡镇、69个县直部门全面建立健全内审组织机构，成立经济责任内审工作领导小组，由单位纪委书记(纪检组长)任领导小组组长，抽调内审、财务人员为内审机构成员，明确各单位一把手为经济责任内审工作的第一责任人，切实加强对经济责任内审工作的组织领导，全县101个一级预算单位先后建立起内审组织机构，并配备了内审人员。今年10月又通过县府办发出通知，要求乡镇换届和发生人事变动的单位，及时调整经济责任内部审计领导小组成员，截止11月15日，共有46个单位上报了内审机构人员调整文件。
二、建立培训教育长效机制，不断提高内审人员的业务素质。
为提高全县内审人员业务素质，推动全县内审工作上新台阶，从20xx年开始，连续三年通过县府办发出通知，要求全县各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人员后续教育和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审协会联合举办内审人员教育培训班，邀请省、市内部审计工作的领导和专家来授课。培训课程包括内部审计理论与实务、内部审计工作规范、内部审计计算机应用技术等内容，并深入讲解了审计报告写作要求和技巧，对审计发现问题的思考与提炼，问题的成因分析及如何提出针对性建议，审计成果的利用，《浙江省内部审计工作规定》等方面内容。目前全县累计培训内审人员272人次，取得内审岗位资格证书人员达106人，初步建立起内审人员培训教育的长效机制。
三年来，通过举办内审人员业务培训和开展全县领导干部经济责任内部审计实践，有效地把所学的业务知识和内部审计工作结合在一起，为各单位内审及财务人员搭建了一个重要的学习实践与交流平台。目前不少乡镇、部门财务人员为近年新录用人员，工作经验与业务能力相对不足，开展内审工作，特别是开展集中统一的领导干部经济责任重点检查工作，为他们提供了一个难得的深入学习财经法律法规和会计实务操作的机会，通过细致深入的自查、互查与重点检查，查错纠弊，互相挑刺，对强化各单位内部审计监督职能，加强内控制度建设，规范财政财务管理行为，构建反腐倡廉惩防体系起到了非常重要的作用。
三、整合利用内审机构力量，实现经济责任审计两年全覆盖的目标。
20xx年，我们在认真总结利用内部审计机构开展全县领导干部经济责任内审工作的基础上，与县纪委、县委组织部联合出台了《青田县领导干部经济责任监督管理制度》，明确从任前告知、年度经济责任内审自查报告、重点检查、离任交接、经济责任审计、成果利用等六个方面对领导干部经济责任履行情况加强监督。今年上半年，我们根据《制度》的要求，从全县各乡镇、部门的内审机构中集中抽调了24个内审人员，从2月15日开始对全县41个县直部门和乡镇党委政府的领导干部20xx年度经济责任履行情况进行了为期一个月的重点检查，共查出违规金额652万元，管理不规范金额5752万元，发现了乱收费乱罚款、暂存暂付款长期挂账、未及时足额缴纳个人所得税、厉行节约六项指标执行不到位等14种普遍性的问题。审计结果报告上报后，为组织部门考察任用干部提供了重要依据，在全县乡镇、部门集中换届工作中发挥了重要作用。20xx年以来，通过开展经济责任重点检查，共完成了全县91个乡镇和部门的经济责任审计监督，实现了两年对全县所有一级预算单位经济责任审计全覆盖的目标。综合审计报告上报县政府后，得到了县领导的高度肯定，县长徐光文批示：此报告甚好。请审计局认真督促，确保各项建议落到实处。请财政局认真总结借鉴，就相关问题研究对策，切实加强各类资金的规范化管理，促进增收节支，降低行政成本。
四、积极宣传内部审计，各单位对内审工作的重视程度不断提高。
三年来，通过县府办发出培训通知，组织全县内审人员参加内审后续教育，以及深入开展领导干部经济责任内审和经济责任重点审计工作，引起了全县各部门和单位领导对内部审计工作的高度重视，各单位对内审工作重要性的认识不断提高，内部审计的社会影响得到了进一步扩大。目前全县所有一级预算单位全部建立了内部审计机构，并配备专职或兼职的内审人员;对参加内部审计业务培训人员的培训费、差旅费、住宿费等费用，各单位及县会计核算中心都给予全额报销;对抽调参加经济责任重点审计工作的内审人员，各乡镇、部门无条件满足了审计部门的要求，并安排好抽调人员的工作衔接，内部审计环境得到了进一步优化。
内审工作总结篇二
近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的一号工程。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的免疫系统，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。
合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。
合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计盲区。
一、加强过程管控提升内审质量
质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。
为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成整改信息孤岛等问题，合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。
此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。
通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项，提出各类审计意见和建议120余条，促进企业增收节支1796.32万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。
二、创新管理手段实现持续发展
合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。
合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。
审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作能力和项目质量。
另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。
合肥供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式，推出了一系列理论成果。近年来，《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项。
此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对具体问题开展头脑风暴、建立大团队等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了一定的成效。
内审工作总结篇三
一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作
全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。
一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。
全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，20XX年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》(合公通[20XX]18号文件)，强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责(细则)》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。
二是突出建设项目审计。
为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部20XX年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额11308.72万元，审减406.84万元。建筑安装工程66项，送审金额309.24万元，审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额1593.79万元，审减额243.66万元，审减率15%;合肥市建设投资控股(集团)有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额64080.3万元，部分已审定项目的核减率达20%;合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额4690.5万元，审减额839.8万元，审减率17.9%。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。
三是继续完善财务收支审计。
全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政府采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，强化对政府采购的监管。截至20XX年10月份，全区自行采购预算0.1082亿元，实际支付0.0809亿元，节约资金273万元，资金节约率高达25.23%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居20XX年1-6月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位20XX年财务收支进行了全面审计，审计面为100%，通过审计，发现问题36个，提出审计意见38条，所审项目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实。
四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约意识，促进了党风廉政建设。如市邮政局20XX年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个合，即经济责任审计与财务收支审计相合;经济责任审计与廉政工作相合;经济责任审计与职业素质相合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据。
五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达8690.90万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至20XX年11月底共审核集团、锦邦等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。合肥市建设投资控股(集团)有限公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、审查，从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险控制职能。
二、突出服务理念，努力推进内审协会建设
合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和配合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来，市内审协会以服务为理念，主要做了以下工作。
一是推进内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员继续教育和培训工作，促进内审人员职业化水平的提高。根据安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会20XX年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进一步规范审计行为，推动内部审计工作发展。20XX年5月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高，共有260余人参加了培训，创下了内审人员参学之最。开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素质和业务技能，建立健全内部审计制度，促进全市内审工作的规范化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用。第二，继续做好CIA考试的宣传、报名工作。CIA是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、报名工作投入了很大精力，20XX年共组织了30人参加考试。
二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。为进一步推动内部审计工作发展，合肥市内审协会积极组织全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会组织开展的20XX—20XX年以来全省优秀内部审计项目的评选，以及20XX年《风险导向审计在审计风险管理中的应用》和《内部审计质量控制与管理》两个课题的理论研讨。合肥供电公司审计部组织实施的“固定资产内控管理审计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰，合肥供电公司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的相互应用》和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商业银行如何加强内部审计机构质量控制》等8篇论文获奖并通报表彰，其中二等奖1篇，三等奖2篇，优秀奖5篇。
三是组织推荐参加全省20XX年至20XX年内部审计先进单位和先进工作者和为纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年合肥市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动。根据省审计厅《关于做好全省内部审计工作先进表彰会议准备工作的通知》(皖审发[20XX]74号)要求，为认真总我市内部审计工作经验，促进内部审计队伍建设和内部审计事业发展，市内审协会组织推荐了20XX年至20XX年全市内部审计先进单位和先进工作者，参加全省内部审计工作先进评选活动。合肥百大集团审计部等8个单位荣获全省内部审计先进单位，合肥市建设投资控股(集团)有限公司法律审计部朱晓娟等9位同志荣获全省内部审计先进工作者。在纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年全市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动中，合肥市卫生局计划财务审计处等5个单位荣获全市内部审计先进集体，合肥市公安局审计处任建等6位同志荣获全市内部审计先进工作者。
四是组织对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作。通过培训考试和资格认证，合肥市已有700多名内审人员取得了中国内审协会颁发的资格证书。按照《安徽省内部审计人员岗位资格证书年检办法》和省内部审计师协会20XX年的工作要求，为加强内审人员的职业化管理，市内审协会组织了对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作，共年检400余人。
五是组织内审单位参加了合肥审计系统纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年书法摄影展活动。内审单位踊跃参加，共征集书法、美术、摄影作品等计40余幅，其中荣获2个一等奖，3个二等奖，2个三等奖。
六是组织内审单位参加了合肥审计系统“我与审计同行”主题读书演讲比赛。合肥燃气集团有限公司内审员王英撰写、牛慧演讲的《感悟审计人生，无怨无悔》荣获一等奖，合肥经开区管委会梁美演讲的《无悔的选择》荣获三等奖，合肥热电集团史晓云演讲的《审计伴我去成长》荣获优胜奖。
七是强化内部审计宣传。为进一步优化内部审计工作环境，市内审协会注重加强协会秘书处工作，努力抓好学习和自身建设，并利用各种媒体，采取多种形式，强化内部审计宣传工作，推动内审工作发展。并在内审单位自愿的基础上征订了20XX年《中国内部审计》150份。
三、工作计划
一是在上半年召开全体会员代表大会，大会将总20XX年合肥市内审协会成立以来的工作，规划下一个5年的工作，选举产生新的协会领导班子，并产生新一届理事会、常务理事会。
二是加强与内部审计单位的联系和工作交流，分别召开机关和企业两个内审单位的座谈会，进一步拓展内审人员的工作思路，促进内审工作的转型。组织一次向其他省市先进内审单位的学习交流活动。
三是继续抓好内审人员后续教育培训工作。第一，推荐有条件的单位安排人员参加中国内审协会和安徽省内审协会举办的专业培训。第二，市内审协会根据全省审计系统的“审计创新年”活动，合我市实际，举办一期内审人员业务培训班。
四是继续开展理论研讨和经验交流活动。
五是完成省厅和省内审协会布置的工作任务。
内审工作总结篇四
我市的内部审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，在各内审单位领导的重视支持下，紧密围绕我市现代化滨湖大城市建设这个中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作，取得了明显的成绩。据不完全统计，全市215家内审机构共完成审计项目6819项，查出损失浪费2488万元，增加效益13008万元，提出建议意见被采纳1386条。内部审计工作已成为部门和单位内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段，为服务合肥经济跨越式发展、构建和谐社会发挥了积极的作用。
一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作
全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。
一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，20XX年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》(合公通[20XX]18号文件)，强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责(细则)》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。
二是突出建设项目审计。为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部20XX年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额11308.72万元，审减406.84万元。建筑安装工程66项，送审金额309.24万元，审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额1593.79万元，审减额243.66万元，审减率15%;合肥市建设投资控股(集团)有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额64080.3万元，部分已审定项目的核减率达20%;合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额4690.5万元，审减额839.8万元，审减率17.9%。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。
三是继续完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政府采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，强化对政府采购的监管。截至20XX年10月份，全区自行采购预算0.1082亿元，实际支付0.0809亿元，节约资金273万元，资金节约率高达25.23%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居20XX年1-6月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位20XX年财务收支进行了全面审计，审计面为100%，通过审计，发现问题36个，提出审计意见38条，所审项目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实。
四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识，促进了党风廉政建设。如市邮政局2008年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合;经济责任审计与廉政工作相结合;经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据。
五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达8690.90万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至20XX年11月底共审核集团、锦邦等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。合肥市建设投资控股(集团)有限公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、审查，从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险控制职能。
二、突出服务理念，努力推进内审协会建设
合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和配合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来，市内审协会以服务为理念，主要做了以下工作。
一是推进内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员继续教育和培训工作，促进内审人员职业化水平的提高。根据安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会20XX年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进一步规范审计行为，推动内部审计工作发展。20XX年5月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高，共有260余人参加了培训，创下了内审人员参学之最。开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素质和业务技能，建立健全内部审计制度，促进全市内审工作的规范化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用。第二，继续做好CIA考试的宣传、报名工作。CIA是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、报名工作投入了很大精力，20XX年共组织了30人参加考试。
二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。为进一步推动内部审计工作发展，合肥市内审协会积极组织全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会组织开展的20XX—20XX年以来全省优秀内部审计项目的评选，以及20XX年《风险导向审计在审计风险管理中的应用》和《内部审计质量控制与管理》两个课题的理论研讨。合肥供电公司审计部组织实施的“固定资产内控管理审计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰，合肥供电公司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的相互应用》和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商业银行如何加强内部审计机构质量控制》等8篇论文获奖并通报表彰，其中二等奖1篇，三等奖2篇，优秀奖5篇。
三是组织推荐参加全省20XX年至20XX年内部审计先进单位和先进工作者和为纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年合肥市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动。根据省审计厅《关于做好全省内部审计工作先进表彰会议准备工作的通知》(皖审发[20XX]74号)要求，为认真总结我市内部审计工作经验，促进内部审计队伍建设和内部审计事业发展，市内审协会组织推荐了20XX年至20XX年全市内部审计先进单位和先进工作者，参加全省内部审计工作先进评选活动。合肥百大集团审计部等8个单位荣获全省内部审计先进单位，合肥市建设投资控股(集团)有限公司法律审计部朱晓娟等9位同志荣获全省内部审计先进工作者。在纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年全市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动中，合肥市卫生局计划财务审计处等5个单位荣获全市内部审计先进集体，合肥市公安局审计处任建等6位同志荣获全市内部审计先进工作者。
四是组织对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作。通过培训考试和资格认证，合肥市已有700多名内审人员取得了中国内审协会颁发的资格证书。按照《安徽省内部审计人员岗位资格证书年检办法》和省内部审计师协会20XX年的工作要求，为加强内审人员的职业化管理，市内审协会组织了对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作，共年检400余人。
五是组织内审单位参加了合肥审计系统纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年书法摄影展活动。内审单位踊跃参加，共征集书法、美术、摄影作品等计40余幅，其中荣获2个一等奖，3个二等奖，2个三等奖。
六是组织内审单位参加了合肥审计系统“我与审计同行”主题读书演讲比赛。合肥燃气集团有限公司内审员王英撰写、牛慧演讲的《感悟审计人生，无怨无悔》荣获一等奖，合肥经开区管委会梁美演讲的《无悔的选择》荣获三等奖，合肥热电集团史晓云演讲的《审计伴我去成长》荣获优胜奖。
七是强化内部审计宣传。为进一步优化内部审计工作环境，市内审协会注重加强协会秘书处工作，努力抓好学习和自身建设，并利用各种媒体，采取多种形式，强化内部审计宣传工作，推动内审工作发展。并在内审单位自愿的基础上征订了20XX年《中国内部审计》150份。
三、工作计划
一是在上半年召开全体会员代表大会，大会将总结20XX年合肥市内审协会成立以来的工作，规划下一个5年的工作，选举产生新的协会领导班子，并产生新一届理事会、常务理事会。
二是加强与内部审计单位的联系和工作交流，分别召开机关和企业两个内审单位的座谈会，进一步拓展内审人员的工作思路，促进内审工作的转型。组织一次向其他省市先进内审单位的学习交流活动。
三是继续抓好内审人员后续教育培训工作。第一，推荐有条件的单位安排人员参加中国内审协会和安徽省内审协会举办的专业培训。第二，市内审协会根据全省审计系统的“审计创新年”活动，结合我市实际，举办一期内审人员业务培训班。
四是继续开展理论研讨和经验交流活动。
五是完成省厅和省内审协会布置的工作任务。
内审工作总结篇五
20XX年，我镇内审在镇党委、政府的直接领导下，在XX审计局的关心指导下，坚持以*理论、三个代表重要思想为指导，牢固树立科学发展观，认真学习贯彻落实《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针，遵守内审职业道德，依法履行监督职责，努力提高工作质量，为维护我镇财经秩序、促进廉政建设、加强经济管理等方面，起到了积极的作用，为XX社会经济健康发展作出了应有的贡献。
今年以来，镇审计室共完成了XX个项目审计，其中：财务收支审计X个、干部离任审计X个、基建、工程项目审计X个，工会经费审查审计X个。回顾今年以来的工作，主要做了以下几个方面：
1、按照年初工作计划，认真开展财务审计。
为及时了解掌握各单位财务收支和经济活动情况，加强检查督促，镇审计室于今年1-2月，对全镇各村管理部门、镇级公司、事业单位20XX年度财务收支情况进行了全面审计。这次审计，我们以财务制度和镇政府有关文件为依据，一是检查了各单位20XX年度经济活动的真实性、合法性和效益性等情况，二是检查了各单位执行财务制度和政府有关规定的情况。具体检查了各单位有无超标准的补贴、有无出借集体资金，费用报销和原始凭证是否合规、合法，会计核算是否规范，年度收支有无虚估冒算，应收账款是否及时收回，有否存在损失浪费等情况。对财务审计中发现的问题，及时与有关单位领导沟通，做到即知即改;对一些历年遗留的问题，要求单位制订计划逐项处理。从今年一季度起，财务审计由经管办组织进行季度互审，镇审计室积极配合并一起参与财务互审。
2、坚持有离必审原则，做好干部离任审计。
离任审计是加强干部管理和监督的一个重要环节，是促进党风廉政建设的一项重要制度，也是对领导干部在任期内单位资产负债、经营状况和经济管理等情况进行综合性评价。通过离任审计，进一步明确干部的经济责任，使离任者交得清楚，继任者接得明白。在离任审计中，我们坚持全面审计、重点突出、规范操作，审计结论和审计评价做到客观公正。今年以来，镇审计室先后对XX镇XX居委会主任、XX物业公司经理、XX敬老院院长、XX村委会主任、XX经济发展有限公司经理和XX村委会主任进行了离任审计。对审计中发现的问题，实事求是地进行披露，提出整改意见，并督促整改。
3、加强项目结算监督，搞好基建工程审价。
开展基建工程审价，加强固定资产投资管理，提高资金使用效率，限度地节约建设资金，这是内审工作的一项重要工作。近几年来，随着我镇经济社会不断发展和新农村建设的不断推进，我镇在基础设施和公益性事业方面加大了投入力度，镇政府和集体投资项目不断增加。在基建工程审价中，镇审计室坚持工程审价规定，踏勘现场、仔细测量，做好审价机构与建设方、施工方的协调。对XX万元以上工程项目委托社会中介机构直接审价;对XX万元以下项目，镇审计室借助审价机构专业力量进行审价，并要求审价机构正确套用计价标准，做好准确定价，积极维护集体利益。今年以来，镇审计室共完成基建工程项目审价XX个，送审价为XX万元，审定价为XX万元，核减工程造价XX万元，核减率为XX%。其中委托社会中介机构外审项目XX个，送审价为XX万元，审定价为XX万元，核减金额XX万元，核减率XX%;内审项目XX个，送审价为XX万元，审定价为XX万元，核减金额XX万元，核减率为X%。
4、认真做好协调服务，落实审计整改意见
20XX年下半年，XXXX审计局对我镇进行党政干部经济责任审计。通过这次审计，发现我镇在20XX和20XX年两年间，财务、财政收支上存在着一定问题，根据XX审计局出具的《审计报告》中提出的有关整改事项，镇党委、政府极为重视，于20XX年12月24日召开专题会议，研究部署审计整改。为了全面落实整改任务，根据拟定的整改分工，镇审计室一方面及时了解、掌握有关单位审计整改情况，及时向镇领导汇报;另一方面对有关问题提出了整改建议，供他们参考，并督促这些单位按照要求逐条逐项地搞好整改。在各方的配合支持下，镇审计室按时起草了《XX镇经济责任审计整改情况报告》，经镇党委政府领导审核后，在规定的时间内及时上报了XX审计局。今年3月18日，经XX审计组再次回访检查验收。对今年内审中发现的问题，在10月份也进行了一次检查。
5、依法履行经审职责，加强工会经费审计。
工会经费的审查、审计是工会工作的重要组成部分。根据上级工会的工作要求，于今年2月，对镇工会20XX年度经费决算和20XX年度经费预算进行了审查;5月，对镇工会20XX年度工会经费收支情况进行同级审计;7月，对镇工会20XX年上半年经费预算执行情况进行了审查;8月，对5个基层工会20XX年的经费收支进行了审计。对工会经费审计中发现的问题，我们都出具了审计意见书。通过审计，进一步规范工会经费的使用和管理。
回顾今年以来的工作，虽然取得了一定成绩，但对照上级和领导的要求还有不小的差距。由于人力有限，难以制订详细的审计计划，有些工作做得还不够深入细致;由于缺乏基建工程项目的审价知识，新农村建设中一些内审项目没有经过审价，不能及时完成;审计工作水平和审计质量还有待于进一步提高。在今后的工作中，我们决心进一步加强学习，不断提高自身素质;要坚持边干边学，学用结合，认真总结，查找不足，不断提高审计工作质量和审计效率;要严格按照内审工作要求，进一步规范操作程序，坚持依法审计，及时完成各项工作任务。
20XX年审计工作总体思路：进一步加强政治理论和业务学习，不断提高审计人员综合素质;紧紧围绕党委、政府的中心工作，服从于、服务于我镇经济社会建设，当好领导的“眼睛”，不断加强监督力度;搞好部门间的沟通和协调，有效开展各项审计。审计工作要坚持科学发展观为统领，坚持“全面审计、突出重点”的工作方针，继续做好财务收支审计、经济责任审计、基建工程审计，加强财务监督，促进经济管理，努力提高审计工作质量，着力抓好审计整改落实。20XX年主要工作设想如下：
1、继续搞好经济责任审计。重点审计领导干部任期内各项指标完成情况、财务收支、资产管理使用和保值增值情况，财务制度、国家财经法规执行情况，以及单位内部控制制度的建立健全和执行情况，客观公正地进行审计评价。
2、继续搞好财务审计。重点对各单位财务管理、资金使用、会计核算、支付手续、补贴标准等情况的审核、监督。通过审计，要进一步促进各单位自觉遵守财务制度，建立健全内控制度，倡导勤俭节约，促进增收节支，防止损失浪费。设想从20XX年起，对所有单位进行一次排摸，按照一定时间有计划地进行轮流审计。
3、继续加强对基建工程项目审计。20XX年，一要继续做好每个工程项目的审计，协调好有关部门，实行监督与服务并举的审计方式。二要继续严格执行审价原则，上门实地测量，积极维护集体利益。
4、继续做好审计整改、回访工作。对审计中发现的各类问题和整改建议要及时通知到被审单位，加强督促力度，确保审计意见落到实处，务求取得审计实效。
此外，及时完成领导交办的其他工作。
第20篇：内审转型
企业内部审计转型研究
一、引言
金融危机发生后，许多企业管理层对内部审计的看法有了改观，认为内部审计不再仅仅是经济业务发生后纠错查弊的一种简单手段，而是企业风险控制和管理的重要环节，而且在风险管理后期扮演着重要角色。企业的内部审计，已是企业经营和发展必不可少的一项工作。然而，在市场竞争日趋激烈的外部环境下，企业多元化经营面临的风险因素更加复杂，传统的企业内部审计已不适应当今经济的发展速度，且目前我国内部审计尚存在诸多问题，需从理念、体制、机构等多方面加以改进，这就要求企业的内部审计加紧转型，与当前企业的经营步伐相协调。
二、企业内部审计转型设计
鉴于之前的基础较为薄弱，内部审计转型是一个长期任务，不能急于求成、一次实现，应该一步一个脚印，缓步转变，实现平稳过渡。
首先，为顺应内部审计职业化发展趋势要求，同时也为了内部审计自身发展的需要，企业内部审计观念有待更新。这不仅是客观环境形势的要求，也是企业实现可持续发展的必然选择。现代内部审计涵义需更加宽泛，应集管理、咨询、风险分析等多种功能于一体。
其次，企业内部审计转型应从内部审计的机制开始，包括建立完善的内部审计职能机构，负责维持企业的稳定经营与发展。目前我国企业内部审计从部门机构的组建到制度的完善都在不断地进步，企业管理层越来越重视利用内部审计监督和控制企业的经营发展，避免风险因素带来的不可估量的风险损失，且客观环境也为内部审计职业化创造了条件。很多先进企业开始借鉴西方现代内部审计的理念和方式，构了完善的职能部门，审计人员灵活采用风险分析、控制评价、询问、实质性测试等多种方法，从多角度、多环节发现线索，消除潜在风险，并及时提出防范和控制风险的可行性措施，很好地充当了管理层加强内部控制、改善经营管理的参谋和助手，也促进了整个内部审计行业的职业化发展。
三、企业内部审计尚且存在的问题
目前仍有很多企业对内部审计认识不足，把内部审计定位于“监督导向”，将其与外部审计混同。他们将内部审计与企业灵活经营对立起来，认为内部审计与企业内部管理机制无关。有了这种认识，导致企业领导对内审工作不重视，削弱或淡化内审机构，在一定程度上限制了内部审计职能的有效发挥。
现在存在一个比较多的现象就是有些企业，尤其是中小企业内部审计组织与财务部门分工不明确，一个部门既管财务又负责内部审计，或内部审计部门虽与财务部门平行但力量单薄，造成不相容职务未能分离，又或者两个部门配合不到位，各自为政、相互敌对，不能相辅相成,实现两者的最优组合。建立独立的内部审计机构。
目前我国的内部审计人员大多并非科班出身，是企业为了成立内部审计部门临时从财务部门调出的员工，他们对于本单位的详细情况如内部控制不太熟悉，对审计业务仅仅是一个肤浅的认识，因而其专业能力不高。此外，在计算机的软件方面，较为先进的财务软件开发少，而且内部审计人员的专业技能低，对于软件的应用方面也有很大的局限性，很多先进的审计技术在企业中根本没有应用。
四、如何处理好转型面临的挑战
1．正确处理企业内部审计组织与财务部门的关系。
内审效果如何，首先取决于内审机构的独立性。内部审计机构与财务部门都是重要的职能部门，但两者职能不同，所起的作用也不相同。财会部门的主要对经济活动进行反映和监督。由于业务范围上的局限，它的监督、参与决策仅限于自身业务方面。而企业内部审计组织本身没有任何经济业务，而是根据内部审计的职责权限开展各项审计，它可以对企业经济活动的各个方面进行审查和评价。所以，要保持内部审计机构的独立性。另外，虽然两个部门职能不同，两者却不是对立的关系，相反，两个部门都是必不可少、相辅相成的。所以要在保持独立性的基础上，做好两个部门间的信息沟通与职能协调，
2．企业内部审计职能应逐步由“监督导向”向“服务导向”转变。
内部审计的发展方向是为企业服务，服从并服务于企业发展，它的工作方向应是协助企业组织完成目标。企业内部控制系统的作用在于通过对企业日常营运活动的组织、经营、人事、检查及设施设备控制的执行来确保经营目标的实现。作为内部控制基础要素的内部审计，通过评价与监督内部控制系统的运作来为管理者提供服务。只有明确并树立这种观点，内部审计才能在企业扎根立足，取得进一步发展。
3．企业可以将风险导向理念引入内部审计工作。内部审计观念的更新主要是将风险导向理念与内部审计工作相结合。尤其是社会经济迅猛增长，环境日益复杂，不确定性大大增加，如何防范和控制风险成为众多企业管理工作的重中之重。而且在国际上，内部审计与风险管理相结合的思想也成为内部审计的主流趋势。我国也颁布了一系列重要的内部审计具体准则，努力实现与国际审计风险准则的接轨和趋同。
4．加强企业内部审计队伍建设，人员业务素质的再培养。目前我国的内部审计人员对于内部控制尚不太熟悉，对审计业务的掌握还很不到位，因而其专业素质较差。此外，对于计算机审计，很多内部审计人员并没有接触过，更不用说如何应用。因此，加强企业内部审计人员业务素质的再培养就显得极为重要。应该本着“缺什么，补什么”的原则为内部审计人员充电。另外，还可以通过专题讲座、外出学习和力争通过CIA资格考试等措施提高内审人员的专业素养。
