金融先进事迹
推荐第1篇：金融工作者先进事迹
金融工作者先进事迹
金融工作者先进事迹
1、热爱共产党，不断提高党性及思想道德修养。
**同志大学毕业后在市委党校工作，有深厚的理论功底，全面系统地学习了党的理论、方针、政策，对党的感情非常深厚。平时能坚持学习马列主义、毛泽东思想、>邓小平理论，认真学习和贯彻\'>三个代表\'重要思想及党的>十八大精神要求，学习\'牢固树立和落实>科学发展观，构建社会主义>和谐社会\'的理论。按照科学发展观的理论，把理论学习与工作相结合，提高思想觉悟，明确肩负的责任和努力方向。时刻牢记党的宗旨，严格要求自己，时刻遵守党的章程，认真履行党员义务。积极参与党支部民主生活和学习等活动，按时交纳党费，乐于助人，自觉维护集体利益，维护党的形象。做到思想上、言行上与上级党组织保持高度一致；做到勤奋廉洁，遵守纪律，提高党性修养，不断提高自己的工作能力和水平。
2、勤于学习、自觉锤炼，不断提高业务水平。
**同志认真学习时事政治，将学习贯彻党的十八大精神与解决工作改革发展中的实际问题结合起来。同时把对党的热爱体现在个人的学习、生活、工作中。每干一行，就爱一行。2009年来到**区后，负责经济发展和金融工作，全身心投入，大量阅读与经济发展、金融相关的知识、书本。通读了《金融道》、《融资有道》、《企业上市指南》等二十多本专业书籍，为开展工作奠定了夯实的基础。
3、踏实工作、求真务实，发挥党员先锋模范作用。
作为一名共产党员，**同志始终把党\'全心全意为人民服务\'的根本宗旨作为自己的行动指南。她认为，共产党的形象靠每一位干部去细心呵护，只有每一位党员表现得敬业、务实、勤奋，共产党在群众中的形象就自然亲民、伟大。正是有着这种理念，该同志总是认真把每一件事做好，不折不扣地做共产党的执行者、维护者。在工作中，按**区工委、管委会的要求，认真执行各项工作，在共产党中起到了很好的表率作用：发起了**区\'科技沙龙\'，参与成立了**首家科技支行，**省首支天使基金，*建设打造自主创新的示范工程，科技和金融结合的亮点窗口-**区金融大厦等等，**区的科技金融工作在全市及全省起到了很好的示范作用，各地都纷纷前往**区学习、效仿。
4、严格自律，廉洁奉公，以高度的党性做好工作。
长期以来，**同志一直坚持严于律己，做到廉洁奉公，廉洁为民，她拥护党中央关于\'反腐倡廉\'的系列方针、政策规定，坚持党和人民的利益高于一切的信念。平时敢于坚持原则，能自觉与社会上的消极腐败现象和不良和为作坚决斗争。牢记党的根本宗旨，认真理解\'三个代表\'重要理论，不断以时俱进，密切联系群众，全心全意为人民服务，兢兢业业为党工作。该同志从不乱接待、乱应酬，用公家的钱和用自己的钱一样节约。对自己的要求非常严格，对部下要求也很严格。该同志坚信，用钱也许事小，但品德、品性却事关重大，千万不能因小失大。
推荐第2篇：金融工作者先进事迹
金融工作者先进事迹
1、热爱共产党，不断提高党性及思想道德修养。
**同志大学毕业后在市委党校工作，有深厚的理论功底，全面系统地学习了党的理论、方针、政策，对党的感情非常深厚。平时能坚持学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论，认真学习和贯彻\"三个代表\"重要思想及党的十八大精神要求，学习\"牢固树立和落实科学发展观，构建社会主义和谐社会\"的理论。按照科学发展观的理论，把理论学习与工作相结合，提高思想觉悟，明确肩负的责任和努力方向。时刻牢记党的宗旨，严格要求自己，时刻遵守党的章程，认真履行党员义务。积极参与党支部民主生活和学习等活动，按时交纳党费，乐于助人，自觉维护集体利益，维护党的形象。做到思想上、言行上与上级党组织保持高度一致；做到勤奋廉洁，遵守纪律，提高党性修养，不断提高自己的工作能力和水平。
2、勤于学习、自觉锤炼，不断提高业务水平。
**同志认真学习时事政治，将学习贯彻党的十八大精神与解决工作改革发展中的实际问题结合起来。同时把对党的热爱体现在个人的学习、生活、工作中。每干一行，就爱一行。2009年来到**区后，负责经济发展和金融工作，全身心投入，大量阅读与经济发展、金融相关的知识、书本。通读了《金融道》、《融资有道》、《企业上市指南》等二十多本专业书籍，为开展工作奠定了夯实的基础。
3、踏实工作、求真务实，发挥党员先锋模范作用。
作为一名共产党员，**同志始终把党\"全心全意为人民服务\"的根本宗旨作为自己的行动指南。她认为，共产党的形象靠每一位干部去细心呵护，只有每一位党员表现得敬业、务实、勤奋，共产党在群众中的形象就自然亲民、伟大。正是有着这种理念，该同志总是认真把每一件事做好，不折不扣地做共产党的执行者、维护者。在工作中，按**区工委、管委会的要求，认真执行各项工作，在共产党中起到了很好的表率作用：发起了**区\"科技沙龙\"，参与成立了**首家科技支行，**省首支天使基金，*建设打造自主创新的示范工程，科技和金融结合的亮点窗口-**区金融大厦等等，**区的科技金融工作在全市及全省起到了很好的示范作用，各地都纷纷前往**区学习、效仿。
4、严格自律，廉洁奉公，以高度的党性做好工作。
长期以来，**同志一直坚持严于律己，做到廉洁奉公，廉洁为民，她拥护党中央关于\"反腐倡廉\"的系列方针、政策规定，坚持党和人民的利益高于一切的信念。平时敢于坚持原则，能自觉与社会上的消极腐败现象和不良和为作坚决斗争。牢记党的根本宗旨，认真理解\"三个代表\"重要理论，不断以时俱进，密切联系群众，全心全意为人民服务，兢兢业业为党工作。该同志从不乱接待、乱应酬，用公家的钱和用自己的钱一样节约。对自己的要求非常严格，对部下要求也很严格。该同志坚信，用钱也许事小，但品德、品性却事关重大，千万不能因小失大。
推荐第3篇：金融工作个人先进事迹
个人先进事迹
我从2004年开始在县政府办公室经济科工作，主要负责协调各经济行业以及金融等方面的工作。现就我个人作一个简要的介绍。
一、思想进步、政治合格
我在工作与生活中是一个立场坚定、思想进步的人，能够积极拥护党的领导，在思想和行动上与党中央保持一致，坚持以毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真学习、宣传、贯彻党的十七大精神，积极领会科学发展观、建设社会主义和谐社会等重大理论的科学内涵。
二、刻苦专研、素质过硬
由于非金融专业毕业，刚开始接手信用环境和金融生态建设工作的时候，对很多专业知识不了解，但我始终不气馁，我通过各种途径学习相关的业务知识，网络、报纸、书籍、向老同志请教等都是我的学习方式。经过学习，我不但对信用环境和金融生态建设工作得心应手、游刃有余，保质保量的完成了各项建设工作，还对金融知识有了一个全面和深入的了解。
三、工作勤恳、作风扎实
在信用环境和金融生态建设的过程中，我始终严格要求自己，脚踏实地，埋头苦干，做到了干一行、爱一行、钻一行，具有较强的责任感，同时，也能够开阔工作思路，创新工作方法，取得了较好的工作实绩。
1.积极开展信用社区和信用乡镇的创建工作。在信用乡镇和信用社区的创建过程中，我随同领导积极协调各单位，在信用乡镇建设中，清收、盘活不良贷款，化解村级债务，推动农村信用环境建设；在信用社区创建中，我与领导共同研究创建方案，创新工作思路和方法，使创建工作得以顺利的开展，2010年和2011年两年，我县11个乡镇和三个社区全部被评为信用社区，信用乡镇和信用社区占比100%，创建工作取得突出成绩。
2、积极参与金融信用县的申报工作。自创建金融信用县以来，每年我都会缜密的做好各项准备工作，随同领导多次召开会议，对各个乡镇、各个社区的创建进行部署、指导、督促和检查，严格把握好了每个环节，确保创建方案如期完成，我全程负责创建技术方面的指导，以及创建资料的收集，对各项数据都做好了衔接，保证了创建工作的成功。
3、协调政府、银行、企业召开银企对接会。08年金融危机以来，我县为贯彻国家的“扩大内需保增长”的政策方针，会定期召开政银企对接会。在这其中，我负责协调、召集各家银行召开会议、跟踪各家银行的项目进展情况，解决了银行与企业之间信息不对称的问题，为银行提供了不少优质企业，也一定程度上缓解了中小企业融资难的问题。
在今后的工作中，我将会进一步做好信用环境和金融生态建设的各项工作，为改善我县的金融和经济环境而努力。
推荐第4篇：财经学院金融系教工党支部先进事迹
财经学院金融系教工党支部先进事迹
金融系教工党支部现有党员9人。多年以来，金融系党支部团结教研室全体教师，努力拼搏，保证了各项工作任务的顺利完成，在教学、科研、学科建设、教书育人等方面取得了突出的成绩，充分发挥了党支部的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。
1、深刻学习文件精神，提高党性认识 自2007年以来，金融系支部按照江苏大学党委宣传部工作部署，认真组织全体党员和非党员教师学习《党章》、“三个代表”重要思想、党的十七大精神、胡锦涛总书记的重要讲话、反腐倡廉理论、论科学发展观等，认真组织开展深入学习实践科学发展观活动，紧紧围绕学校中心工作，并结合学校工作特点，开展多种形式的思想政治教育和党员主题实践活动，加强支部建设，进一步提高党组织的凝聚力、战斗力、创造力，充分发挥党支部在学校工作中的战斗堡垒、监督保证和先锋模范作用。
2、重视理论与实践相结合，提高感性认识
在深入学习实践科学发展观活动中，金融系支部于2007年6月12日组织全体党员深入到乡镇经济最发达的江阴市，参观江苏阳光集团、华西村，实地了解社会主义新农村建设情况；2008年金融系支部组织全体党员参观茅山新四军革命根据地，从中深入体会革命前辈打下江山的艰辛，增强了我支部党员的政治观念、组织观念、纪律观念和民主意识。
3、真心实意为师生办实事，传播党的关怀
金融系支部还结合自身实际，把倾听广大教职工、学生的意见作为支部活动的重要内容，真心实意为师生办实事、解决实际困难，经常关注教职工思想状况，让广大教职工切实感受到党的关怀，同时也让每个党员从中取得党性的升华。比如：2008年5月19日全体党员积极带头为“5.12汶川震灾”捐款；在教职工子女因病住院期间组织探望并送上慰问金，在工作安排上予以照顾，帮助解决教师的后顾之忧。
4、重视实际工作，加强教学和科研
长期以来，支部在学习中始终坚持把政治理论学习与加强教学和科研的实际工作相结合。为了提高教育教学质量，鼓励多出科研成果，制定了多项管理制度，并定期组织开展教学和科研讨论。2008年9月到11月期间，金融系围绕多媒体课件的制作开展教学研讨，通过教师相互间的交流、学习，提高了金融系教师课件制作的技巧，统一了课件制作的质量标准，激发了教师提高课件制作水平的积极性。2008年12月3日，金融系支部书记谭中明教授为系全体教师和研究生作了题为“解析美国金融风暴及其影响”的报告，随后金融系开展了美国金融风暴系列专题研讨。2008年11月到12月期间，支部黄正清老师等参加校讲课比赛，金融系以此为契机，组织全体党员教师和非党员教师参加教学观摩、开展教学讨论，不仅使参赛教师受益非浅，而且使所有教师通过亲身参与，增强了对教学技巧和教学效果的重视程度，并进一步提高了教学水平。2009年3月到5月期间，金融系利用每周三教学研讨时间，开展了以“我能为金融系专业建设、学科建设做什么？如何去做？”、“我能为提高金融系整体教学水平和教学质量做什么？如何去做？”、“我能为提高金融系学生培养质量做什么？如何去做？”“针对制约学院发展的瓶颈或存在问题，、你认为解决的办法有哪些？”为主题的大讨论。在大讨论中，每位党员教师都积极发言，提出了具体而明确的设想、目标、措施。通过此次讨论，启发每位教师认真思考科学的工作生涯和规划，激发了工作热情和创造性，把科学发展观落到个人、落到实处。通过以上组织学习和实践活动，我支部增强了凝聚力，明显发挥了战斗堡垒作用，整个金融系也在很多方面取得了可喜的成绩。
5、取得的主要成绩
近年以来，金融系党员教师在优秀教学成果评比、优秀教案评比、讲课竞赛、优秀班主任评比等活动中取得好成绩；在品牌专业建设、精品课程建设等方面成绩显著，金融学专业被评为我校特色专业，《国际金融》等三门课程被评为我校精品课程；完成或在研省部级课题共6项，市厅级课题8项，发表论文60余篇，出版教材、专著6部。党员教师个人受表彰情况如下：
⑴谭中明等，教育部中国高校第四届人文社会优秀成果三等奖（2006）； ⑵谭中明、张静，江苏省科学技术进步二等奖；镇江市哲学社科优秀成果奖，二等奖（2005）； ⑶侯青等，国家统计局优秀成果二等奖（2005）；
⑷谭中明，镇江市第六届哲学社会科学优秀成果三等奖（2005）； ⑸谭中明，镇江市第七届哲学社会科学优秀成果三等奖（2007）；
⑹张静、谭中明，镇江市纪念改革开放30周年哲学社会科学大会征文，二等奖（2008）； ⑺黄正清，讲课竞赛院一等奖，校二等奖（2008）； ⑻谭中明等，江苏大学优秀教学成果二等奖（2007）； ⑼谭中明，江苏大学优秀教师（200
4、2008）；⑽侯青，校优秀党员（2006）；
虽然我们支部做了一定的工作，取得了一些成绩，但离党的要求还存在很大的距离，存在不少不足之处，我们将认真按照上级和学校关于加强党建工作要求，积极开展党员思想教育和组织实践活动，加强组织建设，大胆创新，与时俱进，把党支部的各项工作推上新的台阶，为学校健康发展做出应有贡献。
推荐第5篇：04级金融公管党支部先进事迹总结材料
04级金融公管党支部先进事迹总结材料
自成立04级金融公管党支部以来，我支部在王蓉同志的带领下，不断发展壮大，支部成员由最初的5个发展到现在的11个，同时，我支部时刻注意密切联系群众，在学生工作中发挥着政治核心和战斗堡垒作用。支部鼓励创新，开展了很多富有新意的活动，支部影响逐步扩大。
1.党支部设置
党员在同学中起着先锋模范的作用，是连接群众与党组织的群带，所以我支部十分重视党员的教育工作，对每位党员都有严格的标准要求。支部成立之初就制定了党员标准要求和支部制度，用以约束鼓励党员，促进支部建设。支部的每项工作都是按照上级党组织的要求进行，力求严谨，并且每学期都有旬报制度，用以考核党员。同时，支部每学期定期开展 民主生活会，开展批评与自我批评，讨论时事政策，在这种坦诚的氛围中增进了解，增强自身建设。
2.党小组情况
支部成员不仅严格要求自己，努力要求进步，还时刻注意发挥自己的先锋模范作用，带领同学一起进步，并引导他们向党组织靠拢。支部成立到现在，共发展了5名新党员，党员的发展有着严格的程序，每位新党员都是经过严格的要求培养考察出来的，在班级很有群众基础，并且工作学习能力都很强。支部经常开展组织生活会探讨时事政策，开展活动增进与普通同学以及积极分子的交流与沟通，向他们展示支部出色的一面，把他们吸引到这个先进的组织中来。
3.支部活动开展情况
我支部在学生工作中发挥着政治核心和战斗堡垒作用，急群众之所急，密切联系群众。支部成立以来，一直以“以人为本”作为支部行动的准则。支部鼓励创新，在同学们的集思广益下，开展了很多富有新意的活动，其中有的活动得到了学校的嘉奖。以以下四个活动为例：
3.1 “密云行”活动
2006年10月16日，支部开展了红色“1+1”密云行活动，活动的目的是了解密云东邵渠镇的生产经营活动，同时送去科技图书，希望帮助当地的经济发展。科技图书很受村官的欢迎，该村刚刚举办了科技知识的培训，科技图书很实用，他们也很需要。红色“1+1”活动为我们提高社会实践能力提供了机会，在为基层服务的同时也增强了为农民服务的意识。我们认识到，基层的工作没有想象那么简单，有些事情很复杂，需要有耐心。此次活动让我们充分认识到自己水平的有限，应该多向基层干部学习，不断提高能力。该村发展遇到的问题我们不能很好解决的，我们要向学校求助，这样才能更好的发挥高校的资源优势。这次活动为我们以后的合作奠定了良好的基础，红色“1+1”活动为高校党支部与基层党支部的共建提供了
很好的机会，我们应利用这大好机会多向基层学习，提高实践能力和服务水平。
3.2 “纪念长征胜利七十周年”主题团日活动
为纪念长征胜利七十周年，支部组织参观军事博物馆长征专题展，在一幅幅图片中重温往日的感动。引导学生感悟长征精神，深入领会长征精神和构件和谐社会的丰富内涵。长征精神，是一代青年为开创中华民族的美好明天而努力奋斗的精神。作为新一代青年人，肩负着实现中华民族伟大复兴的重任。我们要进一步弘扬伟大的长征精神，用长征精神武装我们的身心。让大家了解党和红军为革命、为人民不怕牺牲、英勇奋斗的事迹。我们希望通过此次活动，让大家把握好历史机遇，珍惜青春年华，立足学生的本职，扎实工作，艰苦奋斗，开拓创新，勇攀高峰，在新长征的征途上，为全面建设小康社会、实现中华民族伟大复兴贡献出青春、智慧和 力量。活动后，同学们纷纷以“我心中的长征”为题，表达了他们活动后的感悟，这次活动也是对现代浮躁心灵的一次洗礼，在同学中反响很好。
3.3 “两会”精神学习讨论会
2007年是贯彻落实2007年“两会”精神，全面加强社会主义新农村建设，推进和谐社会建设新的伟大工程的重要一年。今年的两会，新农村建设、中国教育、物权法、金融建设等问题都是今年会议的焦点。两会由于其特殊性一直受到全国人民的高度关注，每年的两会都对中国发展中存在的问题加以讨论解决，今年的两会也不例外，许多迫切的问题都被提上议桌讨论解决。
在新的一年里，本着学习两会精神，加强同学关注时事，了解两会和国家政策，进一步加深同学对建设社会主义和谐社会理解，促使同学学会理论联系实际的目的，特组织此次活动。支部成员和班级很多同学都参加了这次学习讨论会，林万龙老师也参加到大家的讨论中，整个会议是在一种轻松氛围中进行，大家对于感兴趣的话题都有很深的见解，讨论非常激烈。此次活动能让在校大学生对国家的现状有一个全面深刻的了解，同时两会有很多关于金融方面的话题，对于大家了解金融学习金融有很大帮助。
3.4 党员责任区
为进一步加强我支部党建工作，充分发挥学生党员在三大工程等中心工作中的先锋模范作用，特制定本制度。此项制度对于党员自己约束自己，同学监督党员，党员监督党员起到了很好的作用，党员自身素质提高了，与同学的联系也更加紧密了。
通过这次活动，党员同志们又掀起了一阵理论学习的热潮，大家不仅通过自己学习学到了不少知识，理论学习会上的交流更是让大家听到学到了其他人的见解，加深了对一些问题的认识。真诚的批评与自我批评也让大家看到了自身的不足，以便在以后的工作中得以改正。党员同志的责任心更强了，大家建立起了就业平台，
考研交流中心以及出国信息的平台。党员们把自己和同学的联系更紧密了，大家多了一份沟通，也就多了一份理解。每一个党员都加入了班级建设的工作中。
3.5 “送金融知识下乡”活动
本着服务农村的思想，2007年5月27日我支部开展“送金融知识下乡”活动。这次活动在全校范围内招募志愿者，影响重大。这次活动旨在金融知识下乡，帮助密云县东邵渠镇的农民了解金融知识，为农村金融发展做出自己的贡献。参加这次活动的同学对于服务农村有了新的理解，学到了很多在课堂上学不到的东西。
支部的一切活动都是在“以人为本”的前提下进行的，通过支部自身以及班级同学的支持，支部取得了很多成绩。在以后的工作中，我支部会保持一贯的热情，继续努力为大家服务。
2007-6-11
推荐第6篇：金融
湖北经济学院管理技术学院
毕业论文（设计）
题 目： 浅析乡镇企业信贷的难点与对策
系 部： 管理技术学院金融与贸易系
专 业： 国际金融 学 号： 091807005 学生姓名： 杨雪 指导教师： 祝弼雄 职 称： 讲师
二○ 一二 年 三 月 二0日
目录
摘要：乡镇企业是随着我国改革开放不断发展壮大起来的，从乡镇企业的现状着手进行分析，找出乡镇企业在运营的过程中所反映出来的问题，并且针对诸多问题可以推断出银行减少对乡镇企业的资金信贷，因此就种种因素，根据问题采取相应的措施与对策来调整。 .3 关键词：乡镇企业 发展现状 信贷难点 解决对策 ...........3 一、乡镇企业的发展历程以及现状 ..........................3
（一） 乡镇企业的发展历程 .............................3
1、乡镇企业的起源 ..................................3
2、乡镇企业发展经历的阶段 .........错误！未定义书签。
（二）乡镇企业发展的现状 ..............................5
二、银行对乡镇企业的信贷投入 .............................6
（一）自身发展存在的问题 ..............................6
（二）、影响银行加大对乡镇企业信贷投入的因素 ...........6
三、银行对乡镇企业信贷应采取的对策及措施 .................8 参考文献： ...............................................9
浅析乡镇企业信贷的难点与对策
摘要：乡镇企业是随着我国改革开放不断发展壮大起来的，从乡镇企业的现状着手进行分析，找出乡镇企业在运营的过程中所反映出来的问题，并且针对诸多问题可以推断出银行减少对乡镇企业的资金信贷，因此就种种因素，根据问题采取相应的措施与对策来调整。
关键词：乡镇企业 发展现状 信贷难点 解决对策
一、乡镇企业的发展历程以及现状
（一） 乡镇企业的发展历程
1、乡镇企业的起源
乡镇企业的前身是社队企业，早在公社化以前的合作化运动中，中国农村就产生了农业和副业相结合的互助合作运动。在20世纪90年代，为了加快实现农业机械化，全国小化肥、小农药、小农机。小水电、小水泥等“五小”社队工业迅速发展。1979年，国务院颁发了《关于发展社队企业若干问题的规定（试行草案）》，对社队企业的地位与作用、发展方向、生产经营范围、所有制形式、组织领导、优惠政策等作了具体规定，肯定了社队企业是农村经济的重要支柱和国民经济的重要组成部分。1984年3月1日中共中央、国务院转发农牧渔业部和部党组《关于开创社队企业新局面的报告》的通知，第一次以正式文件形式把社队办企业、部分社员（村民）合作企业、其他企业合作工生和个体企业称为“乡镇企业”，即通常所说的乡办企业、村办企业、联户办企业和个体私营企业这四个“轮子”。当然，从1997年开始，农业部负责的乡镇企业统计就不再按照这四个“轮子”， 而是按“集体企业”和“私有企业”标准将乡镇企业划分为两大类。
2、乡镇企业发展经历的阶段 20世纪80年代以来，乡镇企业发展主要走过了四个阶段： （1） 乡镇企业异军突起(1984～1988) 1984年中共中央一号和四号文件肯定乡镇企业是“国民经济的一支重要力量”，有利于“实现农民离土不离乡，避免农民涌进城市”，大大地促进了乡镇企业发展。这是农村工业化的第一个黄金时期。 (2)由外延扩张向内涵发展转变(1989～1991) 1988年9月，中共第十三届三中全会提出了“治理经济环境，整顿经济秩序，全面深化改革”的经济政策。乡镇企业开始了为期3年的“调整、整顿、改造、提高”历程，国家财政、银行紧缩对乡镇企业的信贷规模，压缩基本建设规模，对一些重要生产资料恢复垄断专营，乡镇企业原材料来源受到影响。尽管面临许多困难，这一时期的农村工业化仍然取得了一定的进展。 (3)高速增长阶段(1992～1995) 1992年初，邓小平到南方视察，对乡镇企业发展给予了高度评价。党的十三届八中全会将持续发展乡镇企业作为党在农村的基本政策而给予充分肯定。党的十四大确立了建立社会主义市场经济体制的目标，提出了继续积极发展乡镇企业的方针。市场发展和政策导向使乡镇企业进入新一轮高速增长期。 (4)改制发展阶段(1996年至今) 20世纪90年代中后期，国内市场由短缺经济转向饱和经济，双轨经济转向单轨经济，暴利经济转向微利经济，因计划经济束缚而被压抑的能量已经充分释放，这些变化导致乡镇企业起步阶段的机制优势、政策优惠、市场环境优越等有利条件日渐丧失。
（二）乡镇企业发展的现状
高速发展了20多年的乡镇企业，其内部固有的矛盾现在越发突出：政企不分、经营方式落后；负债率高，技术老化；“村村点火、处处冒烟”的生存方式已无法适应市场。面对挑战，乡镇企业也在发生深刻变化．呈现出一些新的特征：
第一：以前曾经被忽视的乡镇企业产权矛盾日益突出，明确产权、提高效益的迫切需要提上乡镇企业发展的议事日程。
第二：外向型经济成为乡镇企业发展的拉动力量。较大的乡镇企业获得进出口经营权后，出口额成倍增长，技术水平和管理水平也迅速提高。乡镇企业的外向开展提高了中国对外开放总体水平。
第三：上规模、高科技成为乡镇企业发展的重要方向。乡镇企业由粗放型增长方式转向集约型增长方式。高科技和优秀人才推动江苏乡镇企业抢先一步实施名牌战略，相继创出红豆、森达等一大批享誉全国的名牌产品。
第四：乡镇企业与农业产业化紧密联合。越来越多的乡镇企业通过体制和技术上的改造实行贸工农一体化经营．成为带动农业产业化经营的龙头企业。1998年，全国从事农副产品加工的乡镇企业有35万家。这进一步推动了农业的工业化，为农业实现现代化开辟了道路，打下了基础。
第五．乡镇企业与小城镇建设互为依托，寻求共同发展。1998年底全国已有100多万个乡镇企业聚集在各类工业小区和小城镇中。原来，浙江省温岭市的乡镇企业的空间布局特征是“低、小、散”，生产要素集聚水平低。基础设施共享性差，工业发展对环境的污染较重，治理难度大。
二、银行对乡镇企业的信贷投入
（一）自身发展存在的问题
1、观念问题。长期以来，农信社“官商”、等客上门的传统不良习惯根深蒂固。以市场为导向，以客户为中心，主动营销的理念严重缺失。
2、产品问题。由于农信社服务产品缺乏创新，传统存贷款业务，缺少小企业客户需求的灵活、简便、实用的信贷产品，农户小额信用贷款不管用，商业银行项目贷款不会用。
3、机制问题。程序多，层次多，环节多，一刀切，无差异化的机械、教条、僵化审批机制与缺乏合理、科学的考核机制并存。
4、队伍问题。现有营销队伍素质参差不齐，专业化，复合型的客户经理严重缺乏。爱岗敬业，追求卓越的精神不足。
5、服务问题。不能正确理解服务的内涵，居高临下片面认为提供服务是给予，是单项的，而不是理解为互惠互利，同台共舞。
（二）、影响银行加大对乡镇企业信贷投入的因素
乡镇企业的健康持续发展离不开资金的投入，因此银行对乡镇企业信贷的投入对它们的发展起到了至关重要的作用。那么影响因素有：
1、企业信用缺失、社会信用体系不健全 由于我国社会主义市场经济还不健全，存在着许多漏洞和缺陷，在信用交易规模不断扩大的情况下，社会信用秩序混乱已成为制约我国经济发展的突出问题。
2、间接融资渠道受限 一是中小企业缺乏贷款担保，中小企业关系简单，一般没有上级部门和其他单位为其解决担保问题，加之其自身抵押品不足，即使银行认为其有发展潜力，往往也因担保上的技术性问题受到贷款限制性条款的制约而爱莫能助。二是我国一直缺乏向中小企业融资倾斜的金融政策。三是银行贷款终身责任追究制，使得信贷部门在放贷上普遍存在畏难情绪，基层信贷经理对中小企业贷款积极性不高。再加上信贷权力上收，掌握中小企业“软信息”的基层行没有贷款权力，只有推荐权、贷后维护权，却要承担100％的收贷收息责任。四是历史上沉痛的教训，使银行对中小企业存在戒备心理。五是银行对中小企业市场缺乏深入研究。银行在体制机制、管理方式、技术手段、业务流程等方面，存有不适应中小企业发展的障碍，随着全国金融行业经营层次的提升，各金融机构工作重心逐步上移，许多银行特别是四大国有商业银行正在逐渐失去部分市场和原有的竞争优势。六是在思想观念上还存在许多误区。对市场的深刻变化认识不到位，把中小企业等同于“散小差”客户，把中小企业等同于“落后”。
3、直接融资渠道不畅 主要是资本市场的规模限制。我国的资本市场从其产生之日起，股票发行额度和上市公司选择就受到规模限制，如股份有限公司注册资本最低1000万元，上市公司股本总额不少于5000万元，这些硬性条件是现阶段中小企业达不到的。即使目前新设计的创业板市场对中小企业全面开放，但其设置的门槛仍然较高。因此，对零散、科技含量低的中小企业而言，参与社会直接融资仍然是条难以逾越的坎，而对企业债券的发行更是望尘莫及。
三、银行对乡镇企业信贷应采取的对策及措施
针对上述乡镇企业发展的现状以及存在的问题，我们可以采取相应地措施来解决乡镇企业信贷的难点。
1、与时俱进的理念。观念决定思路，思路决定出路。解决中小企业融资难问题是农信社为“三农”服务的宗旨的要求，是支持社会主义新农村建设的要求，是农信社市场定位与培养基本客户群，提高竞争力的现实要求，农信社必须适应形势发展的要求，做到观念更新，体制革新，服务创新。
2、适销对路的产品。小企业贷款需求千差万别，每个企业的情况都不一样，几乎没有投资规划，有机会就投入，有利就投资，额小、频繁、急用，对利率不太敏感是主要特点。因此在制定信贷产品时要注重灵活、简便，有针对性的推出信贷产品。
3、科学灵活的机制。解决中小企业融资难问题必须深刻领会和全面贯彻银监会提出的“六项机制”，即：建立利率风险定价机制；建立独立的小企业贷款核算机制；建立和完善高效的小企业贷款审批机制；建立和完善小企业贷款激励约束机制；建立专业化人员培训机制；建立和健全小企业贷款违约信息通报机制。
4、专业务实的队伍。为小企业服务，必须要有专业化的客户经理队伍，小企业客户经理应具备诚实守信、爱岗敬业、勤奋热情、严谨务实、开拓创新的精神，同时要有市场意识、客户意识、营销意识、创新意识、团队意识、风险意识。
5、便捷高效的服务。金融业是服务行业，一切收益来自于向客户提供的服务，必须根据客户融资需求，为客户提供灵活、快捷的融资渠道；通过提高综合金融服务，帮助客户降低融资成本，增加收益，让每个客户从金融服务中得到更多价值。
因此，要想更好地推进乡镇企业的快速健康发展，我们必须从这些企业在发展过程中所遇到的难点着手，就问题找对策，解决乡镇企业信贷的问题，从而促进乡镇企业的良好发展。 参考文献：
[1]廖晖 ，《广东金融》[D]，华南理工大出版社，1990,（7） [2]刘业奇，《广西金融研究》[D]，广西出版社，2001,（6）
[3]黄跃， 兰学军， 《企业管理》[D]，湖北人民出版社，1990, （8） [4]郑曦卿 ，《经济师》[D],中国注册会计师协会，1998 ,（12） [5]杨世平，郑曦卿，《改革与理论》[D] 1993 ,（6）
[6]陈成雷，宋永本，《乡镇企业信贷的难点与对策》[J] 2000 ,(10)
[7]韦昌明，《乡镇企业发展的难点与对策》[J],内部文稿，1999，（1）
推荐第7篇：代理金融
安徽邮政代理金融业务旺季营销如火如荼
2011-02-09 14:43:34 来源: 人民网(北京) 跟贴 0 条 手机看新闻
人民网安徽频道讯安徽邮政自开展代理金融业务旺季营销专项活动以来，在全省各地邮政部门共同努力下，取得了可喜的成绩。截至1月30日，全省邮政代理储蓄余额全国排名第3位，本年新增存款增幅为6.77%，排全国第2位，净增余额占安徽省邮政金融板块净增总额的比重达76.80%，已完成奋斗目标的44.26%，完成全年计划的38.36%。
安徽省各地邮政部门围绕活动主题，精心组织，周密安排，对本地区市场情况进行细致摸排，狠抓营销宣传、项目开发和支撑保障工作，积极加大投入，强化网点服务和客户维系，全面做好吸储旺季来临之前的各项准备工作。各地邮政部门立足本地市场，丰富营销宣传方式，开展客户回访工作，通过联谊活动拉近与客户的距离。加大宣传力度，通过悬挂条幅、电子屏幕滚动、网点内部摆放单页、网点悬挂灯笼、挂彩旗等措施，营造节日气氛，乡镇支局在车站、集市路口摆放宣传台对邮政金融业务积极宣传，在农村市场收到了较好的反响。
同时，安徽省邮政部门坚持项目带动战略，注重市场信息捕捉，以营销项目为抓手，紧抓旺季生产有利时机，及时捕捉市场信息，成立专项活动营销团队，负责信息搜集以及代发类项目、重点商户的营销公关工作，促进余额规模性增长。此外，各地邮政部门加强后勤保障。进一步加大配套政策支撑，从网点形象、服务技能、服务态度和服务内容等方面开展了全面优化和提升，做好旺季高潮来临前的各项前期准备工作。
当前正值业务发展旺季，省公司要求各地邮政部门一定要细分城乡市场，依托地方经济特色，及时把握资金流向，针对当地市场特点，采取切实有效措施，充分利用各方面的营销资源，调动全局员工的积极性，充分发挥网点的阵地营销作用和营销团队的主力军作用，深入市场广挖储源，扎实开展项目营销活动，全力以赴促进余额规模增长。同时，抓紧组织相关部门共同做好吸储高峰期来临前的各项准备工作。针对旺季窗口客户剧增的现象，各地要根据需要合理增加台席数、安排专人细致做好客户安抚等情感服务，提前做好网点各类单据凭证请领以及网点终端、打印机、不间断电源等设备的维护检修等工作，同时要加强ATM等自助设备维护，确保各类设备正常运行，网点营业温馨暖人。省公司还要求各地在加快金融业务发展的同时，要高度重视资金安全工作，要求相关部门各司其职，全力配合，齐抓共管，共同做好资金安全检查、业务制度执行落实等基础管理工作，加强风险防控，确保旺季资金安全。（通讯员 郑建峰 许发成） (本文来源：人民网 )
推荐第8篇：邮政金融
邮政金融业务发展历程
一、邮政储蓄业务的发展
（一）邮政储蓄的发展历程：
1919年中华民国政府邮政开办储蓄业务 方针
1930年国民党政府成立邮政储金汇业总局
1935年与邮政总局合并为邮政储金汇业局四行下页
1951年人民银行委托邮政部门代理储蓄业务
1953年邮政储蓄业务停办
1986年恢复开办邮政储蓄业务
（二）邮政储蓄资金运用方式变化
第一阶段（1986-1989）起步阶段
1986.3.10 邮电部与人行签订《关于开办邮政储蓄的协议》。1986年4月1日，正式恢复开办储蓄业务。邮政储蓄吸收的存款全部缴存人民银行统一使用，人行根据缴存存款的平均余额（月累计日平均）付给2.2‰手续费。
汇兑：小额邮政 大额专业银行，但与储蓄资金分开保险：1988年与中国人民保险公司建立代理关系，正式开办代理保险业务
邮政储蓄银团贷款
2006年8月，邮政储蓄加入包括三大政策性银行，五家国有商业银行，12家股份制银行，12家城市商业银行在内的行业自律组织—中国银行业协会银团贷款与交易专业委员会。
2006年11月，邮储获批正式开展以非牵头行身份参与政策性银行、国有商业银行及股份制商业银行牵头组织的银团贷款业务，但资金仅限于投向重大基础设施、基础产业、技术创新项目以及国家战略物资储备项目。
第四阶段（2007-）专业运作
2007年3月20日，中国邮政储蓄银行挂牌成立，注册资本200亿元。2007年12月，银监会2007（533）号文件批复，可以开办以下业务：发放短期、中期和长期贷款；
办理票据承兑；
提供信用证服务及担保；
办理信用卡业务
二、邮政储蓄银行的成立历程
银监会2005年工作会议上，银监会主席刘明康指出，2005年银监会将根据国务院关于邮政体制改革的统一部署，同步推出邮政储蓄改革，组建邮政储蓄银行，并将其依法纳入银行监管体系。
2005年7月20日国务院常务会议讨论并原则通过邮政体制改革方案： 基本思路：
重新组建国家邮政局，作为国家邮政监管机构
组建中国邮政集团公司，经营各类邮政业务；
加快成立邮政储蓄银行，实现金融业务规范化经营。
2006年12月31日，经国务院同意，银监会正式批准由中国邮政集团公司以全资方式，出资组建中国邮政储蓄银行有限责任公司。
2007年1月29日，国家邮政局和中国邮政集团公司在人民大会堂揭牌成立。
2007年3月6日，中国邮政储蓄银行在国家工商总局注册登记，注册资本200亿元。
2007年3月20日，中国邮政储蓄银行挂牌成立。
2008年1月28号，最后一批省级分行成立，36家省级分行全部成立。
2008年3月27日，中国邮政储蓄银行天津分行在全国率先正式开办公司业务，这预示着中国邮政储蓄银行向全功能银行转型，将为各企事业单位提供优质、便利、可靠的金融服务。
推荐第9篇：金融宣传栏
落实”国九条”加强中小投资者保护
社区金融知识宣传栏
遵义金融办。华创证券
1、为什么要投资理财？
小金：（为第三人称）
在持续的高通胀背景之下，个人持有的现金或存款在物价不断上涨的前提下隐形流失。
30年前，可以买50斤大米 2014年，可以买3斤大米！
100万的现金如果您不理财，假设物价每年上涨5%，30年后100万的购买力就相当于目前21.46万元；-------人不理财才不理你
2、理财目的
小金：
(1)保值。是要保存金钱的购买力。
(2)增值。通过种种投资，以期本金能稳健增长，使财富得以累积。
3、理财投资 需注意哪些问题？
小金：
风险，收益率，流动性，起始金额等。
4、“国九条”保护广大中小投资者
小金：
国家颁布国九条保护广大投资者，要求金融机构及企业守规矩重诚信，不得欺瞒诱导投资者。
5、投资理财要到正规专业的金融机构
小金：
不法机构或个人假冒知名证券公司、基金公司，或使用与知名机构相似的名称、或以私募基金之名，从事非法证券投资咨询业务。
6、利息高到天上去——高利贷不受法律保护
小金：
利率高于银行同期贷款利率4倍就属于高利贷，高利贷不受法律保护。
7、高额投资回报承诺不可信 小金：
大多是理财产品都不是无风险固定收益产品，是有风险的，所以一般都标注是预期收益。一般而言预期收益率只是宣传语，并非收益承诺。因此购买理财产品时不要被较高的预期收益所迷惑，而应该仔细了解相关条款，是否最终能保障投资收益。
8、警惕！一些贵金属公司打着现货交易名义进行非法期货交易，诱骗投资者导致损失
小金：在贵金属投资陷阱中，最典型的就是“地下炒金”。“地下炒金”即庄家自己开个盘，自己办的小平台供投资者操作，投资者的资金并没有参与真正的市场操作，其特点是杠杆倍数大，风险大，一旦出现问题，投资者损失将会很严重。建议投资者规避这类投资。
9、警惕！非法吸收公众存款——“经济互助会”骗局
小金：
洗钱
跑路
非法吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动；
10、保护自己——不要出租出借自己的身份证
小金：出借、出租自己的省份证件，可能会产生以下后果:他人借用您的的名义从事非法活动、可能协助他人完成洗钱和恐怖融资活动、可能成为他人金融诈骗活动的替罪羊。
11、防范非法证券理财活动
小金：未经中国证监会业务许可的机构或个人，通过网络、电视、报刊、广播等公众媒体招揽客户，代理客户从事证券投资理财的经营活动。
12、忽悠！——代客理财陷阱
小金：
不法分子往往宣称推出了新的理财方式，会员无须缴纳会员费，只要将自己的股票代码及交易密码告知公司的业务员，公司就可代会员进行股票买卖，盈利后按约定的比例收取咨询费用。
13、钓鱼式电话营销陷阱
小金：
利用不当手段获取个人电话信息后，雇佣专人进行撒网钓鱼式电话营销，使用事先设计的诱骗洗脑式“理财话术”，以提供老师指导或代客操盘，保证高额收益等手段，反复纠缠诱导，骗取“咨询费”、“服务费”或收益分成。
14、出售炒股软件陷阱
小金：
以出售炒股软件为名实施非法证券投资咨询。不法机构打着信息公司、软件开发公司的旗号，通过夸大甚至捏造宣传“炒股软件”超强荐股能力等手段，以销售所谓的“荐股软件”从事非法证券投资咨询活动。
15、证券专家陷阱——骗取“会费” “服务费”
小金：
不法机构或个人利用广播电视证券节目，广告包装出所谓的“特约嘉宾”、“投资分析师”等“证券专家”，以免费诊断或送黑马股为诱饵，诱导投资者发送短信或拨打热线电话，骗取会员费、服务费。
16 华创证券简介
华创证券有限责任公司于2002年1月经中国证监会批准成立的综合性证券公司，是国资控股的贵州省内唯一证券公司，注册资本金15亿元。华创证券互联网证券业务试点获得监管层批准，成为首批拥有该资质的五家公司之一，正式进军互联网金融领域。
金汇理财是经中国证监会批准设立的财富管理机构，是华创证券公司旗下互联网金融平台，是华创证券的全资子公司，注册资本3亿元人民币。
推荐第10篇：金融营销
金融营销是指“金融企业以金融市场为导向，运用整体营销手段向客户提供金融产品和服务，在满足客户需要和欲望的过程中实现金融企业利益目标的社会行为过程。
哲学家认为，世界以人为核心衍生出四种关系，即：人与自然的关系，人与社会的关系，人与人的关系，人与自我的关系。营销专家将之导入营销理论，便有了现代——关系营销理论及其应用。
传统的市场营销理论认为，企业营销实质上是企业利用内部可控的因素，对外部不可控因素做出积极的动态反应，进而促进产品销售的过程。所谓内部可控因素主要指企业的产品、价格、分销和促销决策(简称市场营销组合)。企业市场营销活动的核心则是制定并实施有效的市场营销组合策略。只要营销组合策略运用得当，产品销售就有了根本保证。然而，随着社会经济条件的发展，特别是市场竞争的日益激烈和市场营销组合策略的广泛使用，人们逐渐发现，市场营销组合已不再是解决所有市场营销问题的灵丹妙药，许多经过精心策划的市场营销组合计划付诸实施后困难重重，难以达到预期的目标。于是，进入八十年代后，西方企业界和学术界一批颇具发展眼光的人士大胆地突破传统的市场营销框架的桎梏，积极寻求和创建适应当代企业竞争要求的营销理论和方法，一批颇有见地和创新的市场营销理论应运而生，关系营销便是其中的佼佼者。
企业是社会经济大系统中的一个子系统，企业营销目标的实现要受到众多外在因素的影响。关系营销，以系统论为基本指导思想，将企业置身于社会经济大环境中来考察企业的市场营销活动，认为企业营销乃是一个与消费者、竞争者、供应商、分销商、政府机构和社会组织发生互动作用的过程，正确处理与这些个人和组织的关系是企业营销的核心，是企业成败的关键。关系营销将建立与发展同相关个人及组织的关系作为企业市场营销的关键变量，把握住了现代市场竞争的特点，被西方舆论界视为是“对传统营销理论的一次革命”。关系营销对企业营销活动的指导作用集中体现在以下三个方面：
建立并维持与顾客的良好关系是企业营销成功的基本保证
顾客是企业生存和发展的基础，市场竞争实质上就是争夺顾客。要建立与维持同顾客的良好关系，首先必须真正树立以消费者为中心的观念，一切从消费者出发，将此观念贯穿到企业生产经营的全过程中。曾几何时，市场营销逐渐升级为一场企业之间的战争，消费者渐渐被排除在这一竞争之外而受到冷落。而今实行关系营销，使以消费者为中心的观念可得以回归。
其次，切实关心消费者利益。提高消费者的满意程度，使顾客利益落到实处。最近在西方国家普遍流行的电话服务就很有代表性。不少企业设立了服务热线电话，任何顾客只要拨通热线电话，就可以得到与公司产品有关的一切服务。这种电话是免费的，即费用由企业总付。据美国电报电话公司统计，美国使用此种电话服务的顾客每年达80亿人次。为了保证电话服务的顺利进行，企业对从事电话服务的员工有着非常严格的要求。例如，美国通用电器公司的150位从事电话服务的工作人员都具有大学学历和一定的销售经验，上岗前还要
接受为期6个星期的强化训练。他们不仅能及时妥善处理顾客投诉、提供正确的产品使用方法及完成小修理的指导，而且能从数以万计的电话内容中分析、发现有关的市场信息，预测顾客需求变化的趋势及产品改进与开发的线索。该公司每年耗费在电话服务上的费用高达1000万美元，但是，公司从增加的销售额中得到的回报是这个数字的两倍以上。消费者愿意以高出同类产品40美元的价格购买该公司的电冰箱，因为消费者与公司之间已经建立了良好的合作伙伴关系。
此外，要加强与顾客的联系，密切双方感情。质量、功能、价格等固然是吸引消费者购买产品的重要因素，但是，情感在消费者购买决策中的影响作用亦不容忽视。我国南方一家电冰箱生产企业的作法值得借鉴。该公司在产品包装内附带一份用户意见卡，要求顾客认真填写后及时寄回企业，同时换取产品保修单。然后，公司将每一位用户的情况存人计算机，及时安排人员解决顾客的问题。在春节前夕，公司根据计算机储存的信息，向每一位新用户寄上一封热情洋溢的感谢信和一份精致的小礼物，用户在心理上有了新的满足。这种富有人情味的营销手段收到了很好效果，不少购买者津津乐道，在亲朋好友面前大加赞赏。
促进企业合作共同开发市场机会
在以往的营销观念中，企业与企业的竞争是一场不宣而战的特殊战争，是你死我活的竞争。在这种营销观念的指导下，企业为寻求营销上的成功，往往不择手段地置对方于死地，有时为了取得竞争上的优势，不惜采取低价倾销的方法。这样做的结果往往会造成两败俱伤，同时也不利于社会经济的共同繁荣和进步。在这种情况下，人们开始重新审视企业之间的关系。一些市场营销专家认识到，在当今市场竞争日趋激烈的形势下，视竞争对手为仇敌、彼此势不两立的竞争原则巳绝非上策。企业之间不仅存在竞争，而且也存在合作的可能，有时，通过加强合作更有利于企业营销目标的实现。
首先，合作营销有利于巩固已有的市场地位。目前，市场的需求细分正向纵深发展，缝隙市场变得越来越有利可图，这无疑对规模庞大、机构臃肿的大企业是一个挑战。面对挑战，通过合作增加企业对市场的适应能力不失为良策。美国三大汽车公司就通过与日本和韩国企业的合作来提高市场占有率。它们分别以定牌生产的方式，购进日本和韩国的小型汽车，在国内市场销售，以满足一部分消费者的需求。
其次，有利于开辟新市场。企业要进入一个新市场，往往会遇到很多条件的制约，通过企业合作则可能将问题化解，开辟出一条进入新市场的捷径。这一点在进入国际市场时表现得尤为明显。几年前，韩国家电产品进入日本市场还只是一个梦想，而今已好梦成真，由于通过与日本厂商的合作，韩国生产的电视机、录像机、电冰箱等源源不断地涌入日本。这些产品大多使用日本厂家的牌号，但价格比本地产的低许多，很容易为顾客接受。
再次，有助于多角化经营战略的展开。多角化经营战略要求企业向新的经营领域进军，但是新的领域对企业来说可能十分陌生，要承担很大的市场风险。通过与相关企业开展合作，则可降低这样的经营风险。例如，韩国的大宇和现代企业集团在进入汽车制造业时，通过与美国及日本的著名企业合作，取得了明显成效，使韩国在不到十年的时间里，从一个汽车制造相当落后的国家一跃成为世界主要的汽车生产和出口国。
最后，有利于减少无益竞争，达到共存共荣的目的。同行业企业间过度的激烈竞争往往会产生一些负效应，从而增加企业的生产成本，降低盈利率，并对消费者乃至整个社会经济
的发展产生不利影响。进行某种形式的合作营销则可以避免这种情况的出现。合作营销的趋势在国际航空业表现得尤为明显。例如，新加坡航空公司、瑞士航空公司和美国三角洲航空公司合作，统筹安排时刻表，制定共同的订票系统和维护系统，建立统一的行李运输等地勤
服务制度，大大降低了企业的成本，提高了工作效率，同时也给旅客带来了很大的便利。每个企业都有其长处，也有其短处，取长补短永远是增强企业竞争实力的有效法宝。古人云：人非圣贤，善假于物也。善于发现和利用外在的有利条件，是关系企业营销成败的重要因素。
协调与政府的关系创造良好的营销环境
政府对经济生活进行干预是当今世界各国通行的做法。出于国家整体利益的考虑，政府要通过立法、行政和经济等手段，对社会经济活动实行宏观调控和管理，因此，企业的营销活动必然要受到政府有关规定的影响。在处理与政府的关系上，企业应该持积极的态度，遵循国家法规，协助研究国家所面临的各种问题的方法和途径，这样有助于创造良好的营销环境，保证企业营销的成功。美国营销专家谢斯认为，如果企业界能和政府积极地进行合作，树立共存共荣的思想，那么国家就可以制定出明确的营销政策，这将有助于国家对营销活动调节的合理化，避免相互矛盾的现象，帮助企业营销人员创造和分配价值，而不是阻碍营销活动的进行。企业与政府间的密切合作，要求所有企业的一切活动必须有利于实现政府宏观调控的召标；而政府的宏观调控，又要有利于企业开拓市场，促进社会经济的发展。协调与政府的关系，获得本国政府的支持和帮助，对企业成功地开展国际市场营销具有十分重要的意义。进入八十年代以来，世界经济剧烈变动。由于发达国家间贸易摩擦的加剧，国际贸易保护主义回潮，在本来很坚固的关税壁垒上，又筑起了诸如配额制度、进口许可证、包装条例、安全标准等形形色色的非关税壁垒，企业开拓国际市场，困难重重。在这种形势下，密切与政府的关系，通过利用本国政府的力量去敲开国际市场的大门，改善营销环境就愈显重要了。关贸总协定主持下的多边贸易谈判实质上就是各国政府角逐的竞技场，谈判达成的协定对各国企业都有至关重要的影响。
市场营销学是一门实用性很强的学科，其理论体系和方法在随着社会经济条件的发展而不断演变。关系营销作为一种新的营销思想，在一定程度上反映了国际经济变化的特点，抓住了目前西方国家企业市场营销中的主要矛盾。随着我国市场经济体制的建立和逐步完善，以及对外开放的进一步加深，这种营销思想对我国企业的营销活动也会发挥一定的指导作用。 什么是关系营销
所谓关系营销，是把营销活动看成是一个企业与消费者、供应商、分销商、竞争者、政府机构及其他公众发生互动作用的过程，其核心是建立和发展与这些公众的良好关系。
德克萨斯州A&M大学的伦纳德·L·贝瑞(Leonard L.Berry)教授于1983年在美国市场营销学会的一份报告中最早对关系营销做出了如下的定义：“关系营销是吸引、维持和增强客户关系。”在1996年又给出更为全面的定义：“关系营销是为了满足企业和相关利益者的日标而进行的识别、
建立、维持、促进同消费者的关系并在必要时终止关系的过程这只有通过交换和承诺才能实现”。工业市场营销专家巴巴拉·B·杰克逊（Jackson
B.B,1985）从工业营销的角度将关系营销描述为“关系营销关注于吸引、发展和保留客户关系”。摩根和亨特（Morgan and Hunt,1994）从经济交换与社会交换的差异来认识关系营销，认为关系营销“旨在建立、发展和维持成功关系交换的营销活动”。顾曼森（Gummeon,1990）则从企业竞争网络化的角度来定义关系营销，认为“关系营销就是市场被看作关系、互动与网络”。
库特在他的一篇文章中，将众多针对关系营销的研究成果划分为三个大流派：即英澳流派、北欧流派以及北美流派。库特认为，英澳流派主要建立在克里斯托弗、佩恩和巴伦泰恩的研究基础之上，强调的是将质量管理、服务营销理念和客户关系经济学紧密地联系在一起。北欧流派来源于以克伦鲁斯为代表的北欧学者们的研究成果，建立在将工业营销的互动网络原理、服务营销理念以及客户关系经济学相结合的理论基础之上。北美流派则主张在企业内部就买卖双方的关系进行强化教育，并相应地提高企业在这方面的经营管理水平，其中以贝瑞和李维特的研究成果最具代表性。
【作者】: 张小良，王文超 【来源】: 科技与管理 2003年第4期
摘要：在阐述传统营销理论发展过程的基础上，对关系营销产生的背景、内容、实质和实现手段进行了分析，提出了关系营销在五个方面对传统营销理论的突破和变革。最后，针对中国实际，阐释了中国实施关系营销的必然性。
关键词：关系营销；顾客关系；传统营销理论
随着企业营销实践的发展，营销理论也经历近百年的发展和演变，特别是!\" 世纪#\" 年代营销从经济学分离以后，营销理论沿着管理实践继续向前发展。由于科学技术的发展，企业间竞争更加激烈，为了获得竞争优势需要新的营销理论指导企业的营销实践，这样在!\" 世纪$\" 年代关系营销理论应运而生，对传统营销理论产生了革命性变革。
1.传统营销理论的发展
1.1 传统营销理论的产生
1923 年美国人A·C·尼尔逊为了了解市场信息创办了市场调查公司，对市场信息进行收集与分析，开始有针对性地进行研究，运用分析的结果指导企业的营销活动。在20世纪30年代，另外两位学者弗瑞德·E·克拉克和C·E·克拉克把“ 市场信息的收集与阐释”纳入营销概
念，市场研究活动开始出现。
1.2 营销理论的第一次变革
20世纪50年代，霍华德在其著作《营销管理：分析与决策》中，从管理视角重点研究了市场营销学，他说： “ 营销管理是公司管理的一个部分，它涉及的是比销售更广的领域”。其著作标志着营销从经济学中分离和营销管理时代的开始，这也是对传统营销的第一次变革。
营销走向管理导向是一个历史飞跃，传统上营销属于经济学的研究范畴，而经济学往往侧重于效用、分配、生产等研究，其核心是稀缺，因此在经济学中对营销的研究是片面的、不完全的。营销作为企业管理的一个方面，其主体应是企业，其核心应是交换而不是稀缺，营销理论应是围绕如何达成交易而进行的理论探索。20 世纪50年代麦卡锡(Jerome McCarthy)提出了4Ps（product,promotion,price,place）营销策略，对市场营销理论和实践产生了深刻的影响，成为传统营销的代名词，4Ps也成了企业进行市场营销的理论指南。
2.营销理论的第二次变革——关系营销理论的产生
2.1 关系营销理论的产生背景
关系营销的产生具有较为深刻的时代背景，是后工业社会市场经济和人类文明高度发展的客观要求。
（1）社会经济的发展随着市场经济的发展，物质产品日益丰富，市场形态已经明显转向买方市场，企业之间的竞争更加激烈，竞争手段也就更加多样化。同时，先进技术使产品之间的差异减小，企业很难通过产品、渠道、促销等传统营销手段取得竞争优势。而且企业之间营销活动的效果相互抵消，使传统营销活动的效果越来越不明显，促使企业与顾客保持良好的关系，以形成稳定市场，同时企业之间的交流也因为竞争的加剧而显得更加迫切。
（2）消费者的变化由于人们的消费观念向外在化、个性化、自然化方向发展，精神消费和心理消费的要求越来越高，这就迫切需要企业与顾客之间通过更多的交流来实现各自的需要与利益，这就促使了营销方式的变革。
（3）信息技术的发展信息技术的发展使得人与人之间的时空距离相对缩短，企业之间、企业与顾客之间的依赖性、相关性也越来越强，彼此之间的交流和协作更加便利。
2.2 关系营销理论的实质和实现手段
本文认为关系营销是为了满足顾客需要，获得顾客的忠诚，企业与各个相关利益者，通过一系列的合作或配合创造各方亲密的相互依赖关系，
同时实现各方目标的过程。
（1）关系营销的实质和核心关系营销的实质是在买卖关系的基础上建立非交易关系，以保证交易关系能够持续不断地确立和发生。科特勒认为:企业营销应成为买卖双方之间创造
更亲密工作关系和相互依赖关系的艺术。
第11篇：金融、银行
储蓄(save)
account number 帐目编号
depositor 存户
pay-in slip 存款单
a deposit form 存款单
a banding machine 自动存取机
to deposit 存款
deposit receipt 存款收据
private deposits 私人存款
certificate of deposit 存单
deposit book, pabook 存折
credit card 信用卡
principal 本金
overdraft, overdraw 透支
to counter sign 双签
to endorse 背书
endorser 背书人
to cash 兑现
to honor a cheque 兑付
to dishonor a cheque 拒付
to suspend payment 止付
cheque,check 支票
cheque book 支票本
order cheque 记名支票
bearer cheque 不记名支票
croed cheque 横线支票
blank cheque 空白支票
rubber cheque 空头支票
cheque stub, counterfoil 票根
cash cheque 现金支票
traveler\'s cheque 旅行支票
cheque for transfer 转帐支票
outstanding cheque 未付支票
canceled cheque 已付支票
forged cheque 伪支票
bandar\'s note 庄票，银票
银行及金融机构(banks and financial organizations)
banker 银行家
president 行长
savings bank 储蓄银行
chase bank 大通银行
national city bank of new york 花旗银行
hongkong shanghai banking corporation 汇丰银行
chartered bank of india, australia and china 麦加利银行
banque de i\'indochine 东方汇理银行
central bank, national bank, banker\'s bank 中央银行
bank of iue, bank of circulation 发行币银行
commercial bank 商业银行，储蓄信贷银行
member bank, credit bank 储蓄信贷银行
discount bank 贴现银行
exchange bank 汇兑银行
requesting bank 委托开证银行
iuing bank, opening bank 开证银行
advising bank, notifying bank 通知银行
negotiation bank 议付银行
confirming bank 保兑银行
paying bank 付款银行
aociate banker of collection 代收银行
consigned banker of collection 委托银行
clearing bank 清算银行
local bank 本地银行
domestic bank 国内银行
overseas bank 国外银行
unincorporated bank 钱庄
branch bank 银行分行
trustee savings bank 信托储蓄银行
trust company 信托公司
financial trust 金融信托公司
unit trust 信托投资公司
trust institution 银行的信托部
credit department 银行的信用部
commercial credit company(discount company) 商业信贷公司（贴现公司） neighborhood savings bank, bank of deposit 街道储蓄所
credit union 合作银行
credit bureau 商业兴信所
self-service bank 无人银行
land bank 土地银行
construction bank 建设银行
industrial and commercial bank 工商银行
bank of communications 交通银行
mutual savings bank 互助储蓄银行
post office savings bank 邮局储蓄银行
mortgage bank, building society 抵押银行
industrial bank 实业银行
home loan bank 家宅贷款银行
reserve bank 准备银行
chartered bank 特许银行
corresponding bank 往来银行
merchant bank, accepting bank 承兑银行 investment bank 投资银行
import and export bank (eximbank) 进出口银行 joint venture bank 合资银行
money shop, native bank 钱庄
credit cooperatives 信用社
clearing house 票据交换所
会计(accountancy)
public accounting 公共会计
busine accounting 商业会计
cost accounting 成本会计
depreciation accounting 折旧会计
computerized accounting 电脑化会计 general ledger 总帐
subsidiary ledger 分户帐
cash book 现金出纳帐
cash account 现金帐
journal, day-book 日记帐，流水帐
bad debts 坏帐
investment 投资
surplus 结余
idle capital 游资
经济政策(economic policy)
economic cycle 经济周期
economic boom 经济繁荣
economic receion 经济衰退
economic depreion 经济萧条
economic crisis 经济危机
economic recovery 经济复苏
inflation 通货膨胀
deflation 通货收缩
devaluation 货币贬值
revaluation 货币增值
international balance of payment 国际收支
favourable balance 顺差
adverse balance 逆差
hard currency 硬通货
soft currency 软通货
international monetary system 国际货币制度 the purchasing power of money 货币购买力 money in circulation 货币流通量
note iue 纸币发行量
national budget 国家预算
national gro product 国民生产总值
金融证券(finance & securities)
public bond 公债
stock, share 股票
debenture 债券
treasury bill 国库券
debt chain 债务链
direct exchange 直接（对角）套汇
indirect exchange 间接（三角）套汇 cro rate, arbitrage rate 套汇汇率
foreign currency (exchange) reserve 外汇储备 foreign exchange fluctuation 外汇波动 foreign exchange crisis 外汇危机
discount 贴现
discount rate, bank rate 贴现率
gold reserve 黄金储备
money (financial) market 金融市场
stock exchange 股票交易所
broker 经纪人
commiion 佣金
bookkeeping 簿记
bookkeeper 簿记员
an application form 申请单
bank statement 对帐单
letter of credit 信用证
strong room, vault 保险库
equitable tax system 等价税则
specimen signature 签字式样
banking hours, busine hours 营业时间
第12篇：金融专业英语
leee 租单人
leor租赁人
heirs继承人
succeor继任人
aigns受托人，代理人
paymaster收款方，出纳
principal委托人
beneficiary 受益人
undersigned 签字人
authorized signatory授权签字人
iued country签发国
iued date签发日期
bank guarantee银行保函（BG）
documentary letter of credit跟单信用证（DLC）
standby letter of credit 备用信用证（SBLC）
fees protection agreement 佣金保护协议（FPA）
irrevocable master fees protection agreement 不可撤销的佣金保护协议（IMFPA）
hard copy 正本
bank bonded courier 银行保价专递
unencumbered 无抵押
free of liens无留置
borrower\'s initials借方名称首字母缩写
details of secuties 有价证券说明
be no callable prior to maturity 到期前不能支取
operating bank营业银行
contract quantity 合同总额
tranche schedule分期日程
tentative schedule临时计划表
withdraw slip 提款单
institutional costs手续费
sign and seal签字盖章
restrictions限制条件
imposts间接税
liens留置
tranching分期
memorandum of understanding 谅解备忘录（MOU）
physical gold实物黄金
paper gold纸黄金
ingots金锭
tax incentive税收优惠
quote引文开始
unquote引文结束
rolls & extension 可滚动可展期（R&E）
performance bond 履约保函（PB）
specimen draft样本
letter of instruction委托购买书
letter of intent意向书（LOI）
letterhead公用信笺
bridge channel牵线人
power of attoney委托书
regional centre经济特区
pro forma invoice形式发票
irrevocable corporate purchase/pay order不可撤销购买/支付订单（ICPO）
permiory note本票，期票（PN）
aignment of agreement ;deed of agreement转让协议
pre-advice预通知
due dilligence尽职调查（DD）
IBAN国际银行账号（International bank Account Number）
SWIFT 全球银行间金融通信社（Society for Worldwide Financial Telecommunication） FATF金融行动特别工作组（Financial Action Task Force）
MTN中期票据（medium term note）
POF资金证明（proof of funds）
bank coordinates 银行坐标
payment order 支付令，付款通知
treasury bill国债，国库券
call option购买选择权，看涨期权，买入期权，延买期权
legal advisor 法律顾问
legal firm律师事务所
penalty of perjury 伪证罪
tear sheet银行声明；样张(尤指有广告的一页，送给广告客户以证明广告已登出) force majeure 不可抗力
international chamber of commerce国际商会（ICC）
non-circumvention and non-disclosure 保密原则（NCND）
hongkong and shanghai banking corporation 汇丰银行（HSBC）
non-solicitation letter诚信契约书
board of directors corporate resolution董事会决议
whereas鉴于（这个词在合同中会大写）
in witne whereof 兹证明
iuing bank发证行
indemnity letter赔偿保证书
wire transfer电汇
minute book会议记录簿
request for proposals标书（RFP）
registered financial planner注册金融策划师（RFP） credit enhancement增强信贷
soft probe软调查
bank reference资信证明
第13篇：金融英语单词
金融英语单词：
Ch1 Money and Monetary System
specialization专业化
bearer(of the note)持票人
medium of exchange交易媒介
division of labor劳动力分工
monetary system货币制度
payment system支付系统 transaction交易
coincide with吻合
barter以物换物 denominator度量单位
deteriorate变质，恶化
demand deposit活期存款 thrift institutions微型金融机构
balance余额
unit of account价值尺度 full-bodied money足值货币
scarcity稀缺性
redeem赎回 Treasury财政部
fiat money法令货币
income tax所得税 bimetallism复本位制
BOP（balance of payment）国际收支 endorse背书
debit借记
credit贷记 industrialized country工业化国家
gold standard金本位
disequilibrium失衡
par value平价
quota份额
tranche国际货币基金组织划分的份额 store of value价值贮存
lubricant润滑剂
neceity必需品 international reserve aet国际储备资产
exchange rate汇率 fluctuation波动
deficit赤字
peg钉住
Ch2 Credit，Interest and Interest Rate luxury奢侈品
commercial credit商业信用
consumer credit消费信用 remittance汇款
collection托收
credit信用，信贷 interest利息
installment分期
mortgage抵押 impawn典当
fiscal财政的
principle本金 be advanced to预付给
distortion扭曲
cash flow现金流 lease租赁
initial balance初始余额
compound interest复利 floating rate浮动利率
variable/adjustable rate可变利率 asymmetry不对称 Treasury bond国库券
depreciation折旧，贬值
function函数 vertical垂直的
expenditure支出
premium溢价 real interest rate实际利率
loanable fund可贷资金
default违约
substitute替代
arbitrage套利
portfolio investment组合投资 benchmark基准
law of supply and demand供需法则 manipulation操纵
retained earning留存收益
liquidity流动性 security证券
maturity到期日
term structure期限结构 expectation期望
hypothesis假设，假说
preference偏好 Instrument工具
pension fund养老金
equation方程式
Ch3 Foreign Exchange and Exchange Rate international settlement国际结算
aumption假定 disbursement支付
voucher凭证
negotiable可转让的 quotation报价
term/price currency计价货币 unit/base currency基准货币 spot现货买卖
deflate紧缩
intervene干预
speculator投机者
position头寸
conflict of interest利益冲突 arbitrary value任意值
linked exchange rate system联系汇率制 multi-national corporation跨国公司
institutional investor机构投资者 weighted average加权平均
pegged floating钉住浮动
stabilize稳定 purchasing power parity（ppp）购买力平价
interest-bearing有息的 covered interest rate parity套补利率平价
be equivalent to等价于 balance of payments model国际收支模型
forward exchange rate远期汇率 retail broker零售经纪商
managed floating管理浮动
spread差额 market maker做市商
current account经常账户
derivative衍生品 economic variable经济变量
Ch4 Financial Institution financial institution金融机构
transaction cost交易成本
financial intermediary金融中介 expertise专门技术
economies of scale规模经济
checking deposits活期存款 savings deposits储蓄存款
credit union信用社
pabook savings account存折储蓄账户 durable持久的
overhead expense营业费用
policyholder投保人 contractual savings institution契约型储蓄机构
preservation保值，保管 stock exchange交易所
adverse selection逆向选择
moral hazard道德风险 credit risk信用风险
earning收益
revenue（国家总体）收入 dividend股利
profit利润
claim索取权
diversification多样化
depository institution储蓄机构
commercial bank商业银行 mortgage loan抵押贷款
beneficiary受益人
current income当期收入 commercial paper商业票据
finance company金融公司
interest-bearing deposit带息存款 open-end fund开放式基金
financial panic金融恐慌
failure倒闭
lender of last resort最后贷款人
Asian Development Bank亚洲开发银行
Ch6 Central Bank and Monetary Policy liability负债
deposit insurance company存款保险公司
stability稳定性 exceive risk过度风险
iuing bank发行银行
circulation流通
decentralize使分散，使分权
moderate适度的
bank holding company银行控股公司 money multiplier货币乘数
anti-money laundering反洗钱
negative impact负面影响 Federal Reserve System联邦储备体系
Board of Governors联邦储备委员会 incumbent在职者
audit审计
consolidate联合，巩固 inter-bank lending market银行间贷款市场
open-market operation公开市场操作 unemployment失业
reserve requirement法定准备金
discount rate折现率 withdrawal提取
intermediate target中介目标
recognition lag认知时滞 loose monetary policy宽松货币政策
tight monetary policy紧缩货币政策
Ch7 Balance of payments and International Capital Flows elasticity approach弹性论
statistical statement统计报表
patent专利 copyright版权
inheritance tax遗产税
omiion遗漏
acquisition and disposal of non-produced，non-financial aets非生产、非金融资产的收买放弃 economic receion经济衰退
money stock货币存量
financial innovation金融创新 capital flight资本外逃
spillover溢出，外流人口
capital account资本账户 financial account金融账户
intangible aet无形资产
trademark商标 J-curve effect J曲线效应
consumption消费
output支出 equation等式，方程式
external外部的
allocation分配 speculative投机的
Ch8 Financial Regulatory insider trading内幕交易
jurisdiction管辖权，司法权
vested interests既得利益 underwrite给……保险，承诺支付
monopoly垄断
delegate委派，下放（责任） integrity诚信
transparency透明
settlement结算
large exposure最大敞口
proceed收益
corporate governance公司治理 prospectus招股说明书
regulation管制
supervision监督 regulator监管者
public good公共物品
market failure市场失灵 externality外部效应
systemic risk系统风险
institutional regulation机构监管 legal framework法律框架
confidentiality机密，保密
prudential审慎的 broker经纪人
secondary market二级市场
disclosure披露 penalty惩罚
revoke撤销，吊销
auditor审计师 capital adequacy ratio资本充足率
Ch9 Financial Market and Instruments primary market一级市场
promiory note本票
denomination面值 certificate of deposit存单
banker\'s acceptance银行承兑汇票 collateral抵押品 repurchase agreement回购协议
equity instrument股权工具
municipal bond市政债券 underlying aet原始资产
hedge risk对冲风险
forward远期合约 delivery price交割价
short position空头
outright forward直接远期 short-dated swap短期互换
over-the-counter exchange场外交易 initial public offering（IPO）首次公开上市
government bond政府债券 corporate bond公司债券
put option看跌期权
spot exchange即期交易
第14篇：金融法规
《论我国银行业监督管理法的实施》 学校：无锡太湖学院
专业：金融学
班级：金融
姓名：孙娜
学号：
101班10120092013年6月
[摘要]：银行业监管管理法是调整银行管理关系的法律规范的总称。银行监督管理是指银行业监督管理机构对银行业（包括金融机构，即在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行）的监督管理，包括防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益，促进银行业健康发展等内容为了加强对银行业的监督管理，规范监督管理行为，防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益。为了促进银行业健康发展，第十届全国人大常委会第六次会议通过了我国第一部银行业监管的专门法律——《中华人民共和国银行业监督管理法》，并于2004年2月1日起开始实施。2016年10月31日，第十届全国人大常务委员会第二十四次会议审议通过了《关于修改〈中华人民共和国银行监管法〉的决定》，自2007年1月日起实施。实施银行业监管管理法是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心的必然要求。
[关键字]: 银行监管，监管法，措施
[正文]：
一．监督管理机构及监管对象国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。国务院银行业监督管理机构根据履行职责的需要设立派出机构。国务院银行业监管管理机构对派出机构实行统一领导和监督。国务院银行业监督管理机构的派出机构在国务院银行业监督管理的授权范围内，履行监督管理职责。银行业监督管理机构在处置银行业金融机构风险、查处有关金融违法行为等监督管理活动中，地方政府、各级有关部门应当予以配合和协助。金融监管的对象由各国具体国情决定，并受国际金融业发展趋势的影响，传统上监管机构金融监管的对象主要是国内银行业和非银行金融机构，但是，随着金融工具的不断创新，金融监管的范围发生了比较大的变化。银行业监督管理机构的监督对象为两类，一是银行业金融机构即在中华人民共和国境内设立的商业银行、诚市信用合作社、农村信用合作社等吸收公共存款的金融机构以及政策性银行；二是非银行业金融机构，即在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监管机构批准设立的其他金融机构。由于我国金融市场尚不发达，金融监管仍主要沿袭传统计划控制方法，对监管对象的研究还刚开始，所以，我国银监会金融监管的对象目前仍主要是传统金融机构。但随着我国金融市场的逐渐完善和金融创新的日趋活跃，银监会监管对象根据金融业发展趋势适时调整的要求将会逐渐提出。
银行业监督管理的原则
银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。同时，银行业监督管理应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。为了实现这一目标，银行业监管具有如下原则：1．依法、公开、公正和效率的原则‘’这是银行业监督管理应当遵循的最基本的原则。 2．独立性原则，银行业监督管理机构及其从事监督管理工作的人员依法履行监督管理职责，受法律保护。地方政府、各级政府部门、社会团体和个人不得干涉。
3．监管信息共享原则，国务院银行业监督管理机构应当和中国人民银行、国务院其他金融监督管理机构建立监督管理信息共享机制，以便它们在各自的职责范围内，开展对银行业和金融市场的有效监督。4.国际合作与跨境监管原则，各国的银行监管当局要同时负责对境内外资银行监管和对本国银行的境外分支机构，同时，任何一个跨国银行的分支机构都要同时接受母国和东道国当局的双重监督管理。
三．银行监督的内容
(一)信贷监督：信贷监督是指银行运用信贷手段对企事业单位实行的监督。主要从以下三个方面进行：一是监督企业按计划生产、合法经营；二是监督企业按资金使用方向使用资金；三是监督企业改善经营管理，提高经济效益。(二)结算监督 ：结算监督是指银行在了解和
结算债权债务时，通过对结算凭证的审查，对企业的经济活动进行的监督。主要包括：监督企业遵守财政法规和财政纪律，做到专款专用；监督企业改善经营、加速资金周转；通过资金流转，及时发现企业微观经济活动中的问题，并将信息提供给政府，由国家采取相应的宏观控制措施。(三)现金管理监督 ：现金管理监督是指银行按照国家的方针、政策和有关规定，对各单位的现金形式、支出和库存进行的管理和监督。主要任务是监督现金管理单位严格执行国家规定的现金管理制度；监督现金的投放和回笼，促进社会购买力与商品供应量之间的基本平衡。
四．银行业监管的措施及不足
银行业涉及国家安全，因此对银行业的监管治理尤为重要。我们借鉴国外学者构建的金融监管治理评估框架，结合中国实际，设计了中国银行业监管治理指数的指标体系。中国银行业监管治理指数指标体系可以分为四个纬度：独立性、责任性、透明度和监管操守，每个纬度又细分为若干指标，总计47个指标。指标赋值方法是：如果中国银行业监管当局完全达到某个指标的要求，则为2分；如果部分达到要求，则为1分；未达到要求则为0分。最后按照维度将指标得分进行加总，通过将得分转化为百分制（相对数），进而得出中国银行业监管治理指数。在中国银行业监管治理指数体系中，独立性指数为63.16，责任性指数为82.14，透明度指数为68.75，监管操守指数为83.33，总体指数为72.34。考虑到中国金融市场目前的发展阶段，这应该属于不错的成绩，基本上与现实情况相符。自中国银监会成立以来，中国金融监管治理取得了有目共睹的进步，现在已具备良好的监管治理的形式。但是，现实中银行业监管治理仍存在诸多不足之处，需要进一步改善。在独立性方面，银监会的主席由政府来任命，这就难以确保银监会不受政府干预的影响。政府可能会因为某一阶段的发展目标而找借口干预正常监管。例如在市场准入和日常运营监管方面，责权名义上统一于银监会，但是在撤销牌照、许可证等涉及市场退出方面时，银监会分支机构如果要对某些金融机构退出市场提出处理意见，必须先征得地方政府的同意才能上报银监会。再比如，目前银监会的预算是采用监管收费、部门预算、“收支两条线”的财务管理体制，监管收费上缴财政部，银监会的预算需得到财政部批准，这种监管经费筹集体制不可避免地会受到政府干预，从而降低了监管治理的独立性。在责任性方面，《银监法》等法律法规虽然规定了银监会同其他监管部门定期磋商解决问题的可能性，然而，这毕竟是一种松散型的监管合作方式，在目前实行分业监管体制而金融机构的混业经营逐渐盛行、金融创新日新月异的背景下，这种监管方式必然会出现监管真空和监管重叠。由于监管责任、权利界定不清，各监管部门还有可能出现相互推诿的现象。在透明度方面，虽然银监会按照《政府信息公开条例》在其官方网站上公布了监管经费的筹集方式和基本使用情况，但存在如下问题：第一，并未公布关于其运作情况的经审计的详细财务报告，因而不利于社会监督；第二，信息披露严重滞后，目前已经是2011年，而银监会网站披露的仅仅是2007年的经费预算和支出情况，200
8、2009年的信息尚未披露，按目前的信息披露速度，即便200
8、2009年的经费支出存在问题，那也得在两年之后才能发现。在消费者利益保护方面，国际金融危机的爆发使其重要性凸现。在危机中，一些金融机构的欺诈行为使消费者蒙受巨大损失。因此，危机之后，各国金融监管当局纷纷采取措施加强消费者利益的保护力度。目前中国银监会并没有成立专门的消费者利益保护委员会或者设立相应的部门，消费者利益受损事件不断发生，这方面还有待加强。在监管操守方面，《银监法》、《银监会领导干部和工作人员“约法三章”》、《银监会内部监督暂行办法》等对监管人员的行为准则在制度层面做出了规定。总体上来看，银监会监管操守制度在形式上基本完善，但这些法规制度在实施中还存在问责标准不明确、不够细化、实施难等问题。
【参考文献】：
李大伟、李红华主编：《中华人民共和国中国人民银行法释义》，中国法制出版社，2004年
张庆福主编：《宪法学基本理论》，社会科学文献出版社，1999年版。
史树林编著：《商业银行法律基础与操作实务》,人民法院出版社,1999年版。 李芳、郑兴主编：《金融法规》，经济管理出版社，2012年版。
第15篇：金融企业
金融企业的财务分析【财务报表分析】
金融企业的财务报表： （1）金融企业的资产负债表：
A、金融企业的资金来源：
a、各项存款，包括企业、机关团体、居民的活期或定期存款；
b、金融机构同业拆入、存放款；
c、应汇或解缴汇款；
d、发行债券集资款；
e、自有资金，包括资本金和实现利润。
B、金融企业的资金占用：
a、现金及贵重金属占用；
b、各项贷款，包括向企业、机关团体、居民的长短期贷款；
c、金融结构同业拆放、往来占用款；
d、应收款项；
e、买入有价证券；
f、租赁资产，包括融资租赁资产和经营租赁资产；
g、缴存风险准备金。 （2）金融企业的损益表：
A、金融企业收入：
a、贷款利息收入；
b、同业往来业务利息收入；
c、手续费收入；
d、证券买卖差价收入；
e、融资租赁业务净收益；
f、买卖兑换外汇的汇兑收益；
g、其他咨询服务业务收益。
B、金融业务支出：
a、存款利息支出；
b、同业往来业务利息支出；
c、手续费支出；
d、经营业务费用；
e、汇兑损失；
f、证券买卖损失；
g、其他业务支出。 （3）金融企业的现金流量表：
A、金融企业的现金流入：
a、吸收的存款；
b、收回的贷款本息；
c、同业拆入资金；
d、出售证券投资；
e、处置固定资产；
f、其他。
B、金融企业的现金流出：
a、发放贷款；
b、存款提取本息；
c、同业借出；
d、证券投资；
e、购置资产；
f、其他。
2、
金融企业资产负债比例管理： 金融企业的负债率较高，一般在90％左右。
金融企业的自有资金要求不得低于一定比例，通常为8％。 （1）资本充足率：是资本总额与风险加权资产总额的比例，主要衡量其实力和抵御风险的能力。
资本充足率＝（核心资本＋附属资本）月均余额÷∑（各项资产数额×风险权重）×100％
A、核心资本：指实收资本、资本公积、盈余公积金和未分配利润的合计。
B、附属资本：指呆账准备金、坏账准备金、资产评估储备和累计折旧的合计。
C、风险加权资产总额：是将金融企业各资产按照其风险权数加权折算之后的风险资产总计。
D、一般规定，现金的风险权数为0，其加权后的风险资产也为0；政策性银行的担保贷款
风险权重为10％，其他金融机构的担保贷款风险权重为20％；非金融机构的担保贷款
风险权重为50％；信用贷款的风险权重为100％。
E、一般银行的资本充足率不得低于8％，其中核心资本与风险加权资产之比不得低于4％。
F、资本充足率管理的一个重要含义是要求金融企业资产扩张最高不得超过资本的的12.5
倍，资产规模超过这个倍数就应当压缩资产（贷款）或者增加资本。
（2）存贷款比例：能从总体上控制资金来源和资金占用情况。
存贷款比例＝各项贷款的月平均余额合计/各项存款的月平均余额合计×100％
存贷款比例＝各项贷款旬末平均增加额/各项存款旬末平均增加额×100％
A、旬末平均增加额＝（上旬末增加额＋中旬末增加额＋下旬末增加额）÷3
B、一般要求，银行的存贷款比例应当低于或等于75％，但由于历史原因，我国的工、农、
中、建四大商业银行的存贷款比例均超过75％。 （3）中长期贷款比例：反映资产流动性的强弱，比例越低，资产的流动性越强。
中长期贷款比例＝贷款剩余期在1年及1年以上的中长期贷款月末平均余额÷剩余起在1
年及1年以上的存款月末平均余额×100％
A、该指标一般要求不得超过120％；
B、该指标是保证银行信贷资产安全性、流动性的重要指标；
C、该指标也是反映固定资产投资规模变化的一个重要指标。 （4）资产流动性比例：反映银行支付能力的一个重要指标，也是保证银行清偿能力的控制指标。
资产流动性比例＝流动性资产旬末平均余额/流动性负债旬末平均余额×100％
注：该指标要求：正常情况下不得低于25％；通货膨胀和利率下降时，可提高这一要求。
（5）备付金比例：揭示银行对存款支取的保证程度，也是反映银行支付能力的重要指标。
一级备付金比例＝（存放中央银行款＋库存现金）÷各项存款×100％
二级备付金比例＝（购买的国债＋政策性金融债＋人民银行融资债）÷各项存款×100％
A、一级该指标一般要求不低于5％，中国人民银行要求应当在5％～7％之间。
B、通常将人民银行存款与库存现金之和称为一级备付金，将银行购买的国债、政策性金融
债、人民银行融资债之和称为二级备付金。
C、各项存款为各项存款平均余额。 （6）单个贷款比例：
A、单个贷款比例是对同一客户的贷款余额与银行资本总额的比例。一般要求不得超过
15％，以分散贷款风险。
B、对前10家最大客户的贷款总额与资本总额的比例一般要求不得超过50％。
C、对单个项目的贷款总额要求不得超过项目投资总额的50％。
D、对最大10家客户的贷款总额要求不得超过银行贷款总额的50％。
（7）拆借资金比例：
拆入资金比例＝拆入资金平均余额/各项存款平均余额×100％
拆出资金比例＝拆出资金旬末平均余额÷（各项存款－存款准备金－备付金
－联行占款）旬末平均占款×100％
注：中国人民银行要求拆入资金比例不超过4％，拆出资金比例不超过8％。 （8）贷款质量比例：
逾期贷款比例＝逾期贷款月末平均余额÷各项贷款月末平均余额×100％
（不超过8％）
呆滞贷款比例＝呆滞贷款月末平均余额÷各项贷款月末平均余额×100％
（不超过3％）
呆账贷款比例＝呆账贷款月末平均余额÷各项贷款月末平均余额×100％
（不超过1％）
（9）风险权重资产比例＝各项风险权重资产月末余额/总资产月末余额×100％
（不超过60％）
（10）对股东贷款的比例：要求对股东提供的贷款余额，不得超过其缴纳资本金的100％，同时
还要求，对股东贷款的条件不得优于其他客户的同类贷款。 （11）资金损失比例＝逾期贷款报告期各项资金损失之和÷同期各项资产总数×100％
（12）负债成本比例＝报告期各项成本÷同期负债总额×100％
A、各项成本支出包括：利息支出、金融企业往来支出、手续费支出、营业费用、汇兑损
失、其他营业支出。
B、负债总额为资产负债表中流动负债（减去财政性存款）、长期负债和其他负债之和。
C、反映银行吸收各项存款所支付的成本高低。
（13）资产盈利比例＝报告期利润总额÷同期信贷资产月末余额×100％
注：信贷资产是资产总额减去代理政府投资、固定资产、财政性存款、代理贷款之后的
差值。一般要求该指标大于1％。
（14）实收利息比例＝（报告期利息收入－应收利息－待转营业收入）
÷同期各项贷款应收利息之和×100％
3、
金融企业的财务分析： （1）清偿能力分析：
A、变现能力指标：
a、变现率：反映企业可立即变现资产所占的比例。
变现率＝现金及各项存放款÷流动负债合计×100％
注：国际上一般认为该指标值应该在15％～20％之间；对无储蓄存款业务的金融企业
来说，用该指标不适宜。
b、存款支付保障率：表示存款的多少被用于贷款，多少用来保证日常支付。
存款支付保障率＝流动资产中的贷款总额÷流动负债总额×100％
Ⅰ、贷款总额包括拆放同业、短期贷款、应收款项、短期投资及委托贷款和投资等。
Ⅱ、正常情况下，主要从事信用风险业务的银行（如商业银行）该指标较高，一般在
80％左右，但在专门从事信托贷款或长期投资业务的银行该指标较低。
Ⅲ、如该指标超过100％，表示没有现金储蓄保证提取存款；如低于70％，则可能是
吸收存款过多，也可能是银行借入款较多，都对银行获利不利。
B、资金保障程度指标：
a、独立性指标＝所有者权益合计÷资产总额×100％
注：比值较高说明银行发展能力有可能较快；但在国外，一般认为高于9％或10％，
是不正常的，说明企业存款业务开展的不理想，如果低于5％，则表示资产调度
余地很小。
b、风险耐力指标＝所有者权益合计÷贷款总额×100％
（一般在15％左右较好）
c、自有资金利润率： （2）收益能力分析：
A、净利息率＝（利息收入－利息支出）÷利息收入×100％
a、该指标越高，说明银行业务的盈利水平，一般不应低于10％。
b、一般情况下，净收益与利息收入（毛收益）应该同步增减，但若有利率、特殊性项目
和贷款损失准备金之一存在变化时，则可出现不同步增减的情况，一般两者不同步幅
度不应超过4％～6％。
B、资产收益率＝实现利润总额÷资产总额×100％
注：一般该指标投资银行比商业银行、储蓄银行高，国外要求该指标最低不应低于1％。
C、资本利润率：反映银行经营的资金效益，即银行自有资金经过1年后的获利率。
自有资金利润率＝利润总额÷自有资金总额×100％ （3）管理效率分析：
A、贷款损失准备金与总总贷款量之比：
注：该指标是银行应付贷款风险能力的反映；贷款损失准备金越高，说明贷款业务风险
大，或者是银行过于谨慎；如果该指标超过1％，则表明贷款业务质量差；过低也
不好，过低表示银行没有准备足够的资金来应付可能出现的贷款损失。
B、呆账损失与总贷款量之比：指在一定时期通过贷款损失准备金弥补了呆账贷款的数额占
总贷款量的比率，起伏过大应查明原因。
C、净营业收入与呆账损失之比：反映银行通过结清呆账损失之后，银行所创造的净利润，
指标越高越好。
4、
企业资信评级：
评级指标通常由评级机构自己设计，一般包括信用指标、财务指标和发展能力指标三大类。
资信等级通常分为A、B、C、D四级，在同一级内常常区分为三等，如在A级中分为AAA级、AA级、A级。 （1）信用指标：
A、商誉：指合同、协约的执行情况，分为好、较好、一般、差四个档次，一般根据过去经
验和社会调查确定。
B、企业在银行的信用：包括贷款归还记录和企业在银行的结算记录两个方面。贷款归还记
录根据企业逾期和欠息记录确定为优、良、一般、差四个档次；银行结算记录可
通过企业在银行的平均存款与贷款比值（即结算记录＝银行平均存款/贷款余额）
衡量，如果比值大于50％为优，在50％～30％为良，在30％～10％为一般，在
10％以下为差。
C、企业领导信用：根据企业领导的品德、信誉确定出优、良、一般、差四个档次。 （2）财务指标：
A、净资产：反映企业的总体实力。
对于房地产企业，如大于1亿元为一级，1亿元与5000万元之间为二级，
5000万元与1000万元之间为三级，少于1000万元为四级。
B、资产负债率：反映企业的经济独立性。
一级：30％以内
二级：30％～50％
三级：50％～70％
四级：大于70％
C、资产流动比率：反映企业的偿债能力。根据不同行业确定等级值。
D、应收账款周转次数：反映企业经营活跃程度和偿债能力。根据不同行业确定等级值。
E、存货周转次数：反映企业销售与生产各类情况及偿债能力。根据不同行业确定等级值。
F、资产利润率：反映企业资产经营的效率。
一级：大于50％
二级：50％～30％
三级：30％～10％
四级：小于10％
（3）企业发展能力指标：
A、企业素质：管理水平、技术水平、职工素质、应变能力等。可分为优、良、一般和差。
B、企业地位：企业的知名度、市场占有率、企业与政府的关系等。可分优、良、一般和差。
C、企业无形资产：专利权、商标、地理位置等。
D、企业抵押资产：指企业用资产担保的贷款额与企业净资产的比值，反映企业创造发展
的能力。
该指标值定级：一级：0 二级：小于10％
三级：10％～30％
四级：大于30％
在确定信用指标、财务指标和企业发展能力指标三类指标的基础上，根据被评级单位的特点和各指标的重要性对各指标确定权重，然后加权计算出总分，确定其资信等级。
第16篇：金融工作会议
合肥市人民政府办公厅
关于召开全市金融工作会议的通知
各县、区人民政府，三大开发区管委会，市有关单位，在肥各金融机构：
市政府定于3月31日（星期三）上午8：30，在市政务会议中心召开全市金融工作会议。现将有关事项通知如下：
一、会议时间： 3月31日(周三)上午8:30—12:00
二、会议地点
大会：市政务会议中心二楼10号会议室
分组讨论：市政务会议中心二楼
11、12号会议室
三、参会人员
市政府主要负责人、分管负责人，市人大、市政协负责人；三县四区政府，三大开发区管委会，滨湖新区、政务新区建设指挥部办公室主要负责人；在肥各金融机构主要负责人；市有关部门主要负责人；市级融资平台主要负责人；部分驻肥商会主要负责人（名单附后）。
邀请省政府金融办、人行合肥中心支行、国家外汇管理局安徽省分局、银监会安徽监管局、证监会安徽监管局、保监会安徽监管局负责人参加。
在肥金融机构和融资平台由市金融办负责通知并落实；商会、协会由市工商联负责邀请；请市委宣传部落实省市新闻媒体派记者参加。
四、会议程序(分两个时段进行)
第一时段：大会8:30—10:00；
第二时段：分组讨论10:00—12:00。
具体会议议程及分组讨论安排见会议材料。
请将参会人员名单于3月30日（周二）下午4时前反馈至市金融办（联系电话：35321
37、353230
8、3532135；传真：3532060）。
附件：参会单位名单
二〇一〇年三月三十日
附件
参会单位名单
一、金融机构
（一）银行机构：国家开发银行安徽省分行、中国农业发展银行安徽省分行营业部、中国工商银行安徽省分行营业部、中国农业银行安徽省分行营业部、中国银行安徽省分行营业部、中国建设银行安徽省分行、交通银行安徽省分行、邮政储蓄银行合肥分行、中信银行合肥分行、光大银行合肥分行、招商银行合肥分行、兴业银行合肥分行、浦东发展银行合肥分行、民生银行合肥分行、东亚银行合肥分行、徽商银行合肥分行、合肥科技农村商业银行、汇丰银行合肥分行、华夏银行合肥分行筹备组、九江银行合肥分行筹备组、长丰科源村镇银行；
（二）信托、证券、期货、风投机构：建信信托有限责任公司、安徽国元信托有限责任公司；国元证券股份有限公司、华安证券有限责任公司、中国银河证券、国泰君安证券、中投证券、华泰证券、招商证券、广发证券、国信证券合肥地区营业部；安徽股权交易所；安徽徽商期货经纪有限公司、华安期货有限责任公司、国元期货有限责任公司；合肥市创新科技风险投资公司、安徽高科创业投资有限公司、合肥高特佳创业风险投资有限公司；
（三）保险机构：中国人民财产保险股份有限公司合肥
市分公司、中国人寿保险股份有限公司合肥市分公司、中国平安人寿保险股份有限公司安徽分公司合肥本部、泰康人寿保险股份有限公司安徽分公司合肥本部、国元农险公司直属营业部、中国出口信用保险公司安徽分公司、中国太平洋财产保险股份有限公司合肥营业部、中国平安财产保险股份有限公司合肥地区服务中心、天安保险股份有限公司安徽省分公司营业部、大众保险股份有限公司安徽分公司、中国大地财产保险股份有限公司安徽分公司营业部、太平保险有限公司安徽分公司营业部、华安财产保险股份有限公司安徽分公司、安邦财产保险股份有限公司安徽分公司、都邦财产保险股份有限公司安徽分公司营业本部、渤海财产保险股份有限公司安徽分公司、永诚财产保险股份有限公司安徽分公司、阳光财险安徽省分公司、华泰财产保险安徽省分公司；
（四）担保机构：合肥市创新信用担保有限公司、合肥市中小企业信用担保有限公司、安徽省信用担保集团有限公司、长丰县中小信用担保有限公司、安徽中诚投资担保有限责任公司、合肥市金鼎担保有限责任公司、肥西县融信担保有限公司、合肥滨湖信用担保有限公司、合肥市源泉信用担保有限公司、合肥高新信用担保有限公司、安徽富尔投资担保有限公司、安徽中盈盛达投资担保有限公司、安徽海汇担保有限公司、合肥中元籴焜金融投资担保有限公司、安徽安粮担保有限公司、安徽国元科技担保有限公司、安徽省皖投信用担保有限责任公司、安徽德信担保有限公司、安徽双赢集团担保投资有限公司、合肥江淮汽车担保有限公司；
（五）小额贷款公司：合肥市国正小额贷款有限责任公司、合肥经济开发区国元小额贷款股份有限公司、合肥庐阳区时雨小额贷款有限责任公司、合肥高新区巾帼小额贷款有限公司、合肥经开区华元小额贷款有限责任公司、合肥市肥东县汇诚小额贷款股份有限公司、安徽肥西蓝海小额贷款股份有限公司、长丰县鸿路小额贷款股份有限公司、合肥新站区鑫银小额贷款有限公司、合肥市新站区鸿银小额贷款股份有限公司、合肥市蜀山金诚小额贷款有限责任公司、合肥包河区汇通小额贷款有限公司、肥西科源小额贷款有限公司、合肥永信小额贷款有限公司、安徽合肥皖能小额贷款有限公司、合肥市德善小额贷款股份有限公司、合肥安振小额贷款有限公司；
（六）租赁和典当机构：安徽兴泰租赁有限公司；安徽创元典当有限责任公司、安徽省金丰典当有限公司、安徽国元典当有限公司、安徽省经纬典当有限责任公司、安徽正中典当有限责任公司、安徽金鑫典当有限责任公司、安徽恒信典当有限责任公司、安徽宝元典当有限责任公司、合肥市广源典当有限责任公司、安徽汇通典当有限公司
二、市有关部门
市委组织部、市委宣传部、市编办，市发改委、经信委、农委、城乡建委、国资委、科技局、公安局、财政局、人社局、国土局、商务局、审计局、环保局、房产局、统计局、公务员局、招商局、金融办、招管办、工商联、中小企业局、国税局、地税局、工商局、国家统计局合肥调查队
三、市级融资平台
市建投集团、国资公司、工投公司、兴泰集团、土地储备中心
四、部分驻肥商会
市泉州商会、温州商会、汽配商会、福州商会、工程机械商会、建材商会、宁波商会、新能源协会
第17篇：金融报告
进出口公司对人才的需求
经济全球化的不断深入及我国对外贸易的迅速发展，对外贸人才提出了更高的要求，然而高校外贸人才的培养与社会需求存在一定的现实差距。但是，和以前不同的是，今天对外贸人才的渴求不仅体现在数量上，更多的体现在对人才素质的高要求上，对人才的要求也不仅限于外语好、专业对口等基本条件。
根据访问调查中显示，如今进出口外贸公司对人才的需求更加注重其具有良好的职业道德，对企业有很高的忠诚度，能够踏实肯干、立足于企业、与企业共进退。因为外贸行业有其自身的特殊性，外贸流通领域的竞争性强，所具有的核心资产如人才、客户资源都不容易控制。甚至一些外国客户信任业务员本人胜过信任企业。如果一名业务员离职，会带走大批客户资源，甚至会泄露企业的商业秘密，使企业蒙受巨大的经济损失。因此企业会更加要求员工有足够的忠诚度。
其次，外贸公司在招聘人才时更加看重具有较强的实践操作技能。他们认为学校里学习的专业理论知识和实际操作能力还是有很大区别的，因为对于每一个不同的产品有不同的操作方法。因此，专业理论知识固然重要，但同时我们应该更加注重培养自己的实践能力。即使什么都不熟悉，也要抱着认真努力学习的态度去熟悉实际操作的流程。
因此，要满足市场和企业的要求，我们应该多方面发展自己，将专业理论知识与实践操作能力相结合，调整自己去适应市场对人才的需求。
第18篇：金融专业
金融学专业人才培养方案
一、专业培养目标
本专业培养适应社会主义市场经济建设需要，德、智、体、美全面发展，具有创新精神和责任感，具备良好的经济管理素质，掌握金融及投资等方面基本理论和基本技能，能在银行、证券、保险等金融机构及其他经济管理部门和企业从事相关工作的高素质应用型专门人才。
二、专业人才培养规格
1.金融学专业毕业生应满足以下要求：
1.1素质结构要求
1.1.1思想素质
热爱祖国，拥护中国共产党的领导，掌握马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想等基本原理；具有优良的思想品德、社会公德和职业道德，树立科学的社会主义荣辱观；愿为我国社会主义市场经济建设服务，有为中华民族的复兴和国家的繁荣富强而奋斗的志向和责任感；具有敬业爱岗、艰苦奋斗、开拓创新、团结协作的品质。
1.1.2专业素质
具有扎实的经济学和金融学理论基础，掌握分析和解决金融投资问题的科学方法；具备严谨的科学态度、高尚的财经职业道德和较强的动手能力；具有现代社会的竞争意识、求实创新意识和国际化意识。
1.1.3科学文化素质
有正确的辩证唯物史观和人生价值观；具有求真务实的科学素质，懂科学、爱科学，追求真理，对科学的发展具有较强的敏感性；具有较好的人文、艺术修养，较强的文字和口头表达能力，能明晰地表达个人的见解和情感；积极参加社会实践。具有求真务实的科学素质，懂科学，爱科学，追求真理，对中国优秀的传统文化与思想有一定的了解。
1.1.4身心素质
掌握科学锻炼身体的基本技能，养成良好的体育锻炼和卫生习惯，受到必要的军事训练，达到国家规定的大学生体育和军事训练合格标准；具有健全的心理，较强的适应能力、承受能力和交往能力。
1.2能力结构要求
1.2.1获取知识能力
有较强的获取、更新和应用本专业知识的能力，并能与本专业以外的经济学科和管理学科的知识融合贯通；具有较强的外语应用能力和一定的外国文化素养，适应国际金融、投资事业发展的能力；具备掌握计算机硬件的基本知识和本专业领域计算机软件的应用和初步开发能力，具有利用因特网的能力；具有良好的表达能力、社交能力和信息资料检索能力。
1.2.2应用知识能力
能综合运用本专业的基础理论和专业知识，具有从事银行经营管理、证券投资、保险经营与管理和企业财务管理等实际工作的能力，能独立分析和解决金融经济领域的实际问题；具有妥善处理人际关系、正确地开展社会交往、解决现实问题和矛盾的能力；具备敏锐的洞察力，能根据时势的发展作出应变。
1.2.3研究创新能力
具有能够探索、运用新的技术手段、管理方法和业务途径来实现工作目标的能力，具备初步从事金融学科研究的能力；了解本学科的理论前沿和发展动态，能针对金融经济领域的实际问题提出具有创新性的解决途径和观点。
1.3.知识结构要求
1.3.1 工具性知识
比较熟练地掌握一门外语（英语），并通过专业英语和双语教学，提高本专业的英语阅读、写作和对话能力；掌握计算机硬件的基本知识和本专业领域计算机软件应用和初步开发的基础知识；掌握通过网络获取信息资料的知识、方法与工具，能够熟练地进行中外文文献的检索。
1.3.2 人文社会科学知识
掌握马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想等基本原理，关注形势与政策，具备一定的文学、历史、哲学、艺术、法律方面的知识，有良好的思想道德和职业道德修养及健康的身心。主要包括毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想、马克思主义基本原理、思想道德修养与法律基础、形势与政策、中国近现代史纲要、陈嘉庚精神、健康与体育、军事理论、人文社科和艺术选修课等。
1.3.3自然科学知识
掌握高等数学、线性代数、概率论与数理统计、现代科学技术等方面的知识，选修运筹学等方面的知识。
1.3.4学科基础知识
掌握政治经济学、微观经济学、宏观经济学、国际经济学、计量经济学、会计学、统计学、财务管理学、财政学、管理学等方面的学科基础知识。
1.3.5 专业知识
掌握货币银行学、投资银行学、国际金融学、金融市场学、证券投资学、商业银行经营学、保险学、中央银行学、金融工程等方面的基本理论与知识；选修投资基金管理、信托与租赁、人身保险、财产保险、金融函电、国际结算、证券投资技巧、银行会计、社会保险、金融信息管理与软件应用等方面的知识。
2.人才培养规格的一般表述
本专业要求学生较系统、全面、扎实地掌握金融学专业基础知识，初步建立以金融专业知识为核心，以现代财经类和公共管理类相关知识为辅助的较完善的知识体系。主要学习银行经营学、证券投资学、保险学等学科的基本理论和基础知识，接受银行业务经营管理、理财规划、投资管理、保险业务经营管理等方面的基本训练，具备从事银行、证券、保险等方
面业务的基本能力。
本专业毕业生应获得以下几方面的知识和能力：
（1）具备扎实的经济理论基础，系统掌握经济学、管理学及金融管理学科的基本理论和基本知识；
（2）具有较宽的涉外经济知识面，了解国际金融业的历史和现状，熟悉我国金融管理方面的方针、政策、法规以及金融运行的国际惯例和规则，了解金融学科的理论前沿和发展动态；
（3）精通金融、保险、证券等方面实务，掌握银行信贷管理、证券投资分析及保险经营的主要定性、定量分析方法；
（4）具备统计学、数学和计算机知识和基本技能，能够运用现代信息技术获取金融信息，并运用相关知识进行信息处理与分析，能够娴熟运用电脑进行金融业务操作；
（5）熟练掌握至少一门外语，具有较强的语言与文字表达、人际沟通、信息获取能力；
（6）掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有一定的科学研究和实际工作能力。
三、毕业规定
本专业学生毕业应达到本科毕业生应具备的德、智、体、美等各方面的要求，完成教学计划规定的全部课程的学习、实践环节训练和课外技能训练与创新实践。修满165学分，其中通识教育60学分、专业教育88学分、综合教育17学分；在毕业总学分中，完成课外技能和创新实践不低于7学分。毕业论文答辩合格，方可准予毕业。
四、主干学科与主要课程
主干学科：经济学。
主要课程：政治经济学、微观经济学、宏观经济学、财政学、会计学、财务管理、货币银行学、国际金融学、投资银行学、证券投资学、保险学、金融市场学、商业银行经营学、中央银行学、金融工程学等。
五、主要实践性教学环节与专业实验
主要实践性教学环节：社会调查、专业实习、毕业论文。
主要专业实验：企业会计实务实践、校内模拟银行实训、证券投资模拟实训、投资银行实务模拟、银行会计业务模拟实践等。
六、学制、学位和相近专业
学制：4年，允许在校学习3-6年。
学位：符合学位授予规定，授予经济学学士学位。
相近专业：经济学、财政学、国际经济与贸易。
七、金融学专业教学计划表（见附表一）
八、金融学专业四年教学进程表（见附表二）
第19篇：金融词汇
私募股权基金（PE）
1) PE概念及运作机制PE（Private Equity）私募股权投资是通过私募形式对非上市企业进行的权益性投资，在交易实施过程中附带考虑了将来的退出机制，即通过上市、并购或管理层回购等方式，出售持股获利。广义上的PE对处于种子期、初创期、发展期、扩展期、成熟期等各个时期的企业进行投资。
狭义的PE主要指对已经形成一定规模的，并产生稳定现金流的成熟企业的私募股权投资部分，主要是指创业投资后期的私募股权投资部分，而这其中并购基金和夹层资本在资金规模上占最大的一部分。（并购基金是专注于对目标企业进行并购的基金，其投资手法是，通过收购目标企业股权，获得对目标企业的控制权，然后对其进行一定的重组改造，持有一定时期后再出售。并购基金与其他类型投资的不同表现在，风险投资主要投资于创业型企业，并购基金选择的对象是成熟企业；其他私募股权投资对企业控制权无兴趣，而并购基金意在获得目标企业的控制权。并购基金经常出现在MBO和MBI中。）
2) 私募股权投资的作用私募股权投资基金是推动资本市场可持续发展的力量。私募股权基金产业的快速发展将为提高金融业的收益率提供新的方法，也为解决民营小企业的金融困境提供有效的途径，打通产业需求和金融资本获利的需求。
风险投资（VC）
企业行为
1) VC概念及运作机制风险投资VC（Venture Capital）又称“创业投资”是指由职业金融家投入到新兴的、迅速发展的、有巨大竞争力的企业中的一种权益资本，是以高科技与知识为基础，生产与经营技术密集的创新产品或服务的投资。
风险投资在创业企业发展初期投入风险资本，待其发育相对成熟后，通过市场退出机制将所投入的资本由股权形态转化为资金形态，以收回投资。风险投资的运作过程分为融资过程、投资过程、退出过程。
2) 风险投资的作用风险投资是企业成长与科技成果转化的孵化器。主要表现在：
a) 融资功能：风险资本为创新企业提供急需的资金,保证创业对资金的连续性。
b) 资源配置功能：风险资本市场存在着强大的评价、选择和监督机制,产业发展的经济价值通过市场得以公正的评价和确认,以实现优胜劣汰,提高资源配置效率。
c) 产权流动功能：风险资本市场为创新企业的产权流动和重组提供了高效率、低成本的转换机制和灵活多样的并购方法,促进创新企业资产优化组合,并使资产具有了较充分的流动性和投资价值。
d) 风险定价功能。风险定价是指对风险资产的价格确定,它所反映的是资本资产所带来的未来收益与风险的一种函数关系。投资者可以参照风险资本市场提供的各种资产价格,根据个人风险偏好和个人未来预期进行投资选择。风险资本市场正是通过这一功能,在资本资源的积累和配置中发挥作用的。 风险资本市场是一个培育创新型企业的市场，是创新型企业的孵化器和成长摇篮。风险投资是优化现有企业生产要素组合，把科学技术转化为生产力的催化剂。风险投资不同于传统的投资方式，它集金融服务、管理服务、市场营销服务于一体。风险投资机构为企业从孵化、发育到成长的全过程提供了融资服务。风险投资不仅为种子期和扩展期的企业带来了发展资金，还带来了国外先进的创业理念和企业管理模式，手把手地帮助企业解决各类创业难题，使很多中小企业得以跨越式发展。
天使投资
个人行为
1) 天使投资的概念传说中的天使，是长着洁白羽毛翅膀的少女或婴儿，担负着使者的职责，由上帝派来赐福给需要帮助的人。在创业和投资圈，有一种投资人被创业者称为“天使投资人”，意思是这些投资人给处于困难之中的创业者带来希望和帮助，是帮助他们渡过难关的“天使”，这个称谓表达出了创业者 对这些天使投资人的崇敬和尊重。
天使投资（Angels Invest）是指个人出资协助具有专门技术或独特概念而缺少自有资金的创业家进行创业，并承担创业中的高风险和享受创业成功后的高收益。或者说是自由投资者或非正式风险投资机构对原创项目构思或小型初创企业进行的一次性的前期投资。它是风险投资的一种形式。而“天使投资人（Angels）”通常是指投资于非常年轻的公司以帮助这些公司迅速启动的投资人。
在国内，尚没有商业协会或研究机构对天使投资人给予明确的定义，我们沿用了国外那个流行很广的说法：天使投资人就是3“F”——家人（Family）、朋友（Friends）和傻瓜（Fools）。
家人和朋友这两个F，很好理解。创业者的家人和朋友与之相识、相处多年，在创业者开口向他们要钱之前，甚至是在他创业之前，就已经对他非常了解。家人和朋友给他的初创公司投资更多的是，为了对他本人及他的梦想表示支持，相信他能够把公司做好。他们不会去审核商业计划书，更不会在经过细致地研究他的公司之后，看是否有利可图才决定是否投资，他们的投资更像是感情投资。所以严格说来，家人和朋友只能算作是创业者的天使，他们并不能算是天使投资人。
至于第三个F，也不难理解。初创公司的风险很大，对于跟创业者非亲非故的外部投资人来说，他对创业者的历史和背景毫不知情，聪明和理性的投资人在把钱投进去之前当然也会做一些研究和尽职调查，但是无论多少研究和调查都无法消除全部的投资风险，因此，他们也获得“傻瓜”的称号。但并不是这些人真傻，实际上往往相反，他们都独具慧眼、思维前瞻，投钱给一些别人没有眼光看出其前景的企业。这些人可能在某个领域经验丰富，或者本身就有成功的创业经历，他们才是真正意义上的天使投资人。
AMC （Aet Management Companies）既资产管理公司。凡是主要从事此类业务的机构或组织都可以称为资产管理公司
一类进行正常资产管理业务的资产管理公司，没有金融机构许可证；另一类是专门处理金融机构不良资产的金融资产管理公司，持有银行业监督委员会颁发的金融机构许可证。
资产证券化
资产证券化，是指以基础资产未来所产生的现金流为偿付支持，通过结构化设计进行信用增级，在此基础上发行资产支持证券（Aet-backed Securities, ABS）的过程。
它是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资形式。 资产证券化仅指狭义的资产证券化。自1970年美国的政府国民抵押协会，首次发行以抵押贷款组合为基础资产的抵押支持证券-房贷转付证券，完成首笔资产证券化交易以来，资产证券化逐渐成为一种被广泛采用的金融创新工具而得到了迅猛发展，在此基础上，现在又衍生出如风险证券化产品。
比如，楼下张大爷开了个煎饼摊，每天能有五百块现金流入。张大爷看生意不错，想再买个小面包车进货，把生意做大。
买面包车需要七万块钱，找银行借吧，银行嫌张大爷一个老头没什么值钱的东西抵押，怕他跑路，而且这么小额的贷款没什么搞头，不愿贷款。
隔壁老王看张大爷发愁，就想了个办法：
你看，你现在一天能有五百块流入，一个月的现金流就是一万五。要不这样吧，我明天就掏给你七万块，未来五个月的赚的钱就直接打我卡上，也即是说现金流就归我了。
其实老王自己也没钱，但他找到了李二叔宋三婶，说我找了个好项目，你们来投资，只要一次性把钱投给我，每个月都能返本金和利息。
邻里们有些担心，说你又不是开银行的，怎么能保证按时还钱？老王说，别担心，张大爷每个月赚的钱都会给我，再说了，张大爷儿子在城里打工，每个月都往家里寄钱，就算张大爷赖账大不了找他儿子要啊！
有人知道这个收益是要靠张大爷卖煎饼赚出来的，问万一煎饼不赚钱了咋办，张大爷自己出来说话了，你们投资的保证书啊，我也签一张，投资一万块，要是赔钱了，先从我这赔，优先保证还上你们的钱！
老王筹到了钱，给左邻右舍都写好了按月付收益的保证书。张大爷接过钱，高兴地买车去了，生意一天天红火下去，赚到的钱每月打给老王，老王又把钱转给拿了保证书的人，当然自己也雁过拔毛留了一小点。
这里煎饼摊产生的现金流，就是基础资产。 老王写的保证书，就是资产支持证券。
万一张大爷赖账，他儿子拿自己的钱出来抵债，叫外部增信。 张大爷自己也投一万块，煎饼不赚钱的话先从那一万块里亏，也就是自己持有了劣后级，其他投资者持有的是优先级，这一过程叫内部增信。
老王干的活，看着好像是空手套白狼一样，其实就是投行。 邻里们知道只要拿着保证书就可以每月收到钱，于是手头紧的时候就把保证书卖出去抵钱，这样一来证券就交易起来了，大抵如此。
那么，这个玩法会不会出问题呢？
假如，村头赵大麻子看乡亲们买卖保证书不亦乐乎，想到个主意：既然拿着保证书就可以每月收到钱，要不然我再搞点钱来买点保证书，再拿到别的村，给他们说这东西拿着能挣钱，保准能卖出去。 赵大麻子自己没什么钱，于是他也想办法动员乡亲们给自己投资。刘大麻子说，我这里有个好项目，我要去隔壁村卖老王印的保证书，大家来捧个场，赚钱了我每月给你们收益。
看到这里是不是觉得很熟悉？这里能赚钱的保证书，其实和之前能赚钱的煎饼摊一样，也是”基础资产“，都能产生现金流。
摊煎饼产生的现金流，成为了持有老王保证书的收益，而去隔壁村卖老王保证书收益带来的现金流，又成了赵大麻子保证书的收益。
然后还可以继续一层一层往上套。
有一天，城管来了，把张大爷的煎饼摊砸了，张大爷的儿子在城里嫖娼被抓进监狱了，没有现金流了，老王印的保证书成为废纸，没有收益了，于是赵大麻子印的保证书也成了废纸。
这些废纸，就是08年压垮雷曼兄弟的“衍生品”
这个平静的小县城，就这样发生了由一个城管引发的金融危机。 简单用一个图说明这个煎饼摊证券化的交易结构：
和银行贷款相比，资产证券化的优势主要体现在低门槛、灵活性和高流动性上：
1、降低门槛
要让人借钱，首先要证明自己有能力还钱。找银行贷款的话，要靠抵押来证明自己还得上钱，比如拿房子、设备抵押，或者是拿公司股票质押，证明自己”跑得了和尚跑不了庙“，大不了可以卖房卖车换钱。但这一要求，对于煎饼摊规模的小企业是很不公平：本来就是因为想卖房卖车扩大经营规模才贷款嘛！金融学一个基本假设叫做”风险越高，收益越高”，如果一个人想借钱却没法提供抵押，放贷的就难免犯嘀咕：还不上钱怎么办？于是就会要求更高的利息来补偿赖账风险，走到极端就成了温州地下钱庄那样的民间借贷：对于抵押品的要求很松，但利率也高的可怕。
资产证券化对这一问题提供了解决方式：拿未来能拿到手的钱作为保证，以获得现在的融资。问题中提到的欢乐谷门票收入，作为未来的钱，就可以通过证券化的形式换成今天的真金白银。在我参与证券化工作的半年时间中，接触过的基础资产就包括商铺未来几年应收租金、污水处理厂建成后头几年应收的处理费、高速公路未来几年通行费，邮储银行未来预计收到的还款等等。对的，就连邮储银行这样的金融机构，有时也可以通过证券化的形式将未来可以收到的还款变成今天的现金，就连银行在需要钱的时候也会考虑资产证券化的。
2、灵活性
那么，是不是说资产证券化就是为了服务煎饼摊级别的小微企业呢？不尽然，比如目前在我国，资产证券化一个比较热门的题材在于市政基础设施：
基础设施建设在获得融资时遇到的困难是另外一方面的：基础设施建设一次性投资大，回本慢。要是买个三轮车卖早点，可能一个月就能把三轮车的钱赚回来，但要是建个污水处理厂，靠收污水处理费回本的话，没个几十年难说。银行贷款很难一下子给出这么长的期限，因为对于寨主来说，等换钱等这么长时间是有风险的，一下子这么一大笔贷款放出去，就意味着几十年资本充足率都堪忧。而资产证券化，只要双方都愿打愿挨，可以达到“如果要把这个项目加上个期限，我愿是一万年”的效果，在期限上更为自主。
3、流动性
诸位可能看到这就要问了，为什么资产证券化期限就可以动辄几十年呢？原因就在于流动性：资产支持证券可以公开交易。例子中，乡亲们可以互相买卖老王发行的保证书，不一定非一直放在床底下等几十年后到期了才能拿到全部收益。人在江湖漂，那能不挨刀？谁都有手头缺钱的时候，遇到急着花钱，手里持有证券总是很容易变现的，就跟买卖股票一样，开个户，敲几个数，一下就卖出去了，不用找接盘侠找半天。试想一下，如果手里拿的是一张三十年后还钱的借条，恐怕就没这么容易出手变现了。正是因为较强的流动性，才保证了期限上的灵活，两者是相辅相成的。
离开风险谈收益，那绝对是耍流氓，我所了解的资产证券化风险主要有几个方面：
1、基础资产质量风险
不管怎么说，实打实的房子、地皮、设备值多少钱还是比较有数的，以其作为抵押，不能说绝对，但至少有八九成把握能卖了换钱。但资产证券化的基础资产，听起来就更加虚头八脑一些，实际上也的确更容易鱼龙混杂。比如国外比较流行的信用卡还款证券化，是信用卡公司把未来能收到的信用卡还款作为基础资产来融资的产品，细究下去，产生现金流的是千万个使用信用卡消费的个人。难免其中有一些管不住自己的剁手党，月初买买买月底发现欠一屁股债，难免有的人本来就已经在恶意透支了，刷卡爽过一次以后就打算躲到天涯海角赖账。由于基础资产的构成太复杂了，很难做到像贷款一样仔细审查具体的资信情况。另一方面，基础权益人（比如例子中的张大爷）也有可能为了让基础资产”看上去很美“而有所隐瞒。比如，张大爷能实现每天五百块的销售额，可能是因为附近小吃街这个月在整治，到下个月重新开张了，张大爷的客源就会少很多。这些信息上的不对称，也可能导致基础资产实际质量低于预期，媒人说得好像范冰冰，真娶回家，掀开盖头一看，尼玛是罗玉凤==零八年金融危机，很大原因就是评估资产质量的评级公司和金融巨头互相勾结，粉饰出好看的”卖家秀“，而当市场发现到手的其实就是\"买家秀”水准的东西时，就开始慌了。
2、现金流风险
有时，就算基础资产质量很好，也不存在披露上的动手脚，但市场就是存在风险的，摊上小概率的”黑天鹅“事件，谁也扛不住。事前，谁也不能保证自己投资的核电项目是不是下一个福岛，投资的乳业项目是不是下一个三鹿。尽管存在内/外部增信，但这一层安全垫也有被击穿的风险。例如，例子中的张大爷，自己投资一万块作为”劣后级“用来吸收风险，如果现金流比预计少了一万块，就还亏不到乡亲们的优先级投资头上，但世上的事谁说得准呢？万一城管来了，一万块的安全垫估计也是要侧漏的。（优先级+劣后级）/劣后级的数值，就是大家耳熟能详的”杠杆率“，张大爷能用一万块钱的投资，”翘起“总共六万块的资本，就叫做六倍的杠杆。杠杆越高，融资能力越强，但违约起来血本无归的风险也就越大。我国股市前段时间的走势，就是用”两融“实现了高杠杆，翘得很高很高，摔得很惨很惨。
3、系统性风险
系统性风险，讲的是整个金融市场 都是彼此手牵着手牵着手牵着手，一荣俱荣一损俱损的。正如赵大麻子把隔壁老王发行的证券再打个包再次进行证券化一样，一种金融产品，可能是另一种的原材料。一种产品发生了违约，其他与其相关的金融产品的违约风险也会增加。
或许你可以说，反正证券是有流动性的，万一觉得大事不好了大不了卖掉保平安嘛!没错，系统性风险就是这样蔓延开来的，一旦对违约的恐惧导致想卖的人越来越多，接盘侠越来越少，本来有价值的证券就会越来越不值钱，最终没人肯买了，对违约的恐惧就成为了真实的违约。所以系统性风险很大程度上是“自我实现的”。而当以亿万计的金融产品，都建立在摇摇欲坠的不安全的基础资产之上时，大崩盘就难以避免了。
IPO 首次公开募股（Initial Public Offerings，简称IPO）是指一家企业或公司 （股份有限公司）第一次将它的股份向公众出售（首次公开发行，指股份公司首次向社会公众公开招股的发行方式）。
通常，上市公司的股份是根据相应证券会出具的招股书或登记声明中约定的条款通过经纪商或做市商进行销售。一般来说，一旦首次公开上市完成后，这家公司就可以申请到证券交易所或报价系统挂牌交易。有限责任公司在申请IPO之前，应先变更为股份有限公司。
资产负债率
资产负债率（debt to aets ratio)是期末负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。
资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。资产负债率这个指标反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，也被称为举债经营比率。资产负债率=总负债/总资产。
表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标。同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。
如果资产负债比率达到100%或超过100%说明公司已经没有净资产或资不抵债。
SPV 资产证券化是兴起于20世纪70年代的新型融资工具，它一般是指发起人将缺乏流动性但能在未来产生可预见的稳定现金流的资产，出售给特殊目的载体（SPV），由其通过一定的结构安排，分离与重组该资产的收益和风险（增强资产的信用），转化成由资产产生的现金流担保的可自由流通的证券ABS（资产担保证券 aet-backed securities），销售给金融市场上的投资者。由于在这一过程中，SPV以证券销售收入偿付发起人资产出售价款，以资产产生的现金流偿付投资者所持证券的权益，从而使得资产证券化具有转移信用风险、增加资产流动性、改善资产负债比例、有效配置资源的功效，从它面世的那天起就成为世界资本市场上倍受欢迎的金融工具。
MBS Mortgage-Backed Security， 抵押支持债券或者抵押贷款证券化。MBS是最早的资产证券化品种。最早产生于60年代美国。
抵押贷款证券化（MBS）在全球共有表外、表内和准表外三种模式。
表外模式也称美国模式，是原始权益人(如银行)把资产“真实出售”给特殊目的载体（SPV），SPV购得资产后重新组建资产池，以资产池支撑发行证券；
表内模式也称欧洲模式，是原始权益人不需要把资产出售给SPV而仍留在其资产负债表上，由发起人自己发行证券；
准表外模式也称澳大利亚模式，是原权权益人成立全资或控股子公司作为SPV，然后把资产“真实出售”给SPV，子公司不但可以购买母公司的资产，也可以购买其他资产，子公司购得资产后组建资产池发行证券。
CDO 担保债务凭证(Collateralized Debt Obligation，简称CDO)，资产证券化家族中重要的组成部分。它的标的资产通常是信贷资产或债券。这也就衍生出了它按资产分类的重要的两个分支：CLO(Collateralised Loan Obligation)和CBO(Collateralised Bond Obligation)。前者指的是信贷资产的证券化，后者 指的是市场流通债券的再证券化。但是它们都统称为CDO。
第20篇：金融审计
我国商业银行审计现状及对策
王通
js0947636 09金融6班
【摘要】：随着经济的发展，我国商业银行也得到了发展迅速，但同时其面临的经营环境也变得日趋复杂，面临着严峻的考验。同时我国商业银行内部审计内容不断深化，得到很大发展。因此内部审计成为商业银行提高自身竞争力的有效手段和重要保障，然而目前我国众多商业银行的内部审计管理还存在着许多问题。本文就此浅要分析我国商业银行内部审计的现状和存在的问题，并提出了相应的应对措施和建议。
【关键词】：商业银行；内部审计；独立性；有效性
一、引言
随着国内经济的持续增长和国际金融市场的逐步开放，中国银行业面临着巨大的机遇和挑战。国内众多商业银行都成功上市，许多国外大型跨国银行也涌入我国，国内银行业内竞争日趋激烈，为了增强在国内外市场上的竞争力，我国商业银行迫切提高自身管理水平，对能够影响经营业绩的一切因素进行深入分析、客观评价和严密控制。因此商业银行必须引入科学系统的方法对银行内部进行评价，及时有效的揪出经营管理中的漏洞和薄弱环节，并采取各种防范对策来避免风险损失，从而改善内部控制和风险管理。而内部审计作为一项独立公正的客观评价体系，是商业银行系统运转正常的重要保障。近年来，我国商业银行内部审计得到飞速发展，但与国外先进的内部审计制度相比，仍然存在很多缺陷和不足。只有不断地学习国外先进的内部审计理念，更新审计方式，提升内部审计在我国商业银行中的地位，才能完善我国商业银行内部审计制度，从而更好地开展审计工作，提高商业银行的经济效益。
二、我国商业银行内部审计工作现状
（一）内部审计体系不合理, 缺乏独立性和权威性
独立性和权威性是内部审计中两项最重要的原则。独立性在于确保内部审计结果的客观公正，主要指银行的内部审计要独立于银行的日常经营活动。当内部审计部门被赋予一定地位，拥有相应的职权时，独立性和权威性才能很好的结合起来，从而对银行的经营状况作出真实合理的评价。但我国众多商业银行的内部审计体系是以“在银行高级管理层领导下开展稽核监督工作”为主的层级管理模式，而非由董事会或监事会及其下设审计委员会直接领导，各家股份制商业银行的审计部门，大多直接向高级管理层报告，而不是向董事会或审计委员
会报告，而且内部审计部门由总行和各级支行行长管理，审计人员的组织关系、工资报酬、晋升由管辖的行长决定。更有的商业银行将审计部门同监察部门混岗，有的对内部审计部门的人员选配不够合理，没有把精兵强将选配到内审岗位上来。如此混乱的隶属关系和人员安排导致内部审计机构散失了独立性，从而缺乏权威性。银行是自主盈亏的特殊企业，行长的决策很可能因注重盈利而忽略高风险，董事会得到的信息经过了管理层的过滤，及时性和真实性自然得不到保证。而审计部门和被审计对象同属银行的组成部分，存在着千丝万缕、不可避免的利益关系。二者的地位不相上下，内部审计机构权限受到限制，无法以客观的“第三者”身份对被审计对象进行监督指导，从而流于形式。
（二）内部审计理念和技术落后,内部审计手段不能适应新的要求
我国商业银行内部审计的重心仍是合规性审计,对公司治理、内部控制和风险管理尚无过多涉及。内部审计业务仍停留在传统的查错防弊及对财务活动的监督检查上,缺乏对信贷资产质量、风险责任、经济效益进行事前和动态的审计和监督, 更缺乏对银行内部管理结构、内部控制状况、各岗位业务规范状况等做出事前的总体评价和建议。目前我国商业银行的内部审计基本上是账目基础审计, 主要采用详细审计或依赖于审计者个人经验判断的抽样审计方法。而国外先进商业银行内部审计都是采用风险基础审计，这就使得我国商业银行内部审计随意性较大，缺乏科学性，审计的内容完全凭审计人员经验判断，容易造成审计期长，审计成本高，审计效率低下等问题。同时,随着计算机技术的发展,几乎所有的商业银行业务都要通过计算机完成,银行业务方式的变化使得部分内部控制环节向客户端发生了转移, 例如网上银行业务，这就对商业银行的内部审计形成了新的挑战。然而我国商业银行计算机审计运用得不够,并且在利用计算机审计过程中,存在不评价计算机系统、不测试数据真实性、就数据审数据的现象，审计技术方法的陈旧制约着我国商业银行内部审计的发展。近年来屡次发生银行人员利用电脑挪用，贪污，盗窃资金的案件，这些都说明了目前我国商业银行内部审计技术和方法的落后。
（三）内部审计力量薄弱，审计人员专业水平较低，综合素质不高
我国商业银行机构众多，网点分散，其内部控制和审计任务非常繁重。而我国商业银行普遍存在内部审计力量薄弱的情况，导致审计监督不连续，审计面窄和间隔时间长等问题。我国很多商业银行内部审计人员占全部员工的比例只有1%左右，人员配备严重不足。有的分行一级的内审部门仅配备10人左右，除了专项审计任务外，他们还要承担所辖几十家支行的审计任务，工作量巨大，人手不足，这也直接导致了审计监督的作用无法充分发挥。另外，我国商业银行内部审计人员的专业素质和水平普遍不高，业务能力较低。商业银行业务越来
越复杂化，金融产品不断创新，企业需要的是一批能够适应现代银行业发展要求，拥有较高的专业技术水平、丰富的审计工作经验，同时具备法律、计算机和国际贸易等相关知识的高素质复合型人才。但我国商业银行对内部审计工作不够重视，加之日常工作繁忙，导致银行内部审计人员缺乏专业培训，业务知识面较窄，专业能力下降，不能适应新形势下内部审计工作任务要求的需要。国外商业银行对内部审计人员的要求普遍较高，还经常对内部审计人员的素质和职业道德进行考核。但目前我国商业银行还没建立完善的内部审计人员考核机制，从而难以保证银行审计队伍的素质。
三、完善我国商业银行内部审计制度的对策
（一）改进和完善内部审计方式方法，完善内部控制机制
首先，内部审计的重点应由合规性审计向风险性审计转变。对合规性审计发现的问题要站在防范风险的高度，全面客观地分析、评价被审计单位的风险状况，以达到现场检查在防范风险方面的作用和效果。其次，坚持科技先行原则，提高审计效率。在当今银行业金融工具、手段、品种快速更新和飞速发展情况下，内部审计也要充分运用科技信息设备和技术，以便使内部审计与银行业务经营电子化、网络化水平相适应。最后，扩大审计范围，切实保证审计效果。要借鉴国际先进银行的最新发展，拓展内部审计的范围，在健全事后检查的基础之上加强风险的事前分析和事中监控，并充分履行好内部审计的咨询和服务功能。全面运用各种审计方法和手段，明确定位管理职能边界，增强对审计风险的控制，对重要经营活动实施专项审计，同时不断完善考核激励机制，创新内部控制模式，有针对性的提出改进意见，进一步发挥内部控制的整合优势。
（二）科学构建内部审计部门，保证内部审计的独立性和有效性
针对商业银行内部审计缺乏至关重要的独立性和权威性问题，必须加强和完善作为董事会激励约束机制的内部审计体系建设。要积极借鉴国际上各大银行普遍采取的在董事会下设置集权化的内部审计组织模式和建立独立的内部审计体系的先进经验，切实设立直接对银行董事会负责的审计委员会，并建立健全基于流程管理的独立垂直的内部审计体系，实行垂直管理的审计体制，即实行人员编制、人事考核任免、工资费用、业绩考核和信息渠道的垂直管理，彻底切断内部审计与派驻行的利益关系。并且要学习西方先进经验，经常性地对内部审计人员进行专业素质和职业道德的考核，同时不断完善考核激励机制，创新内部控制模式，有针对性的提出改进意见，进一步发挥内部控制的整合优势。形成内部良好风气，更有利于内部审计工作的开展。
（三）建立完备的内审制度体系，严格依“法”审计
首先，在内审工作所有环节都要制定严密的业务流程和操作规则，并根据金融业的发展变化而定期加以补充、修订和完善。同时，依据风险为本的审计理念，要把事前、事中、事后审计及后续审计等作为整个审计过程中相互连接的不同阶段，对每个阶段也分别制定相应的操作性很强的工作程序和规则，保证各级内审派出机构能够正确履职尽责。其次，要严格依“法”审计。这是指内审部门在实施审计过程中必须做到有法必依、执法必严和违法必究。有法必依是依“法”审计的关键。执法必严是依“法”审计的必然要求，其关键在于内审部门履行好自身神圣职责，严格执行有关法律法规和内部规章制度，对违规经营和风险问 题及时予以警示和惩戒，确保法律法规及内部规章制度贯彻到位。违法必究是依“法”审计的重要保障。为此要实行对违法违规的被审计单位及其负责人的“双线”检查监督和责任追究，同时要建立健全内部审计责任制，通过有效的激励约束机制，体现内审责权利相统一。
【结束语】：商业银行内部审计制度, 是商业银行内在的监督约束机制的有机组成部分, 是商业银行建立现代企业制度的重要内容。我国商业银行应当充分认识到内部审计工作的重要性，不断完善商业银行内部审计制度，认真开展内部审计工作，从而提高自身竞争力。
【参考文献】
1、沈瑞丽《浅析我国商业银行现状及对策 》，时代金融，2008年，第2 期．
2、吴越、胡若涛《我国商业银行的内部会计监管》，浙江金融，2007 年第2期．
3、钟海燕《加强内部审计沟通，建立新型审计关系》，现代商业银行导刊，2007 年第5 期.
