经济活动分析范文
推荐第1篇：经济活动分析
公交企业经济活动分析
2010年，全公司主副业共实现营业收入万元，比去年同期的万元增长了7％。降价补贴 万元计算在内，主副业本年合计利润额为 万元，去年同期为 万元，亏损额同比增加了 万元，主业政策性亏损的加速扩大，是公司整体亏损的主要原因。
一．主行业经济活动分析：
（一）主业整体状况：
1、完成营运里程 万公里，比去年同期的 万公里增长了，其中原有线路营运里程万公里，同比降低了 。完成客运总人次 万人次，较去年同期的 万人次增长了5%；百公里客运人次为248人次，同比减少了5人次。上半年的低温天气使得乘客公交出行率明显降低，而下半年全市道路改造工程更是对公交的正常运行秩序造成了严重冲击，与此同时，私家车井喷式的发展一方面导致客源流失，另一方面造成的道路拥堵对公交车的安全及正班正点运行也产生了极为不利的影响。在面对诸多困难的情况下，公司通过优化线网布局、及时调整路线和加强调度管理等措施，保证了主业的正常运营和客运规模的稳步发展。
2、实现票款收入 万元，占年度目标（万元）的98%，较去年同期的万元增加了122万元，增幅3%；车公里收入2.29元，比去年同期的2.38元减少了0.09元。其中：原有线路实现票款收入万元，占收入总额的，同比降低2%；车公里收入2.38元，与去年同期持平。新开线路 实现票款收入 万元，占收入总额的；车公里收入额仅为1.24元，远低于全线路平均水平。与去年同期相比，主业票款收入整体增势缓慢，车公里收入在新开线路的拉低下同比降低了4%。
3、主业营运成本总计 万元，比去年同期的 万元上涨了12%；单位总
1成本为 元，比去年同期的 元增加了0.16元，增幅5%。在运营总成本净增的 万元中，包括增加的直接成本 万元、车辆折旧 万元、管理费用83万元、经营费用 万元、财务费用56万元和税金4万元。通过以上数据可以看到，直接成本是推动线路总成本增长的主要因素，去年同期燃油费因油价降低而出现回落，但人工费增长起到了关键拉动作用。今年燃油费支出随着油价的走高而反弹，燃油支出净增597万元，直接成本总额也随之水涨船高。
4、主业经营亏损总计 万元，比去年同期的 万元增加亏损580万元；车公里亏损额为 元，去年同期为 元，每公里增加亏损 元。其中原有线路和新开线路分别亏损 万元和 万元，占总亏损额的90%和10%。在车辆折旧计算在内的情况下，今年各线路全部沦入亏损行列，并且亏损额呈现继续扩大的趋势，其中原有线路车公里平均亏损额为0.95元，新开线路更是入不敷出，车公里平均亏损额达1.43元。即使降价补贴计算在内，今年主业亏损额仍达842万元。
（二）、成本分析：
1、直接成本明细项目支出情况：
（1）工资累计发生 万元，比去年同期的 万元增长了3%，人员增加是工资增长的主要原因。车公里工资费用 元，去年同期为 元，车公里人工费用略有降低。
（2）燃油费累计发生 万元，比去年同期的 万元增长了38%，车公里燃油费用为1.07元，比去年同期的0.83元增加了0.24元。
全年共耗费燃油 万升（约 吨），百公里平均油耗 升，平均价格为 元/升；去年同期共用油 万升（约 吨），百公里平均油耗 升，平均价格为
4.67元/升。燃油用量同比增加了 万升（约252吨），增幅9%；百公里平均油耗同比增加0.3升，增幅2%；柴油价格每升平均增加了1.25元，增幅达28%。经测算，里程增加因素导致燃油增加支出102万元；单位油耗升高因素导致燃油增加支出34万元，油价上涨因素导致燃油增加支出46
1万元。由此可见，油价是影响燃油费增加的主导因素，是关系运营成本高低的主要指标。由于油价具有内部不可控性，同时单位油耗控制的空间也已经很小，因此，调控运行里程是主业节能降耗的关键。
（3）维修费、材料费和轮胎费分别发生 万元、万元和 万元，去年同期分别为 万元、万元和 万元。维修费和轮胎费的降幅分别为1%和9%，材料费增幅为22%。车公里维修费 元，同比减少0.01元；车公里材料费为 元，同比增加0.02元；车公里轮胎费为 元，与去年同期持平。材料费同比增长的原因有：主业加强了对运营车辆的各级保养和车容车貌整治，其中部分国产车的二保费用相对较高。另外， 原有车辆的维修支出也是重要的影响因素。随着车辆的逐年增加，车辆维修性支出将逐步递增，这也是公司节能降耗的一个重点。
（4）保险费发生 万元，去年同期支出 万元，今年公司运营车辆不再保商业险，只保交强险，这就促进了保险费的大幅降低。
（5）事故损失费发生 万元，去年同期为 万元，公司实施事故预扣罚款办法后，事故损失费均为以前年度遗留事故结案后的损失额。
2、后勤费用支出情况：
（1）经营费用支出 万元，比去年同期的 元增长了23%；车公里经营费用为0.30元，去年同期为0.26元。其中，驾驶员和修理工社保费本年支出299万元，同比增加了55万元；五队后勤费用支出41万元，同比增加了24万元。
（2）管理费用支出 万元，比去年同期的 万元增长了8%；单位管理费用为0.55元，同比增加了0.01元。与去年同期相比，管理费用主要变动情况如下：社保费增加支出8万元，增加原因是人员增多及社保基数的上调；资产折旧费增加支出17万元；整修车辆费用增加支出18万元；结转两会充卡费用后签单充值费用增加支出44万元；其他费用合计减少支出4万元，其中办公费、水电费等部分费用同比有所降低。
（三）主业经营情况综述：
目前，主业增收空间极为有限，在成本上涨的压力下，成本倒挂的缺口会持续扩大。因此，在充分掌握线路客流规律和突发因素的基础上，主业运营要切实加强科学调度，通过及时调整运行班次来实现运力的合理配置，以达到增加收入、节约成本的目的。另外，随着私家车等社会车辆的增多，市区拥堵现象会越来越严重，这也为主业运营提出了新的挑战。
推荐第2篇：经济活动分析
经济活动分析
经济活动分析(analysis of economic activities/economic activity analysis)
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什么是经济活动分析
企业经济活动分析是指借助企业经济核算(主要是统计、会计)提供的资料，对企业生产经营活动中人力、物力、财力的配备和使用情况进行分析研究，对企业取得的生产经营成果和经济效益进行分析研究，以不断寻求有效的利用人力、物力、财力，合理地安排生产和经营活动、提高经济效益的途径。
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经济活动分析的内容
企业经济活动分析的内容，决定于企业经营的特点。一般应当包括如下一些内容。
1、企业经营方针和经营决策
企业经营，需要有正确的经营指导思想，经营方针：各个时期的经营活动，取决于经营的决策，在对企业的生产经营活动进行分析时，就需要结合企业的经营方针和经营决策，了解各项经营决策的成功率，以及决策成功失误的原因，帮助企业采取改善和提高企业素质的措施。
2、人员配备和劳动效率
在进行分析时，应对企业人员配备，职工队伍的素质，工作时间的利用，劳动和工作的效率进行分析，寻找以较少的人力或工作时间，完成和超额完成生产经营和管理工作任务的途径。3占用资金及资金运用
在进行分析时，应对企业资金的占用情况，资金的使用方向和使用效果进行分析，研究企业占用资金的合理性，取得资金的合法性，使用资金的效益性，寻找减少资金占用量，提高资金使用效益的途径。
4、生产耗费和成本升降
在进行分析时，应当对生产耗费和经营支出进行分析，研究生产耗费和经营支出发生节约成本超支的原因，寻找减少生产耗费和经营支出，降低成本的途径。
5、企业收入和经济效益
在进行分析时，应当对企业取得收入、实现利润的情况进行分析，研究影响企业收入和利润的原因，寻找增加收入和利润的有效途径。
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经济活动分析的作用
1、促使企业全面完成生产经营计划。
通过对计划完成情况的检查，可以促使企业的各部门和职工加强计划的观念，提高执行计划的自觉性，提出保证完成计划的措施，使整个企业的生产经营计划能够顺利执行：也可以了解企业在制定和执行计划中，是否存在预测不准，计划不周，执行失控，监督不严等现象，以便从中总结经验，改进计划管理工作。
2、督促企业的经营活动遵守国家政策法令和规章制度
分析企业的生产经营活动，必然要了解企业的生产经营活动是怎样进行的，要对企业经营活动的合理性、合法性、效益性作出评价。因此，有了经常性的经济活动分析工作，就能够对企业遵守国家政策法令和规章制度起到一定的督促作用，增强企业遵纪守法的观念。
3、推动企业建全经济责任制
经济活动分析工作能否深入，效果大小，同经济责任制的建立有关，通过建立经济责任制，把企业生产经营的目标，合理利用人力、物力、财力，提高经济效益的要求，进行分解落实，成为各部门的具体目标，把经济责任的考核同经济利益的奖罚密切结合起来，有利于加强各部门的责任心：提高职工的积极性。
4、为提高企业素质和经营管理水平提供决策资料
在分析企业的经济活动中，往往要联系企业的素质，从经营决策，指挥调度，人员设备保证上，研究其对取得生产经营成果和效益的影响。针对存在的问题，采取有效措施，以提高企业素质，提高企业管理水平。因此，经济活动分析可以为有关部门和领导提供这方面的决策的参考资料。
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经济活动分析的功能
经济活动分析包含着总结过去，指导未来的两重任务，不对过去进行认真的总结，就很难对未来作出科学的预测；在未来的生产经营活动中，就很难避免过去已经发生过的缺点和错误的再发生。因此是否善于运用经济活动分析这个工具总结过去，指导未来，也是衡量企业领导对企业经营管理能力的标志。
经济活动分析是有效地管理企业的科学方法系统中重要的一环，也是企业前后两个经营循环的联结点，每通过这一点，企业得到经营管理水平就应当有一个提高，企业继续经营，管理水平就会循环向上，不断提高。
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经济活动分析的任务
企业经济活动分析的任务，决定于企业的基本任务，并受制于企业经济活动分析的内容，其基本任务：就是帮助企业发展生产，改善经营，加强管理，寻求合理、有效地利用人力、物力、财力的途径，挖掘企业内部潜力，在优质、低耗的条件下，提高企业经济效益。具体有以下几点：
1、指导企业制定正确的经营方针，提高经营决策水平。
2、督促企业执行国家政策、法令，完成国家计划，提高自觉执行政策和计划的水平。
3、促进企业完善以经济责任制为主的各项经营管理制度，提高管理水平。
4、帮助企业挖掘内部潜力，提高经济效益水平。
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经济活动分析的步骤和方法
经济活动分析一般由四个步骤组成，既：对比找出差距，研究查明原因，计算确定影响，总结提出建议。在每一步骤中，则贯穿运用一定的方法，现分别说明如下：
1、对比找出差距
对比找出差距，在一般情况下，也是经济活动分析工作的起始点。对比或比较的范围是很广的，在实践中，作为对比标准的主要有：
(1)同预定目标、同计划成定额相比
(2)同上期或历史最好水平相比
(3)同国内外先进水平相比
对比所运用的方法，通常称为比较法。比较所利用的指标数据，可以是绝对数，也可以是相对数或者是相关比例数。在运用对比找差距方法时，必须注意经济现象或经济指标的可比性，即被比较的现象或指标，必须在性质上同类，范围上一致，时间上相同。
2、研究查明原因
在对比找出差距的基础上，研究查明差距(或差异)产生的原因，是分析工作的重要一步。每项经营活动的结果，都可能由很多的原因造成，或者说会受到多种因素的影响，这些原因或因素有些是密切联系的。因此，我们可以按照这种联系，经过逻辑判断和推理，确定经济指标间相互关系的模式，排成固定的公式，在分析中加以运用，以确定差距产生的原因。
3、计算确定影响
计算确定影响，就是根据影响经济指标的因素或原因，计算它们的变动对经济指标的具体影响，以明确作用的方向(有利或不利)和影响程度的大小。根据因素影响的方向和程度，就便于在进行决策和制定措施中，抓住主要矛盾，有重点地解决问题。
在实践中，确定原因和计算影响，一般是同时进行的，因此，也可以把他们看作是一个步骤，称为确定影响的因素。
计算因素的影响，即测定各个因素变化对某一经济指标的影响程度，通常采用“连环代替法”或者它的变形“差额计算法”。
4、总结提出建议
根据分析的结果，总结企业的工作，提出改善企业经营管理的建议，提供领导作为进行决策、制定措施的参考，以充分发掘企业的潜力，不断提高生产经营的经济效益。所以，总结提出建议，是整个分析工作的重要步骤。
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经济活动分析的形式
经济活动分析的形式多种多样，归纳起来大致有以下一些：
1、按进行分析的时间划分，有定期分析和不定期分析，定期分析包括年度分析、季度分析、月分析。
2、按分析包括的内容划分，有全面分析和专题分析。全面分析一般定期分析，专题分析一般不定期。
3、按分析资料的形式划分，有书面分析、报告式分析
4、按分析的层次划分，有全厂分析和部门的分
不管经济活动采取何种形式，都要注意经济活动分析的有效性，即重实效，而不重形式。
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财务分析与经济活动分析
财务分析和经济活动分析的相同点在于“分析”，有相同或相近的分析程序、分析方法、分析形式等。区别主要在：
1)对象与内容不同。财务分析的对象是企业财务活动包括资金的筹集、投放、耗费、回收、分配等。经济活动分析的对象是企业的经济活动，除了财务活动，还有生产活动。
2)分析的依据不同。财务分析的依据主要是企业会计报表资料，经济活动分析的资料则包括企业内部各种会计资料、统计资料、技术或业务资料等。
3)分析的主体不同。财务分析的主体具有多元性，可以是企业的投资者、债权人、也可以是企业经营者、企业职工及其他与企业有关或对企业感兴趣的部门、单位或个人。经济活动分析通常是一种经营分析，分析的主体是企业经营者或职工。
推荐第3篇：经济活动分析报告
经济活动分析报告模板
第一部分：工程概况——简单介绍一下项目工程概况，但至少应包括本工程的主要工程和重难点工程、本工程的投资金额、合同工期、截止到本次经济活动日完成投资情况。责任预算已编制并签订承包合同的项目，还应说明责任预算编制情况和截止到分析期的完成情况、完成率。
第二部分：工程主要形象进度——介绍截止到本次经济活动分析日工程主要形象进度，要用具体数据叙述，如钻孔桩完成多少延米、墩台基础完成多少座。介绍工程形象进度的形式可以采取多种方式，如果项目包括的工程种类比较多，如一个项目既包括路基工程又包括桥梁工程还包括隧道工程，也可以分项介绍，比如采用以下方式分别介绍：
路基工程：主要形象进度…… 桥梁工程：主要形象进度…… 隧道工程：主要形象进度……
第三部分：完成投资、成本费用和盈亏情况
(一)完成投资情况：截止到经济活动分析日完成投资情况，也就是我们常说的工程收入情况，要用数据精确到万元表示，应分别用数据显示以下内容：开累完成投资情况，业主已计量和已完成未计量情况。
（二）项目成本费用支出情况：主要介绍工程成本费用发生情况，应按照财务部门成本费用的归集项目分别说明，主要包括以下成本组成项目：
1、劳务队伍和外租机械计价成本：截止到经济活动分析日已发生的劳务队计价成本，应分已经验工计价并形成财务账面资料和已完工未计价两部分内容。应注意计划部门和财务部门的数据是否一致问题，经济
活动分析时一定要两部门核对相符再使用，如有不符应找出原因，调整一致；
2、材料成本：累计已发生的材料成本，这里需要注意的是项目在进行材料列销时一定要综合考虑工程的形象进度，一定要与现场实际完成的工程量相配比。在列销材料成本时，物资部门应出具正规的《物资消耗动态月报表》，真实的列示项目完成投资已经消耗的材料，不允许以发代耗，或者是提前或拖后列销材料，虚列成本，造成经济活动分析时的虚盈虚亏。物资和财务、计划部门应进行及时对账，发现不一致的项目应找出原因调整一致。
3、其它直接费：项目部已经发生的其它直接费用，主要包括安全费用投入、征地补偿、测试费用、电费等内容，应分项列示。这里应注意区分资金支出和已经形成的其它直接费，有的资金已经支出，但不一定形成费用，比如项目部支付的土地复垦保证金和周转材料租赁押金，虽然资金已经支出，但并没有形成费用，所以在统计其它直接费时应注意区别这一部分内容。
4、间接费用：项目部累计已发生的间接费用，也就是项目部自身发生的管理费用。此部分内容由财务部门按照会计明细科目分别统计提供，应发生未支付部分也应考虑列入成本，比如项目部管理人员工资有可能因为资金紧张未及时发放，财务未记账，但进行经活动分析时应将这部分费用考虑进去。
5、工程税金：按照完成投资和既定的税率计算即可，但也有个别项目财务上是按照业主拨款缴税的，这样的项目在进行经济活动分析时工程税金就要按照完成的投资额进行调整。
6、管理费用：项目管理费用中的科研经费要单独填写
7、财务费用：财务部门负责提供，主要是由于资金借贷产生的收支差额以及银行存款利息收支和手续费用。
（三）工程盈亏情况：按照以上
（一）
（二）数据计算出项目实际盈亏情况，亏损项目还应进行亏损原因分析。
第四部分：资金收支情况——详细统计列示项目部资金收支情况，以及预算情况，分析出节超。
第五部分：上交货币资金情况——介绍项目上交货币资金情况，主要介绍应上交货币资金和实际上交货币资金情况。
第六部分：项目债权债务情况——介绍债权债务情况，债权债务应以账面数为基础，加减账外收入或成本计算出实际的债权债务情况。
第七部分：合同管理情况——是合同管理情况，简要叙述本项目各项经济合同的审批、签订、合同交底情况，重点对合同进行风险分析和履约情况说明，如存在合同变更也要进行说明。
第八部分：对各项成本要进行节超分析——对各项成本数据的节超分析，包括对施工方案优化情况的分析说明，对工程数量、劳务成本、材料成本、机械成本、间接费、电费等主要成本项目的节超分析。
第九部分：下一步工作重点——通过分析总结出截止经济活动分析当期项目盈亏的原因所在，找出项目管理中存在的问题，提出相应的整改措施，以及下一步工作的重点。
第十部分：上期存在问题整改情况——对上期存在问题的整改情况介绍，排查落实问题整改情况和取得的效果。
推荐第4篇：经济活动分析7
2008年公司经济活动分析
2008年是不平凡的一年，上半年全国各项事业焕发，勃勃生机，也创造了历史时期最好水平。但下半年，由美国次贷危机引发的国际金融危机，给世界经济带来了剧强冲击的影响，也给许多企业带来了严峻挑战和巨大压力，不少世界级的大企业也因此陷入了困境或倒闭破产。去年下半年也受到了严重冲击，TDI、液氯等产品的价格急剧下滑，经济效益逐月减少或亏损。但在集团公司领导班子强有力的领导下，经受住了考验挺了过来，并取得了较好的成绩。工程公司同样在集团公司的正确领导和兄弟单位的大力支持下取得较好的业绩，全年实现主营业务收入1181万元，实现利润-291万元，下面做一下具体分析。
一、公司概况：
与年度预算比较分析
08年实现主营业务收入1181万元，占全年预算指标1200万元的98.4%，收入指标没有完成的主要原因是股份公司欠帐60万元。
实现利润-291万元，比全年利润预算指标-430万元大幅减亏；这主要是08年的实际总成本比预算总成本减少了159万元，节约9.7%。成本减少的情况如下：
1、由于政策性因素，集团公司严格控制开支，可控费用（办公费、差旅费、维修费、材料费）共节约68万元，其中维修费节约44万元。
2、工资及计提费用共节约92万元。
三、与去年同期比较分析
（一）收入分析：工程装备公司08年实现收入1181万元，比上年同期的1329 1
万元减少148万元。减少的主要原因：一是股份公司没有按双方协商的预算数支付，使得我公司从股份少收入60万元。二是车队部分业务整合到联星公司，收入相应减少。具体情况如下：
1、机修车间08年实现收入690万元比上年同期的733万元减少43万元。
2、建修车间08年实现收入170万元比上年同期的200万元减少30万元。
3、汽运部08年实现收入324万元比上年同期的401万元减少77万元。
（二）成本分析：工程装备公司08年实际总成本为1472万元，比上年同期的1460万元增加12万元，其主要增减情况如下：
1、工资及费用计提增加51万元：主要原因：1)、工资同比减少12万元，降幅为1.6%。2）、费用计提同比增长63万元，是因为08年新增计提医疗保险和生育保险67万元。
2、原材料减少36万元：08年耗用原材料131万元，比上年同期的167万减少36万元，减幅为21% 。其中：
1）机修车间08年耗用材料77万元与上年同期耗用材料持平。
2）建修车间08年耗用材料6.5万元比上年同期的11.4万元减少4.9万元。
3）汽运部08年耗油47万元比上年同期的78万元减少31万元,这主要是大客车转移到联星，油耗相应减少。
3、动力消耗减少3万元：08年工程装备公司的动力费用为5万元，比上年同期的8万元减少3万元。这主要是汽运部的维修班转移到联星,耗电减少。
4、制造费用总数与上年持平，但内部各项有变动，具体情况如下：
1）办公费同比减少3万元：08年工程装备公司办公费4.2万元比上年同期的8.2万元减少3万元，是因为机修的换证费同比减少3万元。
2）差旅费同比下降22万元：08年工程装备公司的差费40万元比上年同期的62万元减少22万元，由于我公司出差少，这部分费用主要是汽运部车辆及人员的耗用，差旅费减少的直接原因是部分车辆及人员转移到联星公司。
3）维修费同比增加13万元：08年工程装备公司的维修费63万元比上年同期的50万元同比增加13万元，其中：机修车间08年的维修费是13.4万元比上年同期的3.5万元增加9.9万元，这主要是结转上年计划维修的电缆改造项目6.4万元；汽运部08年的维修费是47万元比上年同期的44万元增加3万元。
4）折旧费同比减少9万元：08年工程装备公司的折旧费32万元比上年同期的41万元减少9万元，这说明机器设备老化，许多设备折旧年限到期。
5）取暖费的发放，增加费用41万元；汽运部收入的减少导致相关税费减少16万元。
从以上五项数字分析可以看出，制造费用内部各项的增减变动与集团政策有直接关系，同时可以看出我公司在执行开支从紧政策，在确保安全生产的前提下，节能降耗、节约开支、科学管理、精心操作上也取得了一定成果。
（三）利润分析：工程装备公司08年实现利润-291万元，比上年同期的-131万元增亏160万元，利润下降的原因在以上的“收入”、“成本”中已详尽分析，在此不再赘述。三个车间的具体情况如下：
1、机修车间08年实现利润-75万元，比上年同期的48万元减少123万元。
2、建修车间08年实现利润-64万元，比上年同期的-79万元增加15万元。
3、汽运部08年实现利润-57万元，比上年同期的-13万元增亏43万元。
四、09年预测
与08年相比，09年需完成减亏指标110万元，在当前经济形式下，但要
完成2009年的经营指标“收入1200万元，利润-320万元”这一任务还很艰巨。我们今年主要在降、控成本上做文章，各项费用支出均控制在底限，但随着股份年度大修和时间长、检修工作量大是09年工作所在因素的影响，成本也会相应增加，在创收的同时继续控制好成本，我们还必须重视安全，加大安全投入，从人员培训到设备、设施的维护、更新改造，每笔投入都会增加我们的亏损。
4、技术投入欠缺的问题已日渐明显，培养新人、更新技术也迫在眉睫。
5、员工队伍老化、战斗力减弱成为这支队伍潜在的最大危协。
五、综合管理
根据集团公司2008年管理工作要点，工程装备公司结合本公司的实际情况，制定了工程公司2008年的管理工作要点。
1、抓好基础工作管理。基础管理工作是企业兴衰的根本，我们根据公司的发展和环境的变化适时地对基础管理的内容进行修改和完善，使其具有可操作性。
2、加强班组建设。工程公司现有班组十六个，2007年已达标十个，尚有六个班组未达标。2008年我们主要在巩固达标班组的基础上，对未达标的六个班组进行督导、改进、提升，到2008年7月份经集团公司检查、考评全部达标，从而工程公司首先进入了班组建设全部达标的行列。在创建班组达标的同时我们还有计划、有目标、有针对性的创建红旗班组，到2008年底工程公司机修车间起重班被评为集团公司红旗班组，机修车间钳工一班被评为优秀班组。
3、加强绩效考核。充分利用月度考核、季度考核、年终考核和日常不定期巡检、记录，班组进行打分、排序等形式，利用二次分配这个杠杆激励职工奋发向上，树立正气，争当先进的积极性。
六、加强人力资源管理。
2008年初在册职工为257人，全年共减少19人，其中内退2人，辞职1人，调出16人，年末职工人数为238人，全年核定工资总额为618.1万元，实际发放630.5万元，（包括补发工资109万元）我们在加强工资总额管理的同时，还注重劳动纪律管理，每月进行一次彻查，日常不定期抽查，根据检查结果，按规定进行处理，另外我们还根据工程公司的特点，有针对性的对职工进行职业培训。
七、加强计划管理。2008年在集团公司的领导下进一步加强了计划管理，加强了投资计划的过程控制，确保每一项投资控制在计划内。08年集团批准的购置计划共7项，除有一项因为涨价未能实施外，其余6项全部实施，执行率为86%。投资金额均控制在计划内。维修计划也是7项，其中有一台设备使用率较低，考虑到08年下半年的经济状况未能实施外，其余6项在计划内全部实施。
八、加强安全意识和服务意识，为兄弟单位生产保驾护行。2008年全年共检修、检测项目700余项，制做设备10余台套，机加工200余项，抢修100余处，为股份公司和TDI公司长周期安全稳定生产做出了一定贡献，特别是去年的大检修在人员少、任务重大、工种缺的情况下，周密细致的按排，较好的完成了各项检修任务，确保了股份公司一次开车成功。另外，我们还注重加强安全教育，我们利用各种形式对员工进行安全教育，对上级文件及时传达、学习，对出现的事故举一反三，进行分析、讨论，并结合本公司的实际情况查找问题原因，并制定防范措施，提高了员工安全意识，收到了较好效果。
综上所述，我公司2008年较好的完成集团公司下达的各项指标和生产任
务，为做出了一定贡献。2009年我们继续加强管理工作。变危机为机遇，恶补经济知识，接受培训，努力调整适合自己的模式，练好内功，积极自救，强身健体。在危机中生存，努力提升管理水平，开源节流，增收减支，是应对危机的保障，降低成本是生存之道。在危机中加强对员工的评估、考核、培训和企业文化建设。狠练内功，锻炼团队，提升能力和责任意识，厚积博发，危机和艰难不仅考验我们的管理能力和水平，更考验人们的意志和品质，危机面前尤为重要，我们要有强烈的进取心和高度的责任感，要有战胜困难的必胜信心和不屈不挠的顽强意志。我们要增强服务意识、质量意识和诚信意识。以人为本，求真务实，把科学发展观落到实处。在集团公司的正确领导和兄弟单位的大力支持下，凝聚人心，振奋士气，顽强拼搏，共渡难关，相信2009年在工程公司干部职工的共同努力下，一定会取得好成绩。
工程装备公司
2009年4月8日
推荐第5篇：经济活动分析实施细则
二○一二年经济活动分析实施细则
为了更好地贯彻“用好每一分钱，节约每一分钱”的成本理念 树立大成本意识，切实加强项目经济活动分析工作，提高公司经济效益，防范项目经营风险，按照建设集团相关文件精神，制定本实施细则：
一、经济活动分析工作的职责
1、项目经理作为项目成本管理工作的第一责任人，要亲自抓这项工作，要组织经济活动分析小组召开成本分析会，季度综合分析，月度专题分析，做到心中有数，成本受控。
2、各项目部应当成立经济活动分析小组,由项目经理作为组长,由经营副经理(经营组长)牵头,财务、物资、工程等部门参与，组织实施经济活动分析。
3、公司每季度经营运营会议由公司财务部牵头组织，公司每季度经济运营分析报告由公司财务部牵头完成，其他各部门配合。
二、经济活动分析的具体内容
经济活动分析，应随着项目施工的进展，动态地、多形式地开展， 分析的内容应结合项目的特点及生产经营的实际情况而定。一般来说应从以下几方面进行：
一）、工程概况。项目的合同价款及结算方式、合同主要工作内容、工期要求、目前主要工程形象完成情况。
二）、主要经济指标完成情况、原因简析
1、产值、收入完成情况：实际完成产值（通过形象盘点计算）、甲方审批进度、上报公司产值、确认收入等情况，并对确认收入与实际完成产值的差异进行分析。
2、利润完成情况（包括毛利、上交、期间费用、税费等）。
3、资金回笼及上交完成情况。
4、应收账款与应付账款情况。三）、成本节超情况分析（分析重点）
1、工程总成本节超情况（主要根据工程成本汇总表进行）
2、工程直接成本节超情况（也可按单位工程细分，也可按关键和大额成本项目分析）
人工费节超情况及主要原因（可选正反典型成本项目分析） 材料费节超情况及主要原因（同上），材料费中建议单独对油料进行分析。
机械费节超情况及主要原因（同上） 其他直接费节超情况及主要原因（同上）
3、间接费用节超情况，并结合控制指标分析原因。
四）、未完工程及全部工程盈亏预测分析。根据项目未完工程（含未施工、部分施工或已施工但未确认收入三部分）及成本预测情况，预计整个合同工程的总体毛利及盈亏情况。
五）、总结。根据以上分析，发现项目部在强化效益点和防范风险点方面存在哪些不足，以及下一步应该采取的措施，指导项目部下一阶段的成本管理工作。 月度成本分析。可在季度综合分析的基础上适当简化，重点对关键盈亏项目、大额成本项目进行简要分析，对成本异常情况作出说明。
四、经济活动分析应遵循的原则和方法
项目经济活动分析要遵循数据对比分析的原则，并用文字说明成本费用节超的主客观原因。成本分析忌纯数字、表格资料或纯文字资料。要遵循由面到点、由粗到细、由表及里的分析方法。要注意分析口径的一致性，使成本数据具有可比性。要进行实际消耗与三个方面数据的对比分析，即：中标值、预算值、目标成本，这些数据之间不同的对比说明不同的问题。同时，要重点关注关键盈亏项目、大额成本项目（主要包括：分包成本、钢筋等主材、砼、周转材料、机械使用、临时施设等）的节超情况。对于大额成本项目，要从量和价两个方面进行分析，这样的成本分析结果才有价值，才更有说服力。
五、经济活动分析的主要准备工作
1、盘点工作。项目经理要组织相关部门人员进行各项资产的盘点清理工作，主要包括：工程形象进度、材料（含现场材料、甲供料）、半成品、产成品等。每月盘点时间为20－22日。
2、成本费用的清理，确保成本费用的归集与工程形象进度口径一致。（分包结算、各种费用结算）。
3、各项往来款项（应收、应付款项、内部往来）的清理工作。
4、成本核算所需的资料及时传递到位，规范核算。
5、各种成本管理台账及时登记，信息完整。（经济活动分析表格附后）
六、分析资料上报的时间要求
经济活动分析报告上报时间为：每季末25日。
七、经济活动分析会议的要求。
按公司会议精神，每月28日下午召开经营运营分析会，每季度公司将选1－2个项目做重点分析，要求项目经理或支部书记、经营副经理、项目部经营、财务、物资部门负责人参加。要求如下：
1、经济活动分析报告由项目经理或经营副经理亲自发布。
2、发布的报告必须以PPT的格式。
3、会议由公司领导、经营部、财务部、物资部、工程部做为评委对项目部的发布质量进行打分。
八、经济活动分析工作的考核
1、经济活动分析工作直接与项目班子绩效考核挂钩。
2、有下列情况之一者，一次扣罚项目经理当季绩效工资的30%，扣罚项目班子其它成员当季绩效工资的15%。年度内累计受罚三次的项目部，取消项目经理的评先资格，项目经理的年度考核评价下浮一个档次。
1）、分析资料不按期上报的； 2）、不组织盘点或虚假盘点的; 3）、成本核算主要资料不到位、不准确，影响成本严重失真的； 4）、经公司经济活动分析管理小组确认，项目成本分析不清楚，未达到成本分析的主要目的，自发出重新组织分析通知之日起一周内未上报或上报资料仍达不到要求的。 5）、人为杜撰数据，弄虚做假，分析工作走形式的。
3、经济活动分析每季度进行评比，评比结果在全公司进行通报。
中国十五冶一公司 2012年3月20日
推荐第6篇：半年经济活动分析
溶出车间2009年上半年工作总结及经济活动分析
工作总结
一、产量：161714.4M3。
二、过程指标
1、本月溶出赤泥A/S平均值为1.32，合格率89.12%。
2、稀释矿浆A/S平均值为350.63，合格率为94.53%。
三、生产运行情况：
1、1#隔膜泵运行了309.32小时，2#隔膜泵运行了1074.11小时。
2、1#炉运行了954.5小时，2#炉运行了948.3小时，3#炉运行了571.6小时。
3、今年上半年车间对1#熔盐炉的炉拱进行了修复，对3#熔盐炉的炉顶进行了改造，完成了对4台熔盐泵的加油工作，完成了3台水磨除尘器和3台炉子的清理工作。
4、对1#隔膜泵进行了对动力端的拆卸和对零部件的测量工作。
5、车间对矿浆自蒸发器进行了清理。
四、安全工作：
为确保压力容器的安全运行，上半年对车间的安全阀和压力表进行了校验，保证车间无安全事故发生。
经济活动分析
一、上半年各类消耗统计及单位成本：
各项消耗及费用统计表
综合上述消耗情况分析得出溶出车间上半年矿浆单耗为22.4元/m3（未包含人工、电、汽、水等费用）。
二、矿浆成本分析：
从5月份开始，车间根据公司要求，加强了车间成本测算，逐渐完善了电、水、汽等方面的消耗测算，现将6月份的各项消耗及矿浆单耗列表如下：
6月份各项消耗及费用统计表（按产量14240m3测算）
综合6月份各项消耗分析，矿浆单耗为93.2元/m3。
从分析情况看，要降低矿浆的单耗成本，就需要提高设备运转率，提
高产能，降低空耗，是节约煤、电、汽的主要途径。
推荐第7篇：上半年经济活动分析
2011年上半年经济活动分析
2011年上半年，我代建办发展整体态势良好，新增代建项目3个，即：金凤区农民安置区项目、灵武羊绒城项目、灵武国防职教中心项目；去年至今年跨年代建项目有2个，即：永宁中学项目、动物疾控中心项目等，多数主要经济指标基本实现。
一、上半年实现产值
上半年，我代建办完成总产值450万元，比去年同期增长260万元，实际完成产值96万元，比去年同期增长96万元。去年由于刚刚起步，前期投入较大，并由于有些较大项目集团领导决策施工，我代建办不得不放弃投标项目代建，因此造成去年同期基数较低；而今年，由于后期投入成本较小，部分项目接近尾声，代建费回收较为及时，因此同期基数逐步上升。
二、上半年财务费用分析
2011年上半年发生管理费用95.8万元，相比去年同期增长90.2万元；其中：业务招待费3.8万元，比去年同期减少1万元；应上交上级管理费用：25.2万元，已上交10万元；应上交各项保险费用1.7万元，已交各项保险7.5万元（已把全年各项保险交清）；职工工资：30.3万元；办公费用：20万元；上半年实现净利润亏损14万元，比去年同期亏损增长8.4万元，其主要原因由于去年代建办未独立核算，部分成本费用未计入成本核算，因此造成同期基数较低。
根据以上经营情况，我代建办下半年将积极承揽代建项目，
并已投标2个施工项目，加强管理，保证下半年经济活动稳定上升。
推荐第8篇：人力资源经济活动分析
1人力资源质量：健康；知识：个体心理倾向投入的时间、金钱；技能：知识、人际；劳动态度2人力资源的基本特征：能动性；特殊的资本资源（不能随便转让，不符合收益递减规律）；高增值性（“用增闲损”的规律）3 20世纪中叶，舒尔茨：1正规教育。正规小、中、大教育；成人教育；2企业教育3卫生保健4学校教育投资方向的分类：有形投资（人员经费；设备设施的费用）；无形投资。来源：国家预算拨款；地方机动财力拨款；产业部门拨的教育事业费和基本建设费；企业办学；社会力量办学；社会力量捐资；家庭个人投资。
5性质：双重性质，生产性与消费性6 特征：长期性，投资期长，收益期长；间接性；条件性。7教育成本分析？一 社会成本。1直接成本。人员经费，工资，补助工资，离退休工资；公共费用；科研经费；2间接成本。因学生上学未参加社会劳动而损失的社会收入；免税成本：财产税、营业税、企业所得税；潜在租金和折旧；二 个人成本。1直接成本。学杂费、住宿费、额外的生活费、学习费用、通讯费、文娱费；2间接成本。机会成本。8 在职培训的成本？1直接成本，企业给受训员工支付的工资、福利、培训费用。2间接成本，因员工参加培训而带来的收入损失；受训者减少的收入；精力时间损失；9微观人力资源投资。1劳动与闲暇的选择。劳动：间接产生满足，闲暇：直接产生满足，偏好：更喜欢闲暇，IC更陡峭；更喜欢劳动，IC更平坦。2 家庭的劳动分工。依据：利益最大化，收入低的人，多分配家庭劳动；干家务效率高的人，多分配家庭劳动；自尊心低的人，多分配家庭劳动；3 家庭收入对人力资源投资的影响：（1）劳动收入：工作的回报高，闲暇时间少（替代效应）；（2）非劳动收入：投资收入；转移支付：失业金高，闲暇时间高（收入效应）4 孩子的效用：（1）感情效用（最大）——消费效用；（2）经济效用（3保障效用）（4）抗风险效用（5）家庭建设费用（6）维持家庭地位、扩展家庭规模；5收入增加对孩子数的影响？（1）收入增加对成本的影响A直接经济成本增长；间接经济成本；B感情成本（2）收入增加对效用的影响。与经济有关：经济效用降低，保障效用降低；抗风险效用降低，维持地位，扩大规模；与经济有关：感情效用（基本上不变，略有减少），家庭建设效用。总体上成本增长，效用降低，少要孩子。6 舒尔茨的机会成本计量。4个假设：（1）14岁以下的学生不存在机会成本（2）机会成本与同年龄段工作者收入相当（3）全部学生进入工业部门劳动（4）工资水平的下降忽略不计。7 教育的经济收益包括?个人未来较高的收入；个人未来较合理的支出；个人未来较健康的身体；个人未来较大的职业机动性。10 HR成本？（1）管理成本：获取、配置、开发、奖励（2）使用成本：工资、奖金（3）保障成本：社会福利，五险一金。11人力资源的原始成本与重置成本？原始成本：1获得成本（1）直接成本：招募成本；选拨成本；录用成本；安置成本（2）间接成本：参加面试人员原来工作效率损失；内部提升调动成本2开发成本：（1）直接成本：专业定向成本；在职培训成本；脱产培训成本（2）间接成本：培训期生产损失成本；内训教师的时间成本。重置成本：1离职成本（1）直接成本：离职管理费用成本；离职补偿费用成本（2）间接成本：老员工离职前的效率损失；空职成本；新员工不及老员工所带来的效益损失2替代成本：包括的内容与原始成本的一样。12HRV的非货币计量方法：HR价值信息库法；HR价值技术指标统计；主观自我评价法；客观评价法13经济收益的特点：收入一般而言与受教育水平正相关；受教育水平越高，工资的顶峰来的越晚；高等教育收益率在不发达地区高于发达地区；不论发达与不发达
地区国家初等教育的收益率都高于中等高等教育的收益率14人力资源的货币计量方法的使用范围与不?（1）人力资源投入加工法。适用于剂量个体价值；不足：把加工成本当作HRV计量治标不恰当，加工成本与HRV不一定成正比，加工成本与HRV可能没有关系；T只算到创造价值为止不合适；（2）商誉评价法。适用于管理水平优良绩效好的企业。不足：低估HRV。盈利，但无超额利润，无盈利；HR投资率没有计量个人投入，员工进入企业前的投入。（3）未来工资报酬折现法。适用于长期兴旺收益率变化不大的老企业。补偿价值：员工：弥补自身劳力；抚养子女；教育；剩余价值：企业社会。不足：只计量补偿价值，没计量剩余价值，低估HRV；对亏损企业：低估HRV,发不出工资，高估HRV，穷庙富方丈；有非HR因素影响；（4）经济价值法。适用于未来净收益稳定的企业；不足：低估HRV，没有净收益，只计量员工部分剩余价值，没有计量补偿价值；HR投资率，没有计量个人投入，员工进入企业前的投入（5）随机报偿评价模式。适合于计量群体价值。不足：不易操作，概率不确定。（6）完全价值法。适用于群体价值。 ；
1人力资源质量：健康；知识：个体心理倾向投入的时间、金钱；技能：知识、人际；劳动态度2人力资源的基本特征：能动性；特殊的资本资源（不能随便转让，不符合收益递减规律）；高增值性（“用增闲损”的规律）3 20世纪中叶，舒尔茨：1正规教育。正规小、中、大教育；成人教育；2企业教育3卫生保健4学校教育投资方向的分类：有形投资（人员经费；设备设施的费用）；无形投资。来源：国家预算拨款；地方机动财力拨款；产业部门拨的教育事业费和基本建设费；企业办学；社会力量办学；社会力量捐资；家庭个人投资。
5性质：双重性质，生产性与消费性6 特征：长期性，投资期长，收益期长；间接性；条件性。7教育成本分析？一 社会成本。1直接成本。人员经费，工资，补助工资，离退休工资；公共费用；科研经费；2间接成本。因学生上学未参加社会劳动而损失的社会收入；免税成本：财产税、营业税、企业所得税；潜在租金和折旧；二 个人成本。1直接成本。学杂费、住宿费、额外的生活费、学习费用、通讯费、文娱费；2间接成本。机会成本。8 在职培训的成本？1直接成本，企业给受训员工支付的工资、福利、培训费用。2间接成本，因员工参加培训而带来的收入损失；受训者减少的收入；精力时间损失；9微观人力资源投资。1劳动与闲暇的选择。劳动：间接产生满足，闲暇：直接产生满足，偏好：更喜欢闲暇，IC更陡峭；更喜欢劳动，IC更平坦。2 家庭的劳动分工。依据：利益最大化，收入低的人，多分配家庭劳动；干家务效率高的人，多分配家庭劳动；自尊心低的人，多分配家庭劳动；3 家庭收入对人力资源投资的影响：（1）劳动收入：工作的回报高，闲暇时间少（替代效应）；（2）非劳动收入：投资收入；转移支付：失业金高，闲暇时间高（收入效应）4 孩子的效用：（1）感情效用（最大）——消费效用；（2）经济效用（3保障效用）（4）抗风险效用（5）家庭建设费用（6）维持家庭地位、扩展家庭规模；5收入增加对孩子数的影响？（1）收入增加对成本的影响A直接经济成本增长；间接经济成本；B感情成本（2）收入增加对效用的影响。与经济有关：经济效用降低，保障效用降低；抗风险效用降低，维持地位，扩大规模；与经济有关：感情效用（基本上不变，略有减少），家庭建设效用。总体上成本增长，效用降低，少要孩子。6 舒尔茨的机会成本计量。4个假设：（1）14
岁以下的学生不存在机会成本（2）机
会成本与同年龄段工作者收入相当（3）全部学生进入工业部门劳动（4）工资水平的下降忽略不计。7 教育的经济收益包括?个人未来较高的收入；个人未来较合理的支出；个人未来较健康的身体；个人未来较大的职业机动性。10 HR成本？（1）管理成本：获取、配置、开发、奖励（2）使用成本：工资、奖金（3）保障成本：社会福利，五险一金。11人力资源的原始成本与重置成本？原始成本：1获得成本（1）直接成本：招募成本；选拨成本；录用成本；安置成本（2）间接成本：参加面试人员原来工作效率损失；内部提升调动成本2开发成本：（1）直接成本：专业定向成本；在职培训成本；脱产培训成本（2）间接成本：培训期生产损失成本；内训教师的时间成本。重置成本：1离职成本（1）直接成本：离职管理费用成本；离职补偿费用成本（2）间接成本：老员工离职前的效率损失；空职成本；新员工不及老员工所带来的效益损失2替代成本：包括的内容与原始成本的一样。12HRV的非货币计量方法：HR价值信息库法；HR价值技术指标统计；主观自我评价法；客观评价法13经济收益的特点：收入一般而言与受教育水平正相关；受教育水平越高，工资的顶峰来的越晚；高等教育收益率在不发达地区高于发达地区；不论发达与不发达地区国家初等教育的收益率都高于中等高等教育的收益率14人力资源的货币计量方法的使用范围与不?（1）人力资源投入加工法。适用于剂量个体价值；不足：把加工成本当作HRV计量治标不恰当，加工成本与HRV不一定成正比，加工成本与HRV可能没有关系；T只算到创造价值为止不合适；（2）商誉评价法。适用于管理水平优良绩效好的企业。不足：低估HRV。盈利，但无超额利润，无盈利；HR投资率没有计量个人投入，员工进入企业前的投入。（3）未来工资报酬折现法。适用于长期兴旺收益率变化不大的老企业。补偿价值：员工：弥补自身劳力；抚养子女；教育；剩余价值：企业社会。不足：只计量补偿价值，没计量剩余价值，低估HRV；对亏损企业：低估HRV,发不出工资，高估HRV，穷庙富方丈；有非HR因素影响；（4）经济价值法。适用于未来净收益稳定的企业；不足：低估HRV，没有净收益，只计量员工部分剩余价值，没有计量补偿价值；HR投资率，没有计量个人投入，员工进入企业前的投入（5）随机报偿评价模式。适合于计量群体价值。不足：不易操作，概率不确定。（6）完全价值法。适用于群体价值。 ；
推荐第9篇：季度经济活动分析
经济活动分析报告
一、核算依据
1、《施工预算》；
2、项目开工至本月实际完成工程量；
3、项目开工至本月机械设备投入及消耗情况统计；
4、项目开工至本月材料实际消耗统计；
5、项目开工至本月作业队实际投入劳务费用、小型机具等；
6、项目开工至本月间接费及其他直接费等实际支出。
二、主要形象进度及施工产值完成情况
1、主要形象进度
路基防护累计完成m
3桥梁工程（挖桩）累计完成米
桥梁工程（桩基砼）累计完成米
桥梁工程（立柱砼）累计完成立方米
桥梁工程（梁板预制）累计完成片
隧道工程累计洞身开挖米
2、形象进度产值
截止2009年第3季度累计完成产值元其中：工程量清单第
100章完成元、第200章完成元、第400章完成元、第500章完成元。
三、总体盈亏情况
1、根据本项目施工预算，以及本季我部实际完成施工产值为依据，计算出项目本季目标成本分别为：第100章元、第200章元、
第400章元、第500章元，目标成本总计为元。
2、根据项目生产经营部、人事财务部、材料设备部、工程技术部等相关部门提供的成本核算资料计算出，本季我部发生实际成本分别为：第100章元、第200章元、第400章元、第500章元，实际成本总计为元。
3、其他额外增加成本：
4、开工截止目前已发生间接费用共计元。
5、开工截止目前已发生其他直接费用共计元。
6、营业及附加税共计元。
7、上级管理费共计元。
综合施工产值、实际成本及其他费用计算出到目前为止累计利润为元。
四、成本及费用节超情况
1、第100章成本节超额为元
2、第200章、第500章为分包工程，未发生分包成本增减，目标成本可控。
3、第400章目标成本为元，其中：
人工费：元；
材料费：元；
机械费：元。
4、第400章实际成本元。其中：
人工费：元；
材料费：元；
机械费：元；
5、400章成本节超额。累计节余成本元。其中：
人工费节余：元；
材料费节余：元；
机械费节余：元；
五、盈亏分析
六、后期展望
（注：各项目要根据项目的实际情况对项目的盈亏和后期展望情况进行详细说明，每季度要及时更新，此2项不可缺少）
推荐第10篇：经济活动分析报告
经济活动分析报告范文
经济活动分析是人们认识客观经济活动的一个重要方法，它通常是以经济理论和经济政策为指导，以会计核算、统计报表、计划指标和调查的情况为依据，运 用科学的分析方法，对某一经济组织的经济活动或某一经济现象，进行分析研究，从中探索经济规律，评价成败得失，探讨其中原因，寻求改进方法，达到提高经济效益的目的。经济活动分析报告全面反映了经济活动分析过程，也简称为经济活动分析。
市场调查报告是对市场中现在情况的分析与判断，市场预测 报告是对未来情况推测和把握，而经济活动分析报告是对已经发生过的经济过程进行剖析，总结经验和规律。
一、经济活动分析报告的作用与种类
经济活动分析是加强经济管理、进行科学决策、提高经济效益的重要环节和措施，作为反映经济活动分析结果的经济活动分析报告，在经济生活中 具有重要的作用。
第一，可以帮助决策者了解客观经济活动的情况。
为制订和调整经济决策提供可靠依据，从而及时、正确地指 导经济活动，解决经济问题。
第二，可以帮助企业了解其生产、经营、管理活动情况。
发现存在的问题，进而改善经营管理，想 方设法地提高经营管理水平，取得好的经济效益。
第三，可以为财政、金融、工商、税务部门提供信息资料。
使他们了解企业的 生产、经营、管理情况，发现问题，及时采取相应措施，加强管理，有效地发挥其在经济活动中的职能作用。
第四，及时地帮助经济管理部门尤其 是企业了解市场动态。
预测市场未来的发展趋势，使其在生产、经营和管理活动中做到“未雨绸缪”。
二、经济活动分析的种类
划定经济活动分析报告的种类，既有利于经济活动分析工作的开展，也有利于把握不同类型经济活动分析报告的特点和规律，从而写好经济活动分 析报告。
经济活动分析报告在经济活动中应用十分广泛，因此其种类也很多，我们可以从不同的角度进行划分。
按照经济部门、经济工作内容，经济分析报告可以分为工业经济活动分析报告、商业经济活动分析报告、农业经济活动分析报告等。
按照经济活动分析的对象，可 以分为财务状况分析报告、质量分析报告、成本分析报告、设备情况分析报告、质量分析报告、库存结构分析报告、市场动态情况分析招告、商品流转情况分析报告税收执行情况分析报告、资金运用情况分析报告等。
按照经济活动分析的内容范围，可以分为综合分析报告、专题分析报告、简要分析报告。
按照经济活动分析的目的，可以分为事前预测分析、事后检查分析。
按照经济活动分析的时间，可以分为定期分析和不定期分析、预期分析和期终分 析。
按照经济活动分析的部门和人员，可以分为专业分析和群众分析。
按照经济活动分析报告的形式，可以分为文章式分析报告和 表格式分析报告。
三、经济活动分析报告的结构
经济活动分析报告的结构因材料的内容和分析的目的不同而定，写作时要合理安 排。其基本结构一般包括标题、正文、落款三个部分。
（一）标题
经济活动分析报告的标题通常有以下几种结构形式：
标明被分析单位、分析的时限、分析的内容及文种。如：《中国农业银行××省分行1994年第一季度储蓄结构分析报告》。有时也可省去单位和时限。如：《资金 拆借购货币政策操作分析》。也有直接标明分析报告的结论论点，如：《信贷资产质量下降的问题必须尽快解决》。
（二）正文
经济活动分析报告的正文一般采取导语—主体—结尾的结构形式，体现出提出问题、分析问题、解决问题构思思路。
1.导语部分
导语部分是经济活动分析报告的开头，通常是开门见山地概述主要经济指标的完成情况、存在问题、分析的必要性和目的、分析的中心内容、经济活动的基本情况。如 《1992年乡镇企业增长分析》的导语即概括介绍了我国乡镇企业1989—1992年的增长情况，并点出了总的评价，即“乡镇企业的增长重又走上了高速增 长的轨道”。也有直入主题点明分析的范围和主要内容。
2.主体部分
这是经济活动分析报告全文的核心部分，要运用科学的经 济活动分析方法，从不同的角度对有关数据进行运算推导，对影响经济指标的各种因素进行剖析研究，既分析经济活动的成效和经验，又揭露矛盾，找出存在的问题及其主客观原因，然后针对上述分析结果，作出客观、恰当的评价，得出结论。
在主体部分运用数据有两种方式。一是数据表格相对集中，先列出 表格和主要数据，然后分析评价，得出结论；另一种是边列举数据边分析评价，最后再附上完整的表格，给予总的评价，得出总的结论。
3.结尾部分
结尾部分主要是在提出问题、分析问题的基础上提出对策，即提出解决问题的意见、建议或措施。也有的在结尾部分概括与总结全文，重申作 者的观点，或者对未来的发展趋势作出预测。
（三）落款
一般要写明报告单位或报告人的名称或姓名，有的还要签字、盖章，最 后注明报告日期递交主管部门，也有一些用于研究的报告不需要落款。
四、经济活动分析报告的写作要求
完整、系统、准确的数 据资料和实地调查的材料相结合，运用科学的分析方法，进行中肯的评价，提出切实的建议，是写好经济活动分析报告的关键。
（一）要充分占有 并恰当使用材料
真实、准确的材料是判断情况、分析原因、总结经验教训、提出对策的依据。因此，经济活动分析报告的写作，首先要充分占有材 料，包括各种核算资料、统计资料、计划指标、调查收集到的实际情况等。在此基础上，要进行分析研究，即对各种材料去粗取精，去伪存真，使其系统化，并提炼出观点，写作时再根据主题的需要，恰当地运用收集到并处理过的材料来说明观点，阐述主题。
（二）要运用科学的分析方法，揭示经济活动的规 律
经济活动分析是一门科学，写经济活动分析报告时必须掌握并运用科学的分析方法，使写出的分析报告具有严密的科学性，从而正确地指导经济 活动。
经济活动分析的方法很多，如调查分析法、比较分析法、比率分析法、差额计算法、平衡分析法、因素分析法、量、本、利分析法、回归分 析法、相关分析法、线性规划法、投入产出分析法、动态分析法和分类分析法等等。下面着重介绍比较分析法和因素分析法两种。
1.比较分析法
比较分析法又称对比分析法或指标分析法，简称比较法或对比法，是最常用、最基本的一种经济活动分析方法，这种分析方法是将两个或两个以上 具有可比性的数据加以对比，从而揭示出彼此的联系和差异，暴露问题，为进一步查明原因、提出对策提供依据。在具体对比分析过程中，通常从以下几个方面来进行：
比计划，即实际指标与计划指标对比。通过这种对比，可以看出计划完成情况，显示问题所在，为进一步寻找其中的原因提供依据。
比历史，即分析期实际指标与前期(上期或上年同期)实际指标对比，也可以与历史最高水平线最低水平对比。通过这种对比，可以反映经济活动的发展动态，考察企业生产经营的改进情况。此外，某些经济指标不规定计划指标，必须进行历史对比，以便查明在提高产品质量方面取得的成果。
比先进，即分析期 实际指标与先进指标对比，可以与本地或国内不同地区的同行业先进指标对比，也可以与国外同行业先进指标对比，在企业内部还可与先进车间、班组成先进个人的指标对比。通过这种对比，可以发现存在的问题、差距，从而采取相应措施，借鉴先进的成功经验。
2.因素分析法
在经济活动分析中，通过比较分析法揭示出了此事物与彼事物的差异，这种差异的形成，必然是多种因素共同作用的结果。因此，因素分析法就是用来分析研究经济指标变动中各个因素的影响程度，从中找出影响最大的因素，从而采取相应对策，克服不利因素，促进经济的发展。在进行因素分析时，要注意抓住主要问题的主要因素作重点 分析。不能面面俱到，贪大求全。在分析时，既要重视对客观因素分析，也要重视对主观因素的分析，不能“见物不见人”，并注意捕捉带有一定倾向性的因素，要 有发展的眼光。如工业企业产品质量的下降，可能是由这些因素造成的：机器设备的老化、原材料质量不过关、质检制度的放松、工人质量意识的下降、老工人退休而大量新工人上岗后技术不熟练等。在分析时要从这些因素中找出哪些是主要的，哪些是次要的；哪些是主观的，哪些是客观的；哪些是已经存在的，哪些是可能会 出现的等等，从而根据这种分析采取相应的措施，以尽快提高产品的质量。
（三）要注意分析问题，并在此基础上解决问题，提出具体可行的建议
写经济活动分析报告，不是单纯的提出问题、分析问题，还要在分析、评价的基础上提出切实可行的对策，以指导经济工作或为经济决策提供参 考。提出对策不能空发议论，泛泛而谈，而要具体实在，有理有据，切实可行。
（四）结构严谨，重点突出，文字简明，数据准确
经济活动分析报告的篇幅一般较长，因此写作时一定要服从主题需要。例如，全面分析报告要在系统分析的基础上抓住关键问题来考核经济活动的结果；专题分析报告 则针对工作中的薄弱环节、突出问题或根据中心工作的需要，一事一题，不散不乱；简要分析报告往往是抓住几个主要指标或一两个重点问题进行分析。不论是哪种类型的经济活动分析报告，在材料使用上，要用最适用、最典型、最有代表性的材料来说明问题；在结构安排上要严谨周密，层次分明，重点突出；在文字表述上要 简洁明了，文约意丰；在数据运用上要准确无误，必要时可制成图表。
【例 文】
中国人民银行为什么要实行稳健货币政策
1997年亚洲金融危机以后，我国经济增长放慢，投资和消费增长趋缓，出口大幅回落， 市场有效需求不足，物价连续负增长，出现通货紧缩趋势。针对这种状况，国务院审时度势，及时采取扩大内需的方针，实行积极的财政政策和稳健的货币政策。在市场经济较为发达的国家，在宏观经济出现通货紧缩或通货紧缩趋势时，一般是同时采用积极（扩张）的财政政策和货币政策。为什么我国提出实行“积极的”财政 政策的同时，却提出实行“稳健的”货币政策呢？
一是我国货币供应存量偏多。1978—1999年，我国国内生产总值（GDP）年均增长 9.7％，零售物价年均上涨6.2％，广义货币（M2）年均增长23.6％，贷款年均增长20.6％，广义货币年均增长比经济增长与物价上涨之和高出 7.7个百分点。由于货币供应量多年高速增长，广义货币量（M2）与国内生产总值现价（GDP）的比值呈连续上升趋势。M2与GDP之比，1998年为 1.31，1999年为 1.46，2000年为1.52，其比例之高居世界各国前列。M2主要是由银行贷款创造的，M2与GDP比率过高，说明多年来信用过分集中于银行，容易积累金融风险；同时，在货币供应量增长明显偏快的情况下，将增加中长期通货膨胀压力。在多年积累的货币存量过多的情况下，如果再过分扩张货币供给，就会进一 步扩大潜在的金融风险和通货膨胀压力，不利于宏观金融稳健运行。
二是企业特别是国有企业负债率过高，贷款有效需求不足。企业负债率过高和 资本结构单一是我国经济发展中的一个突出问题。 20世纪80年代初，我国国有企业资产负债率为25％左右，企业承受贷款能力较强，加上银行统一管理流动资金，导致贷款多年大幅度增长。到90年代中后 期，国有工业企业账面资产负债率为65 ％左右，如剔除账面无效资产，实际负债率在80％以上，少数行业出现资不抵债。另外，近年新开工的一些技改项目资本金普遍不足，资产负债率也较高。负债率 过高使企业承受贷款的能力和抗御市场风险的能力较弱。在这种情况下，如果采取过分扩张的货币政策，盲目增加贷款，势必增加新的呆坏帐，加大化解金融风险的压力。
三是我国经济的主要问题是经济结构失衡，而主要不是货币供应不足。结构问题的实质是市场机制还不够完善，重复建设问题突出，解决结 构问题应深化经济和金融体制改革，单靠扩大货币供应事倍功半，相反还可能增加新的矛盾。
四是积极的财政政策，本身包括了对货币政策的大力 支持。 1998年，中央在提出实施积极的财政政策时，银行资金比较宽松，但由于市场有效贷款需求不足，贷不出去。财政增发国债，由银行购买，本身是运用银行资金，就是发挥货币政策的作用；同时由于国债资金作为资本金投入基础设施项目，又为银行增加贷款创造了条件。
实行稳健货币政策主要内容实行 稳健的货币政策，不是收缩货币供应，而是适当增加了货币供应。稳健的货币政策主要包含四个方面的内容。
1.灵活运用货币政策工具，保持货 币供应量适度增长
1998年以来，实行稳健的货币政策在防范和化解金融风险、提高贷款质量的前提下，适当扩大货币供应量。为此，1998 年1月，中国人民银行取消了对商业银行的贷款限额控制，商业银行按信贷原则自主增加贷款；1998年和1999年先后两次下调法定存款准备金率共7个百分 点，按1999年末存款余额计算，相应增加金融机构可用资金近8000亿元，为商业银行增加贷款、购买国债和政策性金融债，支持积极的财政政策创造了条 件；1996年5月以来连续8次降息，存款利率平均累计下调5.98个百分点，贷款利率平均累计下调6.92个百分点，降息累计减少企业净利息支出近3000亿元。降息提高了企业效益，支持了资本市场发展，降低了国债发行成本，对启动投资、促进消费，对抑制通货紧缩趋势发挥了重要作用。1998年5月 恢复公开市场操作，扩大基础货币投放，增加商业银行资金实力，促进贷款投放，适当扩大货币供应量，起到了重要作用。另外，还对商业银行定期进行窗口指导，及时传导货币政策意图。
2.及时调整信贷政策，引导贷款投向，促进经济结构调整
1998年以来，对信贷政策进行了一系列 调整，主要包括：调整基础设施贷款政策，鼓励和督促商业银行发放国债资金项目配套贷款；调整个人消费信贷政策，特别是个人住房贷款政策；调整农村信贷政策，推行适合我国农村实际的小额农户信用贷款制度；调整出口信贷政策，支持出口企业扩大出口；调整对中小企业、特别是高新技术企业的贷款政策，提高商业银 行增加对中小企业贷款的积极性；进一步沟通和完善货币市场与资本市场的联系，支持资本市场的发展；调整对非生产部门的信贷政策，开办助学贷款，开办学生公寓、医院等贷款新项目。
3.执行金融稳定工作计划
发挥货币政策保金融稳定的作用根据党中央、国务院的决策，人民银行认真 执行金融稳定工作计划，发挥货币政策保稳定的作用，主要包括：向金融资产管理公司发放再贷款，支持其从国有独资商业银行收购不良资产，支持债转股；为确保少数严重资不抵债中小金融机构顺利退出市场，确保居民存款支付，确保金融和社会稳定，按照有关政策规定，根据从严掌握的原则，适当给予再贷款支持；支持和 配合财政部发行2700亿元特别国债，补充国有独资商业银行资本金，提高其资本充足率，等等。
4.在发展货币市场的基础上，积极推进货币 政策工具改革，基本实现了货币政策直接调控向间接调控的转变
1998年底全国银行间同业拆借成交量为1978亿元，2001年达到了 8082亿元，较1998年增长了3倍；1997年债券回购市场交易量为307亿元，到2001年已达到了40133亿元，增长近130倍； 1997年商业银行承兑票据余额和贴现余额分别为1335亿元和581 亿元，2001年分别为5112亿元和2795亿元，分别增长了2.8倍和 3.8倍。几年来，公开市场业务操作力度明显加大，对基础货币吞吐、货币市场利率的影响显著增强。1998年公开市场业务累计交易量为2827亿 元，2001年达到16781亿元，交易量增长了4.9倍。
近年稳健货币政策实施效果实践证明，实行稳健的货币政策符合我国国情，是一项 正确的宏观决策。
1.保证了货币供应量和贷款增长与经济发展基本相适应
1998—2001年广义货币（M2）分别增长 15.4％、14.7％、14％、14.4％（后两年含股民保证金存款），分别比同期国内生产总值与消费物价之和（GDP＋CPI）高8.4、
9、5.6、6.4个百分点；金融机构贷款分别增加11491亿元、10846亿元、13346亿元、12913亿元。四年来，根据物价涨幅、经济增长和货币流通速度等因素，广义货币供应量M2的预期调控目标为年均增长14～15％，实际执行结果都在调控 目标之内。货币、信贷的平稳增长，有力地支持了经济持续快速发展。
2.信贷结构发生积极变化，促进了经济结构调整
一是商业银行发放国债资金项目配套贷款增长较快。四年共发放基建贷款和技改贷款1万多亿元，有力地支持了国债项目建设；二是农村信贷结构得到调整。1998— 2001年四年中，中央银行对农村信用社再贷款限额累计增加812亿元。2001年农村信用社新增贷款1395亿元，同比多增90亿元，其中农业贷款新增 803 亿元，占57.6％，是近年来占比最高的一年；三是个人消费信贷得到迅速发展。1998—2001年，个人住房投资分别增加36
14、40
10、4902和6226亿元，与此同时，个人住房贷款分别增加29
4、90
5、1952和2282亿元，到2001年末商业银行的住房贷款余额达到5598 亿元。个人住房贷款在拉动投资、扩大内需方面发挥了重要作用；四是在货币信贷政策的引导下，信贷结构发生积极变化。几年来，以中小企业为主体的非国有经济贷款份额继续上升，据人民银行调查统计，2000年末对非国有经济贷款余额达4.8万亿元，占全部贷款余额的48％，比1996年末上升9个百分点。
3.金融监管得到加强，贷款质量有所提高
为执行稳健的货币政策创造了良好条件根据党中央、国务院的决策，人民银行采取多种措施切实化解金融风 险，多年积累的金融风险得到逐步化解，金融市场秩序明显好转，为执行稳健的货币政策创造了条件。2001年，国有独资商业银行不良贷款余额和比例首次出现 双下降，分别下降907亿元和3.81个百分点；股份制商业银行和农村信用社不良贷款比例分别下降3.42和4.93个百分点，实现了年初确定的降低2— 3个百分点的目标。金融资产管理公司已处置不良资产1707亿元，收回现金357.7亿元，现金回收率达到21％。
4.国际收支状况良 好，人民币汇率保持稳定本外币政策的协调，维护了内外部经济的双重平衡
四年来，我国国际收支状况良好，除1998年外，经常账户和资本账 户保持持续双顺差。到2001年末，国家外汇储备余额达 2121.7亿美元，比1997年末增加723.7亿美元。2001年当年国家外汇储备增加465.9亿美元，创历年外汇储备增加额最高纪录。 2001年末，人民币汇率为1美元兑8.2766元人民币，继续保持稳定。
经过几年努力，我国经济保持了高增长、低通胀的良好态势。 1998—2001年，GDP分别增长7.8％、7.1％、8.0％、7.3％，消费物价分别上涨－0.8％、－1.4％、0.4％、0.7％。稳健货币政策获得广泛的国际赞誉，货币政策和经济形势都是历史上最好的时期之一。
今年货币政策目标和主要措施：在2001年11月召开的中央经济工作会议上，总书记指出，要继续实行稳健的货币政策，进一步加大金融对经济发展的支持力度。朱镕基总理要求，要更好地发挥稳健货币政策的作用，调整和优化 信贷结构，大力改善金融服务。贯彻总书记、总理的指示精神，2002年中国人民银行将继续适当增加货币供应量，加强信贷政策引导，督促商业银行改进服务， 扩大贷款营销，疏通货币政策传导机制，进一步加大金融对经济发展的支持力度。
2002年货币信贷预期调控目标为：广义货币供应量M2和狭义货币供应量M1分别增长13％左右，现金M0投放不超过1500亿元，全部金融机构贷款增加13000亿元左右。
一是综合运用多种货币 政策工具，保持货币供应量的适度增长。继续加大公开市场操作力度，保证基础货币的总体适度，并引导货币市场利率水平。协调好本外币利率政策，充分发挥利率杠杆的作用。进一步扩大对中小企业贷款利率浮动幅度，由目前的上浮30％扩大到50％。适当增加对中小金融机构再贷款，加强再贷款管理。健全有关货币政策的信息收集、分析、咨询、决策和监测系统，更好地发挥人民银行货币政策委员会的作用。进一步规范货币市场和资本市场的关系，完善有关管理办法，在防范金融 风险的前提下，积极支持资本市场健康发展。
二是发挥信贷政策的窗口指导作用，引导贷款投向，促进经济结构调整。督促商业银行、政策性银行 支持国债投资的基建、技改项目和农业结构调整，改进对中小企业特别是科技型中小企业的金融服务，尽量满足产品有市场、有效益、有信用企业的流动资金贷款需求。促进农村金融机构改进服务，增加对农户贷款、“公司＋农户”的农产品加工和流通等龙头企业的贷款，支持小城镇建设。支持农村信用社发放农户小额信用贷款，同时必须坚持农户自主申请、自主使用、自主还贷和农村信用社按贷款原则自主审查、发放和回收贷款的原则。通过“定学校、定范围、定额度、定银行”，建 立银行、学校和借款学生三者之间稳定的关系，促进国家助学贷款的大幅度增加。稳步发展个人住房消费贷款和汽车消费贷款，严禁发放个人无指定用途消费贷款。加强对小企业的信贷政策指导，会同有关部门规范发展小企业贷款担保机构，优化小企业的信贷环境。继续落实推进西部大开发的各项金融措施，促进区域经济协调 发展。
三是促进国有独资商业银行深化改革，增强贷款营销观念，疏通货币政策传导机制。督促和引导商业银行特别是国有商业银行，按照固定资 产贷款审批权集中，流动资金贷款审批权下放的原则，调整和完善授权授信制度，增强分支行对市场的反应能力。逐步改变目前自上而下、层层下达贷款规模的做法，依据当地信贷合理需求，按季自下而上编制、自上而下审定以资金来源和运用、成本和利润为主要内容的业务经营计划，理顺内部资金往来利率，促使分支机构 合理和充分运用资金。各商业银行要增强市场营销观念，深入企业、深入市场，培养和选拔客户，拓展信贷市场；完善贷款责任约束和激励机制，考核贷款的发放和收回，调动信贷工作人员营销贷款的积极性。
四是加强调查研究，及时沟通和传递有关货币信贷执行情况的信息。人民银行各分支行要加强对货币 信贷执行情况的调查研究，认真剖析存在的问题，督促当地商业银行分支机构及时编制和认真执行业务经营计划。落实货币信贷责任制，相对固定时间、固定人员、固定内容，加强与地方政府的沟通协调，及时了解对人民银行工作的意见和建议，加强宣传，引导舆论，促进货币政策的贯彻和落实。加强地方政府对中央银行专项 借款的管理，严格监督到期本息的归还。
第11篇：经济活动分析考核办法
第一章 总 则
第一条 为了促进项目经济活动分析管理机制的有效运行，进一步强化各级管理者和全体员工的成本管理意识，建立长效的项目经济活动分析管理考核、追究和奖惩制度，根据股份公司和集团公司相关管理办法和规定，制定本办法。
第二条 经济活动分析考核是成本管理工作的一个重要程序，通过考核摸清项目成本管理工作现状，揭露项目经济活动分析管理方面存在的问题与不足，对各项目开展经济活动分析管理工作情况进行客观、公正的评价，以促进项目高度重视和改进经济活动分析管理体系、方法，扎实有序地推进经济活动分析管理工作。考核结论是检验经济活动分析管理工作开展好坏的重要标准之一，也是兑现奖罚的基本依据，因此，所有单位必须按照集团公司有关文件精神和本办法的规定，结合各自实际情况制定考核细则并认真加以落实。
第三条 经济活动分析管理考核原则：
1、公平、公正、公开的原则。
2、及时、准确、可追溯的原则。
3、以资料为依据，数据为重点的原则
4、总结经验、促进工作的原则。
第四条 本办法适用于本细则适用于集团公司在建直管项目、委管项目，自揽项目、海外施工项目参照执行。
1、直管指挥（经理）部模式项目：由集团公司组建指挥（经
1 理）部直接管理的工程项目(以下简称直管项目)。
2、委托管理模式项目：以集团公司资质中标，委托某一子（分）公司管理的工程项目 (以下简称委管项目)。
3、子（分）公司自揽工程项目：子分公司自行承建的工程项目（以下简称自揽项目）。
第五条
本办法所称指挥（经理）部，指集团公司设立的项目管理机构；项目部指子（分）公司设立的项目管理机构；架子队指子（分）公司项目部管理的作业层。
第二章 考核机构和职责
第六条 根据集团公司《经济活动分析实施细则》规定，各指挥部、项目部必须成立经济活动分析领导组（以下简称：领导组），经济活动分析领导组同时行使考核组职能。
1、集团公司经济活动分析领导组 组 长:主管生产副总经理
副组长：区域副总经理、总工程师、总会计师
组 员：工程管理部、工程经济部、物资部、机械部、人力 资源部、财务部负责人组成，
办公室设在工程经济部，工程经济部部长兼任办公室主任。 领导组对指挥部、子(分)公司实施考核；对项目部实施抽查考核。
2、子(分)公司领导小组由总经理负责，由分管的公司领导和相关职能部门负责人组成。对所属项目部实施考核。
3、指挥（项目）部领导小组由指挥长(常务副指挥长)负责，
2 由班子其他成员和所有职能部门负责人组成。对所属项目部实施考核。
第七条 领导小组的主要职责是：负责对所属单位经济活动分析管理工作的执行情况进行监督、指导、考核并提出考核结论。总结经验教训和指导下一步工作，最大限度地提高项目收益，促使经济活动分析管理工作不断上台阶。
第三章 考核内容、方法和时间
第八条 考核包括组织机构及人员配置、规章制度建设、基础台帐建立、经济单元(工号)划分、物资收支和限额发料记录、设备、合同及对下结算情况、劳务单价、劳务合同和验工计价、变更索赔、资金往来、经济活动分析的进行、报告及附表等与经济活动分析管理有关的所有内容。各级考核领导小组根据职能的不同，按以下规定通过表格评分的形式进行考核：
1、集团公司每季对指挥部，按表1-1所列内容进行一次考核。
2、集团公司每半年对子(分)公司，按表1-2所列内容进行一次考核。
3、指挥部对项目部按表1-3所列内容每月抽检、每季定检考核；子(分)公司按表1-3所列内容每季定检、每月抽检考核；
4、集团公司在对指挥部（子(分)公司）考核的同时，根据具体情况安排对项目部进行抽查考核。
5、指挥部每季、子(分)公司每半年、项目部每月必须根据相应表格所列内容进行自评，改进滞后工作，改善工作结果。
第九条 考核的方法是根据考核表所列内容、标准、记分原则逐项对照、检查、核实、计算、考评实际完成情况。包括完成时间、完成程度、工作质量、产生的效果和成果。
第十条 考核内容设有标准分和加减分的内容。考核时，首先由被考核单位按照考核要求，根据实际情况自行评分；考核组根据被考核单位提供的各种资料（包括：账目、报表、合同、过程记录、辅助台账、报告、批复、情况分析等），按照记分办法进行客观、公正地评价、计算出考核得分。自评和考评都必须坚持以资料为准、实事求是的原则。
第十一条 各考核期（也称报告期）数据统计时段，以及完成考核（即：出具定稿的考核报告）的时间：
1、月度考核：数据统计时段为本月5日——本月10日；考核完成时间为本月20日以前。
2、季度考核：数据统计时段为下季度第一个月5日——10日；考核完成时间为下季度第一个月的20日以前。
3、半年考核：上半年数据统计时段为下半年第一个月5日——10日、下半年数据统计时段为下一年首月5日——10日；考核完成时间上半年为7月20日，下半年为次年1月10日以前，下半年考核与年度综合考核同时进行。
4、年度考核：数据统计时段为下一年首月5日——10日；
4 考核完成时间为次年1月20日以前。
第十二条 考核表的每一页，必须由考核组组长、被考核单位第一责任人签字确认。
第四章 考核结果与奖惩
第十三条 考核综合得分采用加权平均的方法计算。
1、指挥部、子(分)公司自评得分：本级得分权重0.6+对所属全部项目部考核平均得分权重0.4计算；
3、集团公司对指挥部、子(分)公司考核得分：对本级考核得分权重0.6+对所属项目部抽查考核平均得分权重0.4计算；
4、集团公司对指挥部、子(分)公司考核，未抽查项目时，考核得分按本级考核得分计算。
第十四条 考核结论
考核得分85分以上为“优秀”，70分—85分为“良好”，60分—85分为“合格”，60分以下为“不合格”。未进行经济活动分析的，“不合格”。
第十五条 奖罚根据考核结论按以下规定执行：
1、考核结论为“优秀”的，指挥部主要领导和主管领导当季效益工资乘以1.02系数；子(分)公司主要领导和主管领导后半年效益工资乘以1.02系数。
2、考核结论为“良好”的，指挥部主要领导和主管领导当季效益工资乘以1.01系数；子(分)公司主要领导和主管领导后半年效益工资乘以1.01系数。
3、考核结论为“合格”的，指挥部主要领导和主管领导当季效益工资乘以0.98系数；子(分)公司主要领导和主管领导后半年效益工资乘以0.95系数。
4、考核结论为“不合格”的，指挥部主要领导和主管领导当季效益工资乘以0.95系数；子(分)公司主要领导和主管领导后半年效益工资乘以0.9系数。
第十六条 上级单位对所属单位、项目部、责任中心，有权按本办法第七条规定进行抽查考核；其结论是当期所抽查单位的最终考核结论，按本章规定实施奖罚。
第十七条 各级与所属单位签订《年度施工责任承包书》时，经济活动分析管理必须作为一项重要内容，并且纳入年终综合考核，按集团和各单位相关规定与年终奖惩挂钩。
第十八条 每期考核完毕后，工程经济部根据情况将考核结果形成通报，并报考核领导组，经考核领导小组确认后报集团公司主管领导阅批后，交集团公司人力资源部按考评结果兑现。
第十九条 每期形成的考评资料，由本级和上一级成本管理部门分别存入项目经济活动分析管理档案。存档的考评资料，是对项目经营者和管理者业绩和能力的记载，作为内部人力资源管理方面的重要信息。
第五章 附 则
第二十条 本办法将根据集团公司经济活动分析管理执行情况的需要进行修订。所属各指挥部、子(分)公司应根据本办法并
6 结合本单位的实际，制定、修订适合本单位特点的实施细则，并报集团公司工程经济部备案。
第二十一条 本办法由集团公司工程经济部负责解释。 附：
表1-1《经济活动分析管理考核表》（考核集团直管和委管项目部用）
表1-2《经济活动分析管理考核表》（考核子(分)公司用） 表1-3《经济活动分析管理考核表》（考核项目部用）
第12篇：企业经济活动分析
一、消费结构：消费结构是指各类消费支出占消费总额的比重以及它们的相互关系。
二、资金成本：资金成本是指企业因筹集和使用资金而付出的代价。
三、影响资金投放决策分析的因素：1风险因素2机会成本3资金的时间价值。
四、资产：资产是指企业拥有或控制，能以货币计量，并能为企业提供经济效益的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利
五、固定资产：固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在规定标准上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及其建筑物、机械设备、工具器具、运输设备等。
六、无形资产的特点：1无形资产本身没有物质实体2无形资产可以在较长时期内为企业提供经济效益3无形资产具有明显的专有性4无形资产提供的未来经济效益具有较强的不确定性
七、长期待摊费用：是指企业已经发生的不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。
八、流动资产：是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，包括现金及各种存款、存货、应收款、预付款和可变现的有价证劵等。流动资产是企业生产经营活动的主要资产。
九、流动资产的特征：流动性、短期性、变现性、波动性
十、产品成本：是以产品为成本计算对象，核算企业在产品生产过程中所发生的物质消耗、劳动报酬以及有关费用支出。
十一、可比产品：是指过去曾经发生过，产品成本资料齐全，可用于对比的产品
十二、不可比产品：是指本年初次生产的新产品，或虽在过去曾经生产过，但产品成本资料不齐全的产品成本
十三、企业经济活动分析：在经济核算的基础上，运用各种定性和定量的方法，对企业的生产经营活动进行分析研究。它是一门技术经济学科。
十四、经济活动分析的研究对象：是企业全部生产经营活动，它包括生产经营活动的全过程以及反映生产经营活动的各项经济指标。
十五、企业经济活动分析的方法①比较法②结构分析法③平均分析法④动态分析法⑤图表法⑥回归分析法
十六、比较法：比较法又称对比法，它是把相关的指标或事物进行对比，用以说明和反映两个指标或事物之间的联系、差异，并分析其原因，提出改进措施。
十七、连环替代法：是把影响某一经济现象的几个相互联系的因素，逐个分解测定，把其中一个因素作为可变，其他因素当作不变，顺序的逐个进行替代，以测定各因素对该经济现象的影响程度。
十八、差额分析法：差额分析法是连环替代法的一种简化形式，即将连环替代法中的计算某因素变动后的指标值以及将本次计算结果与前次计算结果相比较这两步合并为一步，直接利用各因素的变动量（也称差额）来计算对指标的影响程度。
十九、影响可比产品成本降低任务完成的因素：①产量因素②产品单位成本③产品品种结构 二
十、商品流转的四个基本环节：商品采购、商品运输、商品储存、商品销售
二十一、财务分析：是指为了达到预期的经济效果，以会计核算提供的资料为基础，对报告期实现的各项财务活动及其成果进行综合的研究和评价。
二十二、财务分析的基本方法：①比率分析法②趋势分析法③构成分析法
第13篇：经济活动分析管理办法
集团公司经济活动分析管理办法
第一章
总
则
第一条
为贯彻落实《集团公司全面预算管理办法》，强化集团公司经营管理水平，最大限度实现增收节支和提高运输效率，确保完成经营目标，制定本办法。
第二条
实行集团公司、业务系统、基层单位三级经济活动分析制度，本着“盯住问题整改、盯住工作落实、盯住短板补强、盯住制度跟进”的原则，强化关键指标重点监测分析，提高经济活动分析质量，提升集团公司整体效益。
第二章
经济活动分析管理内容
第三条
分析管理
（一）分析制度。经济活动分析实行定期与不定期相结合的分析制度，日常要按照本办法规定进行定期分析，经营中遇重大变化和较突出问题时，应及时进行不定期的专题分析。经济活动分析数据主要来源于财务、统计月报、季报，技术台账和有关生产技术资料，梳理好各项指标间的量化关系，做到数据衔接，口径一致，并实现信息共享。
（二）分析范围。集团公司经济活动分析应包括运营、控股合资公司、非运输企业、固定资产投资和资金情况等；各系统、各单位经济活动分析范围在比照集团公司分析范围基础上，结合实际情况确定。
— 1 —
（三）分析时间。按照“以月保季，以季保年”的工作思路，集团公司、业务系统、基层单位必须按月、季召开经济活动分析会。月（季）度分析会各单位应于次月（季后）10日内召开，各系统应于次月（季后）15日内召开，集团公司应于次月（季后）20日内召开。
第四条
分析的主要内容
（一）集团公司经济活动分析内容。
根据集团公司各项经营预算指标，认真分析预算指标执行情况。要定性分析和定量分析相结合，对完成指标分析既要分析总量情况，又要分析分项情况，既要分析数量情况，更要分析质量情况，在总结先进经验及效果、分析存在问题和影响因素时，充分体现实事求是原则，分清主观和客观因素的影响程度，重点从内部经营管理层面上分析主观因素，从外部经营环节分析客观因素。要注重结构变化和趋势分析，对工作量、收入、支出、盈亏、资金、人员等变化情况进行具体分析，对分析中发现的问题要及时提出针对性措施，对政策制度变革、未来变化趋势和其他影响集团公司经营目标完成因素进行预计分析，具体分析内容如下：
1.经营预算执行情况。
（1）生产指标：主要是客货运量、主营业务收入、换算周转量等生产任务指标。按当月完成和累计完成两个口径进行分析，实际完成结果分别与预算进度（年度预算÷全年天数×本年初至分析期实际天数，下同）、上年同期、环比（绝对值和相对值，下同）— 2 — 进行比较分析。
（2）效率指标：主要是货车周转时间、一次货物作业停留时间、货车中转停留时间、日均装车数、日均运用车、日均部属现在车、货车静载重、货物列车平牵、机车单机率、机车日产量、机车日车公里等效率指标。按当月完成和累计完成两个口径进行分析。实际完成结果分别与计划指标、上年同期、环比进行比较分析。
（3）财务指标：主要是运输营业收支利等财务指标。实际完成结果分别与预算进度、上年同期、环比进行比较分析。其中：
①工资、工资附加费、折旧和大修支出单独分析。 ②直接生产费按科目详细分析，其中线路维修定额、机客车单耗、检修费定额等重点支出大项进行专题分析。
③间管费用（包括间接生产费、管理费用、财务费用、营业外收支）先作总体分析，并对煤水电、办公费、差旅费、业务招待费、短途运输费等重点间管费支出项目单独进行分析。
（4）劳资指标：主要是职工人数、工资收支、劳动生产率等劳资指标。实际完成结果分别与预算进度、上年同期、环比进行比较分析。其中：
①职工总量：人力资源配臵以及职工总量控制情况。 ②工资总额：实际支出与预算进度、上年同期比较情况，工资总额控制情况，职工平均工资增长（降低）等情况。
③运输业劳动生产率：按运输收入和换算周转量计算的劳动
— 3 — 生产率完成情况，并与预算目标、上年同期分别进行比较分析。
④其他用工：实际用工人数、用工形式和相应费用支出情况，产生其他用工的原因和清理情况，以及外购劳务控制情况等。
（5）运输其他业务指标：主要是运输其他业务收入和其他业务利润指标。实际完成结果分别与预算进度、上年同期进行比较分析。
（6）非运输企业经营指标：主要是经营收入和盈亏指标。实际完成情况分别与预算进度、上年同期、环比进行比较分析。
（7）固定资产投资指标：主要是更新改造投资和基建项目投资指标。更新改造投资指标按更新改造投资项目完成情况进行分析；基建项目投资指标按基建项目完成和资金运作管理情况分别进行比较分析。
2.经营措施落实情况。
根据集团公司确定的增运增收开源创效节支降耗等经营工作相关要求，按照分工负责原则，对各项经营措施进度落实情况以及推进过程中存在的问题、取得的成效、预期进展等情况从内部经营管理层面上分析影响目标完成的主要原因。
3.经营过程存在的主要问题。
（1）根据上述经营指标完成情况，查摆经营过程中存在的主要问题，并对每个问题从主观和客观方面，集团公司、业务系统和基层单位三个不同层面进行深层次分析，同时提出具有针对性的解决措施、意见和建议。
— 4 — （2）分析上次经济活动分析会上提出问题的整改落实情况，汇报经营管理调研有关情况。
4.加强经营管理的措施意见。
根据经营预算执行情况，结合经营过程中存在的主要问题，提出下一步工作措施，按照分工负责的原则，确定牵头部门、完成时限及要达到的阶段性目标和要求，以利于工作的落实和过程的控制。
（二）业务系统经济活动分析内容。
业务系统除对本系统的增运增收、开源创效和成本节超情况进行分析外，还需分析以下内容，重点从内部经营管理层面上分析主观因素，从外部经营环节分析客观因素。
1.车务（客运）系统分析内容主要是：分界口接入、交重，客货运量、货物运输吨均收入率，分车次客座利用率、旅客平均行程、堵漏保收，运输营业收入等运输指标完成情况，以及收费部属现在车控制、减免备用车货车使用费，排空部属货车，运输清算政策争取等运输经营情况。
2.机务系统分析内容主要是：落实业务处大项成本负责制，强化机车燃油管理，通过研究和引用燃油节能技术，降低和控制内燃机车单耗情况；优化修程修制，减少机车中小修台数，控制检修定额情况；扩大机车互换配件自主修，修旧利废范围和项目，降低机车互换配件维修成本情况；动态调整长备机车台数，合理制定机车打温用油标准，提高机车日常养护质量，降低和控制机
— 5 — 车整备和运行用油脂定额情况，以及水电设备维修等其他成本控制情况。
3.工务系统分析内容主要是：线路、道岔、桥梁维修，大机捣固维修，抽换钢轨、轨枕，补充石砟工作量及其他主要生产指标，成段更换钢轨、轨枕等大修项目预算完成情况；优化修程修制，实施线路状态修和分等级维修，扩大自轮运转设备、机械动力设备配件自主修，修旧利废范围和项目，降低维修成本情况；废旧轨料回收处臵及其他成本控制等情况。
4.电务系统分析内容主要是：联锁道岔、通信设备维修等主要生产指标完成情况；优化修程修制，实施设备状态修和分等级维修，扩大联锁道岔、通信设备配件自主修，修旧利废范围和项目，降低维修成本等情况。
5.车辆系统分析内容主要是：客、货车维修，委外段修，国铁货车通过修，空调车用油单耗完成情况；优化修程修制，实施设备状态修和分等级维修，扩大客、货车配件自主修，修旧利废范围和项目，降低维修成本等情况。
（三）基层单位经济活动分析内容。基层单位经济活动分析内容在参照集团公司经济活动分析模式基础上，应根据自身生产特点，结合运输生产和设备维修任务完成情况，分析相关的生产指标、效率指标、财务指标、劳资指标（含劳务用工），以及成本费用控制、修旧利废开展情况和采取的措施。并从压缩资金占用和加速资金周转的角度出发，分析债权债务占用及清理情况，存— 6 — 货储备是否合理，数量和质量指标实际完成与预算的比较等。找出差距，制定相应整改措施，确保年度经营目标的实现。车务段还要分析各项收入和重点货物品类发送任务完成情况及相关因素的影响程度，有针对性的提出增运增收营销措施，确保运输收入任务完成。
（四）非运输企业经济活动分析内容。非运输企业经济活动分析内容在参照集团公司经济活动分析模式基础上，主要分析营业收入和经营利润指标完成情况，经营管理中存在的主要问题及拓展市场、加大营销力度所采取的具体措施。
（五）合资公司经济活动分析内容。合资公司经济活动分析内容在建设期间主要分析建设项目资金来源、项目资本金到位、工程形象完成进度、税收返还等情况；运营期间比照集团公司经济活动分析模式进行分析。
第五条
分析组织管理
（一）加强会议组织。集团公司经济活动分析会由总会计师组织，会前应及时通知集团公司领导和负有预算管理职责的主要部门负责人参加会议，同时可根据实际情况和专题分析内容适当扩大范围。业务系统经济活动分析会由业务处处长组织，业务处及系统单位和相关部门人员参加会议。基层单位经济活动分析会由单位负责人或总会计师组织，单位领导班子成员、各部门主要负责人及其他相关人员参加会议。
（二）明确职责分工。经济活动分析要明确分工，牵头部门
— 7 — 负责收集、审核分析材料，在此基础上形成完整的分析材料，做到内容完整、数据准确、指标衔接、分析到位。集团公司由财务处牵头，相关部门按附件要求提报材料，业务系统、基层单位自行确定牵头部门。
（三）严把分析质量。各系统、各单位要严把分析材料质量，经济活动分析内容要求数据准确无误、文字简明扼要、层次结构分明，突出重点、抓住要害，以具体数据和典型事例说话。反映问题要实事求是，客观准确，条理清楚，并提出具体措施和意见，要找准出路、目标明确、具有较强的针对性和可操作性，经业务处、单位负责人审核把关后，形成规范性会议材料，于每月7日前将电子版发送至财务处成本科邮箱。
（四）抓好贯彻落实。集团公司、业务系统、基层单位当月发现问题当月解决清零，由牵头部门负责督办落实、整改、推进等工作，经济活动分析议定事项形成会议纪要，在下一期的分析中对落实情况进行说明，避免类似问题重复发生，形成对经营问题查纠督办的闭环管理。
— 8 —
第14篇：经济活动分析管理办法
经济活动分析管理办法
第一章
总 则
第一条
为进一步加强经济管理，对经济工作的全过程实行动态跟踪，及时预警，过程控制，确保市分公司生产经济目标的顺利实现，促进市分公司可持续发展，结合市分公司实际，制定本办法。
第二条
本办法适用于市分公司及下属县供电分公司（以下简称县分公司）、基层站（所）经济活动分析的管理。
第三条
经济活动分析，是指对企业经济活动的全过程及其成果进行全面分析，是以企业年度资产经济目标、各项计划和经济预算为依据，以分析其各种生产经济统计信息为基础，针对现状和目标，对比分析，寻找差异，有针对性地采取各种改进措施，确保企业经济目标的实现。
第四条
经济分析应当坚持以下基本原则：
（一）全面分析与重点分析相结合。既要分析市场因素，还要分析服务因素、管理因素；既要分析政策因素，还要分析竞争因素和突发因素。
（二）综合分析与专题分析、典型分析相结合。
（三）定性分析与定量分析相结合。
（四）纵向分析与横向分析相结合。
（五）数据分析与调查研究相结合。
第五条
经济活动分析的职能，主要体现为对经济活动的情报性、判断性、预防性和建设性的分析，其主要任务是：
（一）客观、准确、实事求是地反映当前的经济情况。
（二）分析、查找存在的主要问题。
（三）分析产生这些问题的主要原因，找出规律性因素。
（四）提出改进的措施和建议。第六条
经济活动分析的目的
（一）指导企业经济方针、经济目标和经济计划的制定。
（二）揭示差异，找准问题，对企业经济活动进行过程控制。
（三）作为评价企业经济效果的主要依据。
第七条
经济活动分析，应当广泛应用现代化的统计方法和分析方法，充分利用建立的网络数据平台等现代网络系统及软件，达到各种分析数据的采集、整理、计算、分析和演示等，使经济活动分析逐步走向信息化、科学化、规范化。
第二章
组织机构与职责
第八条
建立市分公司、县分公司、基层站（所）三级经济活动分析制度。
（一）市分公司经济活动分析会每季度召开一次，时间为每季末次月15日前召开（遇
1 双休日顺延）。参加人员是：市分公司领导、相关部门负责人、相关业务人员；县分公司经理、分管副经理、相关部门负责人。
（二）县分公司的经济活动分析会，每月召开一次，时间在次月5日前。参加人员是：县分公司领导、相关部门负责人和相关业务人员。
（三）基层供电所的经济活动分析会每月召开一次，时间在县分公司经济活动分析会前召开，由所长主持，全所职工参加。
第九条
市分公司成立经济活动分析领导小组，负责本地区经济活动分析的组织领导工作，组长由分管领导担任，成员由相关部门负责人组成。领导小组下设办公室，设在市场营销部，办公室主任由市场营销部主任担任，相关部门的经济分析专责人为办公室成员。
第十条
各县分公司也应成立相应的组织机构，切实加强对本级和基层供电所经济活动分析的组织和领导。
第十一条
建立经济活动分析报告制度。从供电所、县分公司、市分公司都要按月（季）向上一级单位报送经济活动分析报告。基层供电所为次月3日前上报县分公司；县分公司于每月末次月8日前上报市分公司。
第十二条
各级的经济活动分析报告均应采取规范写法，至少要反映以下情况：
（一）比较分析期各项指标的完成情况（完成与计划、预算、同期进行比较）。
（二）取得的主要成绩。
（三）当前存在的主要问题及其分析。
（四）下一步工作的措施和建议。
要求观点明确，原因分析清楚，内容分析达到一定的深度要求，所提意见、建议和措施要符合实际，具有较强的针对性和可操作性。
第三章
分析的主要内容与职责分工
第十三条
按照管理对象、业务范围、主要工作职能，以及“管理什么、核算什么、分析什么”的原则，各级经济活动分析的主要内容和职责分工如下：
（一）市分公司分析的主要内容和职责分工 1.市场营销部
（1）分析供（购）电量、售电量、购电结构及平均购电单价、售电结构及平均售电单价、平均购售电价差、销售收入（含维管费）及电费回收情况。
（2）市场占有率、用户分类和报装接电情况以及大客户用电波动情况。 （3）电价执行情况。
（4）配网及国家投资电网（10kV及以下）基建、更改、大修及城（农）网改造计划完成情况。
（5）配网的安全、经济、可靠运行情况（包括电压合格率、供电可靠率、线损率等）。 （6）对各职能部门提供的有关报表和专业分析，进行综合整理，完成市分公司经济活动分析报告。
2.财务经济部
2 （1）营业收入情况。
（2）输配电成本情况与成本费用预算及执行情况 （3）利税情况。
（4）财务状况及现金流量。 （5）维管费收支及预算执行情况。
（6）分析辅业多经企业资产经济指标完成与同期和计划比较情况。 3.生产技术部
（1）电网安全运行情况（包括停、限电及经济调度等）
（2）分析电网的负荷情况（包括最大、最小和平均负荷，负荷率），安全、经济、可靠运行情况（包括设备利用率、配变容载比）。
（3）分析电网更改及大修工程项目的投资完成情况（包括前期工作、基建工程的投资、进度、质量等），
（4）分析停电检修对经济活动的影响,应急与保电情况。 （5）新增生产能力。 （6）节能指标完成情况。 4.计划基建部
（1）分析电网工程基本建设投资完成情况（包括前期工作、基建工程的投资、进度、质量等），对固定资产投资完成额和固定资产转增情况进行分析；更改、大修及城（农）网改造计划完成情况。
（2）工程实施情况（包括开工率、竣工率、工程进度、质量、资金拨付、投产等情况）。 （3）大客户用电项目供电工程建设情况。 （4）电源接入情况。 5.人力资源管理部门
（1）分析人力资源状况，包括人员总数变化情况、学历结构、职称结构、技能结构、年龄结构及人员分布情况（合同制员工、农电工、复制岗位聘用员工）。
（2）分析工资支出计划及执行情况。 （3）全员劳动生产率情况。 7.安全监察部门
主要分析市分公司安全生产情况，包括设备、人身、电网、车辆安全情况和增收及损失情况。
（二）县分公司分析的主要内容
1.县域经济与外部环境：县域经济发展形势、与企业有关的产业政策变化（财税、投资、价格、环保等政策）及对企业经济活动可能产生影响的重大事件等。
2.电力营销情况：主要分析购电量及购电结构、售电量及售电结构（各类别用电量分类及变化情况）、客户分类情况、业扩报装情况、电费回收情况、平均购（售）电单价、购售价差、线损率（按分级分压‘主网、配网、低压’进行统计分析）情况，市场占有率变化情况。
3.资产与财务状况：资产总额、流动资产、固定资产、长短期投资、应收帐款、资产 3 负债构成及偿还能力、销售收入、成本费用、营业外收支、上缴税金、利润总额、投资收益、其它重大资产经济活动。维管费收支情况：包括维管费收入（应收、实收）总额、维管费支出情况、农电工人数及管理情况等。
4.电网运行生产情况：包括运行生产情况、负荷情况、供电可靠率、电压合格率、功率因数。更改及大修电网工程投资完成情况，应急保电等情况。
5.电网建设与投融资：建设项目的投资完成及资金到位情况、电力投资项目的形象进度、资本性支出的构成、资本性支出的资金来源、重大投资项目的前期工作及资金落实情况、投资建设和改造项目完成的工程量等。
6.人力资源情况：职工人数及素质结构；人员使用分布（指主业、农电、辅业多经）；总产值与劳动生产率。
7.安全生产情况：主要分析安全生产情况，包括设备、人身、电网、车辆安全情况和增收及损失情况。
（三）基层站（所）分析的主要内容
1.安全生产情况：设备、人身、车辆安全情况、负荷情况、供电可靠率、电压合格率等，事故及检修停电对电量的影响。
2.指标完成情况：售电量、线损率（配网、低压线损）、平均售电单价（购售价差）、销售收入、电费的回收情况。
3.电压、无功补偿和供电可靠性情况。4.开拓电力市场及优质服务情况。
第四章
分析的程序方法
第十四条
经济活动分析的基本程序
（一）明确分析目的，制定分析计划。
（二）收集整理资料，掌握相关信息。
（三）进行定量分析，找出数量差异。
（四）进行定性分析，抓住关键因素。
（五）进行评价总结，提出改进建议。第十五条第
经济活动分析的一般方法
（一）比较分析法：主要是对一些主要指标进行对比分析，查找原因。通常包括： 1.实际完成指标同计划指标、经济目标对比。 2.实际完成指标与上年同期或历史最好水平对比。
3.本企业相关指标与行业标准及同行业先进企业的同类指标对比。
（二）比率分析法：主要是对两个相关的指标的比率进行分析。如相关比率、构成比率、趋势比率等。
（三）因素分析法：一些综合性的经济指标，往往受多种因素的作用和影响。只有将它们分解为原始指标，才能逐项计算分析它对综合指标的影响。分析的方法，一般有连环替代法、差额计算法两种，一般采用连环替代法。
第五章
分析的工作要求
第十六条
各单位各相关部门，要针对本部门的工作性质、管理对象、业务范围以及工作职能，对各自分管的分析指标内容，按月统计，按季度进行专业分析，并于每季度末次月10日前，向市场营销部部提供各项分管指标完成情况的有关报表和分析资料，市场营销部依据上述报表和分析资料编制公司经济月报表和季度经济活动分析材料，并报公司分管领导审核，总经理审批后在规定时限内报送集团公司。各县分公司务必在规定时间内，向市分公司上报每月的经济活动分析报告。
第十七条
严格按照本办法的精神，确定一名领导分管经济活动分析工作，且对各分管部门，明确一名业务熟练、有一定文字水平的经济分析专责人，落实经济活动分析责任，并按本单位的考核管理办法进行工作考核，确保经济活动分析工作的落实。
第十八条
市分公司及所属各县分公司都要加强经济活动分析的基础工作，这是搞好经济活动分析的前提条件。基础工作的主要要求，是要建立健全各种原始记录、资料、卡片、台账及各种统计报表。禁止因资料不全虚估数据，确保经济活动分析质量。
第十九条
经济活动分析内容较多、涉及面广、难度较大，要求工作人员在掌握丰富专业知识的同时，能熟练运用现代化的统计方法和分析手段。因此，市分公司及所属各县分公司要切实加强对分析人员的选拔和培训工作，为分析人员提供和创造必要的工作和学习条件，不断提高人员的业务水平和综合素质，以便更好地完成工作任务。
第二十条
为提高经济活动分析会议效率和质量，明确汇报重点，达到对问题阐述清楚，分析有一定深度，提出的措施及建议符合工作实际，具有较强的针对性和可操作性。要求市公司各部门及县分公司以PPT形式进行汇报，汇报经济活动分析的结构和主要内容：
（一）落实上季度主要问题的措施和执行情况。
（二）各项经济指标完成情况及分析。
（三）存在问题的原因分析。
（四）下一步工作措施和建议。第二十一条
PPT制作要求
（一）PPT中图表的使用原则：图片比表格好，表格比文字好。能引用图表的地方尽量引用图表，的确需要文字的地方，要将文字内容高度概括，简洁明了。
（二）文字版面的基本要求
1.字号字数行数：标题44号（40），正文32号（不小于24号字），每行字数在20～25个，每张PPT 6～7行 （忌满字），中文用宋体（可以加粗），英文用 Time New Romans ，对于PPT中的副标题要加粗。
2.PPT中的字体颜色不要超过3种（字体颜色要与背景颜色反差大）。幻灯片的内容和基调背景适合用深色调的，例如深蓝色，字体用白色或黄色的黑体字，显得很庄重。值得强调的是，无论用哪种颜色，一定要使字体和背景显成明显反差。建议使用蓝底，白字。
第二十二条
经济活动分析汇报，要求按以下四点做好基础工作：
（一）情况清楚。经济活动分析报告虽然是从指标入手，以经济数据作为主要的分析依据，但不能“纸上谈兵”，把它作为唯一的依据，只能作为深入分析的向导。所以，还要根 5 据经济数据“顺藤摸瓜”，深入实践调查研究，做到胸中有数，把指标数据的分析和掌握具体情况紧密联系起来，相互印证和补充，才能去粗取精，去伪存真，使分析的结果既能正确说明问题，又能有效解决问题。
（二）表现形式多样。分析报告不仅要用文字说明数字，还要应用表格列示，集中、直观、有序地显示数据，还可以在必要的位置绘制精美的分析图形。便于观察对比分析，把事物的规模、结构、速度、发展过程及变化规律形象地显示出来，美观、醒目，增强对比分析的效果。使文字、表格、图形浑然一体，相辅相成，给人们清晰、明了、确切的感觉，增强分析报告的可读性。
（三）语言简练。描述过程的语言要言简意赅，用少而精的文字去描述客观事物和表达作者的观点。精炼应以准确明了为前提，使用专业术语要通俗易懂，不要说官话、大话、废话，实事求是、恰如其分地表现经济现象的变化过程及结果，以最精炼的文字表现出最丰富的意思，以朴实自然的文笔描述出事物的本质特点，做到用语通顺简晰，生动流利，描述准确，观点鲜明。
（四）数字准确。采用的数据必须准确、客观、具有代表性，才能得出符合客观实际的结论。因此，必须认真地去审查、鉴别和筛选经济数据，及时发现有违常规的和指标口径、计算方法、时间范围不一致的以及逻辑关系异常的情况，才能做到去伪存真，去粗取精，从数据源上把好关，为再生数据的准确性奠定基础，提高分析的质量。
第六章
附 则
第二十三条
市分公司下属单位依照本办法，制定相应的制度。 第二十四条
本办法由市分公司市场部负责解释。 第二十五条
本办法自发布之日起施行。
第15篇：电力企业经济活动分析
__省桥头发电厂黄占伟辛亚琴
【文摘】该文就电力企业经济活动分析的内容，具体方法和目的进行简要的阐述。
【关键词】企业经济活动分析
经济活动分析就是通过对企业经济活动过程和结果进行客观公正评价，肯定成绩，发现企业在生产经营管理中的优点和缺点，找出其原因，扬长避短，提出解决问题的方法。随着市场经济的进一步完善
，电力企业投资多元化和电力企业实现经济增长方式的转变等内在要求，捉使企业提高经营管理水平企业经济活动作为企业管理的一种工具，结台电力工业(不合基建和多经)产品单一性、产供销同时性、技术资金密集性的特点，就电力企业经济活动分析的内容、具体方法和目的谈谈自己的认识。1内容
1．1发售电量
发售电量直接表明电力企业在一定时期内为社会作出贡献的大小，是组织生产、核算单位成本、确定利润的依据。发售电量是以千瓦／时为单位表示的。主要是分析其目标(计划)的完成情况，发售电量在一定时期内完成目标(计划)的进度．揭示影响变动发售电量的主要因素。在装机容量和电网供电能力一定的情况下，发售电量直接受来水来煤情况、设备健康及安全可靠性、电力用户负荷等因素的影响。全面考察这些因素，查明这些因素对发售电量变动影响大小，采取措麓，促进企业完成发售电量目标(计划)，同时对发售电量预见性分析、指导下一时期的生产组织以最大限度地满足社会对电力的总需求。
1．2电力生产条件及其利用效果分析
企业的基本生产条件就是通常称的生产三要素：劳动力、劳动对象、劳动工具。其利用效果分析的内容包括劳动生产率、设备利用率以及电力产品的能耗。1，2．1劳动生产率
电力企业劳动生产率由发电厂、电力公司、联合电力公司计算。供电局不单独计算劳动生产率。劳动生产率=至擎×1Oo，发电厂工业总产值一厂供电量×不变价，供电部门工业总产值一售电量×不变价。因此分析电力企业劳动生产率实际是对发售电量和投入人力的分析。发售电量分析在这里不作重述投入人力受职工素质及劳
动管理的因素影响。电力企业要千方百计提
高人员素质和设备自动化水平，合理组织生
产和组织劳动，使电力工业减人增效的目标
得以实现。
1．2．2设备利用率谩墨誊粤×
i00。在一定的生产规模下，设备利用率受
设备健康情况、设备检修时间、平时对设备的
维护消缺质量及运行管理水平等因素的影
响。由于电力工业的特点，一旦一处发生事
故．如不及时消除，就会产生恶性连锁反应。
因此在对其上述因素分析的过程中，要充分
揭示故障规律，有重点、有步骤采取一系列防
范措麓，确保设备照康和设备安全可靠性，以68青海电力
提高设备利用率。
1．2．3电力产品能耗
电力工业生产能源，同时又是能源消耗
大户，它的水耗、煤耗、厂用电率、线损等能耗
指标直接影响电力企业的经济效益。能耗指
1／J,一-~能耗总量
。电力企业能耗分析，要从量
上分析影响能耗的因素；安全情况，经济调
度、小指标等，对这些因素层层分解，找出问
题的症结，针对性地采取合理经济调度、经济
运行、强化燃煤管理等措施，努力降低物耗指
标
1．3利润分析
＼项目项目金瓤
关
产品销售收八
减产品销售成本
瞒产品销售费用路
减产品销售酣加
等于产品销售利润
加其他业务利帽
减管理费用
减财务费用
等于营业利润
加投资收益
加营业外收^
j翥蕾业外支出
等于利润额
减应交所得税
等于税后利润
电力企业的利润计算如上表。作为企业，
利润是生产经营的最终财务成果。发售电量、
成本和利润三者相互间存在内在的联系，通
过量本利分析指出影响利润的原因及其影
响大小。同时，预测发售电量、成本、利润，为
经营决策提供依据。
1．4成本费用分析
电力产品的成本构成：燃料费、购入电力
费购用水费、材料费、工资及福利费、折旧
费、修理费和其它费用。费用，电力企业目前
只把财务费用作为期间费用
电力成本费用是电力工作质量的重要练
台指标，它在很大程度上反映了企业在经济
活动中的经济效果。成本费用分析，是通过实
际成本与目标(计划)成本的对比，并对构成
的因素分解分析．查明成本费用变动的因素
及其影响大小揭露矛盾，开源节流，保证成
本降低目标的实现。
1．5财务评价分析
财务评价分析是企业财务状况和经营成
果就偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力
指标进行综合分析，确定企业经营风
险和经
营成果。
1．6综合分析
企业的经济活动分析是对一系列指标体
系的分析，这些指标不是孤立存在的，而是一
个有机的整体。我们在分析时，要在对上述分
析内容的指标逐个分解分析的基础上，融合
全面分析其内在的相互联系，如量本利分析，
能耗对成本、利润的影响等。从整体上综合平
衡
分析研究．来掌握提高企业生产经营水平
的规律性，合理配置资源，最大限度地提高企
业经济活动的效果。
2经济活动分析的具体方法
2．1比较法
比较法是在可比性前提下，通过对经济
指标的对比来揭露指标问的差异、评价经济
活动的效果根据分析需要，经济指标的对比
可采取多种形式；如实际指标与计划指标对
比、与上年同期对比与历史最好水平对比
等。比较法是常用的经济分析方法，我ff]可根
据差异追其原因、并研究差异对整个经济效
果的影响程度，寻求解决问题的方法。
2．2分项法
分项法也称结构法，据企业综合经济指
标内在联系的各明细因素，逐项分解分析的
方法。如单位成本分析如下。电力企业短济活动分析69
2．3系统分析法
系统是具有特定功能的，相互间具有有
机磺系诸多因素所构成的整体。通过系统分
析，进行最优决策。如火电厂的目标为在满足
一定负荷的前提下，使成本最低。这个目标我
们可以用运筹学的方法描述，并求得懈。目标
函数，MinW：ΣCiY． ΣΣVD约束条
件』善Dij=Djj=\'⋯．n
lYi一1或O
式中符号：m——可开机组数
n——电用户负荷
D，——用户j的电负荷
C．——开i机组的固定费用
V；——i机组带j负荷的变动费用
D_j——机组i供j电用户电量
Yi——机组i的状态，／2开机O
停机
在此基础上，将非线性化部分线性化，求得最
优解
3目的
经济活动分析的根本目的是促进生产，
提高企业经济效益经济活动分析是对经济
活动过程和结果的再认识，找差异，挖潜力。
与此同时，针对企业某一时期的具体任务和
具体工作，探索完成任务和工作的科学有教
的方法，以指导生产经营活动，促进企业发
展。
电力企业面对十分广阔、瞬息万变和异
常复杂的市场，企业生产经营受内外部经济
环境、经济活动、主客观原因的影响在企业
经营管理中要利用好经济活动分析这个工
具，科学、全面、预见性地分析企业生产经营
活动情况，及时发现问题，充分认识企业经济
活动中的不足和困难，精心研究，及时准确地
找出问题的症结，提出懈决具体问题的方法，
为企业领导科学正确决策提供依据，为企业、
社会更好地服务
作者简介：黄占伟
1989年毕业于北京水电经济
管理学院在桥电从事于计
划管理I作
收槁日期1996—03—07
第16篇：经济活动分析制度
经济活动分析，是运用各种经济指标和核算资料，对企业的经济活动过程及其成果进行分析研究，它是企业经济核算工作的重要环节，是促使企业改善经营管理，提高经济效益的一种管理活动为了了解企业的过去，预测未来控制现在，提高企业管理水平，特制定本制度。
1、分析的时间：
每半年分析二次，时间为6月和12月份。
2、分析的内容：
（1）经营成果分析。主要是商品进与销的预测分析。商品销售收入计划完成情况分析。
（2）经营消耗分析。主要是经营费用、管理费用、财务费用销售成本分析。
（3）主要指标执行情况分析：流动比率；速动比率；资产负责率；资产净利润率；销售毛利率；存货周转率；资本金利润率；营业利润率。
（4）经营资金占用效果分析。主要是指经营资金占用与经营成果的对比分析。
（5）综合经济效益分析。是企业经营过程中整个经营成果的综合分析，通过分析，促进企业社会效益和经济效益，挖掘企业内部潜力，提高劳动生产率。降低费用。
3、分析的要求：
（1）按时间要求每半年分析一次。随报表报送某某、地经理。
（2）按分析的时间客观进行分析。实事求是地反映企业两个效益状况。
（3）通过分析针对现状，预测企业的未来的前景，提出合理化的意见和措施。
4、分析的方法：
采取对比法。
就是把主要经济指标在实绩同计划之间，在不同时期之间以及在不同单位之间进行对比的方法。
通过对比，可找出差距，发现问题，然后再深入分析产生问题的原因和解决问题的关键。
第17篇：经济活动分析制度
江苏利港电力有限公司企业标准
QG/JSLD 12.04-2000
经济活动分析制度
1范围
本标准的目的是为保证公司生产经营目标的实现，通过加强过程管理和分析，及时地发现经济活动中的问题，采取有效措施，提高经营管理水平，降低生产成本，提高公司的整体经济效益。
本标准规定了在经济活动分析中的管理职责、经济活动分析的形式和方法、要求、程序以及检查与考核等内容。
本标准适用于公司内部的经济活动分析。
2术语和定义
经济活动分析--运用业务核算、统计、会计、计划等资料，对一定时间的经济活动过程及结果进行比较、分析和研究，为企业正确地进行管理决策和取得最大经营效果提供数据，给予评价，推动企业完成预定的计划，提高经营管理水平的一种方法。经济活动分析是企业计划管理的重要组成部分、贯穿企业经济活动的全过程，遍及企业经营活动的各个方面。 3管理职责
3.1计划与市场营销部职责
3.1 .1 负责分析期发电量、上网电量、厂用电率、供电煤耗率、负荷率、利用小时、非计划停运、设
备等效可用系数等各项指标的执行情况进行检查，并对此进行统计对比分析。
3.1.2 负责对管理中存在的对经济效益有影响的事件或典型问题进行分析，并提出解决办
法，以提高
管理水平。
3.1.3 负责分析电力市场形势和其变化对公司电力营销的影响，讨论分析营销方式的执行
效果，并提
出相应的对策和措施。
3.1.4负责分析灰、渣的销售量、销售收入和综合利用情况，以及市场变化对灰、渣销售的影响，并提出销售策略和增加销售收入的途径。
3.1.5负责汇总和编写《经济活动分析报告》，并发放或传送至公司领导和各部门。
3.1.6负责对经济活动分析会上确定的要求所实施的整改工作进行检查和监督，并提出考核意见。
3.2生产策划部职责
3.2.1负责分析机组经济技术指标升降情况、原因，特别是对发电量和供电煤耗率的影响，并提出节能方面存在的问题及解决的办法和措施，并布置下阶段节能降耗工作的重点。
3.2.2 负责设备的可靠性与缺陷分析，提出当前的十大设备问题及解决办法，并对上期提
出的十大问
题解决情况进行分析。
3.2.3 负责检查科技进步，节能降耗等重点技改项目的执行情况及对实施后的效果进行分
析评估。
3.2.4负责全厂发电设备的利用率及完好率情况的统计分析。
3.2.5负责对检修计划的执行情况进行检查、分析。
2000-12-06
2000-12-12 实施
3.3燃管部职责
3.3.1负责燃料(煤/油)入厂和库存计划完成情况的分析，关注燃料市场动态，分析市场变化对发电成本的影响。
3.3.2负责提供入厂煤煤种、煤质、煤价、亏吨、亏卡、煤油比、入厂油油种、油价、油质等分析资料，并对燃料管理中出现的问题提出建议或处理意见。
3.4物资部职责
3.4.1负责分析各部门对需用物资的计划情况、采购计划及比质比价采购的执行情况和市场动态。
3.4.2负责提供库存定额、流动资金占用、周转情况、超储积压物资情况、修旧利废情况，并对二级库存量和保管情况，以及在物资采购和领用中出现的问题等进行分析。
3.5工程管理部职责
3.5.1负责对计划任务单执行情况的分析。
3.5.2负责外包工程费用、决算审核情况及对外包工程管理中出现的问题进行分析，并提出处理意见。
3.6财务部职责
3.6.1负责提供分析期内发电成本、财务费用、管理费用、电费回收、实现利润及资金占用等情况的资料，并分析其升降的原因，提出相应的措施。
3.6.2负责分析全面预算的执行情况和发现的问题，并对存在问题提出解决的办法。
3.7人事部职责
3.7.1负责分析劳动工资计划费用的执行情况，分析劳务用工及费用等情况。
3.7.2负责劳动生产率、工时利用率的分析，针对存在问题，提出提高工作效率和劳动生产率的措施。
3.8行政部职责
负责分析非生产性低值易耗品、办公用品等方面的领用及水电消耗情况，并提出节约费用方面的措施或对策。
4经济活动分析的形式和方法
4.1企业的经济活动分析是公司的一项管理活动，分为公司经济活动分析、部门经济活动分析、班组经济活动分析。
4.1.1公司经济活动分析是对全公司经济活动及其效果所进行的分析，应反映公司经营活动的全貌，全面检查方针、政策贯彻执行情况，计划完成情况，揭露企业管理工作的矛盾，指出存在的问题和薄弱环节，提出改进意见。
4.1.2 部门经济活动分析是对部门范围的生产业务活动及其成果所进行的分析。各部门应根据各自的 批准
职责和计划执行情况召开部门经济活动分析会，查找生产经营管理中存在的问题，并针对问题，提出需要采取的措施等，针对影响公司经济效益的事件，剖析原因，或总结经验，提出改善和提高经济效益的合理化建议，形成统一格式的书面材料，提交计划与市场营销部,以便在公司经济活动分析会上讨论。
4.1.3班组经济活动分析是对班组核算中有关指标，如发电量、检修（或操作）质量、材料消耗、工时利用等指标、定额完成情况的分析。要直接面对生产、联系实际、经常地进行分析，为提高班组工作绩效服务。
4.2经济活动分析的方法：经济活动分析比较普遍运用的方法有比较法(找差距的方法)，因素分析法(查原因的方法)，综合法(寻结论的方法)，比较法是基本方法，经济活动分析主要是用比较的方法寻找出现的问题，分析研究，改进工作。
4.3 公司经济活动分析定期进行，部门经济活动分析和班组经济活动分析可采用经常的、不定期的或专题性质的形式进行。
5经济活动分析的要求
5.1在进行经济活动分析时，各职能部门应根据各自职责围绕生产经营工作深入细致地、实事求是地进行分析，弄清指标升降原因，认真总结经验，肯定成绩，找出差距，提出改进措施及防止对策，不断地提高公司生产经营管理水平。
5.2分析工作要以公司经营目标为中心，密切关注经营环境的变化。着重分析影响安全性、经济性的问题，以达到解决问题的目的。分析工作要突出重点，对重点工作、关键问题要重点分析，同时不回避难点和矛盾，对重点、难点问题要有针对性地提出建议措施和解决办法。
5.3分析工作要采取科学的方法和手段，既要有定性分析，又要有定量分析，以定量分析为主，定量分析着重于指标量有变化的项目。分析工作不仅要与年度计划指标比较，而且要与国内先进水平及历史状况进行对比分析。
5.4分析工作要采取动态发展的观点，一方面通过对主要经济技术指标的分析，找出经济运行的规律；另一方面，通过对主要经济指标的预测，把握经济运行的趋势。
6经济活动分析的程序
6.1公司经济活动分析会每月举行一次，一般安排在每月8日（特殊情况另行通知），由分管经营的副总经理主持。由公司领导、副总工程师、副总经济师，纪监委、工会、团委及各部门负责人，计划专责、宣传人员、秘书参加，必要时请有关人员参加，由办公室通知。
6.2公司经济活动分析工作应围绕公司电力生产经营情况、资产状况、市场环境、主要经济技术指标完成情况和存在的问题进行分析。对重要指标要进行预测，主要内容有：电力市场供需情况、发电量、上网电量、主要经济技术指标完成情况、设备运行状况、原材料和燃料的采购、库存、价格、消耗等情况、灰渣销售情况、发电成本变动状况、资金使用情况、目标利润完成情况等。在季度末、年度末的月份，经济活动分析的内容应增加季度、年度的分析内容。
6.3公司经济活动分析会由计划与市场营销部牵头组织准备，计划与市场营销部、生产策划部、物资部、燃管部、工程管理部、财务部每月根据各部门职责形成书面材料，人事部、行政部每季度形成书面材料，在会上进行汇报、分析，针对存在问题提出分析意见、改进措施和处理对策，必要时可由其他部门进行专题发言，最后由会议主持人进行归纳总结。
6.4公司经济活动分析会结束后，各有关部门应将经济分析书面材料交计划与市场营销部，由计划与市场营销部编写《经济活动分析报告》,并发放至各部门。
7检查与考核
由计划与市场营销部对会议确定要求完成的工作进行检查，并根据检查情况提出考核意见，作为月度奖考核依据。
附加说明：
本标准由计划与市场营销部负责起草。
本标准起草人：王永伟，审核：龚振华、赵建刚、张剑、李毅、缪世杰、陈锦清、
高鹤年、
赵建国、李清和，审定：李亚军，批准：方国清。
本标准由计划与市场营销部归口。
本标准委托计划与市场营销部负责解释。
本标准首次发布于1996年12月，第一次修订于1997年12月，第二次修订于2000年12月。
第18篇：一季度经济活动分析
2011年1季度经济活动分析报告
一、电力市场情况
一季度全社会用电量为***万千瓦时，其中第二产业用电量占比较重，用电量为***万千瓦时，用户数为****户，用电装接容量为****KVA，主要为农副食品加工业、医药制造业、非金属矿物制品业（如砖厂，水泥厂）等；第三产业次之，用电量为****万千瓦时，用户数为****户，用电装接容量为****KVA，主要为交通运输业、批发零售业、餐饮业、公共服务业等；第一产业占比较少，用电量为******万千瓦时，用户数为*****, 用电装接容量为*** KVA，主要为农业、畜牧业、养殖业、农业排灌等；农村居民照明用电量为*****万千瓦时，用户数为*****户，用电装接容量为****KVA。
二、生产经营情况
(一)电量情况
一季度售电量为****万千瓦时，同比(****万千瓦时)增长****万千瓦时，增长率为****%。购电量为*****万千瓦时，完成年计划指标的****%，同比（****万千瓦时）增长****万千瓦时，增长率为****%；
用电需求的主要特点及原因分析：增幅大的用电类别有大宗工业、非普工业、农业生产、商业用电，分别增长***%、****%、****%、***%。所占比重大的电量为居民生活和非普工业分别为****%和****%。
由于今年淀粉利润空间大，促使各淀粉企业加大投入，延长生产时间，使得大工业用电增加，如：薯粉淀粉公司、圣大方舟淀粉公司、博瑞淀粉厂；非普工业电量增长幅度大的重要原因是去年下半年新增引洮兰渝铁路用户的正常建设，今年又新增2户兰渝铁路用户（****KVA、***KVA）；农村小作坊洋芋淀粉加工业的正常运营是农业生产电量上升的主要原因；商业电量较去年增幅快的原因主要是在
二、
三、四季度新增了移动、联通、电信基站共****户。
(二)重要用户用电情况
2011年1季度引洮工程用电****万千瓦时，其中意大利CMC用电***万千瓦时；兰渝铁路用电*****万千瓦时；扶正制药厂用电****万千瓦时；圣大方舟淀粉公司用电****万千瓦时；
(三)购售电价情况
本季度购电均价为***元/千千瓦时，同比****元/千千瓦时）上升***元/千千瓦时，自年初至本季度末购电平均价为***元/千千瓦时，同比****元/千千瓦时）上升****元/千千瓦时。
本季度售电均价为********元/千千瓦时,下降了**元/千千瓦时，自2010年12月至本季度末售电平均价为****元/千千瓦时，同比（*****元/千千瓦时）下降了****元/千千瓦时。售电均价下降则是由于天定高速公路全面竣工，售电单价较高的非普工业、非居民照明用电量减少所致。
(四)线损率完成情况
本季度综合线损率****% 。
线损下降主要原因分析：
1.2011年，公司《关于下发二0一0年营销重点工作的通知》。文件强调了要加大抄核收的考核力度，继续实行月考核、月兑现奖罚，从而使线损下降，呈现出较好的形势。并且不定期对高线损公变和专变进行营业普查，对线路通道中的树障进行全面彻底的清理。
2.加强了对表计的校验和管理，有效防止了由于表计不准而引起的电量的流失。
3.积极进行反窃电专项行动，组织人员着重在春节期间对各自管辖范围线路进行普查，1-3月份查处窃电***户，补收电量****千瓦时，收取电费****元，收缴违约金****元。
(五)业扩报装情况
截止一季度末累计用户*****户/****KVA，其中居民照明***户/****KVA，非居照***户/***KVA，商业***户/***KVA，非普工业***户/43225KVA，农业生产****户/****KVA，农业排灌***户/*****KVA，大工业***户/*****KVA；配电变压器***台******千伏安，其中专变****台，*****千伏安。
三、电能质量情况
一季度综合电压合格率为****%，供电可靠率为****%。
四、电力建设情况
自****年农网一期建设与改造工程升级开工，完成***KV建设与改造*****千米，****KV建设与改造****千米，安装配变变压器****台/*****KVA，改造户表工程*****户。累计资金******万元，占全区农网改造面的***%。2010年农网改造升级工程于2010年11月开工建设，现完成立杆组立杆塔****基，占总进度的****%。2011年元月至今由于天气、材料到货不齐全、春检等因素的影响改造工程目前还没有开工，计划于5月初开工建设，7月底基本完成建设内容。
电费回收率为100%，无陈欠电费。
五、安全情况
截止3月底实现安全运行天数***天，10KV线路跳闸**次，其他线路、设备运行正常。未发生电网事故、大面积停电事故、人身伤亡事故。
第19篇：5月经济活动分析
2015年5月份经济活动分析
地点：天水畅和新城项目部
主持人：张辉
记录人：王榆寒
时间：2015∕5∕25
参加人员： 张辉 陈星 王榆寒 史茂伟
王茹
高振刚
张静 会议内容：2015年5月份畅和新城项目成本分析
张
辉：目前我们的工程10#楼进入抹灰阶段，11#工程已基本结束，我们的会议目标就是从成本出发，了解各个关口的实际问题，解决问题从而保证项目的盈利，降低成本目标，提高工作效率。
段丽萍：自开工到目前天水项目部累计完成产值2655.37万元，项目部收入2655.37万元，上缴公司422.89万元（上缴标准为综合上缴13%，不含税金）截止2015年3月底工程成本为：2219.29万元(含上缴管理费)，当月盈利0.42万元，累计盈利13.19万元。
一、人工费：预算成本444.98万元，
实际成本629.06万元 人工费亏损为184.08万元。
二、材料费；预算成本1464.56万元，
实际成本1294.70万元
累计盈利169.87万元
三、机械费：预算成本267.79万元
实际成本184.41万元
总盈利83.38万元
王榆寒：工程已进入抹灰阶段，由于三月份有效施工时间短，进度慢，产值少，劳务费人工费主体阶段结算比例占70%，当月施工部分所发生的劳务费用在前期结算中已结，所以材料方面主要是材料实际出库数含前期形象所报的两层砌筑工作量的材料消耗，目前产值已到2655万。希望有施工员可以及时配合我们预算口做变更签证的工作。
王
茹：工程进入现阶段，材料入场是少量水泥及墙体材料，材料口严把质量关，避免额外的浪费。
史茂伟：工程到目前为止，形象为10#楼20层抹灰完，二次结构完，屋面完。到目前为止一切按照进度进行工作。
陈 星： 我们现在面临着10#楼砌筑工程已完成，进入装饰装修的抹灰阶段，在自检中，个别墙面抹灰存在开裂现象，要及时整改。装饰装修主要抓细部质量控制，我们在今后的工作中要及时发现问题，这样才能及时解决问题，降低返工率。
张 静:最近处于雨季，在施工中一定要保证安全放在首位，项目部人员进入施工场地时要注意佩戴安全帽，吊篮作业等都比较危险，同时工人的防护措施有时不到位，今后要加紧督促，安全防护网的搭设要跟上进度，保护施工
中的人身安全。杜绝安全事故的发生。
张 辉：11#楼的主要施工任务虽已画上句号，但我们不能因此就对11#楼接下来的工作掉以轻心，大家也要协调好两栋楼的工作，不能耽误任何一面的工作，同时把重心放在10#楼，尤其是在抹灰工程施工阶段中，在保证工程质量的情况下，加快施工进度，提高工作效率，到目前的阶段，要尽快办理变更签证，同时注意每一个细节，以免造成不必要损失，像机械费方面，减少我们机械的闲置时间，有效提高机械的使用频率，这样就可以节俭时间，节省租赁费，注重保养，不让机械因为被损坏而增加成本的额外负担：工程本身材料费所占的比例很大，这就要求材料员学会用料控制和价格控制，在质量合格的基础上找性价比最高的合作伙伴，给施工队领料的时候，使用限额领料单，用来控制他们不会浪费材料。11#楼主要施工任务已完成，楼梯周围的材料应尽快归类摆放整齐，搅拌机周围的垃圾清理工作尽快落实，达到文明施工的标准。10#楼抹灰工程正在进行，在保证质量的前提下要加快施工进度并加强安全方面的管理。
肃四建集团
四公司五一新村项目部项部
2012年9月份经济活动分析
地点：五一新村项目部
主持人：王堇轩
记录人：杨霞
时间：2012∕10∕15 参加人员： 王堇轩 郑荣军 樊春生 谢士杰
杨霞 李建芳
张静 宋喜英
鱼宝丽 陈书和
会议内容：2012年9月份五一新村项目成本分析
王堇轩：五一新村项目部在目前的四公司是一个很重要的工程，
该工程工期紧张，合同工期为天，自2012年6月日开工至2013年月交工，总体框架为我们要在赶工期的基础保证质量工作的顺利完成，同时希望大家关心成本。所以项目班子成员配备齐全，大家要齐心协力，顺利完成本工程。
杨霞：五一新村项目部总建筑面积为29421㎡，剪力墙结构为33层，合同价款为4648.52万元。
截止2012年9月底累计完成产值768.25万元，项目部收入696.62万元，上缴公司71.63（上缴标准为直接费及价差下浮2%，其余全额上缴公司。）
截止2012年9月底工程成本为：696.38万元，累计盈利0.24万元。
自开工到目前人工预算总收入：115.37万元，实际总成本189.08万元，总亏损73.7万元，降低率为-63.88%,亏损原因：人工费实际价远远高于预算价。
自开工到目前材料费预算总收入：475.69万元，实际总成本：461.1万元，总盈利14.58万元，降低率3.07%。材料盈利偏低主要是由于周转材料消耗大。
自开工到目前机械使用费预算总收入：69.23万元 ，实际总成本29.74万元 ，总盈利39.49万元，降低率为57.04%。
其他直接费用：自开工到目前收入为：36.33万元 ，实际总成本7.47万元 ，总盈利28.86万元.
间接费用没有收入，全额上缴公司，间接费实际总成本为8.99万元。
郑荣军：2012年9月份预计完成产值470.07万元，形象进度为二层主体框架平口，包含的内容有主楼二层平口、附属地下车库部份。实际完成统计收入为230.14万元，差额为239.93万元，未完部分为附属地下车库部分，约为170万元左右，主体二层一半未完，主要原因是由于，主楼一层层高较高，施工难度较大。
谢士杰：自开工后，项目部组织全部技术管理人员认真熟悉图纸，进行了图纸自审，对自审过程中图纸从在的问题及时与设计院联系并解决，保证施工工期不被延误，在施工过程中，我们引进新工艺，新规范，在保证质量的前提下狠抓进度，取得了效果。
张静: 认真贯彻， “安全第一，预防为主”的方针，落实工程施工中的安全责任，做到各知其责，各负其责。保证人身安全，实现安全生产，牢记“安全生产，人人有责’。
王堇轩：总结一下：截止9月底五一新村项目累计盈利0.44万元，根据目前的成本情况看，在基础阶段成本应该说不尽入人意。以我看来，固然有客观存在，五一新村项目部与9月份开始，由于各种原因，反复停工，
2012年10月1日正式停工，这对项目进度与成本造成了很大的影响，但我们还要从我们自身找原因。我们的管理是否到位。材料的浪费，返工的浪费，我们的施工员，材料员，技术员是否尽到了人人管成本的责任。客观原因我们无法改变，所以要从主观上来加强，所以希望大家尽职尽责，把好质量关，数量关。杜绝浪费。同时，要求大家要积极配合李建芳做好变更签证、等所有项目的结算，做结算时一定要按照定额规范编制所有结算，注意每一个细节，以免造成不必要的损失。待结算审核通过之后抓紧报到财务，以便及时的调整各项收入及成本情况，比如说，那些未报收入，
甘肃四建集团四公司五一新村项目部项部
2012年10月份经济活动分析
地点：五一新村项目部
主持人：王堇轩
记录人：杨霞
时间：2012∕11∕12 参加人员： 王堇轩 郑荣军 樊春生 谢士杰
杨霞 李建芳
张静 宋喜英
鱼宝丽 陈书和
会议内容：2012年10月份五一新村项目成本分析
王堇轩：我们的项目马上就要进入冬休阶段，在此首先我们要做冬季施工方案，责任到人，其次做好成品的保护工作，以免造成不必要的反工，再次我们大家要重视起每月的经济活动分析会，希望大家认真分析，认真总结，找出存在的问题，商量出解决的办法，为下一步的成本核算及竣工快算做好准备工作。下面先由杨霞对截止目前的成本情况进行说明。
杨霞：五一新村项目部总建筑面积为29421㎡，剪力墙结构为33 层，合同价款为4648.52万元。截止2012年10月底累计完成产值786.24万元，项目部收入
713.39万元，上缴公司72.85（上缴标准为直接费及价差下浮2%，其余全额上缴公司。）截止2012年10月底工程成本为：690.16万元，累计盈利23.23万元。自开工到目前人工预算总收入：:117.63万元，实际总成本150.56万元，总亏损32.93万元，降低率为-27.99%,其中人工费结算已到一部分，地下室总计1681.28㎡，每平米结210元，合计结算金额为35.31万元，剩余18.49万元＜1681*（320-210）＞，已预提，一层及二层总面积为1408.94㎡，已结36.07万元（1408.94*256），未结9.02万元（1408.94*64），已预提。零工为20万元，砌墙人工费大约为15万元，亏损原因：人工费实际价远远高于预算价。自开工到目前材料费预算总收入：488.95万元，实际总成本：468.42万元，总盈利20.53万元，降低率4.2%。材料盈利偏低主要是由于周转材料消耗大。 自开工到目前机械使用费预算总收入：69.75万元 ，实际总成本40.33万元 ，总盈利29.42万元，降低率为42.18%。其他直接费用：自开工到目前收入为：37.06万元 ，实际总成本19.47万元 ，总盈利17.59万元，降低率为47.46%。:间接费用没有收入，全额上缴公司，间接费实际总成本为11.38万元。 李建芳：
宋喜英：材料盈利较低是
1、由于周转材料（竹胶板、木房子）用量大，由于地下室于地上二层，层高跨度不一，消耗量偏大。
谢士杰：自开工后，项目部组织全部技术管理人员认真熟悉图纸，张静: 王堇轩：总结一下：截止 进行了图纸自审，对自审过程中图纸从在的问题及时与设计院联系并解决，保证施工工期不被延误，在施工过程中，我们引进新工艺，新规范，在保证质量的前提下狠抓进度，取得了效果。
认真贯彻， “安全第一，预防为主”的方针，落实工程施工中的安全责任，做到各知其责，各负其责。保证人身安全，实现安全生产，牢记“安全生产，人人有责’。确保不发生安全事故。
10月底五一新村项目累计盈利23.23万元，根据目前的成本情况看，在基础阶段成本应该说不尽入人意。以我看来，固然有客观存在，五一新村项目部与10月份开始，由于各种原因，反复停工，2012年月日正式停工，这对项目进度与成本造成了很大的影响，但我们还要从我们自身找原因。我们的管理是否到位。材料的浪费，返工的浪费，我们的施工员，材料员，技术员是否尽到了人人管成本的责任。客观原因我们无法改变，所以要从主观上来加强，所以希望大家尽职尽责，把好质量关，数量关。杜绝浪
费。同时，要求大家要积极配合李建芳做好变更签证、等所有项目的结算，做结算时一定要按照定额规范编制所有结算，注意每一个细节，以免造成不必要的损失。待结算审核通过之后抓紧报到财务，以便及时的调整各项收入及成本情况，比如说，那些未报收入，成本已进，还有一点就是杜绝潜亏的存在，收入已报，成本未进。每月例会的目的就是让大家知晓成本的情况，以及杜绝一些不必要错误的发生。最后强调一下安全，我们出不起事故，大家记住无事故便是效益。希望大家齐心协力，在现场多转多看。发现问题及时整改。
甘肃四建集团四公司舟曲项部
2012年6月份经济活动分析
甘肃四建集团四公司舟曲项部
卫生计生项目
2012年7月15日
第20篇：经济活动分析报告
经济活动分析报告是经济活动分析过程和结果的一种载体，是在马克思主义经济理论以及党和国家的方针政策的指导下，根据计划指标、会计核算、统计资料等有关经济资料，运用科学方法，对经济活动进行全面或专项的分析研究，从中总结经验、揭露问题、查找原因、作出评价的一种经济管理工作的书面材料
经济活动分析的目的，在于透过分析研究，把对经济活动的感性认识上升为理性认识，正确评价某一单位、部门或某一方面的经济工作，以揭示矛盾，找出差距，分析原因，提出措施。因此经济活动分析报告是人们认识和掌握经济活动的一种重要手段，是进行有效经济管理的一种重要方法。
经济活动分析报告的种类很多，不一样角度，有不一样的分法
1按分析的目的和资料分类，能够分为专题分析报告和综合分析报告。
(2）综合分析报告。是对某地区、某部门在必须时期的生产增减、成本升降、利润多少、资金收支等经济指标进行整体的全面分析后构成的书面报告。其目的在于检查各项计划指标的完成状况，找出其相互影响的关系，从总体上认识经营活动的成绩、问题及原因，对经济活动作出评价，对重点问题进行分析研究，提出改善工作的措施。
2按分析的时光分类，能够分为定期分析报告和不定期分析报告两种。
(1)定期经济活动分析报告。指按月份、季度、年度分析各项指标的完成状况而写出的书面报告。
(2)不定期经济活动分析报告。是指根据日常经济管理工作或突发性状况需要进行专门分析以后写成的书面报告。
3按分析的形式分类。能够分为文字分析报告和表格分析报告两种。文字分析报告透过文字和数字结合表达分析过程的结果。大型的综合性经济活动分析报告和重要专题经济活动分析报告；以及向卜级汇报经济活动状况的报告，大都采用这种形式〔表格式分析报告透过表格显示分析结果，为定期上报的各种报表所采用。
（二）经济活动分析报告的特点
经济活动分析报告是调查报告的一种特殊形式，二者有不少相同之处，但经济活动分析报告又具有自身以下特点：
l经济活动分析报告的资料主要从具体的指标、数据人手，注重从其相互的关联中，进行分析和比较，从而得出结论。
2经济活动分析报告的表述多以数据说明问题，同时也用文字说明数据不便表达的资料，是一种采用数据和文字结合表述的文体。
3．经济活动分析报告既能够是对年度、季度、月份定期的经济活动分析，也能够是对某一特定经济活动的分析，时光是比较灵活的。
（三）经济活动分析报告的结构与写法
经济活动分析报告由标题、正文和落款三部分组成。
1．标题。经济活动分析报告的标题应当体现其分析性，主要有三种形式：一种是公文式标题，即由单位名称、时光、事由和文种，如《xx公司1995年财务状况分析报告》；二种是时光、事由和文种，如《1994年产品销售状况的报告》；三种是新闻式标题，透过概括分析报告所揭示的主要问题、中心资料，以提出的意见、推荐作标题，如《关于冬寒商品经营状况的分析》、《关于降低原材料消耗的推荐》等；四种是双标题式，如《1991年国民经济发展回顾与展望―国家统计局1992年第1号统计报告》。
2正文。经济活动分析报告的正文由开头、主体和结尾三部分组成。
(1)开头。经济活动分析报告的开头又称前言，多是状况概述，有的简要介绍生产经营形势或扼要说明主要经济指标完成状况；有的说明分析目的或直截了当提出分析中心；也有的不写这部分，而是把资料安排在主体部分。
(2)主体。是报告的状况分析，不一样类型的经济活动分析报告的资料侧重点有所不一样。一般是从分析的目的、要求出发，围绕中心，运用数据和资料进行分析，得出明确的结论，既要分析经济活动的成效，总结经验，又要揭露矛盾，分析主客观原因。通常是专题性经济活动分析报告侧重分析经济活动的成绩、经验和问题，并找出差距，分析主、客观原因；而综合性经济活动分析报告则侧重于分析各项主要经济指标。
主体部分的写作应当突出重点，不可就数字论数字，而是要透过数字和经济事实，揭示问题的本质，并进行中肯的分析，充分肯定成绩，指出问题。为此，要恰当运用诸如比较分析法、因素分析法、动态分析法、预测分析法等分析方法，以提高报告的质量。
(3)结尾。经济活动分析报告多以推荐、意见或措施结尾，或以预测、展望结尾。
3。落款。写明经济活动分析报告的写作单位和个人名称，以及时光年、月、日。
附录经济活动分析报告范文5则：
经济活动分析报告
（一）：
一、基本状况
(一)全省状况
2013年1-8月，全省累计进出口1
49、19亿美元，同比增长16%，比全国水平高
7、7个百分点。其中出口8
7、98亿美元，同比增长
25、2%，比全国水平高16个百分点；进口6
1、21亿美元，同比增长
4、9%，比全国水平低
2、4个百分点。
8月当月，全省累计进出口
21、16亿美元，同比增长
31、5%，环比下降
1、2%。其中出口
12、16亿美元，同比增长
47、8%，环比下降13%；进口9亿美元，同比增长
14、5%，环比增长
21、2%。
(二)全国及中部六省状况
2013年1-8月，全国累计进出口27043亿美元，同比增长
8、3%。其中出口14293亿美元，同比增长
9、2%，进口12750亿美元，同比增长
7、3%。
同期，中部六省合计进出口1370亿美元，同比增长
13、9%，其中出口882亿美元，同比增长
17、4%，进口488亿美元，同比增长
8、2%。
二、运行特点
(一)对香港、欧盟、美国等主要市场出口持续平稳，对东盟出口今年来首次实现增长。1-8月，我省对香港出口
19、08亿美元，同比增长54%，占全省出口的
21、7%；对欧盟出口
10、91亿美元，同比增长46%，占全省出口的
12、4%；对美国出口
9、2亿美元，同比增长
28、7%，占全省出口的
10、5%。对东盟出口
11、95亿美元，同比增长1%，系今年来的首次同比增长。其他主要出口市场中，对非洲、拉美、中东、俄东出口增幅在12%至
49、8%不等，对日本和韩国则出现
16、7%和
11、1%的同比降幅。进口方面，我省资源类产品的主要进口来源地，如南非、巴西、秘鲁、澳大利亚、俄罗斯等均持续增长，增幅均在9%以上，而以机电、高新技术类产品为主的进口来源地大多出现降幅，如日本和欧盟，降幅分别为
53、1%和
12、2%。
(二)电子电器类产品、劳动密集型产品和部分有色金属产品增长较快，汽车和汽车底盘进口大幅下滑拖累全省进口。1-8月，我省机电产品出口
35、53亿美元，同比增长
14、3%，机电产品中，受手机零部件带动，电子电器类产品出口增速到达50、9%。劳动密集型产品中，服装、陶瓷、鞋类、烟花爆竹、纺织品、箱包、打火机等合计出口
18、9亿美元，大幅增长70、2%，占同期全省出口总值的
21、5%，除打火机小幅下滑
1、1%外，其余商品均不一样程度增长。有色金属产品出口
7、24亿美元，同比增长
47、6%，其中未锻造银和未锻造锰出口增速分别到达7
6、8%和20
5、2%。其他主要出口商品中，高新技术产品出口增长
23、6%，农产品出口增长
23、4%，钢材出口下降
21、9%。进口方面，我省机电产品进口20、06亿美元，同比下降
13、9%，其中汽车和汽车底盘进口
3、14亿美元，同比下降6
5、8%。铁矿砂共进口
16、58亿美元，同比增长
21、2%。
(三)一般贸易出口、加工贸易进口快速增长。1-8月，我省一般贸易进出口1
11、03亿美元，增长
14、9%，占同期全省进出口总额的7
4、4%，其中出口6
5、86亿美元，增长
34、4%；进口
45、17亿美元，下降
5、2%。同期，加工贸易进出口
35、76亿美元，增长20、3%，占24%，其中出口
21、58亿美元，增长
5、9%；进口
14、18亿美元，增长
51、6%。
(四)民营企业对全省出口的拉动作用进一步加强。1-8月，我省民营企业进出口67亿美元，增长
41、5%，占同期全省进出口总额的45%。民营企业出口
52、21亿美元，大幅增长7
3、8%，占同期全省出口总额的
59、5%。此外，三资企业进出口
41、58亿美元，增长
6、9%，占
27、9%；国有企业进出口
37、62亿美元，下降
7、3%，占
25、1%。
经济活动分析报告
（二）：
现对我司一季度经济活动的主要状况分析报告如下:
年初，货运总公司对我司下达年度经济职责制指标计划，具体指标计划为:
1、职责成本****万元
2、船舶交通事故损失金额
(1)库区、中游:*元/ktkm
(2)下游:*元/ktkm
(3)上海港作:*元/艘
(4)其它港作:*元/艘
3、船舶效率
(1)拖轮船产量*吨千米/千瓦
(2)驳船船产量*吨千米/吨
4、燃油消耗
(1)企业单耗*千克/千吨千米
(2)非生产用油*吨
(3)燃料油与总耗量比例*%
5、驳船营运率*%
我司根据货司下达的年度经济指标计划，对各项经济指标进一步细化，层层分解落实，为确保年度目标的完成，船务公司领导班子带领公司全体干部职工，应对指标的压力，经过近几个月来的努力，公司一季度主要经济指标均到达计划进度要求。
一、各项经济指标运行状况分析
(一)职责成本指标
1-3月份累计职责成本1510万元，为计划进度1550万元的9
7、42%，实绩比计划节约40、00万元。
(二)安全、货运质量指标
1-3月份累计交通事故损失金额3万元，为计划进度
32、34万元的
9、28%；与去年同期比减少1万元。1-3月份无货运质量事故，无货主投诉，货差损赔偿金额为零。
(三)船舶效率指标
1-3月份累计完成拖轮船产量64185吨千米/千瓦，为计划计度(60480吨千米/千瓦)的10
6、13%，超进度3705吨千米/千瓦；与去年同期比，增加740吨千米/千瓦，增幅
1、17%。
1-3月份累计完成驳船船产量3986吨千米/吨，为计划进度(3950吨千米/吨)的100、91%，超进度36吨千米/吨。与去年同期比，增加35吨千米/千瓦，增幅0、89%。
1-3月份累计完成驳船营运率9
7、78%，为计划进度(9
6、1%)的10
1、75%，超进度
1、75百分点；比去年同期高
1、17个百分点。
(四)燃油消耗指标
1-3月份燃油企业单耗实绩
2、94千克/千吨千米，与计划进度(
2、98千克/千吨千米)比，降低了0、04千克/千吨千米；与去年同期比下降了0、24%，降幅
7、66%。
1-3月份累计非生产量用油345吨，为计划进度(488吨)的70、7%；与去年同期比少耗73吨，降幅
17、46%。
1-3月份累计燃料油占总耗量的比例
59、79%，为计划进度(57%)的10
4、89%，超进度
4、89个百分点。
从一季度指标运行状况看，可慨括为三增、三降、一稳定即:拖轮船产量、燃料油占总耗量的比例、驳船营运率增长，职责成本、非生产用油、企业单耗降低，安全稳定。
二、一季度经济指标监控的主要做法
1、全面贯彻落实货司两会精神，用心筹备我司两会，并在我司两会上分解下达了各单位、船舶年度经济指标，配套制定了武汉长航船务公司2006年经济职责制方案，提交两会‘讨论透过，为全年的经济指标运行和经济职责制考核，奠定了坚实的基础。
2、紧密结合企业经济形势，针对今年油价高企，货源不足，运价下滑的严峻形势，公司将职责成本控制放在突出地位，在各项成本指标分解过程中，所有箭头向下，并低于去年同口径水平的10%。
3、狠抓主题不松劲。在安全质量连续一年来稳定的状况下，公司把安全工作始终作为工作的主题，常抓不懈，一季度重点抓了百日安全无事故活动的巩固提高，以及冬季防滑、防搁浅，防碰撞等，确保了一季度安全局面的稳定，促进了其他指标的平稳运行。
5、加强各项指标运行的动态监控与管理，及时发现经济运行中出现的问题，并采取措施加以解决。
三、一季度经济运行中存在的主要问题
1、成本控制压力没有缓解，主要体此刻:
(1)随着二季度生产投入的增加，各项安全生产费用和人工成本也将随之上升，加上燃油成本居高不下，运价上涨困难，企业效益压力更大，控本增效将是企业的重要举措，因此，各项成本的控制压力将更加突出。
(2)为了进一步向内挖潜，半年工作会后上级调整指标的趋势仍然存在。
(3)海损杂支，船舶修理费都有上年下转，并在今年成本中消化，控制压力比较突出。
2、燃油指标压力将会显现
(1)劣质油一季度掺燃比完成较好，因为6000匹拖轮未上线所致，随着生产投入增加，该项指标的控制压力就会显现。
(2)非生产用油指标控制较好，是因为一季度港作船的减少所致。
(3)单耗水平取决于货源的组织水平，如果货源不对流，附拖和空队现象以及小运转增加，对单耗产生直接影响，控制难度相当大。
3、安全隐患犹存。我司船舶均为老旧船，设备隐患较多，加上航道秩序混乱，不安全、不可控因素越来越多，对船舶航行安全构成很重的压力。
4、部分船船舶水电费出现异常
三月份有四艘船舶水电费出现异常，严重超进度，为了查清水电费超进度的原因，责成经监处、计财处认真调查，并作来源理，今后财务对船舶的水电费进帐，要登记明细，方便考核、查询和对帐。
四、下步工作
参加经济活动分析会的李总经理，对公司一季度经济活动进行了总体归纳，同时布置了下步工作。
(一)一季度指标运行正常
1、成本管理得到了科学预控。
2、生产指标超进度。
3、安全持续了稳定。
4、服务船舶的力度进一步加大。
(二)下步工作
1、认清形势，转变观念，持续清醒头脑。目前，我们面临三大压力:一是货司效益指标欠进度；二是成本压力日益突出；三是修费不足，对船舶设备养护造成空前压力。我司要加强科学管理，作好半年工作会指标调整的思想准备。
2、成本控制要注意四个指标的监控
(1)物料费指标
(2)海损指标(包括海损杂支指标)
(3)修费指标
(4)对船舶水电费指标出现的异常状况进行调研。
3、强化职责意识。各指标处室负责人是本部门指标的第一职责人，要求各部门紧盯目标，加强职责，严密监控，实施目标管理。
4、经监处要加大运行质量监控
(1)加强指标动态监控，月度严格考核。
(2)对指标出现异常状况的部门、单位，要督办分析，并要求指标管理部门写出书面分析材料报分管领导和公司领导，及时处理解决。
(3)各指标处室要加强指标协调、沟通。力求将问题解决在萌芽状态。
5、加大重点指标的监控力度
(1)工资成本指标
(2)修费指标
(3)单耗指标
(4)营运间接费指标
6、需要解决的几个问题
(1)加大对安全生产的投入，改善指导船长办公条件和环境。
(2)关心船员生活和身心健康，个性是五一期间，做好对船舶的慰问。
(3)适度解决基层单位的困难，涉及安全生产急需的，可适当解决。
(4)做好个税、船舶备用金的解释工作。
(5)继续为船舶，为生产一线服务。
(6)机关部门要认真思考和讨论职工在我心中，安全在我手中提高机关工作质量。
经济活动分析报告
（三）：
第一部分：公司生产经营活动全面完成状况
一、公司经营指标完成状况
二、公司重点工作
三、经营管理目标完成状况及主要成绩总结
第二部分：本年度公司经营状况
一、主要经济指标完成状况
二、公司资产状况分析
三、现金流量分析
四、综合分析
第三部分：重大事项说明
第四部分：存在的问题分析
第五部分：采取的措施和推荐
第六部分：经营预测分析
第一部分：公司生产经营活动全面完成状况
一、公司经营指标完成状况见下表：
单位：元
调整金额务必逐项进行说明：
1、
2、
二、公司重点工作完成状况：(资产经营职责书列示资料：进度、完成状况)
1、
2、
三、经营管理目标完成状况及主要成绩总结
1、根据年初各单位签订的经营职责管理目标，一一比较，说明完成状况并分析原因。
2、在全面反映企业总体财务状况的基础上，主要对企业经营管理中取得的成绩及原因进行说明。
第二部分：公司经营状况。(能够列表说明)
公司经营价值树：
单位：万元
固定资产
净资产
收益率
销售费用
财务费用
无形资产
存货
应收帐款
净利润
净资产
销售收入
产品成本
费用
营运资金
税收
现金和存款
预算
实际数
毛利率比较
一、主要经济指标完成状况
1、收入指标完成状况分析
截止**月末，实现主营业务收入万元，完成年度预算的，较上年同期增长%;实现净利润万元，完成年度预算的%，较上年同期增长%。
⑴、公司各主要产品收入实现状况见下表：
预算完成分析说明：
⑵、主营业务收入与上年同期分析：
与上年同期分析说明：
⑶、销售增长分析：公司收入构成分析(现销收入和赊销收入)：主营业务构成分析(地路内路外)：影响收入的价格因素与销售量因素分析：
⑷、详细分析经营状况：
2、利润指标完成状况分析。
截止**月末，公司累计实现利润总额****万元，占全年预算的%。其中销售毛利****万元，期间费用****万元。
⑴、销售价格变化对销售毛利的影响****万元，详细状况见下表：
⑵、主营业务成本对销售毛利的影响****万元，详细见下表：
预算完成状况分析说明：
主营业务成本与上年同期分析，详细见下表：
与上年同期分析说明：
(主营业务成本降低额=本年实际成本-按本年实际销售量计算的上年实际成本
主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本年实际销售量计算的上年实际成本)
⑶、主要可比产品单位成本与预算成本比较表：
上表中，单位成本和预算比较差距较大的产品主要是****、****、****，具体原因分析于下：
产品1
产品2
主要可比产品与上年同期单位成本比较表：
上表中，单位成本和上年同期比较差距较大的产品主要是****、****、****，具体原因分析于下：
产品1
产品2
⑷、制造费用及期间费用分析。营业费用、管理费用和财务费用分析，找出增加及节余的主客观影响因素。物耗、修理费、科研经费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预算，与去年同期比较，如何控制，抓住重点和异常问题，重点分析。(可列表说明)
二、公司资产状况分析
截止**月末，资产总额****万元，负债总额****万元，所有者权益****万元，资产负债率****%，期末存货****万元，期末应收账款****万元，主要指标列示如下表：
1、企业财务状况全面分析。资产总额、负债总额、所有者权益总额变动分析，说明原因。
2、资产分析。资产结构与变动分析(流动资产、长期投资、固定资产、形资产等占总资产的比重及其变动);资产结构优化分析;
3、流动资产分析。流动资产增减变动分析;流动资产结构及变动分析。
应收账款分析。重点说明本年应收账款变动原因及采取的措施;坏帐准备分析。
存货分析。存货规模与变动状况分析;存货结构和变动状况分析;存货计价和计提存货跌价准备对利润的影响。
4、投资分析。长期投资分析;短期投资分析。
5、负债分析。负债结构变动及其对负债成本的影响分析;流动负债结构及变动分析;长期负债结构及变动趋势分析。
6、税金分析。已交税金;应交税金。
7、股东权益分析。所有者权益结构及变动分析;资产保值增值潜力分析。
三、现金流量分析(重点分析，可列表说明)
1、现金流量总体分析。预算完成状况;与上年相比变动状况，分析原因;现金流量结构分析。
2、经营活动现金流量分析。与预算和上年相比，分析原因;结构及变动分析;当期销售回款、应收款清欠分析;分产品和路内外回款分析;原材料采购付款率分析。
3、投资活动现金流量分析。投资收益、投资前景分析。
4、筹资活动现金流量分析。筹资方式、筹资结构、筹资成本是否合理，筹资潜力分析。
5、采用指标：
⑴、净现金流量适当比率
净现金流量适当比率是用于确定企业从经营活动所产生的现金能否充分用于支付其各项资本支出、存货净投资及发放现金股利的程度。其计算公式如下:
净现金流量适当比率=经营活动的现金净流量之和/(资本支出+存货增加额+现金股利)
四、综合分析(重点分析)
见附件：杜邦分析表
净资产收益率是一个综合性最强的财务分析指标，是杜邦分析系统的核心。透过杜邦分析体系看出，决定净资产率高低的因素有三个：销售净利率、总资产周转率和资产负债率。
杜邦分析方法的作用，主要是解释各项主要财务比率指标的变动原因和揭示各项财务比率指标相互之间的关系，利用杜邦分析方法分析下列指标：
1、盈利潜力
⑴、主营业务利润率
⑵、销售现金比率=(经营现金净流量÷销售收入)×100%
⑶、净利润现金含量，净利润现金含量在所有评价盈利质量的指标中最为综合，它对识别人为操纵利润、防范信息使用者决策失误有重要作用。该指标低，说明企业净收益质量不高;该指标较高，说明收入、费用的确认与现金收付之间差距较小，净收益有足够的现金保障，净收益质量较高。
计算公式：净利润现金含量=经营活动产生的现金流量净额/净利润
相关指标：销售现金率=经营现金流量净额/销售额;
注：净利润剔除投资收益和营业外收支净额等，用经营活动净利润替代净利润;
⑷、总资产报酬率和现金流量与总资产的比率
现金流量与总资产的比率反映企业营业所得现金占其资产总额的比重，反映以现金流量为基础的资产报酬率。其计算公式如下:
现金流量与总资产的比率=经营现金净流量/资产总额
注：现金流量与总资产的比率反映企业总资产的运营效率。该指标越高，说明企业的资产运营效率越高。该指标就应与总资产报酬率指标相结合运用，对于总资产报酬率较高的企业，如果该指标较低，说明企业的销售收入中的现金流量的成分较低，企业的收益质量就会下降。
综合分析、评介，要求结合公司具体经营状况，具体分析。
2、偿债潜力分析
⑴、速动比率=速动资产÷流动负债
⑵、资产负债率=负债总额÷资产总额
⑶、现金流动负债比率=经营现金净流量÷流动负债
3、资产管理潜力分析(重点分析)
⑴、应收账款周转率，应收帐款周转天数
应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款
应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入
注：1)第一要明确其局限性：季节性经营企业;超多分期收款，超多现金结算;应收款大幅变动等状况计算的结果是没有用处的。2)在销售收入中就应加入税金这一块;3)平均应收款取期末和期初两个数计算。4)把应收款中实际不能收回部分剔除。
⑵、存货周转率，存货周转天数
存货周转率=销货成本÷平均存货
存货周转天数=360÷存货周转率=(平均存货×360)÷销货成本
第三部分：重大事项说明
1、公司资本性支出状况;
2、公司专项经营性支出状况
3、重要资产转让及其出售状况;
4、重大诉讼、仲裁事项;
5、公司收购兼并、资产重组事项;
6、对公司有重大影响的国家政策、行业政策变化;
7、或有事项、承诺事项，重大合同(担保、抵押等)事项;
8、重大投资、融资活动。
第四部分：存在的问题分析(重点分析)
在全面财务分析的基础上，对影响财务状况、经营成果和现金流量的因素分析说明。抓住关键问题，分清原因。
第五部分：采取的措施和推荐(重点)
针对经营管理中存在的问题和潜在的风险，提出解决的措施和建设性的推荐。
第六部分：经营预测分析(预测下一季度和全年状况)
根据市场变化和企业经营趋势，说明公司拟采取的经营策略和计划，预测企业经营业绩和财务状况。对企业未来发展及价值状况进行分析与评价。
经济活动分析报告
（四）：
国货与洋货谁更具竞争力
―北京人眼中的国货与洋货比较分析
比较家庭拥有率
在家庭消费里，大件的消费能较好地反映出家庭的消费状况。本次调查中，我们了解了北京市民10种主要耐用消费品拥有状况，并要求被访者指出他们所拥有的哪些大件属于国货，哪些属于洋货。北京居民大件拥有状况以及产品性质详见下表。
居民家庭大件拥有率及产品性质
产品名称拥有率（%）国产所占比例（%）进口所占比例（%)
电视机954。139。4
电冰箱98。173。220。3
洗衣机95。284。010。3
空调29。969。122。1
（略）
由上表能够看出，在八种商品市场中，国货与进口产品共占90%以上的份额，其他类型产品所占份额较少〕国产洗衣机与进口洗衣机相比占有绝对优势。小轿车、电冰箱、空调等市场，国货与洋货基本相当。组合音响、影碟机市场洋货略占上风。
比较品牌知名度
本次问卷调查请被访者自由列举出三个最有名的品牌（没有特指是国货还是洋货），被访者共回答出了近200个品牌名称，下表显示消费者提及国货与洋货品牌在各领域的分布状况。
市场类别国货品牌累计出现频次洋货品牌累计出现频次
电视机530418
音响060
电冰箱3122
洗衣机1212
?&（略）
由上表可见，国产名牌在总的知名度方面要比洋货高。电视机、电脑、服装、汽车、洗涤用品市场，国货与洋货已然分庭杭礼。在音响、饮料市场，洋货占据较大优势。
消费者列举产品品牌排行（前10位）
在知名。
中国有真正的名牌吗？82。9％的消费者认为国货中有真正的名牌。
调查时，要求被访者列举出一个最有名的国货品牌，统计结果如下：度排在前30位品牌中，国有品牌占18名，洋品牌占了12位，国有品牌具有必须的优势
国货品牌被列举频次排行
名称频次排行
长虹1551
牡丹iii2
海尔783
同仁堂364
&（略）
比较相对竞争力
从耐用消费品市场的周期来划分，任何一个产品的市场均可划分为两类，一类是尚未开发的市场即潜在市场，一类是已经构成的市场。在已构成的市场，竞争力主要表此刻市场的况固潜力和瓜分其他市场的潜力；对于潜在市场，其竞争力主要表此刻市场的开拓潜力方面。一个产品的综合竞争力是这三方面的潜力之和。
我们把人们实际拥有的产品种类与其购买意向综合起来思考，能够考察不一样产品的市场竞争力。
分析证明，国产电视机的竞争力是进口电视机的2。2倍。
国产电冰箱的竞争力是进口冰箱的2。9倍。
国产空调的市场竞争力是进口空调的2。2倍。
国产电脑的竟争力是进口电脑的1。8倍。
（略）
比较产品特性
本次调查要求消费者从产品的11种特性上对国货与洋货进行评价，由此可找出国货与洋货在产品各方面的差异。
总体来看，国货在产品质量3。3分）、包装(3。0分）、造型设计(3。i分）等八个方面与洋货（三个方面得分分别是3。
8、4。0、3。9)存在差距，差距最大的是产品包装、造型设计和广告质量。
（略）
总体看来，在上述产品中，人们购买国货意向的概率要普遥高于洋货。
经济活动分析报告
（五）：
为了适应商品经济迅速发展，最近，我们组织有关公司，对6月末库存商品结构作了一次分析。
6月末，库存总值为xxxx万元，比上年同期增加
6、79%。上半年购、销、调总值为xxxx万元，比上年同期增加
18、64%，
因此，总的看，商品库存增大，同购销业务的扩大基本上相适应的。透过去年以来的三次清仓查库，清出有问题的商品xx万元，已处理了xx万元。因此，当前库存结构已逐步趋向合理。
但根据工农业生产发展和下丰年旺季市场的雷要，目前库存商品还存在一些问题。
一、某些地产工业品库存过大
棉毯6月末库存66570条，二季度末收购，而要在三季度收购的有5000条，三季度收纳的27000条，计划内有对象的调出只有200、条，预计三季度末库存棉毯将到达10万条左右。
6月末，毛巾库存1
39、3万条，其中低档毛巾已存两年左右的有
4、万条，如果继续存放下去，将有变质的危险，因此急待处理。
地产粗白布上丰年工业超产，商业超收
11、2万米，因调入方不要而没有调出的又有
12、3万来，共增加库存
23、5万米。以上这三个品种共增加库存100万元左右，占县百货公司批发库存的21写。
二、外来产品积压不少
据5个公司排队，6月末积压品种达309种，金额
27、5万元。如棉维粘混纺，今年滞销，县百货公司批发库存16800米，长期没动过。薄绒卫生衫裤2381件，市场不适销，已存放多年，地产篮球707只，质次价高，多年没销路。夏布库存605匹，也多年了。高档海带323担，当地没销路。白胡椒152斤，可销10年多。中成药库存中，有10余万元属序存过大的。如报伤青药由于伤湿青药能满足供应，销售下降，6月末库存54万张；催肥散库存75万包；猪可活库存85万包；猪痢灵库存18万包。这些品种，根据当前销售状况，都可销好几年。西药中，长效横胺6月末库存105万片，加上7月已调入30万片，下半年计划还要分配30万片，而下半年估计销售30万片，预计年末库存将达135万片，可销3年。洪胺啥吮片库存71万片。双甲基啥吮片库存50万片，也可销二三年。
三、为工业部门储存的商品增加
县百货公司为工业部门存放的工业生产用布
12、24万来；医药公司为制药厂存放的药材20余万元；五金、交电、化工序存中，为工业部门代存的也不少。
四、不少商品库存薄弱，脱销断档严重，不能满足需要
当前序存中若刹除积压和存蚤过大的部分，鱿与工农业生产的发展和旺季市场的雷要不相适应。
下半年，由于工业发展，农业丰收，群众收入增加，购买力不断提高，旺季市场预计比往年更旺。据预浏，下半年全县社会商品购买力为xxxx万元，比上年同期增加xx%。其中生活资料晌买力为xx万元，比上年同期增加xx写。购买力增加的主要因素有两个:一是就业人数增加，工资顺发放比去年同期增加
7、1%；二是农副产品采购投放增加22%。今年粮食丰收，农民要多卖点加价粮和周转稚。这两项粮食收购计划安排比去年增加
42、4%。今年水稻长势很好，收购黄预计可增加31%。芝麻、桐籽、蓖麻籽等油料作物的收购童将普遮比去年同期增加。生猪收购头数虽增加不多，但重责增加较大，每头猪的收入也比去年增加。棉花生长也比去年好。烟叶、秋茧、秋茶等土副特产收购量都要比去年同期增加。加上乡镇企业和农村专业户收入的增加。所以购买的需要数童很大。
当前库存与的买要求对照，主要存在两个问题:
一个问题是冬令商品库存薄弱，货源不能满足，如县百货公司批发排队，6月末，冬令化纤、呢绒库存只有50、3万来。加上下半年外地调入预计38万米，合计8
8、3万米(其中呢绒5万来)，而市场需要却为9
8、8万米，只能满足89%，比去年实际销售还有减少。
另一个问题是当前脱销、断档商品不少。据6个公司排队，脱销、断档和货源不足的商品有xxx种，其中五金、交电、化工商品最为严重。五金中的建筑五金、水暖消防、紫固件、机配件和各种工具，大部分品种脱摘、断档。交电类的自行车供应紧张。染料中的苹绿、深蓝、大红都缺货。副食品中，多数外地品种和当地加工的食糖制品经常脱销。三分煤油灯座是省定点产品，由于没煤，长期不生产，脱销严重。外地充碗基本上没调入，地产先碗因燃料未能解决，质次价高，葫售不好，本存很大。生活用竹木制品，如木桶、脚盆、马捅等长期断货。农业生产用的竹、木制小农具脱铭、断档很严重。
为了及时解决当前库存结构存在的问题，以适应下半年市场需求，我们提出以下几点意见:
一、要求省、地有关部门帮忙基层及时解决问题。我县低档毛巾库存过大，存放时光长，甘多次向省、地有关部门汇报，但至今未解决。省内解决不了，省外又不一样意拿。同样，地毯、薄绒卫生衫裤也有类似状况。
二、对当前脱销、不足商品的货源状况，请有关部门及时向下交底，提出解决办法。如今年夏令布脱销如此严重，省有关部门不向下说明，下方没法向群众解释，意见集中在基层。下半年旺季市场供应已经到来，冬令商品即将开始上市，除用心向外地组织货源外，要省、地有关部门及时进行全面安排，统一部署，把供应工作做好。
三、各公司对这次库存分析中的问题，务必逐个研究，加以解决。个性要及早安排力量，分头出发，多争取一些适令商品供应市场。叶库存量过大、积压滞销的商品，除组织县内相互调节和削价处理外，还应加强县外联系，做好推销工作。
