招待费超标整改措施
推荐第1篇：噪音超标整改措施
噪音超标整改措施
1.篦冷机冷却风机共计11台，原来进风口没有安装消音器噪音较大，现已全部安装消音器，噪音较小。
2.原回转窑高温点使用压缩空气降温，气压较高约0.6Mpa，噪音较大，现改为轴流风机进行降温，噪音较小。3.一次风机与送煤风机都是罗茨风机，整改前使用恒速运行，使用放气阀控制风量，噪音较大，现改为使用变频器控制转速来控制风量，不再使用放气阀，噪音较小。 4.原篦冷机房没有进行封闭，噪音较大，现在将篦冷机房安装铝合金门窗进行密封，噪音较小。
推荐第2篇：月度交通违章超标整改措施
交通违法超标整改措施
本公司所属混凝土搅拌车近期出现交通违法超标现象，针对具体驾驶员，具体违章项目制定出下列正对性的整改措施：
一：召开主管交通领导工作会议，成立专项工作组，对违章车辆逐一检查、对违章驾驶员及所违反法条逐一分析，找出原因，深挖根源从根本上杜绝严重违章，减少轻微违章。
组长：付子晨
副组长：郑怀东、巴恩奇
成员：傅暄皓、赵玉国、孙海宁
二：①抓好交通违法集中整改。
对整改期间再次发生超标车辆、驾驶员严肃处罚。对驾驶员进行交通法规培训，交通事故案例讲解，深入学习道路交通安全法。对超标车辆进行统一规整，车辆外观反光设施、车辆安全防护设施、以及警示标志等，有缺少不全者及时增补，有不合规定者马上整改；
②加强营运线路监督检查。
公司主管部门不定期上路对运营车辆进行抽查，做到防患于未然；
③认真落实各项集中整改措施。在整改期间认真落实各项整改措施，责任到人，严格执行整改标准；
三：在整改期间，凡再出现交通违法超标车辆，对该车驾驶员酌情进行处罚，情节较轻者给予批评教育处罚，情节严重屡教不改着，给予停工处理。
轻微的交通违法就是敲响的警钟，不能听之任之。否则便会追悔莫及。我公司将严格按照整改措施执行，杜绝重特大交通事故，减少车辆违章，为首都交通环境做出贡献。
北京XXXXX有限公司
推荐第3篇：幼儿龋齿率超标整改措施
幼儿龋齿率超标整改措施
本园在检查中发现，入托幼儿中龋齿发病率较高。经过深入调查，认为造成这种现象的主要原因：
1.幼儿入园时龋齿发病率较高。小班：28.76% 。
中班：40.0%。
大班：41.11%。全园平均：38.35%。 2.本园幼儿均为半托，部分家长对于幼儿的牙保健重视不够，牙保健措施不得力，方法有缺陷。 3.幼儿食物过于精细，对牙齿的发育有不利影响。
为改变幼儿龋齿发病率较高的现象，采取以下整改措施： 1.定期进行龋齿检查，建立档案，及时掌握准确情况，有针对性的采取措施。 2.对幼儿食堂的膳食结构进行针对性调整，增加粗纤维食品数量，提高部分主食的硬度。如烤饼、混合面馕等。 3.要求幼儿在进餐后，午点、晚点后，必须漱口。各班教师、保育员必须认真引导实施。 4.加强对家长的教育，宣传牙保健知识，请家长每天早晚要求幼儿正确刷牙，少吃甜食。 5.对于已经有龋齿的儿童，通知家长，希望改变部分家长认为乳牙会脱落，发生龋齿没有关系的观点。及时对龋齿进行治疗，防止发展。
推荐第4篇：粉尘超标点整改措施（推荐）
2013年7月粉尘超标点14个，主要集中在采掘工作面
作业地点。具体整改措施如下：
1、03+05184301/01+05414501采煤机割煤点：超标原因为采煤机内喷雾损坏，无法起到降尘作用。整改措施：更换采煤机内喷雾。
2、03+05184301/01+05414501移架作业点：超标原因为工作面支架喷雾未开启，无法起到降尘作用。整改措施：在移架期间开启架间喷雾。
3、03+05184301/01+05414501多工序作业点：超标原因为作业期间未开启各降尘喷雾等设施，未起到降尘作用。整改措施：加强职工培训，强调粉尘危害，现场管理人员监督操作期间喷雾的开启。
4、03+05184301/01+05414501放炮点：超标原因为回风巷道喷雾未开启，无法起到降尘作用。整改措施：放炮前开启回风巷喷雾。
5、03+05184301/01+05414501放顶煤点：超标原因为工作面支架后翻板喷雾未开启，无法起到降尘作用。整改措施：在放顶煤期间开启后翻板喷雾。
6、掘进工作面割煤点：超标原因：工作面全断面喷雾未开启，综掘机喷雾未开启，一运、二运喷雾未开启。整改措施：综掘作业期间开启各喷雾，安全员进行监督管理。
7、综掘机司机工作地点：超标原因：工作面全断面喷雾未开启，综掘机喷雾未开启，一运、二运喷雾未开启。整改措施：综掘作业期间开启各喷雾，安全员进行监督管理。
推荐第5篇：招待费
招待费
一、关于招待费的范围及扣除标准
在税务执法实践中，招待费具体范围如下： 1.因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支； 2.因企业生产经营需要赠送纪念品的开支；
3.因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支；4.因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。
新企业所得税法规定，企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，即企业发生的业务招待费得以税前扣除，既先要满足60%发生额的标准，又最高不得超过当年销售收入5‰的规定。
一般情况下企业的业务招待费包括两部分，一是日常性业务招待费支出，如餐饮费、住宿费、交通费等。二是重要客户的业务招待费，即除前述支出外，还有赠送给客户的礼品费、正常的娱乐活动费、安排客户旅游的费用等。
业务招待费是指纳税人为经营业务的需要而支付的应酬费用。企业在生产、经营过程中发生招待费用在所难免，而《企业所得税法》对招待费税前扣除是限额控制的，企业应加强对业务招待费扣除标准的合理筹划。
注：当企业的实际业务招待费大于销售(营业)收入的8.3‰时，超过60%的部分需要全部计税处理，超过部分每支付1 000元，就会导致250元税金流出，等于消费了1 000元要掏1 250元的腰包；当企业的实际业务招待费小于销售(营业)收入的8.3‰时，60%的限额可以充分利用，只需要就40%部分计税处理，等于消费了1 000元只掏1 100元的腰包。
二、公司制企业的业务招待费标准是当年销售收入的千分之五
独资企业和合伙企业的标准分两方面，全年销售收入1500万及以下的，标准为千分之五；超过1500万的，标准为3%
企业招待费标准是当年销售（营业）收入的0.5%。在此金额基础上可以税前抵扣实际发生额的60%
（税务局要管的是业务招待费超标的那一块.那一块是不可以税前扣除的.要调整应纳税所得额的.也就是说.这一块要多纳税的.业务招待费扣除限额\\ 销售收入一千五百万以下的千分之五 一千五百万以上的千分之三加三万.） 公司业务招待费治理规定
第一章总则
第一条为加强业务招待费的治理工作，堵塞漏洞，减少不合理支出，公司对业务招待费进行统一治理。
第二条业务招待费的使用原则
业务招待费的使用要符合廉政建造的有关规定和财经纪律的有关要求，只能用于公司业务上的招待支出，不能用于高消费场所和正常招待之外的支出。
第三条业务招待费的使用范围
1、用于上级主管单位、政府部门到我公司检查指导工作及兄弟单位之间的因公接待。
2、用于公司承办的各种会议的招待。
3、用于各部门对外工作的必要招待。
第二章业务招待费的治理
第四条财务部年初确定年度业务招待费总计划，然后，将其分解到各单位使用，财务部按照报销程序认真把关，严格内部银行制度及招待费定额治理制度，并做好招待费的考核工作。
第五条公司办公室对招待费的使用程序及每次就餐标准负责把关。详细程序是：由接待业务的单位填写派餐单（提出招待申请）；经主管领导同意；主管接待的副总批准；办公室根据招待人数及级别确定用餐标准和招待饭店。派餐单一式两份,一份由办公室存档记账，一份由招待单位填写实际发生金额后自留。
第六条办公室与财务部每季度将各单位招待费支出情况进行汇总通报。
第七条财务部每年将提交全年业务招待费使用情况，向职工代表大会报告。
第八条招待客人时，一般限定在公司内部食堂或定点的饭店，就餐完毕由办公室签单或授权签单，每季度由办公室统一结算，各单位提供内部支票并附招待券，由财务部计入各单位招待费支出账。 第三章业务招待的标准
第九条来公司联系业务、到公司工作的一般工作人员按每次20元/人安排就餐，长住人员20元/人，由处室填写来客就餐申请单，经主管领导同意，凭公司内部支票，到公司办公室登记，统一安排就餐。
第十条市级以上领导机关来公司检查指导工作或市属县以上领导来公司检查指导工作，5人以上者按每次50元/人标准安排就餐，5人以下者按每次60元/人，可适量安排本地啤酒或白酒，10元左右的帝豪烟。
第十一条招待单位在安排陪同司机就餐时，原则上安排自助餐或按自助餐标准安排就餐。
第十二条非凡情况，经公司主要领导批准，可适量提高就餐标准。
第四章其它有关规定
第十三条各单位应严格按照财务部下发的业务招待费标准执行，凡超出标准的，其超出部分自理。
第十四条凡没有完善就餐手续而发生的招待费用一律自理。
第十五条招待来客时，严格控制陪餐人数，一般情况下，陪餐人员只限于主管领导、部门负责人及直接业务人员。陪餐人数一般不能超过来客人数。 第五章附则
第二十条本规定解释权归公司办公室。
第二十一条本规定自下发之日起施行。
公司招待费管理办法
第一条为进一步规范各类业务接待行为，促使我公司党风廉政建设和各项事业健康发展，以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则，以符合内控管理各项规定为宗旨，特制定本办法。
第二条业务招待费指分公司日常工作中发生的为开展各类业务经营和其他各项活动需要而列支的接待用餐等交往应酬费用。
业务招待费的使用实行预算控制、集中管理的原则。除十个营销中心招待费预算外所有业务招待费均由综合部统一管理、审批，财务部负责制定预算，并对业务招待费使用情况进行监督和控制。
第三条业务招待坚持对口接待的原则。上级机关和兄弟单位的领导，由分公司综合部统一安排接待；上级机关和兄弟单位的部门负责人，由分公司对口职能部室与综合部会商后安排接待；上级机关和兄弟单位的一般工作人员，由分公司对口职能部室或业务部门安排接待；地方行政部门一般人员，由分公司各工作相关部门安排接待；旗县分公司副经理以上，由分公司综合部安排接待。
第四条业务招待陪同人员坚持对口陪同的原则。招待上级机关的领导，由分公司领导班子成员、综合部主任或相关部室负责人陪同；招待上级机关的部门负责人和兄弟单位领导，一般由一至二名分公司领导和对口职能部室负责人陪同；招待上级机关一般工作人员和兄弟单位部门负责人，一般由对口职能部室负责人与相关人员陪同。确因工作需要招待重要客人，各相关部门可请分管领导出席。
各类业务招待，接待部门应适当从紧控制陪同人员，陪同人员一般不应超过需接待人员的1.5倍。
第五条业务招待用餐坚持分级限标的原则。招待上级机关的部门负责人和兄弟单位领导，接待标准为60元/人，上级机关和兄弟单位的一般工作人员，接待标准为40元/人，地方行政部门一般人员，接待标准为25元/人，旗县分公司副经理以上，接待标准为30元/人。接待部门应依据标准严格掌握，超过规定标准的部分自行承担，分公司不予报销。 接待用餐一般应就近安排饭店招待。
午餐招待原则上不饮用酒类，确有需要时也应适量控制。 第六条业务招待费使用上实行提前申请，定额审批的原则。
业务部门执行招待任务前，应填写《业务招待费申请单》，经部门负责人签字后报综合部审核，由综合部主任核定标准报分管领导同意，财务部主任确认后方可执行。《业务招待费申请单》一式两份，申请部门和综合部各执一份。
第七条业务招待费报账时实行两单一票的原则。即由接待人员在招待任务完成之后凭招待费用的正式发票、财务规定的报账单和《业务招待费申请单》到综合部验证，由综合部主任确认后，再持报账单、正式发票经分管领导签字后，到财务部办理报销手续。
第八条财条部负责制定每年的业务招待费预算额度，并对其使用情况进行监督和控制，业务招待费要坚持不超时序的原则，超出当季度时序进度的不予报销列账。
第九条考虑到企业经营工作实际，xxxxx中心不须填写业务招待费申请单，但也要坚持不超时序，不超定额的原则，超出当季度时序进度的不予报销列账，超出全年定额部分分公司不予解决。
第十条综合部未能严格按标准审批额度，每发生一次罚综合部主任生产奖金50元并通报批评，财务部未能做好每季度时序进度控制的，每发生一次罚财务部主任生产奖金100元并通报批评，负责接待部室在申请中有虚假行为，每发生一次扣罚部室主任200元并通报批评。
第十一条本办法由分公司综合部制定并解释。
第十二条本办法自发布之日起施行。
推荐第6篇：新、老煤楼粉尘噪音超标整改措施
新、老煤楼粉尘噪音超标整改措施
实 施 单 位：机电五队实施单位负责人：王纪山措 施 编 制 人：许双编 制 时 间：
刘浩 2014年2月1日
新、老煤楼粉尘噪音超标整改措施
一、煤楼状况及存在的粉尘噪音危害
根据《平顶山天安煤业股份有限公司十三矿2013年度工作场所职业病危害检测评价报告书》评测结果，因我队所管辖的新老煤楼主要负责全矿各采区运输的煤矸进行筛分和筛选工作，由于在此运转过程中会产生的煤尘和噪声超标，会造成在此作业的人员引发呼吸系统疾病等及听力的损害，为了保证给在此作业的人员提供一个优良的环境和一个健康的身体，特编制此整改措施。
二、个人防护措施
1、所有参加实施人员必须严格按照本措施进行统一实施，并认真学习本措施进行签字，要熟悉整个实施的过程及目的，以及每个环节的注意事项。
2、对在岗作业人员进行岗前和在岗期间的职业卫生培训，普及职业卫生知识，加强作业人员的个体防护重要性的宣传教育，提高个人防护意识，正确使用防护用品。
3、在新、老煤楼进出口处设置“戴防尘口罩”和“噪音有害”等警示标志，作业人员在进入岗位时须佩戴防尘口罩和隔音耳塞。
4、指导职工要有一个良好的工作、生活习惯，合理安排自身的休息时间，并且按照有关规定，组织职工参加矿组织的体检活动，维护职工的切身利益，预防、控制和消除职业病。
三、防止粉尘超标措施
1、设立以班组为单位的卫生区域，并设置专职防尘员负责每天每班对机头机尾卫生和煤楼内部卫生的冲尘工作，并对机电设备表面进行定期每日清扫，同时负责每日认真填写冲尘记录，包片干部负责每天对班组所管辖区域进行每日的监督检查。
2、各个皮带转载点、落煤点上方各设置一道喷雾降尘装置，并做到出煤洒水，如果煤岩干燥且产尘量大，可适当加大水量提高水压，提高雾化程度和密度，增大雾滴的动能，并且防尘装置灵敏可靠，雾化效果好，在生产过程中需先开启防护冲尘设施后开启设备。
3、每个生产班在交接班前对煤楼内部进行洒水降尘和皮带机头、机尾、机身浮煤清理干净，做到文明生产。
4、新、老煤楼一楼各设置沉淀池处理在运转过程中每天产生的大量浮尘，并及时洒水降尘以免造成二次扬尘。
5、加强煤楼内部的通风效果，使之工作地点的粉尘降低到最低点。
四、防治噪音超标措施
1、加强每日对新、老煤楼各机电设备的检修工作，减少机电设备故障不稳定状态产生的噪音危害。
2、每月必须对机电设备内部进行注油润滑，减少摩擦时产生的机械噪音。
3、在挑矸程序中，认真筛选避免较大矸石进入下一个环节而产生的碰撞噪音。
4、在集中出煤时间的同时，尽可能的缩短皮带的空载运转，以减轻皮带运转造成的运转噪音。
其它未尽事宜，严格按《煤矿安全规程》及《职业病防治法》中要求执行。 机电科 通风科 安监科 机电副总 通风副总 安全副总 总工程师
推荐第7篇：手术室空气培养超标原因分析及整改措施
手术室空气培养超标原因分析及整改措施
2014年5月29日我院感染控制科对我科进行了首次空气、物表、消毒液、洗手液、医生护士刷手细菌培养，结果示部分手术间空气、物表超标。针对此次培养结果，我们进行了原因分析讨论，并作出了相应的整改措施。
一、原因分析：
1、整个净化系统的温度大于29摄氏度，严重超过了手术室空气培养要求的24摄氏度环境。
2、麻醉恢复室、中控走廊送风口五过滤网，导致尘埃不能按标准滤过。
3、
1、3手术间远程系统漏口，与外界直接相通。
4、手术间清洁：手术室没有卫生员，没有每日清洁，护理人员清洁过程，清洁用具没有做到一用一浸泡消毒。
二、整改措施
1、
5、30日已打电话到净化系统负责工程师金师傅，要求尽快安装过滤网，并进行净化系统温度调节。
2、暂用胶带纸封闭
1、3手术间远程漏口，防止与外界相通影响培养结果。
3、组织护理人员再次清洁手术间，清洁用具用前浸泡消毒，争取做到手术间一用一消毒。提高消毒液浓度，由原来的500mg/l含氯消毒剂改为1000mg/L含氯消毒剂湿式擦拭术间物表，擦拭地面。
4、请领紫外线消毒车，对各手术间进行1小时/每次紫外线照射消毒，每日2次。
5、准备培养前，禁止无关人员进入需培养区域，减少由于人员走动引起的细菌超标。
手术室：
2014年6月3日
推荐第8篇：招待费管理制度
招待费管理制度
两篇
为切实加强机关招待费管理，节减支出，严禁公款大吃大喝，杜绝奢侈浪费等现象发生，促进机关党风廉政建设深入开展，根据《区委办、区政府办关于区直行政事业单位来客接待管理的通知》（新办文[2003]138号）精神，结合我局实际，特制定本制度。
一、科室招待费实行总额控制、指标管理、结余结转下年使用的制度。各科室年度招待费限额根据各科室业务量大小，结合各科室近三年招待费支出平均数额，并根据需要调整核定（不含大型会议费用），具体总额每年年初由局长办公会研究确定。总额一经确定，不得随意突破。在有上级补助业务费收入来源的情况下，科室招待费指标不足的，经局长批准，可在上级业务费补助收入的30%以内支出。超指标支出的，不得增加下年度基数；经费支出当年有结余的，可结转下年度继续使用，不调减科室下年度基数。
办公室根据科室招待费指标限额，逐月考核，集中报帐，定期公布。
二、接待范围。实行对口接待的原则。上级财政厅、市局级主要领导、区级领导来局，由局办公室统一接待；上级财政部门处、科级领导来局，由各科室对口接待。其它区内、区外有关单位来客，确因特殊情况需要接待的，经分管领导或局长同意后，由对口科室负责接待；各街（镇）财政所（处）工作人员到区局从事公务活动，根据业务需要由相关科室负责接待。区局重大会议来客接待由办公室统一安排。在邾城召开的会议，邾城地区与会人员一般不安排食宿；属省市在我区召开的大型会议根据业务性质，以对口科室接待为主，办公室配合；科室召开的小型会议，由科室负责接待。
三、接待地点。区外来客就餐，根据情况安排在定点餐馆（原则上指定邾城宾馆）或局机关食堂。区内来客一律在局机关食堂就餐。因特殊情况在其它非定点餐馆招待的，必须向分管领导或局长报告，且一律由接待者本人用现金结帐，然后在本科室业务招待费中报销。区外因公来客需要住宿的，一般安排在邾城宾馆标准间。省市领导来局，经局长批准后可安排在其它地方住宿。
四、接待标准。区内因公往来接待，原则上只能吃工作餐，其标准为早餐每人6元，每桌不超过60元；中晚餐每人20元，每桌不超过200元。区外来客，处级以下（含处级），其标准为早餐每人10元，每桌不超过120元；中餐每人25元，每桌不超过300元。厅局级以上领导来我局检查工作，可酌情提高20％－50％的接待标准。以上标准均不包括烟酒。
五、来客招待审批程序。科室招待来客先填写“来客招待申报表”，注明招待来客姓名、职务、事由、经办人、来客人数、招待标准等内容，由办公室主任或副主任审定标准后报接待科室分管领导签字批准，方能安排就餐。
六、报销凭证。在定点餐馆进餐的招待费必须使用统一的税务餐饮专用发票报销，非专用发票一般不得作报销凭证。在机关食堂就餐结算时，必须附“来客招待申报表”，否则，财务上不予报销。
七、报销程序。业务招待费的报销必须有当事人的签字，科室负责人的审查意见和分管领导的签批；超过指标限额的业务招待费报销还必须有局长的签批。每月各科室要将经有关领导签署意见后的报销凭证报送局办公室报帐员手中，由报帐员办理相关手续后，到会计核算中心集中报销。
八、报销时限。所有招待费支出自发生日起5日内按程序报局领导审核签批，月末不足5日的，原则上不得逾期跨月。
九、接待纪律
1、接待客人务求节俭，严格控制接待范围和标准，杜绝讲排场、比阔气，反对铺张浪费，确保各科室招待费控制在规定限额之内。未经批准，擅自超标准和范围接待客人的，超支部分由经办人、陪餐人承担。
2、严禁科室之间、局内设科室与外单位之间相互吃请。
3、本着勤俭节约的原则，各科要严格做到“三限”：一是限酒。对外公务接待执行“午餐禁酒、晚餐限酒”的规定。二是限烟。严格控制派烟，特殊情况需用烟，一条烟以上需经分管机关的局领导批准。用烟原则上只能用汉烟。三是限陪。招待一般来客，每桌陪客一般限制在3人以内，特殊情况除外。
4、在机关食堂和定点餐馆之外的地方招待客人，未经批准擅自招待客人的，其招待费用一律不予报销。
十、以前出台的制度与本制度相矛盾的，以本制度为准。
十一、本制度从发文之日起执行。
招待费管理制度
一、招待费开支本着必要合理、从俭节约原则，实行事前申报制，否则不予报销。
二、陪客对口接待，按工作分工把陪餐人数减少到最低限度。
三、严格控制招待标准，不得突破有关规定，上级领导指导检查工作或招商引资接洽事宜，特殊情况报请县社主任批准执行。
四、来人招待经请示主要领导批准后，由办公室负责统一安排，未经批准安排而自行就餐、住宿、娱乐招待的和擅自提高招待标准的，一律不予报销。
五、招待费定期结算，一般一月一结，办公室及时办妥相关事宜。
推荐第9篇：招待费管理办法
业务招待管理办法（试行）
为规范公司各类业务招待行为，切实厉行勤俭节约，有效控制公司的业务招待费支出，提高费用使用效益，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，进一步强化财务管理，根据公司总部《xxxx》（xxx„2015‟426号）精神，结合xxx分公司的实际情况，特制定本办法。
第一条 招待费定义
业务招待费指企业为经营业务的合理需要而发生并支付的相关应酬费用。包括：
1、因业务需要宴请的相关开支费用；
2、因业务需要招待客人参观旅游景点的相关费用；
3、因业务需要赠送土特产、礼品等的相关费用；
4、因业务需要来公司办事的非本单位员工的相关费用。
第二条 招待费适用范围
1、上级公司主管部门来我司检查、指导、调研工作；
2、行政单位来我司检查、指导、洽谈工作；
3、兄弟公司来我司交流学习、洽谈合作；
4、开拓新有市场，维系客情关系，巩固即有资源的客户单位；
5、其他业务招待支出。
第三条 招待费使用原则
1、严格遵徇一事一报原则；预算总额控制，实行分级负责、对口接待、专款专用、全程监督；
2、应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则；
3、陪同人员坚持适度从紧原则；
4、严格执行限额招待标准，分档次接待原则，严控非业务性接待；
5、招待工作本着热情、礼貌、细致、勤俭、周到的原则。
第四条 招待费档次接待
1、市分公司领导开展商务招待活动，宴请标准（含酒水、饮料）：内部食堂餐厅每次人均不得超过400元，外部餐厅每次人均不得超过500元；赠送纪念品标准：每次人均不得超过500元。
2、各部门负责人开展商务招待活动，宴请标准（含酒水、饮料）：内部食堂餐厅每次人均不得超过300元，外部餐厅每次人均不得超过400元；赠送纪念品标准：每次人均不得超过300元。
3、市分公司领导开展考察调研、执行任务、学习交流、检查指导等公务招待活动的标准为：内部食堂餐厅每次人均不得超过180元，外部餐厅每次人均不得超过220元。
4、各部门负责人开展考察调研、执行任务、学习交流、检查指导等公务招待活动的标准为：内部食堂餐厅每次人均不得超过150元，外部餐厅每次人均不得超过200元。其他公务招待活动不得赠送纪念品。
5、宴请不得提供鱼翅、燕窝和其他同等价位的高档菜肴以及用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟，不得提供茅台、五粮液和其他同等价位的高档酒水。
第六条 招待费审批管理要素
1、坚持费用事前申请、事中监督、事后评估的开支原则；
2、实行“预先申请、额度控制、据实列支”的管理模式。
第七条 招待费报销时限
1、经办人员必须在每笔招待支出后7个工作日内，将有效票据报送各级领导初审；
2、初审无误通过后，在当月财务报销期间报送财务部复审，再报总经理室审批。
第八条 财务控制与监督
1、招待费报销遵徇谁经办、谁申请、谁经手、谁报销的原则，不得由他人代报销，报销时所有票据必须真实有效；
2、招待费报销时须提供审批表、正规发票、菜品清单；
3、财务部应严格审查票据是否合法、金额是否准确、单据是否齐全、审批是否完整；财务部有权拒绝不符合招待费标准、报销流程、审批权限的招待费的报销。
第九条 招待费发票要求
1、定额发票印章要清晰可识别，发票归属地与费用发生地必须一致；
2、手工开具的发票书写要求清晰，内容完整且印章必须清晰，不得套开、虚开；
3、机打发票发生日期必须与费用发生日期一致。
第十条 各级人员责任划分
1、报销人（经办人）责任
1）报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整；
2）各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面向上，平均摊薄粘贴），否则财务部有权拒绝报销。
2、陪同人责任
负责对所审批报销项目签字的真实性负责；
3、部门领导责任
1）负责审查费用项目申请及批准手续，报销金额是否控制在申请的预算之内； 2）对所报销项目的真实性、合理性负责。
4、财务审核责任
1）负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合有关标准；
2）审查报销项目审批手续的完整性。
第十一条 相关处罚措施
1、报销人营私舞弊、弄虚作假，一经发现将报送公司纪委进行戒谈；
2、财务审核人员审核不严使公司造成损失的，对财务审核人员进行戒谈。
第十二条 附则
1、公司领导、纪律委员会赋有对招待费事项发起追溯检查权利；
2、本办法由总经理批准后实施；
3、本办法如与集团公司、股份公司总部和省公司的管理规定相驳之处，一切以集团公司、股份公司总部和省公司的管理规定为准。
xxxxxxxxx分公司
二〇一六年一月四日
推荐第10篇：招待费管理制度
招待费管理制度一
一、招待费开支本着必要合理、从俭节约原则，实行事前申报制，否则不予报销。
二、陪客对口接待，按工作分工把陪餐人数减少到最低限度。
三、严格控制招待标准，不得突破有关规定，上级领导指导检查工作或招商引资接洽事宜，特殊情况报请县社主任批准执行。
四、来人招待经请示主要领导批准后，由办公室负责统一安排，未经批准安排而自行就餐、住宿、娱乐招待的和擅自提高招待标准的，一律不予报销。
五、招待费定期结算，一般一月一结，办公室及时办妥相关事宜。
招待费管理制度二
一、招待费开支本着必要合理、从俭节约原则，实行事前申报制，否则不予报销。
二、陪客对口接待，按工作分工把陪餐人数减少到最低限度。
三、严格控制招待标准，不得突破有关规定，上级领导指导检查工作或招商引资接洽事宜，特殊情况报请县社主任批准执行。
四、来人招待经请示主要领导批准后，由办公室负责统一安排，未经批准安排而自行就餐、住宿、娱乐招待的和擅自提高招待标准的，一律不予报销。
五、招待费定期结算，一般一月一结，办公室及时办妥相关事宜。
招待费管理制度三
为切实加强机关招待费管理，节减支出，严禁公款大吃大喝，杜绝奢侈浪费等现象发生，促进机关党风廉政建设深入开展，根据《区委办、区政府办关于区直行政事业单位来客接待管理的通知》（新办文[2003]138号）精神，结合我局实际，特制定本制度。
一、科室招待费实行总额控制、指标管理、结余结转下年使用的制度。各科室年度招待费限额根据各科室业务量大小，结合各科室近三年招待费支出平均数额，并根据需要调整核定（不含大型会议费用），具体总额每年年初由局长办公会研究确定。总额一经确定，不得随意突破。在有上级补助业务费收入来源的情况下，科室招待费指标不足的，经局长批准，可在上级业务费补助收入的30%以内支出。超指标支出的，不得增加下年度基数；经费支出当年有结余的，可结转下年度继续使用，不调减科室下年度基数。
办公室根据科室招待费指标限额，逐月考核，集中报帐，定期公布。
二、接待范围。实行对口接待的原则。 (范文网 www.daodoc.com) 上级财政厅、市局级主要领导、区级领导来局，由局办公室统一接待；上级财政部门处、科级领导来局，由各科室对口接待。其它区内、区外有关单位来客，确因特殊情况需要接待的，经分管领导或局长同意后，由对口科室负责接待；各街（镇）财政所（处）工作人员到区局从事公务活动，根据业务需要由相关科室负责接待。
第11篇：招待费管理制度
招待费管理制度
为进一步加强党风廉政建设，制止奢侈浪费行为，根据黄办发[1999]19号和黄卫组[2000]号文件精神，结合我院实际，特制定本制度：
一、来客招待必须经院长同意后，到办公室填报《来客招待申报结算单》，如实填写来客姓名、单位、职务及随同人员、人数、确定招待标准、就餐地点等内容，餐后由主陪人签字交办公室，并经院长审批后，通过会计室付款，无《来客招待申报结算单》食堂不得备餐和报销。
二、来客一律实行对口接待原则，一般客人在内部食堂就餐，如确需到院外就餐，必须请示领导同意，从严控制陪客人数不超过3：1，就餐标准并在医院指定的地点持《来客招待申报结算单》就餐。
三、在内部食堂招待客人，必须由办公室按其就餐标准通知食堂料理，食堂根据就餐标准及用餐人数采购物资，减省不必要的浪费。就餐标准一般工作人员15元/人；乡镇领导25元/人；县领导30元/人；市领导50元/人。
四、同城单位负责同志来院进行公务活动，一般不准用公款招待，如遇特殊情况，应请示领导财同意后，并填写《来客招待申报结算单》，方能就餐。
五、绝对禁止用公款招待私客，未经领导同意的开支和超标准开支，财务部门一律不予报销。
六、由工会刘满腔明、纪委彭年生、财务科冯兵同志组成招待费检查小组，每季度对原始招待费报销凭证，进行查对一次，负责向院长办公会及台代会汇报我院招待费列支情况，如发现未经政党审批的招待费用发票，对当事人和出纳会计处以与发票金额相同的赔偿。
七、招待费用包括：用于招待来院公务客人的进餐、住宿、用车、副食、茶叶等。
第12篇：招待费管理办法
业务招待费管理办法
第一条总则
为进一步规范公司招待费管理，坚持提倡勤俭节约、反对铺张浪费的原则，适度开支必要的业务招待费，严格控制招待费用餐支出，根据公司实际情况特制定本办法。
第二条业务招待费适用范围及列支原则
1、适用范围
业务费：是指因业务需要发生的礼品、赞助费、协调费等。
招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费及相关费用。
2、列支原则
⑴公司职能部门按照部门年度预算核定额列支；
⑵项目部按照公司与承包人签定的项目管理合同约定，项目部业务招待费总额控制在5‰至1%之间，具体额度由项目管理部和财务审计部进行核定。其中设立总项目部的招待费按照项目管理合同约定的比例划分总项目部和分项目部的列支限额，各项目部在限额内使用业务招待费，严禁超支现象发生。 ⑶子公司按照年度经营目标责任书约定列支；
⑷对于五万元以上的协调费由各部门、项目部、子公司负责人报送总经理审批后列支。
⑸各部门、项目部、子公司负责人是招待费控制的责任人，对所有招待费活动及经费使用负责。
3、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。业务接待应尽量安排在公司食堂。
第三条公司食堂招待费的开支标准
1、因工作关系外单位一般来人来客，一律用工作餐招待。
2、招待一般来宾来客，每席餐费不超过500元（含酒水等）。
3、招待公司经理级负责人每席不超过1000元（含酒水等）。
第四条财务控制与监督
1、财务审计部应严格审查业务招待费发生的业务是否真实、票据是否合法、单据是否齐全、审批是否完整。
2、财务审计部有权拒绝不符合业务招待标准、审批权限的业务招待费的报销。
3、业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费。业务招待同时有多个经办人参与招待，应由最高职务经办人报帐。
4、如项目部有特殊情况需要超额使用招待费的，项目部负责人报送行政人事部和项目管理部审核并报总经理审批后从财务审计部借支，项目部待工程项目审计后该部分费用从项目承包人盈余分成中列支，如遇项目审计持平或亏损，则该笔借款由借支的个人负责偿还，不能按期偿还的从工资中逐步扣还。
5、对于项目部实际发生的招待费在工程审计时加计计入项目成本或项目节余分成，具体核算办法是：业务招待费在5‰以内的部分（含5‰）按照实际发生数的10%加计计入项目成本，超过5‰的部分按照实际发生数的25%加计计入项目节余分成。
6、项目管理部与财务审计部每季度将各单位招待费支出情况进行汇总通报。
第五条附则
1、本办法自2012年4月1日起开始执行。
2、本办法解释权在公司财务审计部和项目管理部。
第13篇：招待费管理办法
业务招待费管理办法
为了规范本公司的招待费使用，控制费用水平，提高企业经济效益，根据公司财务管理制度及费用报销管理办法的要求，结合实际情况，制定本制度。
一、业务招待费概述
1、业务招待费包括为开展业务经营管理活动而支付的餐费、礼品、娱乐等费用等。
2、业务招待费在封闭式预算管理基础上实行报告制度。根据工作需要，从严控制，按“事先申请、事先预算、事先审批”的原则管理。需开支业务招待费应事先向总经理申请。确有特殊情况来不及事先申请的，则需邮件或电话方式汇报。预算额度内的报销在履行规定审批程序后，予以报销，超预算部分由个人承担。
二、业务招待费预算管理
1、业务招待费的金额，年初各部门根据上年实际、业务发展需要提出预算数额报财务部，财务汇总后报公司总经理，而后纳入整体财务预算方案。
2、各部门业务招待费在每月初5日前，根据上月实际和本月的业务发展需要填制预算月报表，有财务部汇总后报总经理，纳入公司月度预算。
3、部门业务招待费用一般不得突破年度核定预算，确因特殊情况可能超支的，应事先总经理提出申请，经总经理核准后，在该分项预算内作适当调整。
4、业务招待费的预算金额，按照《预算报表编制细则》进行管理。
三、业务招待费的报销管理
1、报销时间：业务招待发生后5个工作日内报销招待费。
2、报销票据：招待费报销人，应根据实际发生的招待费用，提供正规发票。
3、报销程序：按照公司费用报销程序管理。
第14篇：业务招待费
现税法规定：
该实施条例中第四十三条明确规定 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
业务招待费是企业为了联系业务或促销、处理社会关系等目的经常发生的业务，新《企业所得税法实施条例》改变了以前的扣除比例，业务招待费作为企业生产、经营业务的合理费用，会计制度规定可以据实列支，税法规定在一定的比例范围内可在所得税前扣除，超过标准的部分不得扣除。
一、业务招待费的列支范围
在业务招待费的范围上，不论是财务会计制度还是新旧税法都未给予准确的界定。在税务执法实践中，招待费具体范围如下： （1）因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支（2）因企业生产经营需要赠送纪念品的开支（3）因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支（4）因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。税法规定，企业应将业务招待费与会议费严格区分，不得将业务招待费挤入会议费。纳税人发生的与其经营活动有关的差旅费、会议费、董事费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。在业务招待费用核算中要按规定的科目进行归集，如果不按规定而将属于业务招待费性质的支出隐藏在其他科目，不允许税前扣除。
一般来讲，外购礼品用于赠送的，应作为业务招待费，但如果礼品是纳税人自行生产或经过委托加工，对企业的形象、产品有标记及宣传作用的，也可作为业务宣传费。同时要严格区分给客户的回扣、贿赂等非法支出，对此不能作为业务招待费而应直接作纳税调整。业务招待费仅限于与企业生产经营活动有关的招待支出，与企业生产经营活动无关的职工福利、职工奖励、为企业销售产品而产生的佣金、以及支付给个人的劳务支出都不得列支招待费。
二、业务招待费的会计处理
会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，但这只是一般性的规定。根据“划分收益性支出与资本性支出原则”、“实际成本原则”、“配比原则”等会计核算的一般原则，对如企业在筹建期间发生的业务招待费，按会计制度应计入“长期待摊费用-开办费”，现行企业会计制度对开办费应当在开始生产经营，取得营业收入时停止归集，并应当在开始生产经营的当月起一次计入生产经营当月的损益。
三、业务招待费税务处理的扣除基数
在纳税申报时，对于业务招待费的扣除，首先需要确定扣除的计算基数，根据《国家税务总局关于修订企业所得税纳税申报表的通知》（国税发[2006]56号）规定，广告费、业务招待费、业务宣传费等项扣除的计算基数为申报表主表第1行“销售（营业）收入”。根据企业所得税年度纳税申报表附表一（1），即销售（营业）收入及其他收入明细表，销售（营业）收入包括：
1、主营业务收入：（1）销售商品（2）提供劳务（3）让渡资产使用权（4）建造合同；
2、其他业务收入：（1）材料销售收入（2）代购代销手续费收入（3）包装物出租收入（4）其他；
3、视同销售收入：（1）自产、委托加工产品视同销售的收入（2）处置非货币性资产视同销售的收入（3）其他视同销售的收入。
因此企业计算年度可在企业所得税前扣除的业务招待费，应以上述规定的销售（营业）收入即主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入之和为基数计算确定。对经税务机关查增的收入，根据规定，销售（营业）收入是纳税人的申报数，而不是税务机关检查后的确定数，税务机关查增的收入应在纳税调整增加额中填列，不能作为计算招待费的基数。
四、业务招待费税务处理的扣除比例
新《企业所得税法实施条例》对业务招待费扣除比例改变了以前分内、外资企业的不同标准。上述条例第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
五、业务招待费会计与税法处理的差异
税法与会计制度的差异主要有：1.企业在日常经营过程中发生的与生产经营有关的业务招待费按会计规定可据实计入相应的成本费用中，税法规定要按一定比例扣除，形成的差异在企业所得税申报时进行纳税调整。
2.企业在筹建期间发生的业务招待费计入开办费。会计制度规定，在开始生产经营的当月起一次计入生产经营当月的损益。税法规定从开始生产、经营（包括试生产、试营业）月份的次月起，在不短于5年的期限内分期扣除，形成时间性差异在企业所得税申报时进行纳税调整。3.业务招待费的计税基数会计与税法不同，会计上允许扣除的基数是纳税人从事生产经营活动取得的收入（包括主营业务收入和其他业务收入、视同销售收入）。
六、注意事项
1.企业应将业务招待费与会议费严格区分，不得将业务招待费挤入会议费。纳税人发生的与其经营活动有关的差旅费、会议费、董事费等，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。会议费证明材料包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。纳税人申报扣除的业务招待费，主
管税务机关要求提供证明资料的，应提供能证明真实性的足够的有效凭证或资料。如果税务机关发现业务招待费支出有虚假现象，或者在纳税检查中发现有不真实的业务招待支出，税务机关有权要求纳税人在一定期间提供证明真实性的足够有效的凭证或资料；逾期不能提供资料的，税务机关可以不进一步检查，直接否定纳税人已申报业务招待费的扣除权。
2.对于业务招待费超支问题，属于计算交纳企业所得税时确定应税所得额时的一个概念，对其的调整只是依照税法的规定，以会计利润为基础进行纳税调整而已，不属于会计处理范围（除因会计差错而导致的纳税调整以外）。因此其并不需要调整企业会计账簿和会计报表，也并不导致帐表不符。
实务举例：某公司2008年的有关数据如下：自报情况，销售产品收入1000万，销售材料收入10万，将自产产品用于在建工程，售价5万，转让专利A使用权收入5万，转让专利B所有权收入10万，接受捐赠5万，将售价为10万的材料与债权人甲公司债务重组顶账15万。发生的现金折扣5万在财务费用中体现。转让固定资产取得收入10万（净收益3万计入营业外收入）。税务机关检查发现有房屋出租收入5万挂在往来账账上，未作收入处理。请按新规定确认业务宣传费的扣除计算基数
第15篇：招待费管理办法
招待费管理办法
一、目的：规范招待费的开支，赋予部门负责人以上干部一定的费用开支权，促进工作的开展，特制定本办法。
二、定义：管理招待费是指宴请、礼品、礼金及活动费用等。
三、分类及使用方式
1、日常管理招待费
使用对象为厂家代表、代理商、资源客户、大客户、行业人员、团队伙伴等的日常关系维护而开支的招待费用。
使用方式：限额开支、结构合理、自主管理
2、专项招待费
使用对象为重点合作单位（如银行、厂家领导）、政府监管部门（如工商税务）关系维护及专项工作开展，特殊重要事项的处理（如业务纠纷等）而开支的招待费用
使用方式：提前申请、批准后开支、统一管理（工厂领导统一由总办负责接待，重点合作单位、政府监管部门由业务部门归口接待）
四、使用人：部门负责人以上干部。
五、开支标准
1、日常管理招待费
岗 位
开支标准
用途及说明
督办领导
每个业务单元每月500元+每个业务单元1条黄芙蓉（或者蓝硬半条）或等值的酒水。
业务单元指分公司、业务项目
业务部门负责人
500元/月
用于部门工作开展及分公司业务管理对象
总办/人力/财务负责人
300元/月
用于部门工作开展
备注
1、业务负责人兼任督办领导的，2项相加。
2、招待烟每月在总经办统一领取。
2、专项招待费
依据需要，事前申请，由总经理批准后开支，详见《专项招待费申请表》。
六、使用要求：
1、招待费机构：总经办
2、开支按照程序办理。
3、杜绝无效开支及浪费，禁止私用和滥用，否则将取消资格。
4、管理招待费与招待礼品合并在总经办设立年度预算，在预算内开支。
七、审批及报销程序
1、报销人按财务要求填写《日常管理招待费明细单》，并注明招待时间、人员及招待事由，由总办主任审核，总经理审批，财务报部销。
2、每月报销一次，费用统一计入总经办。
第16篇：招待费制度
业务招待费管理制度
1．目的
通过指导各级员工对招待费的合理使用，引导员工既能主动建立及维护好各方面的合作关系，对促进企业管理与经济合作发挥积极有效的作用，同时，又能在经费使用方面自主节约，特制定此方案。
2．业务招待费的使用范围
用于因工作需要而发生的与企业生产经营直接有关的餐费、茶水、酒水、饮料、香烟、水果、食品、娱乐费、误餐费、劳务费等。
3．业务招待费用预算与控制
3.1先由各职能部门负责人根据当年的实际工作需要，并参照行业或者往年的招待费使用情况，拟定本部门业务招待费支出计划预算，及季度计划分解方案（应至少包括费用的使用对象、用途、预估金额等），与其他各项年度费用一并上报预算，经财务部复审后统一制作《年度费用预算表》，报送总经理批准后执行。
3.2各职能部门的年度招待费用指标核定后，由相关负责人进行合理管理，均衡掌握使用招待费，并在预算内控制使用。每年12月10日前财务部分别制作当年度费用统计报表给各职能部门负责人，并控制年度招待费用在预算范围内。 3.3招待费使用应做到服务节约两不误：各部门对接待工作，应做到热情至上，服务周到，该花的花，并本着节约开支、杜绝铺张浪费的原则，合理使用招待费用，积极主动建立与维护好各方面的合作关系。不得因为接待工作的不到位或怠慢而影响到合作关系的开展，甚至对公司形象造成不良影响。 4．业务招待费的开支标准：
4.1烟酒适用规定：外联工作人员在外联工作时，有必要的可以到行政部领用工作烟，工作联络用烟原则上为黄色或蓝色芙蓉王，特殊情况经总经理批准后可以提高级别。需要以整条烟送礼的业务应事前向总经理请示，获得批准后方可领取送出。宴请用酒根据实际情况领用，事前需向总经理请示，并在行政部办理相关手续。大宗烟酒的管理暂由出纳统一管理。
4.2招待餐费的开支标准，公司总经理出面接待的每人每餐不超过200元、各部门经负责人出面或由部门安排专人接待的每人每餐不超过100元。
4.3关联企业的工作人员到公司的一般业务往来，可以安排在公司食堂就餐，需要外出就餐的每人每餐按50元以内掌握。
4.4娱乐消费：原则上不得主动提出请客人到酒吧、卡拉OK、夜总会等场所进行消费。如客人提出，应根据实际情况而定，并报总经理批准。
4.5住宿接待标准：公司原则上不安排住宿，如有特殊情况，报请总经理批准，按不同级别和招待对象的重要程度，由行政部安排在与我公司签订有消费协议的酒店。
4.6招待餐费开支标准所确定的限额不是必须达到的标准，各部门、要视业务往来的重要程度及具体情况在此范围内适当掌握，但一定要严格控制支出，事前报请公司领导审批同意。
5．业务招待费日常申请及审批程序
5.1实行按业务关系由分管部门负责对口接待。
5.2经办人员在实施每笔业务招待费之前必须事先填写《招待费申请审批单》，向直接上级申请审批，并按权限报经领导批准后方可开支。如遇特殊情况，可事先通过电话征得批准人的同意，但需在招待费用发生后的3个工作日内补填《招待费申请审批单》。
5.3在公司接待客人可视情况适当安排茶水、水果、香烟等，由相关部门自行负责，所用费用列入本部门的定额开支。5.4如属多个部门共同参加招待的，则招待费用由主要业务部门开支。
5.5如部门招待业务需要公司高层领导参加的，则招待费用由业务部门按制度开支，超出部分由高层领导开支。6．其它有关规定
5.1各经办人应按所申请的标准实施招待。凡有特殊情况超过所申请的标准，应及时征得批准人的同意，否则其超出部分自理。 5.2凡没有完善招待手续就发生的招待费用一律自理。 5.3招待来客时，严格控制陪同人数。 5.4各经办人需在发生招待费用后的7个工作日内进行签批报销。
附使用表单：
1、《业务招待费申请审批单》
2、《年度招待费用预算申报表》
第17篇：招待费管理办法
忠谊集团招待费管理办法
为加强业务招待费管理，严格按规定标准进行公务招待，大力压缩招待费支出，结合忠谊集团公司实际，制定本规定。
一、招待范围
（一）地方政府来集团公司检查指导工作；银行部门、政府各职能部门、兄弟单位、业务往来单位及有关职能部门前来考察、调研、检查、指导、接洽工作等。
（二）来集团公司联系业务、洽谈合作项目等。缩招待费支出，结合忠谊集团公司实际，制定本规定。
（三）有关会议的接待。
（四）到外部联系业务、汇报工作等。
（五）集团董事长、总经理决定的其它事项。
二、餐饮招待
（一）招待地点
在惠民县城内全部招待用餐一律安排在集团公司内部餐厅；内部餐厅客满无法安排时，经董事长批准可在外进行招待。特殊情况或重要招待事项，可在外招待，但必须经集团公司董事长批准。
（二）招待标准
1.集团董事长、总经理招待客人，一般按早餐20元/人以内，午、晚餐40元/人以内；酒按100元/瓶以内，烟控制在45元/盒以内。 2.集团副总经理及各下属公司总经理招待客人，一般按早餐15元/人以内，午、晚餐30元/人以内；酒控制在50元/瓶以内，烟控制在30元/盒以内。
3.受分管副总经理及以上领导同意委托其他人员招待客人，一般按早餐10元/人以内，午、晚餐20元/人以内，酒控制在30元/瓶以内，烟控制在15元/盒以内。
4.所有招待随行司机人员，按工作餐标准招待。 5.重要客人经董事长同意可按实际情况安排。
6.未经批准而超出标准招待的，超出标准的费用由招待申报人自负。 7.内餐发生招待时，内餐工作人员应及时找招待领导签字（最晚于次日签批，否则当事人有权拒签）。
8.未经董事长或集团总经理批准擅自在外招待的，各公司财务不得报销（报销必须有集团董事长签字）；否则财务人员承担一切责任。 9.内餐厅招待费用，根据各公司、部门招待经费预算，由内餐厅服务人员、办公室进行统计，财务部每月核算数据，并告知各公司、部门，累计超出年度招待费，非经集团董事长签字批准，内餐厅不予接待。
（三）工作餐标准
一般工作人员午、晚餐每人每餐20元；
（四）招待陪餐人数
陪餐人数控制在2-3人，最多不超过3人。
（五）会议招待
集团公司召开的大型会议、活动，食宿费用由主办方承担。特殊会议招待，必须由集团公司董事长或集团总经理审批。
（六）报销
1、集团公司领导班子成员及部门在内部餐厅发生的业务招待费，必须经分管副总签字，财务部方可做账处理。
2、各公司在内部餐厅发生的业务招待费，须经分管副总签字后，财务部方可做账处理。
3、各公司、各部门需在外招待时，需事前报经董事长批准。发票经董事长签字后，财务部方可报销。
4、凡在外招待发生的业务招待费及购买礼品，一律由集团公司董事长签批，否则不予报销。
（七）其它事项
1、严格控制业务招待费范围。一般性业务往来，可招待可不招待的原则上不予招待，可饮酒可不饮酒的原则上不饮酒，严禁过度劝酒、醉酒；集团公司内部之间严禁相互宴请。集团总部到各公司检查指导工作，一律安排工作餐，集团公司人员严禁到各公司报销招待费用。
2、严格控制业务招待费指标，不准超支。超支按超支额的50%对各公司主要领导及相关责任人进行扣罚。
3、强化监督检查。集团督查办要定期对公务接待情况进行检查，发现违规接待问题予以通报批评，并严肃追究相关人员的责任。
三、住宿招待
（一）来访客人需要安排住宿的，无论级别一律在公司指定宾馆安排标间住宿，只提供住宿和早餐，其他产品及费用一律不提供。特殊级别客户，必须报董事长同意方可安排。
（二）住宿结算报销程序：
1、住宿安排由集团执行部指定人员统一安排。
2、住宿费用报销，严格按公司报销程序办理，必须经董事长签字后方可报销。
四、走访
1、走访范围：
（1）主管部门领导、业务联系部门领导 （2）重点客户、重点业务联系单位
（3）其他特殊走访对象
2、走访原则：
可走访可不走访的原则上不走访，本着利于开展业务、节省节俭的原则，尽量减少走访对象和价值。
3、日常业务走访由集团董事长、总经理根据业务需求安排，费用列入该公司或部门费用。
4、中秋、春节走访统一由集团安排，各公司、各部门提前上报走访计划，经集团董事会审议批准后，统一由集团办公室采购，各公司、各部门按计划领取，费用列入各公司或部门费用。
五、本规定自2016年1月1日起执行，解释权归忠谊集团。
2016年1月1日
第18篇：招待费管理制度
招待费管理制度
1、严格执行工作日午间用餐不饮酒的规定
2、严格审批程序。按统一管理、对口接待的原则，严格控制招待范围和标准，由办公室统一安排并经主要领导签字报销。
3、实行业务对口陪坐，防止一客多陪。
4、严格执行公务接待餐饮标准。工作餐标准为：每人每天60元（早10元，中、晚餐各25元）。
5、严格加强监督管理。
第19篇：招待费制度
招待费用管理规定
天雄集团项目建设总指挥部下属各项目建设指挥部、各部门: 为规范招待费用开支管理，本着“勤俭节约、大方得体” 的开支原则，严格控制和降低招待费用支出，制定本规定。
一、招待费用使用
（一）招待费用是指挥部因工作、业务和其他需要发生的餐饮、住宿、娱乐、旅游消费支出和礼品、礼金以及以各种名义支付但实际用于应酬的费用。
（二）招待费用使用范围
1、可用于政府、银行等到项目部检查、指导工作的接待。
2、可用于指挥部召开的各种会议所发生的必要招待。
3、可用于指挥部业务部门联系工作所发生的必要招待。
4、可用于指挥部因实施重大生产项目、临时突击项目、重大事项加班、发生突发性事件和其他必要活动所发生的就餐、烟酒、茶水饮料等必要性开支。
（三）招待费用开支原则
1、一切从节约出发，能不招待的坚决不招待，要安排招待的一切从简。
2、一切开支必须符合财经法规、法纪的规定，并促进集团业务发展、资源开拓、经济合作、经济效益的提高。
3、一切以业务对口、级别对等、方便工作为原则，有效开展各种应酬招待活动。
4、项目部部门负责人及以上级别人员因公务应酬方可开支招待费用，集团其他人员不得开支招待费，但“电矿冶一体化”项目总指挥因公务需要特别授权的除外。
5、内部不同级别的人员参与招待应酬活动，原则上陪客人数不得超过三人，且所发生的招待费用由级别最高的人员经办。特殊情况报主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥批准的除外。
（四）招待费用开支程序
1、需要开支招待费都必须做到“先申请、后批准，再开支”的基本开支程序。
2、除项目部总指挥以上职务人员外，其他需要开支招待费用的人员，每次费用发生前，都应按相关规定填报“招待费用申请单”，不得事后补办。
3、项目部总指挥负责对其主管范围内各部门的“招待费用申请单”审批。由项目部总指挥批准的招待费用额度，申请人应严格遵照执行，不得突破，否则自负。
4、因公务在外地出差发生的招待费用，按照差旅费用管理的相关规定执行，但必须以本规定开支标准为原则，不得突破。
二、招待费用标准
（一）对内招待用餐标准：
1、因实施重大生产项目、临时突击项目、重大事项加班、发生突发性事件以及其他必要活动所发生的就餐，每人每餐标准不超过15元。超过标准不得报销。
2、召开各种会议所发生的用餐费用，每人每餐标准不超过20元，超过标准的，须报请主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥批准。
（二）对外用餐规定:
1、招待客人的招待标准，由各项目指挥部总指挥确定，但应以节约和适度为原则。
2、出差在外特殊原因需要拜访客户的礼品必须先报请项目部总指挥批准后方可在外采购。
3、重大特殊事项和招待政府、银行、业务单位起关键作用或者有利害关系的特殊客人，报请主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥同意后，视具体情况安排。
三、招待费用报销
（一）招待人员必须事前填制“招待费用申请单”，详细填报相关内容，并按本规定预计可能的餐费、住宿费、娱乐费以及礼品礼金等费用。“招待费用申请单”一式两联，即“借款联”和“报销联”。“借款联”为办理款项借支的凭据，“报销联”为办理费用报销的依据。
（二）项目部总指挥应按规定审定“招待费用申请单”所填报的内容，包括招待项目、预计费用等。审定后方可到项目部所属财务部门借支。财务部门在认真复核无误后，凭“招待费用申请单”“借款联”办理费用借支手续。
（三）招待人员到财务部门报销招待费用，必须持有经审批的“招待费用申请单”报销联。否则财务部门有权拒绝受理。
（四）招待费用必须是真实、合法、有效的票据，方可到项目部财务部门办理报销手续。不真实、不合法、无效的票据一律不得报销。
（五）发生招待费用报销时应按规定填制“费用报销单”，并将有关票据粘贴在费用粘贴单上。发生的每张票据应对招待事项作必要说明，并签字。“费用报销单”填好后不得涂改、刮擦。
三、其他规定
（一）招待所需的烟、酒、水果、槟榔、茶水等日常招待消费品和礼品，统一由项目部办公室采购、验收、领发和保管。其他人员一律不得报销上述物品，项目部总指挥以上职务人员批准的除外。
（二）项目部所有人员一律不得在外签单。招待开支的礼金至少需要两人共同经办，并签字确认，特殊情况的除外。
（三）对特殊临时事项招待开支，一次数额2000—10000元的须向主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥书面报告,10,000元以上的，须直接向总指挥长书面报告，经批准后方可执行。
（四）严禁虚列、多列或违规开支，严禁使用白条、领据、非法收据、过期票据等报账和用其他票据顶替报账。
以上规定自2010年9月1日起实行
第20篇：业务部招待费
业务部费用执行标准以及操作流程
概况说明：因业务开展需要，在必要的情况下，业务部会产生一系列的招待费用，以促进项目的开展或收款工作的顺利进行。在保证公司利益的前提下，现提出以下执行标准（根据对方接洽人员级别划定）： 1.低级别业务招待，初步定为标准300元 2.中级别业务招待，初步定为标准500元 3.高级别业务招待，初步定为标准1000元
操作流程：1.低级别业务招待300元，由唐总签字报请财务请款。
2.中级别业务招待500元，由唐总签字，刘总报请财务请款。
3.高级别业务招待1000元，由唐总签字，刘总签字，邹总签字报请财务请款。
