银行会计结算工作总结

推荐第1篇：银行会计结算部工作总结

银行会计工作总结

一年来，在州分行党委特别是分管行长的高度重视、正确领导和大力支持下，在省分行垂直业务部门的帮助下，在各位同事的配合下，我按照上级行及本行领导赋予会计结算部的工作职责，团结和带领我部员工恪尽职守，努力工作，圆满完成了全年各项工作任务。现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行于年初召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水平的具体措施。 会后不久，会计结算部正式单设。作为会计结算部的负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作：

1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行长、会计部门(职能所在部门)负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。

2、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水平逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对各县支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。

从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。

3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。州分行会计结算部分设后，我对会计监管系统的在线值班非常重视，明确责任到人并严格执行值班员每日在线值班监控预警信息，督促网点机构会计主管按时核销预警信息。对督办信息及时分配给包片监管员进行核实回复。节假日轮流值班，值班员轮班或休假交接时，通过“值班交接”功能进行交接。值班工作的加强，直接促进了我行预警信息核销效率的提高，更重要的是对会计人员产生了一种持续的强大的监督和震慑作用。

4、注重提高会计主管的业务素质与履职能力。会计主管履职到位与否，是会计内控好坏的关键一环，2008年，我认真贯彻落实会计主管委派制，倡导提高会计主管待遇，加大考核力度，提高会计主管履职能力。2008年，我督促对在同一机构履职满一年的会计主管进行轮换调整，全州九个营业机构共轮换会计主管六名，新委派会计主管三名，增派会计副主管两名。我按月组织召开由分管行领导、直管网点会计主管、会计结算部人员、网点负责人等人员参加的会计主管例会，分析内控形势，学习新的文件精神，研究解决管理中存在的实际问题。以会代训，提高会计主管的业务素质与履职能力。

二、深入学习实践报告科学发展观，认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。

1、深入学习实践科学发展观。深入学习实践科学发展观活动是适应新形势，完成新任务，实现新发展的需要，对于推动我行业务经营又好又快发展具有极其重要的历史意义和现实意义。通过认真的思考、学习和实践，我认为我行会计工作要贯彻落实科学发展观，让会计工作上水平，为我行经营改革发展大局做出应有的贡献，着重应做好以下几点：

(1)、坚持以人为本，狠抓内控建设。“以人为本”，是科学发展观的本质和核心。银行会计工作要真正做到以人为本，把全面、协调、可持续的发展观深入贯彻落实到工作实践中去，最重要的就是要抓好内控建设，确保业务实现“又好又快”地发展。“好”是指质量、安全，“快”是指速度、效益。这是在强调内控优先，是一种发展观念的转变。对银行来讲，首先就是要讲风险、内控，然后才是效益、发展。

(2)、坚持全面、协调发展，突出工作重点。会计工作落实科学发展观，必须坚持全面协调发展的方针。对我行会计结算工作来讲，所谓“全面”，就是要全面履行会计核算和会计监督职能，全面提高会计质量和会计工作水平，将凡是有经济活动的地方都要纳入会计的视野;所谓“协调”，就是要使会计工作与全行整体利益和改革发展的大局相适应，使会计核算和会计监督两方面相互促进，协调发展。 (3)、坚持可持续发展，构建风险防控长效机制。会计工作要实现可持续发展，构建风险防控长效机制，必须坚持精细化管理和执行力建设。要坚决贯彻“内控优先”的理念，特别是在案件防控工作中，要“警钟长鸣”。人员管理要常抓不懈。要通过强化培训、完善“技防”措施、加大奖惩力度等多种手段，提高相关人员的风险识别能力。要强化问责，不断健全完善考核激励机制。

2、认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。农业银行每位员工的服务和言行举止直接体现农行的社会形象和社会声誉。总行制定专门的守则来统一规范全行员工的行为准则，弘扬良好的职业操守，倡导按规则为人做事的风气，是做好各项工作、推动全行改革发展非常重要的基础和保障。 学习好、领会好、遵守好《守则》，将有助于规范全行服务标准，提升全行金融服务水平;有助于防范合规风险和操作风险;有利于推动全行合规文化建设。为达到规范行为、培育文化、弘扬正气、改善形象的目的，我按照怒江州分行开展《中国农业银行员工行为守则》教育检查活动实施方案的部署，积极组织我部员工和业务条线积极参加学习教育、检查评价和总结验收各阶段的活动。 我本人参加了省分行开展《员工行为守则》教育检查活动视频会议。反复学习了褚行长“一把手”所作的“学习第

一、认真第

一、责任第一”的精彩而语重心长的讲课。通过会计主管例会和部务会等多种形式组织员工集体学习《员工行为守则》并讨论交流学习心得。组织部室员工参加网上测试并全部顺利通过。我还公开在部室内进行了述合规，自觉接受大家的监督，同时组织部室员工进行对照检查评分，签署了《承诺书》，教育检查活动所形成的材料已整理移交办公室。 通过集中系统的《员工行为守则》教育检查活动，让我更加深刻地理解了《守则》的内在涵义，更准确地把握《守则》具体条文与精神实质，让我知晓何事可为、何事不可为，自觉用《守则》标准规范自身行为。我决心认真执行《守则》，率先垂范，力求在部室内和条线上形成守法合规氛围。

三、加强金库管理，规范金库运转。

根据总行和省分行对金库管理体制的改革和日趋严格的管理要求，我按照分管领导的安排，牵头组织成立州分行现金管理中心，在人员极其有限的情况下，通过合理设置岗位、对金库门进行技术改造等措施最大限度地保障了按照制度要求对中心金库实行专业化管理的需要。对不符合保留条件的兰坪金顶营业所金库积极组织撤并。按制度要求监督并亲自参与查库，把金库管理作为每次会计监管的重点内容之一。

此外，在分管领导的重视下，我行查库“飞行队”的工作得到加强，一是调整充实了人员，二是先后组织了20余次突击查库活动，检查了辖内大小所有金库，通过专项督导，诸如损伤券解缴人行、假币收缴流程不清、库存登记簿券别与实物券别不符等问题得到及时纠正，金库门不合规等问题得到及时解决，进一步强化对全辖库款安全管理，健全金库管理制度。

四、配合风险资产管理部（资产处置部）做好不良资产剥离各环节工作，确保剥离数据准确无误，做到了应剥尽剥，顺利完成了上下级行之间剥离款项的清算。

不良资产剥离是农行财务重组的重要环节，其中与我部工作联系紧密的是剥离前对拟剥离不良资产的核对确认工作和剥离时对在剥离范围内但不符合自动剥离条件的资产进行手工录入剥离以及剥离后续账务处理几项。

为确保整个剥离工作万无一失，对以上工作我都主动学习、主动参与，及时指导辖属机构对拟剥离不良贷款按户逐笔进行核对，确保CMS贷款凭证号与CAS贷款账号建立正确的对应关系，确保两系统户名、基准日余额和当前余额一致，不一致的，查明原因，按要求做了整改。对拟剥离非信贷不良资产，按照剥离要求，认真及时组织有关支行做好拟剥离非信贷不良资产账务划转信息的准备工作，逐个账户填写《非信贷不良资产账务划转信息清单》，规范填写账户合并、拆分信息表，确保剥离日成功划转。

根据财政部最后确定的剥离要求，财政部只对基准日本金支付对价款，对基准日表内外利息和基准日后新产生的表内外利息，都不再支付对价款，需要无偿剥离，并且基准日后收回的表内外利息需无偿剥给委托处置行。因此，要对系统已自动进行账务处理，但不符合财政部要求的部分账务进行冲正，同时，还要对系统未能自动完成账务处理的部分账务进行手工处理，才能最终完成不良资产剥离的全部账务处理。我和我部员工在资产处置部和各经营机构同事的配合支持下，在十分紧张的时限要求内，准确无误地完成了所有后续账务处理，顺利完成了上下级行之间剥离款项的清算，为剥离工作划上了一个完美的休止符。

五、做好外部审计信息申报表的填报和新会计准则报表转换工作 2008里，总行继续聘请外部审计机构对我行2007年年末和2008年中期进行全面审计，因两轮外部审计不同于以往的外部审计，审计结果将对各项战略举措产生重要影响，其时间的要求是刚性的，贯穿于审计工作的计划、实施、汇总沟通等各阶段。时间紧、任务重，为了不给县支行及基层营业网点增加负担，我把绝大部分的信息申报表填报任务自己承担了下来，以高度的责任感和使命感，按时按质按量完成任务。

与此同时，实施新会计准则是我行完善公司治理结构、提高管理水平的重要举措,是当前我行股份制改革的重要基础性工作之一。2008年，我一是按照上级行统一部署，完成2007年度全行会计报表转换的信息采集工作。二是定期做好2008年中期(季度、半年度)及年度会计报表转换。三是在四季度，陆续完成了新旧准则差异的落账调整,实现在会计报告和会计核算层面与新准则对接。

六、组织会计核算清理，净化账面数据。

为建立清晰、严明、规范、有效的会计核算新秩序，确保会计信息的真实、完整、合规，为股份公司发展奠定会计核算基础，同时也是落实外审管理建议，按照总行的统一部署，我积极组织辖内各县支行、各营业机构就存款、贷款等方面不规范、不真实的会计信息进行彻底整改，补充、完善和改进不完整、不精细的会计信息，提高会计核算工作的合规性、真实性。

七、推广上线指纹认证系统、集中对账管理系统和会计档案管理系统等一批新系统，管理手段得到创新和加强。

针对基层网点“明码、飞卡”的问题，推广上线“柜员指纹认证系统”，实现柜员身份的活体认证，通过技术手段解决“明码、飞卡”问题。针对对账管理不到位，对账率偏低的问题，在对全州单位结算账户摸底清查的基础上，推广电子对账管理系统，进行集中对账，实现对账、记账的分离，提升对账管理层次，增强对账工作的及时性、真实性

推荐第2篇：银行会计结算工作计划

文章标题：2007年银行会计结算工作计划

根据我行2006年这一年来会计结算工作中的实际情况，我们在2007年的工作主要从三个方面着手：抓内控制度建设、抓会计核算质量、抓柜员业务素质以提高我行的服务水平与风险防范能力。现就针对这三个方面工作内容制定会计结算部在2007年的工作思路：

一、加强内控制度

建设，防范风险的发生。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求：

1、定期召开由行长及网点主管参加的内控、制度、风险分析会议，提出业务处理中出现的问题并解决，同时形成会议纪要对一些各网点不规范的业务进行统一落实。

2、会计结算部负责着全行的本外币会计、出纳、资金清算、人民币结算业务的管理；组织落实相关制度、办法及柜面业务核算和管理；负责人民币结算中间业务的收入；负责综合业务系统参数表的统一管理；负责全行会计凭证的统一管理，包括领取、分发、保管与销毁的管理；负责会计专用印章的领取、分发、回收和销毁工作；负责全辖现金、有价单证等贵重物品保管、调运业务的管理。这些业务的每一个环节都存在着风险点，要求我们按照制度规定加强对每一个环节的控制。

3、加强对全行所有网点在制度执行及业务操作中的监督检查工作，并落实专人负责，发现问题及时提出并督促对问题的整改落实情况，定期通报会计结算部的检查结果并跟踪落实，杜绝同样问题在网点的二次发生。

二、加强会计核算工作，提高工作质量。因我行的前台临柜人员的流动性较大，而且我行的新业务新办法变化较快，对我行的会计核算质量一直都是个挑战：

1、继续执行柜员绩效考核机制，经过2006年的绩效考核对我行的临柜人员产生了一定的积极作用。2007年我们将更好地利用这一个考核机制，让更多的柜员参加到这个考核中来，以提高柜员的工作主动性与责任性。

3、对在我们检查中发现的问题除进行通报处理外，我们将继续执行对临柜人员的经济处罚手段，以及差错人员的业务学习与考试。促使柜员重视业务差错的发生，努力减少差错。

3、有罚有奖，按照全行临柜人员的差错考核情况，对全年无差错及工作表现好的柜员进行奖励，以促进柜员的工作积极性。

4、定期、准确、及时地向市分行会计结算部上报各种会计结算报表。

三、加强业务培训，提高临柜人员的业务处理能力，从而提高她们的业务素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我们需要有一支高素质的队伍

1、制定出培训计划，在2007年我们准备对我行股改上市后的会计制度、支付结算办法、新会计科目以及综合业务系统新版本等业务知识以及各种新兴业务进行培训。及时让柜员吸收新的业务知识，帮助她们跟上我行的变革速度。

2、加强与其他各部门之间的联系，在业务培训上做好互通有无，通过邀请其他各部门的业务人员为会计结算柜员讲课，或讲业务知识，或讲自己的工作经验，以加深相互之间的了解，从而相互学习，以提高柜员的业务素质，更好地做好服务。

3、好市分行会计结算部下达的各项会计结算工作，如版本升级、测试验证、帐户管理、计划任务等各项工作安排，并及时将业务信息向下辖网点传达，以更好地完成市分行的工作任务。

4、加强对营业经理的考核与考评工作，使营业经理能发挥潜力，履行好职责，提高我行的会计核算质量。

四、做好与企业之间的联系，召开银企座谈会向客户介绍我行的业务品种、新的结算方式，加强与客户的沟通，获取各种结算需求信息，更好地为客户解决结算上的难题。作为会计结算部，还起着与市分行及支行下辖网点的上承下接工作，2007年我们将加强与市分行之间的工作衔接，及时将各项工作任务落实下辖各网点，努力完成市分行下达的各项任务。同时，加强与各部门之间的工作配合，共同为工行发展努力。

《2007年银行会计结算工作计划》来源于xiexiebang.com，欢迎阅读2007年银行会计结算工作计划。

推荐第3篇：银行会计结算工作思路

根据我行XX年这一年来会计结算工作中的实际情况，我们在XX年的工作主要从三个方面着手：抓内控制度建设、抓会计核算质量、抓柜员业务素质以提高我行的服务水平与风险防范能力。现就针对这三个方面工作内容制定会计结算部在XX年的工作思路：

一、加强内控制度建设，防范风险的发生。随着近年来金融犯罪案

件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求：

1、定期召开由行长及网点主管参加的内控、制度、风险分析会议，提出业务处理中出现的问题并解决，同时形成会议纪要对一些各网点不规范的业务进行统一落实。

2、会计结算部负责着全行的本外币会计、出纳、资金清算、人民

币结算业务的管理；组织落实相关制度、办法及柜面业务核算和管理；负责人民币结算中间业务的收入；负责综合业务系统参数表的统一管理；负责全行会计凭证的统一管理，包括领取、分发、保管与销毁的管理；负责会计专用印章的领取、分发、回收和销毁工作；负责全辖现金、有价单证等贵重物品保管、调运业务的管理。这些业务的每一个环节都存在着风险点，要求我们按照制度规定加强对每一个环节的控制。

3、加强对全行所有网点在制度执行及业务操作中的监督检查工作，并落实专人负责，发现问题及时提出并督促对问题的整改落实情况，定期通报会计结算部的检查结果并跟踪落实，杜绝同样问题在网点的二次发生。

二、加强会计核算工作，提高工作质量。因我行的前台临柜人员的

流动性较大，而且我行的新业务新办法变化较快，对我行的会计核算质量一直都是个挑战：

1、继续执行柜员绩效考核机制，经过XX年的绩效考核对我行的临柜人员产生了一定的积极作用。XX年我们将更好地利用这一个考核机制，让更多的柜员参加到这个考核中来，以提高柜员的工作主动性与责任性。

3、对在我们检查中发现的问题除进行通报处理外，我们将继续执行对临柜人员的经济处罚手段，以及差错人员的业务学习与考试。促使柜员重视业务差错的发生，努力减少差错。

3、有罚有奖，按照全行临柜人员的差错考核情况，对全年无差错及工作表现好的柜员进行奖励，以促进柜员的工作积极性。

4、定期、准确、及时地向市分行会计结算部上报各种会计结算报表。

三、加强业务培训，提高临柜人员的业务处理能力，从而提高她们的业务素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我们需要有一支高素质的队伍

1、制定出培训计划，在XX年我们准备对我行股改上市后的会

计制度、支付结算办法、新会计科目以及综合业务系统新版本等业务知识以及各种新兴业务进行培训。及时让柜员吸收新的业务知识，帮助她们跟上我行的变革速度。

2、加强与其他各部门之间的联系，在业务培训上做好互通有无，通过邀请其他各部门的业务人员为会计结算柜员讲课，或讲业务知识，或讲自己的工作经验，以加深相互之间的了解，从而相互学习，以提高柜员的业务素质，更好地做好服务。

3、好市分行会计结算部下达的各项会计结算工作，如版本升级、

测试验证、帐户管理、计划任务等各项工作安排，并及时将业务信息向下辖网点传达，以更好地完成市分行的工作任务。

4、加强对营业经理的考核与考评工作，使营业经理能发挥潜力，履行好职责，提高我行的会计核算质量。

四、做好与企业之间的联系，召开银企座谈会向客户介绍我行的业务品种、新的结算方式，加强与客户的沟通，获取各种结算需求信息，更好地为客户解决结算上的难题。

作为会计结算部，还起着与市分行及支行下辖网点的上承下接工作，XX年我们将加强与市分行之间的工作衔接，及时将各项工作任务落实下辖各网点，努力完成市分行下达的各项任务。同时，加强与各部门之间的工作配合，共同为工行发展努力。

推荐第4篇：银行会计结算工作计划

我是中国银行的一名普通员工。在行工作的近三年中，我始终保持着良好的工作状态，以一名合格行员工的标准严格的要求自己。立足本职工作，潜心钻研业务技能，使自己能在平凡的岗位上奉献青春，为行事业发出一份光，一份热。我要求自己不断进步，努力工作之余，我参加电大学习，于今年顺利取得了会计大专文凭，并在今年“中国银行分行第七届业务技术比赛牡丹卡申请表信息输入比赛”中获得市第一名。

一、履行职务情况：

在党组织和行领导的精心培育下和教导下，在部门领导的直接指导下，同事们的关心帮助下，我通过自身的不断努力，无论是思想上、学习上还是工作上，都取得了长足的发展和巨大的收获，现将工作业绩总结如下：

思想上，积极参加政治学习，理解掌握邓小平理论知识和“三个代表”重要思想，关心国家大事，拥护以为首的党中央的正确领导，坚持四项基本原则，拥护党的各项方针政策，遵守行纪行规，政治上要求进步，具有较高的政治觉悟，积极向党组织靠拢。

工作上，本人能忠于职守，严于律已，工作勤恳，严格执行国家金融政策，遵守省行、支行的各项规章制度，积极响应上级行的有关号召，在授权范围内积极开展各项工作。我在许多工作流程的细节上想点子、找方法，在符合有关规章制度的前提下简化流程、提高效率，更好地完成工作要求。

学习上，自从参加工作以来，我从没有放弃学习理论知识和业务知识。刚工作我就利用业余时间自学，我没有满足于现状，由于学习勤奋刻苦，成绩优良。不但掌握和提高了金融知识，也有了一定的理论水平。学习理论的同时，更加钻研业务，把学到的金融知识融会到工作中去，使业务水平不断提高。

一、提高学习积极性。我会想方设法鼓励大家，让大家按时上早晚自习，提高全体同学的学习积极性，积极为大家营造良好的学习氛围，让同学们都取得理想的成绩。

二、收集学生对老师的意见和老师的教学动态。在很多情况下，老师无法和那么多学生直接打交道，很多老师也无暇顾及那么多的学生，学习委员是老师与学生之间沟通的一个桥梁，学习委员要及时地向专业老师提出同学们的建议、疑问，熟悉老师对学生的基本要求；汇报同学们对各课程老师的教学质量评估等等。

三、帮助同学们解决学习上的问题，有问题及时与老师联系，尽快解决同学们的问题。及时上传各科课件和作业要求，及时向老师反馈同学们的学习情况，增进老师同学间沟通，做好桥梁作用。

四、平时上课和老师的沟通，把同学的需要和老师的需要双向反馈，临时通知同学们与学习相关的事情。配合学院及时向同学们通知课程变更安排，不影响老师的教学进程和同学们上课时间。

五、配合辅导老师及时向同学传达学校和学院的各项通知，和其他班委一起协调完成各项班级工作配合其他班委同学组织各种活动。提高同学们参加共享活动的热情，鼓励同学们参加各种竞赛活动，提高综合能力。

六、树立团体意识和集体责任感，对待自己份内的每一件事情、每一项班级工作都认真负责，积极落实自己的任务，做到为同学们服务，保证全体同学的学习利益。

针对以上问题，我今后的努力方向是：

一是加强理论学习，进一步提高自身素质。对前台金融业务的熟悉，不能取代对提高个人素养更高层次的追求，必须通过对市场经济理论、国家法律、法规以及金融业务知识、相关政策的学习，增强分析问题、解决问题的能力。

二是增强大局观念，努力克服自己的偶尔消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导、同事们把工作做得更好。

三是除了要加强自己的理论素质和专业水平外，作为储蓄岗位一线员工，我更要不断加强自己的业务技能水平，这样我才能在工作中得心应手，更好的为广大客户提供方便、快捷、准确的服务。

立足本职岗位，热诚服务客户。我所在的岗位是我行的服务窗口，我的一言一行都代表着本行的形象。我的工作中不能有一丝的马虎和放松。因此这样的工作环境就迫使我自己不断的提醒自己要在工作中认真认真再认真，严格按照行里的制定的各项规章制度来进行实际操作。 我所服务的客户文化层次和性格脾气各不相同，我时刻提醒自己要从细节做起，把行里下发的各种精神与要求落实到实际工作中，细微化，平民化，生活化，用心来为广大顾客服务。当我听到客户对我说：你的活儿干的真快„„你的态度真好„„这样的话的时候。我心里就万分的高兴，那并不光是对我的表扬，更是对我工作的认可，更是对我工作的激励。

三、

我们就应该在工作中从一点一滴做起，不怕苦，不怕累，率先垂范，勇挑重担，爱岗敬业，不计较个人名利，个人得失，无私奉献。工作中碰到困难，不要气馁推诿，要虚心向老同志请教，积极寻求解决问题的办法，问题解决后要及时总结经验，改进工作方法，避免重蹈覆辙。做为青年人，我们有更旺盛的精力投入到工作，对新业务也有更强的接收能力，我们要发挥自己的优势，把握新业务新技能后要向其他同志讲解，使大家都尽快把握以促进业务的更快发展。

推荐第5篇：银行会计结算部工作总结专题

银行会计结算部工作总结

2009年即将过去，回顾一年来的工作， wenmi.支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本年度的工作情况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。

二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。

三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入 结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。

四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。

五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率 我们按照分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。

六、全行上下积极行动，清理帐户。在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。

七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作积极性，取得了较好的效果。

八、积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣传工作 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市

民宣传反假币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。 2009年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。

推荐第6篇：会计结算工作总结

2010年，在总行会计结算部的指导和营业部领导的支持下，在各营业机构的积极配合下，我部认真落实各项规章制度，狠抓风险防范，堵塞管理漏洞，各项工作取得了积极的阶段性成果，一年来，总行营业部没有发生一起会计结算方面重大违章违规事件，初步实现了安全、合规、效益、稳健的经营目标。现将总行营业部2010年会计结算工作总结如下：

一、加强内控管理，建立并适时调整内控考核指标

为完善科学的激励约束机制，提升我部的内控管理水平，强化会计、出纳制度的执行力度，坚持贯彻总行内控考核的客观性、公平性、实操性、综合性原则，制定网点在会计结算方面的内控考核指标，并根据业务发展的变化和趋势，适时调整了我部银企对账、单位结算账户管理和事后监督三个方面的考核内容，不断加强和细化各项业务的内部管理，通过长期有效的内控考核机制，有效防范和化解经营风险。

二、加强对人民币单位结算账户的管理，顺利完成2010年账户年检和账户管理系统批量迁移两项重点工作，确保我部结算账户的有效性、合规性

（一）严格按照《佛山顺德农村商业银行股份有限公司人民币单位银行结算账户操作规程》的有关要求，对单位账户的开立、变更、备案等业务进行严格把关，确保资料齐全，手续完备。目前我部存量单位结算账户共户，2010年新开各类结算账户270户，变更账户资料120户，撤销各类账户118户。

（二）按总行信息中心ECIF账户系统的管理要求，严格审阅账户资料的完整性、规范性，确保资料归档的准确性、及时性。2010年通过ECIF系统传递资料共1250份。

（三）顺利完成人民币单位银行结算账户年检和账户管理系统批量迁移工作。历经半年时间，通过我部全体员工的共同努力，纳入本年度年检范围的账户户，已年检户，完成占比%，同时辖内18间营业机构的单位结算账户也均已迁移成功，涉及户数户。

三、进一步加强空头支票的监控与管理，保护持票人的合法利益，防范结算风险，维护支付结算秩序，增强我部结算质量和社会信誉

采取按月通报我部签发空头支票的情况、及时跟进与了解、控制售卖支票数量、严把开户质量关、停止其支票结算业务等措施，多管齐下，严格支付结算管理。同时还开展了一次以规范票据行为，禁止签发空头支票为主题的设点宣传活动，大力宣传票据的相关法律法规，进一步扩大影响。2010年我部停止单位支票结算业务户，共开出空头支票51张，同比2009年开出空头支票68张减少了17张。具体如下：...............商业秘密省略

四、加强事后监督管理工作，进一步规范业务操作，严防案件发生

2010年随着我行事后监督0CR系统的正式上线，标志着我行集中事后监督工作已顺利完成，为配合总行工作的顺利开展，我部共开办5次培训、交流会，并针对上线后出现的各类问题制定《总行营业部事后监督考核办法》，按月、按季进行考核、通报，并从10月份起每隔10日公布一次近期存在问题，就期间重点注意事项进行重申、规范，不断加大对网点事后监督工作的管理和考核，进一步规范各项业务操作。

五、加强对辖内现金调配、人民币收付业务和假币收缴工作的管理，确保现金正常流通，消除假币对社会稳定性带来的负面影响

（一）做好辖内现金管理及现金调配工作，在总行下达的库存限额中进行合理分配，按月监控网点的月日均库存金额，并按季下发月日均库存金额的考核通报，根据网点业务量和需求量的不断更新，2010年先后两次调整了我部各营业机构的库存限额。

（二）认真履行岗位职责，严格执行假币收缴和报送规定，严格按照人民币收付的有关规定，认真为群众办理残缺污损人民币的收兑停止流通人民币业务，及时对回笼款项进行整点挑剔，防止对外支付不合规定的人民币。在总行开展的人民币收付和假币收缴业务检查中，11间支行中只有我部得满分。

（三）配合做好亚运前反假货币百日行动的宣传活动，选取收缴假币数量较多、人流量较多的网点进行设点宣传

六、加强会计印章管理，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责

根据总行下发的管理办法，重申并细化了我部印章管理的有关规定，进一步规范了印章的申领、使用、停用和保管，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责。今年8月份，我部停用的各类会计印章275枚，启用新会计印章186枚，均严格按规定进行启用和停用，对印章的日常管理常抓不懈，确保印章无漏登、无遗失。

七、继续加强检查与监督，防范会计结算业务的操作风险

（一）狠抓专项检查，明确检查目的，提高检查针对性。2010年共开展各项会计结算业务检查13次，投入检查人员人次，累计个工作日。具体包括年终会计决算真实性检查、账户使用合规性检查、会计档案资料检查、商业汇票承兑和贴现业务专项检查、亚运前反假货币工作检查和汇兑业务合规性检查各1次，重要空白凭证及印章管理和存款风险滚动式检查各2次，银企对账单回收情况检查3次。

（二）完善整改纠错机制，对检查中发现的问题及时跟进、验证整改效果，并提交整改报告到总行相关部门。

八、加强队伍建设，提高整体人员素质。

（一）制定优秀业务人员定向培养计划。以与时俱进、大兴学风、以人为本、苦练内功为指导思想，坚持理论联系实际，因需施教、学以致用的基本原则，采取业余自学与岗位实践相结合的方法，通过不断变换角度与角色的方式，力争在短时间内迅速提升个人业务水平，加强我部会计结算人员的整体素质。

（二）促业务、推发展，及时开展各项业务培训。2010年共开展各项业务培训次，培训内容包括OCR系统和反假数据报送系统上线培训、货币反假知识培训、新工业务培训、网点日常会计结算重点、难点业务培训等。

九、其他

（一）高度重视、全力以赴、积极配合总行完成重点工作。在我行以直接参与者直联方式接入支付系统、以集中直联模式接入支票影像交换系统工作中，及时召开宣传动员会议，向2000多个企业客户进行宣传推广，使系统在停运期间，得到客户的支持与配合，确保系统升级期间各项结算业务的顺利过渡。

（二）尽职尽责，积极客观地向总行反馈各种意见和建议。今年以来，根据总行下发的结算专管员管理办法、会计印章管理办法、电脑报表实施细则、久悬账户操作规程和单位账户年检操作规程、会计主管管理办法、一级支行会计及风险管理部会计结算管理人员管理办法等征询意见稿，结合实际，以支行管理和操作的角度，积极提出了合计51条反馈意见和建议，为总行提供了决策依据。

（三）认真做好日常报表、资料的上报上送工作，如每月的支付业务情况报表、会计优秀人员培养鉴定表、人民币流通检测表和二级支行会计主管任用情况表等等，切实做到及时准确报送，确保无错报、漏报。

推荐第7篇：会计结算工作总结

会计结算工作总结

回顾2011年，在总行会计结算部的指导和营业部领导的支持下，在各营业机构的积极配合下，我部认真落实各项规章制度，狠抓风险防范，堵塞管理漏洞，各项工作取得了积极的阶段性成果，一年来，总行营业部没有发生一起会计结算方面重大违章违规事件，初步实现了安全、合规、效益、稳健的经营目标。现将总行营业部2011年会计结算工作总结如下：

一、加强内控管理，建立并适时调整内控考核指标

为完善科学的激励约束机制，提升我部的内控管理水平，强化会计、出纳制度的执行力度，坚持贯彻总行内控考

核的“客观性、公平性、实操性、综合性”原则，制定网点在会计结算方面的内控考核指标，并根据业务发展的变化和趋势，适时调整了我部银企对账、单位结算账户管理和事后监督三个方面的考核内容，不断加强和细化各项业务的内部管理，通过长期有效的内控考核机制，有效防范和化解经营风险。

二、加强对人民币单位结算账户的管理，顺利完成2011年账户年检和账户管理系统批量迁移两项重点工作，确保我部结算账户的有效性、合规性

（一）严格按照《佛山顺德农村商业银行股份有限公司人民币单位银行结算账户操作规程》的有关要求，对单位账户的开立、变更、备案等业务进行严格把关，确保资料齐全，手续完备。目前我部存量单位结算账户共户，2011年新开各类结算账户270户，变更账户资料120户，撤销各类账户118户。

（二）按总行信息中心ecif账户系统的管理要求，严格审阅账户资料的完

整性、规范性，确保资料归档的准确性、及时性。2011年通过ecif系统传递资料共1250份。

（三）顺利完成人民币单位银行结算账户年检和账户管理系统批量迁移工作。历经半年时间，通过我部全体员工的共同努力，纳入本年度年检范围的账户户，已年检户，完成占比%，同时辖内18间营业机构的单位结算账户也均已迁移成功，涉及户数户。

三、进一步加强空头支票的监控与管理，保护持票人的合法利益，防范结算风险，维护支付结算秩序，增强我部结算质量和社会信誉

采取按月通报我部签发空头支票的情况、及时跟进与了解、控制售卖支票数量、严把开户质量关、停止其支票结算业务等措施，多管齐下，严格支付结算管理。同时还开展了一次以“规范票据行为，禁止签发空头支票”为主题的设点宣传活动，大力宣传票据的相关法律法规，进一步扩大影响。2011年我部停

止单位支票结算业务户，共开出空头支票51张，同比2011年开出空头支票68张减少了17张。具体如下：...............商业秘密省略

四、加强事后监督管理工作，进一步规范业务操作，严防案件发生

2011年随着我行事后监督0cr系统的正式上线，标志着我行集中事后监督工作已顺利完成，为配合总行工作的顺利开展，我部共开办5次培训、交流会，并针对上线后出现的各类问题制定《总行营业部事后监督考核办法》，按月、按季进行考核、通报，并从10月份起每隔10日公布一次近期存在问题，就期间重点注意事项进行重申、规范，不断加大对网点事后监督工作的管理和考核，进一步规范各项业务操作。

五、加强对辖内现金调配、人民币收付业务和假币收缴工作的管理，确保现金正常流通，消除假币对社会稳定性带来的负面影响

（一）做好辖内现金管理及现金调

配工作，在总行下达的库存限额中进行合理分配，按月监控网点的月日均库存金额，并按季下发月日均库存金额的考核通报，根据网点业务量和需求量的不断更新，2011年先后两次调整了我部各营业机构的库存限额。

（二）认真履行岗位职责，严格执行假币收缴和报送规定，严格按照人民币收付的有关规定，认真为群众办理残缺污损人民币的收兑停止流通人民币业务，及时对回笼款项进行整点挑剔，防止对外支付不合规定的人民币。在总行开展的人民币收付和假币收缴业务检查中，11间支行中只有我部得满分。

（三）配合做好亚运前反假货币“百日行动”的宣传活动，选取收缴假币数量较多、人流量较多的网点进行设点宣传

六、加强会计印章管理，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责

根据总行下发的管理办法，重申并细化了我部印章管理的有关规定，进一

步规范了印章的申领、使用、停用和保管，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责。今年8月份，我部停用的各类会计印章275枚，启用新会计印章186枚，均严格按规定进行启用和停用，对印章的日常管理常抓不懈，确保印章无漏登、无遗失。

七、继续加强检查与监督，防范会计结算业务的操作风险

（一）狠抓专项检查，明确检查目的，提高检查针对性。2011年共开展各项会计结算业务检查13次，投入检查人员人次，累计个工作日。具体包括年终会计决算真实性检查、账户使用合规性检查、会计档案资料检查、商业汇票承兑和贴现业务专项检查、亚运前反假货币工作检查和汇兑业务合规性检查各1次，重要空白凭证及印章管理和存款风险滚动式检查各2次，银企对账单回收情况检查3次。

（二）完善整改纠错机制，对检查中发现的问题及时跟进、验证整改效果，

并提交整改报告到总行相关部门。

八、加强队伍建设，提高整体人员素质。

（一）制定优秀业务人员定向培养计划。以“与时俱进、大兴学风、以人为本、苦练内功”为指导思想，坚持“理论联系实际，因需施教、学以致用”的基本原则，采取“业余自学与岗位实践相结合”的方法，通过不断变换角度与角色的方式，力争在短时间内迅速提升个人业务水平，加强我部会计结算人员的整体素质。

（二）促业务、推发展，及时开展各项业务培训。2011年共开展各项业务培训次，培训内容包括ocr系统和反假数据报送系统上线培训、货币反假知识培训、新工业务培训、网点日常会计结算重点、难点业务培训等。

九、其他

（一）高度重视、全力以赴、积极配合总行完成重点工作。在我行以直接参与者直联方式接入支付系统、以集中

直联模式接入支票影像交换系统工作中，及时召开宣传动员会议，向XX多个企业客户进行宣传推广，使系统在停运期间，得到客户的支持与配合，确保系统升级期间各项结算业务的顺利过渡。

（二）尽职尽责，积极客观地向总行反馈各种意见和建议。今年以来，根据总行下发的结算专管员管理办法、会计印章管理办法、电脑报表实施细则、久悬账户操作规程和单位账户年检操作规程、会计主管管理办法、一级支行会计及风险管理部会计结算管理人员管理办法等征询意见稿，结合实际，以支行管理和操作的角度，积极提出了合计51条反馈意见和建议，为总行提供了决策依据。

（三）认真做好日常报表、资料的上报上送工作，如每月的支付业务情况报表、会计优秀人员培养鉴定表、人民币流通检测表和二级支行会计主管任用情况表等等，切实做到及时准确报送，

确保无错报、漏报。

推荐第8篇：会计结算工作总结

篇一：结算会计个人工作总结 结算会计个人工作总结

一年的时间很快过去了，在这一年时间里，我在各位领导及同事的关心和帮助下，完成了自己的各项工作，在工作能力、心态思想与同事协作方面有了更进一步的提高，现将12年度工作总结如下：

1、思想政治表现，品德修养和职业道德

爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，积极主动的学习专业知识，工作态度端正，认真负责。同时，严格遵守党和国家的方针政策，按照公司的规范章程来约束自己的行为，并积极的申请加入中国共产党。

2、专业知识，工作心态及具体工作能力

自11年10月调到结算工作以来，由于对人员不熟悉，为了做好工作，保证客户账款的准确性，在11年旺季时我一人承担结算的全部工作，加班加点，力求当天的任务在当天完成。 12年初，走过了旺季的紧张忙碌，我开始在工作中总结我平时遇到的问题，力求通过更为简便的方法来解决它们。5月，结算增派人员，我又开始专门学习我司商超系统的具体工作。起初，商超对我来说仅是一个模糊的概念，仅知道它的表面却不了解它的内涵，我每天都是上商超系统自己研究，上网搜索，给商超总部打电话，然后就是向武汉吴会计学习，也多亏了吴会计的帮助，让我对商超的工作流程有了进一步的了解，知道自己应该做什么样的前期工作，才能达到我后期想要的结果。 在学习的同时，我们也在进行所有客户的对账工作，从中我们学到了不少的东西，增长了很多经验。工作的同时，我也没有忘记专业知识的学习，每天空闲的时候，晚上的时候就拿出课本看，终于考过了会计证，提高了自己的能力。 以前的时候很急躁，很容易发脾气，可是到结算工作的日子里，让我懂得了很多做人、做事的道理：做人要谦虚、从容豁达、懂得感恩、心态平和、不急不躁，做事要认真、积极、负责。也许我们没有很强的能力，但我们应该有足够高的素质。总结一年的工作，尽管有一定的成绩和进步，但在一此方面还存在着不足。专业的知识有限，一此工作还做的不够完善有待于在以后的工作中加以改进。在新的一年里，我将继续严格要求自己，认真做好本职工作，努力提高自己的专业水平，工作能力为公司的发展做出自己一份贡献。 工作总结

本人在公司做了法务工作将近七个月了，回顾这大半年来，将自己的主要做的法务工作写个小总结，用来自勉吧：

（一）合同起草、评审工作

合同评审与起草是法务部最基础的业务，经过几个月的不断加强训练，对公司的整体框架和具体格局有了比较全面的了解，对各部门各类别的合同评审基本功已经具备，但评审质量与效率还需要加强，另外还需要不断提高合同起草尤其是大型合同起草的能力。

1.几个月来，主要参与了材设部门以及搅拌站的各类购销合同、工程部门的各类施工合同、承包合同、开发部门的各类技术合同以及企划部门的各类广告合同等数以百计的合同的评审工作。在合同评审中能够发现合同中问题，最重要的要注意双方的权利义务是否对等，付款方式，违约责任，履约保证等条款，其实这个是一个很好的工作流程，在签订合同前让法务查看，可以大大提高合同履约率，尽量减少不必要的诉讼。

（二）诉讼、仲裁、非讼以及其他工作

1、诉讼和仲裁方面，由于公司有专业的法律顾问单位，而目前来说我仍在学习阶段，公司七个月来仅单独处理了一项仲裁事务，让当事人双方庭外和解，未让公司造成损失。此外，协助销售部门解决一些客户日常的法律常识问题以及处理一下石桥铺和嘉茵苑租客遇到的状况也为我的一项重要工作，但是我知道我的工作能力还深有不足，以后会继续跟从许律师学习，提高自身的各项能力。

2、根据公司的需要，目前负责公司所有合同档案的管理工作以及公司各大小会议的会议纪要记录工作，目前各种合同档案均已分类标号，井井有序，会议纪要也根据总经办的要求在提高效率与质量。

3、下一阶段自己需要继续改进的地方：

（1）来年公司的各组团都要开工，工作量大大增加，而我相信熟能生巧，所以我需加深对公司经营业务流程的认识，在合同评审的时候才会更专业更加有效率。

（2） 需要加强自己的谈判合作能力，努力学习跟踪国家不断出台新的法律法规，多研究网上的判决书，让自己的思维与法律跟贴近，我相信那样也是一定会有进步的。篇二：银行会计结算部工作总结

银行会计结算部工作总结 2009年即将过去，回顾一年来的工作， wenmi.支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本年度的工作情况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。

二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。

三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入 结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。

四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。

五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率 我们按照分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。

六、全行上下积极行动，清理帐户。在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。

七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作积极性，取得了较好的效果。

八、积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣传工作 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市民宣传反假币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。 2009年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。篇三：会计工作总结：银行会计结算工作述职报告

一年来，在州分行党委特别是分管行长的高度重视、正确领导和大力支持下，在省分行垂直业务部门的帮助下，在各位同事的配合下，我按照上级行及本行领导赋予会计结算部的工作职责，团结和带领我部员工恪尽职守，努力工作，圆满完成了全年各项工作任务。现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。

为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行于年初召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水平的具体措施。

会后不久，会计结算部正式单设。作为会计结算部的负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作：

1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行长、会计部门(职能所在部门)负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。

2、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水平逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对各县支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。

从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。

3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。

州分行会计结算部分设后，我对会计监管系统的在线值班非常重视，明确责任到人并严格执行值班员每日在线值班监控预警信息，督促网点机构会计主管按时核销预警信息。对督办信息及时分配给包片监管员进行核实回复。节假日轮流值班，值班员轮班或休假交接时，通过“值班交接”功能进行交接。值班工作的加强，直接促进了我行预警信息核销效率的提高，更重要的是对会计人员产生了一种持续的强大的监督和震慑作用。

推荐第9篇：银行结算工作总结

恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年， 也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点：

一 、账户管理方面。

我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。

二 、反洗钱工作方面。

我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实

由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。

三 、日常支付结算工作。

我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。 四 、重点业务和关键环节。 1 、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度 我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业

部主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必须入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。

2、做好银企对账工作

我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率，我行建立了台账，对在我行开立结算账户的单位进行登记，详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。

3、做好监督检查工作，不断提高结算质量 我分行计划财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。计划财务部对日常工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营业部主管对平时业务中的易发差错和薄弱环节进行分析，并共同商计对策和好的做法以防止差错发生，做到“缺什么，补什么”；对于一些特殊的疑难业务由主管上级行请教直到将业务办好。

五、改善农村地区支付结算环境

恒丰银行南通分行为新设机构，仍处在对南通地区整个支付结算环境的适应，对南通农村地区支付结算环境的改善的探索阶段。对农村地区的支付结算环境的改善能做的贡献有限。但我行在2014年仍在对农村地区的宣传方面小有贡献。 2014年我行在附近小区、村镇开展了反洗钱宣传、反假货币宣传、

金融知识等其他支付结算方面的宣传。着重宣传国家相关部门支付结算政策、反洗钱政策、反假货币知识、识别假币的方法等。普及适合实际需要的支付服务的新产品和服务各类，以满足农村地区多层次、全方位的需要。采取各种有效措施，促进应用和普及。

改善农村地区支付结算环境是一项长期的任务，我行充分认识到这项工作的重要性，在今后的工作中必将加强领导、科学规划、精心部署，确保农村地区支付结算环境改善工作落实到位，为农村支付环境建设贡献力量。篇二：银行会计结算部工作总结 银行会计结算部工作总结 2009年即将过去，回顾一年来的工作， wenmi.支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本年度的工作情况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。

二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。

三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入 结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。

四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。

五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率 我们按照分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。

六、全行上下积极行动，清理帐户。在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。

七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作积极性，取得了较好的效果。

八、积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣传工作 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市 民宣传反假币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。 2009年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。

推荐第10篇：银行会计支付结算练习题

支票业务

1.某银行开户单位A签发转账支票，支付给在同一行开户的B货款7万，经审核后办理转账。借：活期存款—A账户 7w，贷：活期存款—B账户 7w 2.开户单位A签发现金支票支取现金9w,审核后办理。借：活存—A单位 9w 贷：现金 9w 3.提入支票一张，4.5w，本行开户单位A支付货款，审核后办理支付。借：活存—A单位

4.5w

贷：存放央行款项 4.5w 4.收到开户单位A送交的支票&进账单 8w，没有退票，办理转账。借：存放央行款项 8w

贷：活存—A单位 8w

本票业务

1.开户单位A持银行本票来本行要求兑付，4w,审核后办理转账。借：存放央行款项 4w 贷：活存—A单位 4w 2.A客户提交本票申请书及现金5000元要求签发，审核后同意。（现金交）借：现金 5000元贷：本票 5000元（账户转）借：活存 5000元贷：本票

5000元

3.本行从同城某行交换提入本行签发的本票 4.8w,审核后办理转账。借：本票 4.8w 贷：存放央行款项

4.8w

银行汇票

1.开户单位A提交银行汇票申请书，申请签发9w，审核后办理。借：活存—A单位 9w 贷：汇出汇款 9w 2.开户单位A持异地工行签发的银行汇票&街解契通知和进账单20w要求入账，实际结算金额19.5w,审核后办理。借：清算资金往来 19.5w 贷：活存—A单位19.5w 3.本行接到异地某工行寄来的借方报单&解契通知20w,实际金额19.5w,申请人为A开户单位。借：汇出汇款 20w 贷：清算资金往来 19.5w 贷：活存—A单位 0.5 w

商业汇票

1.开户单位A 提交到期商业承兑汇票&委托收款凭证 7.6w，委托银行向其他银行收取票款，同意办理。无会计分录，银行寄发凭证及汇票

2．开户单位A 申请办理汇票承兑50w,办理并收取手续费为票面金额的千分之五。借：活存—A 贷：手续费收入表外科目：收入银行承兑汇票

3.收取到期汇票50W

借：活存—A 单位50w 贷：应解汇款50w 4.受到异地工行寄来的委托收款凭证&银行承兑汇票9w 借：应解汇款贷：清算资金往来付出银行承兑汇票

汇兑

1.开户单位A提交信汇凭证一份，5W，汇往异地某工行，同意办理。（现金转）借：现金5w

贷：清算资金往来5w （账户转）借：活存—A 5w

贷：清算资金往来5w 2.受到异地某工行寄来的信汇凭证，收款为本行开户单位A，9w

借：清算资金往来9w

贷：活存—A 9w

委托收款

1.受到异地某工行寄来的委托收款凭证，向本行开户单位A收取商业承兑汇票款50w,有款且同意支付。借：活存—A 50

贷：清算资金往来 50 2.受到异地某工行划来的商业承兑汇票款50w，收款人为本行开户单位A。借：清算资金往来 50

贷：活存—A 50 3.受到异地某工行寄来的托收承付结算凭证&附件，向开户单位A收取 65W, 审核后当日通知，3天承付期满，第四日银行划款时只有20w，其余款项三日后付清，逾期款项每日万分之五支付赔偿金。①借：活存—A 20 贷：清算资金往来 20

②借：活存—A 45+赔偿金贷：清算资金往来45+赔偿金

信用卡

1.收到开户单位A寄来的进账单&转账支票各一，进账单5w，支票50020元，经审核后办理转账。借：活存—A基本账户 50020元贷：活存—A银行卡户 5w 贷：手续费收入 20元

2.收到本行开户单位A交来汇寄单&进账单&签货单，于本行开户单位B处购物消费9000元，手续费千分之三。借：活存—A银行卡账户 9000元贷活存—B ?元贷：手续费收入？（自己算）

3.本行开户单位A交来列明于同城其他银行开户的B购物消费8000元，手续费千分之三，审核后提出票据交换办理入账。借：存放央行款项 8000

贷：活存—A ？元贷：手续费收入？元（自己算）

向央行借款

某工行向央行申请贷款500w 三个月，假定利息为37800元求工行会计处理 ① 借入时。借：存放央行款项

500

贷：向央行借款

500 ② 归还时。借：向央行借款 500

借：利息支出37800元贷：存放央行款项 500w+37800元

再贴现

某工行向央行申请再贴现，50w，利息1980元，分别作出央行及工行会计分录。 ① 央行。借：再贴现50

贷：工行存款 50W-1980元贷：利息收入

1980元 ② 行。借：存放央行款项

50w-1980元借：贴现负债利息调整1980元贷：贴现负债面值 50w

跨系统转汇

工行开户单位A 办理信汇业务，汇往异地农行开户单位B，支付货款10w，通过本地农行办理转汇，分别作出三家银行会计处理。 ① 汇出行. 借：活存—A 10 贷：同业存放 10 ② 转汇行。借：存放同业款项 10

贷：资金清算往来 10 ③ 汇入行。借：清算资金往来

贷：活存—B 10

同业拆借

工行某分行向同城某建行拆借200w，利息830元。经央行批准同意。做出拆借和归还时三家银行会计处理。

一，拆借时。①工行。借：存放央行款项 200

贷：同业借入 200 ②建行。借：拆放同业

200 贷：存放央行款项 200 ③央行。借：建行存款200 贷：工行存款 200 二，归还时。①工行。借：同业拆入200 借：利息支出830元贷：存放央行款项200w+830元②建行。借：存放央行款项 200w+830元贷：拆放同业 200

贷：利息收入830元③央行。借：工行存款

200w+830元贷：建行存款

200w+830元

第11篇：会计工作总结：银行会计结算工作述职报告（定稿）

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一年来，在州分行党委特别是分管行长的高度重视、正确领导和大力支持下，在省分行垂直业务部门的帮助下，在各位同事的配合下，我按照上级行及本行领导赋予会计结算部的工作职责，团结和带领我部员工恪尽职守，努力工作，圆满完成了全年各项工作任务。现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。

为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行于年初召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水平的具体措施。

会后不久，会计结算部正式单设。作为会计结算部的负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作：

1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行长、会计部门(职能所在部门)负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。

2、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水平逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对各县支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。

从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。

3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。

州分行会计结算部分设后，我对会计监管系统的在线值班非常重视，明确责任到人并严格执行值班员每日在线值班监控预警信息，督促网点机构会计主管按时核销预警信息。对督办信息及时分配给包片监管员进行核实回复。节假日轮流值班，值班员轮班或休假交接时，通过“值班交接”功能进行交接。值班工作的加强，直接促进了我行预警信息核销效率的提高，更重要的是对会计人员产生了一种持续的强大的监督和震慑作用。

第12篇：结算会计个人工作总结

结算会计个人工作总结

一年的时间很快过去了，在这一年时间里，我在各位领导及同事的关心和帮助下，完成了自己的各项工作，在工作能力、心态思想与同事协作方面有了更进一步的提高，现将12年度工作总结如下：

1、思想政治表现，品德修养和职业道德

爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，积极主动的学习专业知识，工作态度端正，认真负责。同时，严格遵守党和国家的方针政策，按照公司的规范章程来约束自己的行为，并积极的申请加入中国共产党。

2、专业知识，工作心态及具体工作能力

自11年10月调到结算工作以来，由于对人员不熟悉，为了做好工作，保证客户账款的准确性，在11年旺季时我一人承担结算的全部工作，加班加点，力求当天的任务在当天完成。 12年初，走过了旺季的紧张忙碌，我开始在工作中总结我平时遇到的问题，力求通过更为简便的方法来解决它们。5月，结算增派人员，我又开始专门学习我司商超系统的具体工作。起初，商超对我来说仅是一个模糊的概念，仅知道它的表面却不了解它的内涵，我每天都是上商超系统自己研究，上网搜索，给商超总部打电话，然后就是向武汉吴会计学习，也多亏了吴会计的帮助，让我对商超的工作流程有了进一步的了解，知道自己应该做什么样的前期工作，才能达到我后期想要的结果。 在学习的同时，我们也在进行所有客户的对账工作，从中我们学到了不少的东西，增长了很多经验。工作的同时，我也没有忘记专业知识的学习，每天空闲的时候，晚上的时候就拿出课本看，终于考过了会计证，提高了自己的能力。 以前的时候很急躁，很容易发脾气，可是到结算工作的日子里，让我懂得了很多做人、做事的道理：做人要谦虚、从容豁达、懂得感恩、心态平和、不急不躁，做事要认真、积极、负责。也许我们没有很强的能力，但我们应该有足够高的素质。

总结一年的工作，尽管有一定的成绩和进步，但在一此方面还存在着不足。专业的知识有限，一此工作还做的不够完善有待于在以后的工作中加以改进。在新的一年里，我将继续严格要求自己，认真做好本职工作，努力提高自己的专业水平，工作能力为公司的发展做出自己一份贡献。

工作总结

本人在公司做了法务工作将近七个月了，回顾这大半年来，将自己的主要做的法务工作写个小总结，用来自勉吧：

（一）合同起草、评审工作

合同评审与起草是法务部最基础的业务，经过几个月的不断加强训练，对公司的整体框架和具体格局有了比较全面的了解，对各部门各类别的合同评审基本功已经具备，但评审质量与效率还需要加强，另外还需要不断提高合同起草尤其是大型合同起草的能力。 1.几个月来，主要参与了材设部门以及搅拌站的各类购销合同、工程部门的各类施工合同、承包合同、开发部门的各类技术合同以及企划部门的各类广告合同等数以百计的合同的评审工作。在合同评审中能够发现合同中问题，最重要的要注意双方的权利义务是否对等，付款方式，违约责任，履约保证等条款，其实这个是一个很好的工作流程，在签订合同前让法务查看，可以大大提高合同履约率，尽量减少不必要的诉讼。 2.起草的合同包括小额的购销合同、小型发包合同以及总经办要求的各种设计合同。虽然说是自己起草，事实是上网或利用自己以往的资料档案也能找到类似的合同，修改到能运用到本公司实际的合 同。

（二）诉讼、仲裁、非讼以及其他工作

1、诉讼和仲裁方面，由于公司有专业的法律顾问单位，而目前来说我仍在学习阶段，公司七个月来仅单独处理了一项仲裁事务，让当事人双方庭外和解，未让公司造成损失。此外，协助销售部门解决一些客户日常的法律常识问题以及处理一下石桥铺和嘉茵苑租客遇到的状况也为我的一项重要工作，但是我知道我的工作能力还深有不足，以后会继续跟从许律师学习，提高自身的各项能力。

2、根据公司的需要，目前负责公司所有合同档案的管理工作以及公司各大小会议的会议纪要记录工作，目前各种合同档案均已分类标号，井井有序，会议纪要也根据总经办的要求在提高效率与质量。

3、下一阶段自己需要继续改进的地方：

（1）来年公司的各组团都要开工，工作量大大增加，而我相信熟能生巧，所以我需加深对公司经营业务流程的认识，在合同评审的时候才会更专业更加有效率。 （2） 需要加强自己的谈判合作能力，努力学习跟踪国家不断出台新的法律法规，多研究网上的判决书，让自己的思维与法律跟贴近，我相信那样也是一定会有进步的。篇2：结算会计个人工作自我总结

结算会计个人工作自我总结

一年的时间很快过去了，在这一年时间里，我在各位领导及同事的关心和帮助下，完成了自己的各项工作，在工作能力、心态思想与同事协作方面有了更进一步的提高，现将xx年度工作总结如下：

1、思想政治表现，品德修养和职业道德

爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，积极主动的学习专业知识，工作态度端正，认真负责。同时，严格遵守党和国家的方针政策，按照公司的规范章程来约束自己的行为，并积极的申请加入中国共产党。

2、专业知识，工作心态及具体工作能力

自xx年10月调到结算工作以来，由于对人员不熟悉，为了做好工作，保证客户账款的准确性，在xx年旺季时我一人承担结算的全部工作，加班加点，力求当天的任务在当天完成。 xx年初，走过了旺季的紧张忙碌，我开始在工作中总结我平时遇到的问题，力求通过更为简便的方法来解决它们。5月，结算增派人员，我又开始专门学习我司商超系统的具体工作。起初，商超对我来说仅是一个模糊的概念，仅知道它的表面却不了解它的内涵，我每天都是上商超系统自己研究，上网搜索，给商超总部打电话，然后就是向武汉吴会计学习，也多亏了吴会计的帮助，让我对商超的工作流程有了进一步的了解，知道自己应该做什么样的前期工作，才能达到我后期想要的结果。

在学习的同时，我们也在进行所有客户的对账工作，从中我们学到了不少的东西，增长了很多经验。工作的同时，我也没有忘记专业知识的学习，每天空闲的时候，晚上的时候就拿出课本看，终于考过了会计证，提高了自己的能力。

以前的时候很急躁，很容易发脾气，可是到结算工作的日子里，让我懂得了很多做人、做事的道理：做人要谦虚、从容豁达、懂得感恩、心态平和、不

急不躁，做事要认真、积极、负责。也许我们没有很强的能力，但我们应该有足够高的素质。

总结一年的工作，尽管有一定的成绩和进步，但在一此方面还存在着不足。专业的知识有限，一此工作还做的不够完善有待于在以后的工作中加以改进。在新的一年里，我将继续严格要求自己，认真做好本职工作，努力提高自己的专业水平，工作能力为公司的发展做出自己一份贡献。篇3：结算会计2014年度工作总结 两篇 结算会计2014年度工作总结 两篇

第一篇：结算会计2014年度工作总结

不知不觉，一年的时间很快过去了，在这一年时间里，我在各位领导及同事的关心和帮助下，完成了自己的各项工作，在工作能力、心态思想与同事协作方面有了更进一步的提高，现将12年度工作总结如下：

1、思想政治表现，品德修养和职业道德

爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，积极主动的学习专业知识，工作态度端正，认真负责。同时，严格遵守党和国家的方针政策，按照公司的规范章程来约束自己的行为，并积极的申请加入中国共产党。

2、专业知识，工作心态及具体工作能力

自xx年10月调到结算工作以来，由于对人员不熟悉，为了做好工作，保证客户账款的准确性，在xx年旺季时我一人承担结算的全部工作，加班加点，力求当天的任务在当天完成。 12年初，走过了旺季的紧张忙碌，我开始在工作中总结我平时遇到的问题，力求通过更为简便的方法来解决它们。5月，结算增派人员，我又开始专门学习我司商超系统的具体工作。起初，商超对我来说仅是一个模糊的概念，仅知道它的表面却不了解它的内涵，我每天都是上商超系统自己研究，上网搜索，给商超总部打电话，然后就是向武汉吴会计学习，也多亏了吴会计的帮助，让我对商超的工作流程有了进一步的了解，知道自己应该做什么样的前期工作，才能达到我后期想要的结果。

在学习的同时，我们也在进行所有客户的对账工作，从中我们学到了不少的东西，增长了很多经验。工作的同时，我也没有忘记专业知识的学习，每天空闲的时候，晚上的时候就拿出课本看，终于考过了会计证，提高了自己的能力。

以前的时候很急躁，很容易发脾气，可是到结算工作的日子里，让我懂得了很多做人、做事的道理：做人要谦虚、从容豁达、懂得感恩、心态平和、不急不躁，做事要认真、积极、负责。也许我们没有很强的能力，但我们应该有足够高的素质。

总结一年的工作，尽管有一定的成绩和进步，但在一此方面还存在着不足。专业的知识有限，一此工作还做的不够完善有待于在以后的工作中加以改进。在新的一年里，我将继续严格要求自己，认真做好本职工作，努力提高自己的专业水平，工作能力为公司的发展做出自己一份贡献。

第二篇：银行结算会计2014年度工作总结

根据我行20xx年这一年来会计结算工作中的实际情况，我们在2014年的工作主要从三个方面着手：抓内控制度建设、抓会计核算质量、抓柜员业务素质以提高我行的服务水平与风险防范能力。现就针对这三个方面工作内容制定会计结算部在2014年的工作思路：

一、加强内控制度建设，防范风险的发生。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求：

1、定期召开由行长及网点主管参加的内控、制度、风险分析会议，提出业务处理中出现的问题并解决，同时形成会议纪要对一些各网点不规范的业务进行统一落实。

2、会计结算部负责着全行的本外币会计、出纳、资金清算、人民

币结算业务的管理;组织落实相关制度、办法及柜面业务核算和管理;负责人民币结算中间业务的收入;负责综合业务系统参数表的统一管理;负责全行会计凭证的统一管理，包括领取、分发、保管与销毁的管理;负责会计专用印章的领取、分发、回收和销毁工作;负责全辖现金、有价单证等贵重物品保管、调运业务的管理。这些业务的每一

个环节都存在着风险点，要求我们按照制度规定加强对每一个环节的控制。

3、加强对全行所有网点在制度执行及业务操作中的监督检查工作，并落实专人负责，发现问题及时提出并督促对问题的整改落实情况，定期通报会计结算部的检查结果并跟踪落实，杜绝同样问题在网点的二次发生。

二、加强会计核算工作，提高工作质量。因我行的前台临柜人员的流动性较大，而且我行的新业务新办法变化较快，对我行的会计核算质量一直都是个挑战。

1、继续执行柜员绩效考核机制，经过2013年的绩效考核对我行的临柜人员产生了一定的积极作用。2014年我们将更好地利用这一个考核机制，让更多的柜员参加到这个考核中来，以提高柜员的工作主动性与责任性。

2、对在我们检查中发现的问题除进行通报处理外，我们将继续执行对临柜人员的经济处罚手段，以及差错人员的业务学习与考试。促使柜员重视业务差错的发生，努力减少差错。

3、有罚有奖，按照全行临柜人员的差错考核情况，对全年无差错及工作表现好的柜员进行奖励，以促进柜员的工作积极性。

4、定期、准确、及时地向市分行会计结算部上报各种会计结算报表。

三、加强业务培训，提高临柜人员的业务处理能力，从而提高她们的业务素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我们需要有一支高素质的队伍。

1、制定出培训计划，在2014年我们准备对我行股改上市后的会

计制度、支付结算办法、新会计科目以及综合业务系统新版本等业务知识以及各种新兴业务进行培训。及时让柜员吸收新的业务知识，帮助她们跟上我行的变革速度。

2、加强与其他各部门之间的联系，在业务培训上做好互通有无，通过邀请其他各部门的业务人员为会计结算柜员讲课，或讲业务知识，或讲自己的工作经验，以加深相互之间的了解，从而相互学习，以提高柜员的业务素质，更好地做好服务。

3、好市分行会计结算部下达的各项会计结算工作，如版本升级、测试验证、帐户管理、计划任务等各项工作安排，并及时将业务信息向下辖网点传达，以更好地完成市分行的工作任务。

4、加强对营业经理的考核与考评工作，使营业经理能发挥潜力，履行好职责，提高我行的会计核算质量。

四、做好与企业之间的联系，召开银企座谈会向客户介绍我行的业务品种、新的结算方式，加强与客户的沟通，获取各种结算需求信息，更好地为客户解决结算上的难题。作为会计结算部，还起着与市分行及支行下辖网点的上承下接工作，2014年我们将加强与市分行之间的工作衔接，及时将各项工作任务落实下辖各网点，努力完成市分行下达的各项任务。同时，加强与各部门之间的工作配合，共同为工行发展努力。篇4：会计结算部工作总结及计划

会计结算部工作总结及计划 2015年即将过去，回顾四个月的工作，我行会计结算部按照省联社、市办事处及总行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了会计各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本年度的工作情况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故

会计结算部自今年八月份成立以来，在行领导的带领下，各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导辖内各支行会计人员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，同时对检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。

二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量

利用空闲时间，有计划、有步骤的组织部门员工学习有

关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解。四个月以来，我部牵头组织的对辖内各个支行柜面业务培训的活动有三个，分别是：人民币收付业务培训、冠字号信息系统查询培训、柜面业务知识及规范业务凭证使用的培训。通过培训加强各个支行的柜面业务技能知识，提高办业务的效率，同时下发相关系统操作文件，根据实际情况及时进行业务指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使工作质量有了很大的提高。

三、尽职尽责，认真做好相关工作

（一）是积极配合人民银行，做好反假币、反洗钱及支付结算业务知识宣传工作。在人民银行组织的反假币、反洗钱及支付结算业务知识宣传工作中，会计结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市民宣传反假币、反洗钱及支付结算业务知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假币的能力，认识到参与洗钱的危害，深入普及支付结算金融知识，巩固提高支付结算服务水平。

（二）积极配合我行的工作部署安排，组织相关业务检查。包括：

1、事后监督方面。为了加强柜面业务监督，防范操作风险的发生，及时有效的堵塞漏洞，促进柜面业务规范化、合规化，我部事后监督中心每月对各支行的柜面凭证业务进行再监督。2015年度，事后监督中心对辖内各支行共进行了业务排查1296560笔，发现差错业务33笔；发出《核实单》543张；平均整改率为90.08%。

2、河源农商行2015 年对各支行现金查库检查工作。我部8月份成立至今，按照我行查库相关制度，于10月份对辖内各个支行进行库存现金查库1次。坚持每月对总行营业部专柜、会计结算部现金管理中心大库进行一次查库。

3、会计结算业务检查方面。2015年9月份以来，我部根据《广东省农村合作金融机构2015年会计结算工作指导意见》要求，对我行辖区内部分支行开展会计结算业务检查，并根据《广东省农村合作金融机构存款风险滚动式检查制度》的通知要求开展2015年第二周期存款业务风险滚动检查。

（三）做好资金头寸工作。为严格执行人行的资金头寸制度，合理安排我行的资金头寸业务，我部积极做好每日的资金头寸业务，定期向人行上报银行旬报，每日向行领导汇报资金情况，并根据我行的实际情况制定了资金头寸监督管理程序。

四、防范风险，加快会计结算制度的建设

目前我部新成立，会计结算制度还未完善，流程合规文件还未修订更新，这必然会造成某些会计业务无“规”可循，存在风险点，因此在制度建设方面我部正在加快进度，在这四个月里，我部制定并发文会计结算制度30多个，修改流程合规文件25个，基本涵盖大部分会计结算业务。

五、充分发挥我部业务指导作用，做好各支行有力的后援支持 2015年省联社不断下发系统更新文件，我部根据我行的实际情况，对涉及到的业务模块进行优化更新，如：申请优

化个人公积金账户支取功能、申请新增tips银行端查询缴款业务等，以期加快我行业务办理效率，同时为各支行各部门复杂业务开展提供业务指导，如：信贷管理部不良贷款的核销、前台社团贷款的偿还等。

六、会计结算部除完成以上主要工作外，我们还先后完成了以下几项的工作：

1、向各支行委派甄选的运营主管，并做好了相关移交工作；

2、参加了内审监察部牵头组织的“两个加强、两个遏止”专项检查及金融机构风险排查检查；

3、参加合规与风险管理部牵头组织的案件风险排查检查；

4、协助计划资金财务部做好2015年增资扩股工作；

5、协助电子银行部做好pos商户手续费拖欠清收工作。总结2015，展望2016，我部将努力做好以下工作：

一、组织全行不少于两次的业务知识培训，旨在提高业务人员的技能素养。

二、做好2016年的两次存款风险滚动式检查，牵头组织不少于两次的会计结算业务检查。

三、协助各部室、各支行，做好2016年度的各类需求申请，优化系统，提高办事效率。

四、在4月1日前，将我部门的流程合规文件修订完善。

五、做好春节前的资金头寸工作，统筹安排合理调度，使我行在春节期间有充裕的现金应付业务。

五、做好反假币工作，通过搞培训、做宣传、派传单、设咨询台等多种形式提高员工及社会人员的反假币能力，尤其是辨识2015版新版百元券的能力。 河源农商行会计结算部

二〇一五年十二月二十日篇5：银行会计结算部工作总结

银行会计结算部工作总结 2009年即将过去，回顾一年来的工作， wenmi.支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本年度的工作情况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。

二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。

三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入 结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。

四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。

五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率 我们按照分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。

六、全行上下积极行动，清理帐户。在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。

七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作积极性，取得了较好的效果。

八、积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣传工作 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市 民宣传反假币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。 2009年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。

第13篇：结算会计个人工作总结

一年的时间很快过去了，在这一年时间里，我在各位领导及同事的关心和帮助下，完成了自己的各项工作，在工作能力、心态思想与同事协作方面有了更进一步的提高，现将12年度工作总结如下：

1、思想政治表现，品德修养和职业道德爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，积极主动的学习专业知识，工作态度端正，认真负责。同时，严格遵守党和国家的方针政策，按照公司的规范章程来约束自己的行为，并积极的申请加入中国共产党。

2、专业知识，工作心态及具体工作能力自XX年10月调到结算工作以来，由于对人员不熟悉，为了做好工作，保证客户账款的准确性，在XX年旺季时我一人承担结算的全部工作，加班加点，力求当天的任务在当天完成。12年初，走过了旺季的紧张忙碌，我开始在工作中总结我平时遇到的问题，力求通过更为简便的方法来解决它们。5月，结算增派人员，我又开始专门学习我司商超系统的具体工作。起初，商超对我来说仅是一个模糊的概念，仅知道它的表面却不了解它的内涵，我每天都是上商超系统自己研究，上网搜索，给商超总部打电话，然后就是向武汉吴会计学习，也多亏了吴会计的帮助，让我对商超的工作流程有了进一步的了解，知道自己应该做什么样的前期工作，才能达到我后期想要的结果。在学习的同时，我们也在进行所有客户的对账工作，从中我们学到了不少的东西，增长了很多经验。工作的同时，我也没有忘记专业知识的学习，每天空闲的时候，晚上的时候就拿出课本看，终于考过了会计证，提高了自己的能力。以前的时候很急躁，很容易发脾气，可是到结算工作的日子里，让我懂得了很多做人、做事的道理：做人要谦虚、从容豁达、懂得感恩、心态平和、不急不躁，做事要认真、积极、负责。也许我们没有很强的能力，但我们应该有足够高的素质。总结一年的工作，尽管有一定的成绩和进步，但在一此方面还存在着不足。专业的知识有限，一此工作还做的不够完善有待于在以后的工作中加以改进。在新的一年里，我将继续严格要求自己，认真做好本职工作，努力提高自己的专业水平，工作能力为公司的发展做出自己一份贡献。

第14篇：结算会计个人工作总结

结算会计个人工作总结

一年的时间很快过去了，在这一年时间里，我在各位领导及同事的关心和帮助下，完成了自己的各项工作，在工作能力、心态思想与同事协作方面有了更进一步的提高，现将12年度工作总结如下：

1、思想政治表现，品德修养和职业道德

爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，积极主动的学习专业知识，工作态度端正，认真负责。同时，严格遵守党和国家的方针政策，按照公司的规范章程来约束自己的行为，并积极的申请加入中国共产党。

2、专业知识，工作心态及具体工作能力

自11年10月调到结算工作以来，由于对人员不熟悉，为了做好工作，保证客户账款的准确性，在11年旺季时我一人承担结算的全部工作，加班加点，力求当天的任务在当天完成。

12年初，走过了旺季的紧张忙碌，我开始在工作中总结我平时遇到的问题，力求通过更为简便的方法来解决它们。5月，结算增派人员，我又开始专门学习我司商超系统的具体工作。起初，商超对我来说仅是一个模糊的概念，仅知道它的表面却不了解它的内涵，我每天都是上商超系统自己研究，上网搜索，给商超总部打电话，然后就是向武汉吴会计学习，也多亏了吴会计的帮助，让我对商超的工作流程有了进一步的了解，知道自己应该做什么样的前期工作，才能达到我后期想要的结果。 在学习的同时，我们也在进行所有客户的对账工作，从中我们学到了不少的东西，增长了很多经验。工作的同时，我也没有忘记专业知识的学习，每天空闲的时候，晚上的时候就拿出课本看，终于考过了会计证，提高了自己的能力。

以前的时候很急躁，很容易发脾气，可是到结算工作的日子里，让我懂得了很多做人、做事的道理：做人要谦虚、从容豁达、懂得感恩、心态平和、不急不躁，做事要认真、积极、负责。也许我们没有很强的能力，但我们应该有足够高的素质。 总结一年的工作，尽管有一定的成绩和进步，但在一此方面还存在着不足。专业的知识有限，一此工作还做的不够完善有待于在以后的工作中加以改进。在新的一年里，我将继续严格要求自己，认真做好本职工作，努力提高自己的专业水平，工作能力为公司的发展做出自己一份贡献。

工作总结

本人在公司做了法务工作将近七个月了，回顾这大半年来，将自己的主要做的法务工作写个小总结，用来自勉吧：

（一）合同起草、评审工作

合同评审与起草是法务部最基础的业务，经过几个月的不断加强训练，对公司的整体框架和具体格局有了比较全面的了解，对各部门各类别的合同评审基本功已经具备，但评审质量与效率还需要加强，另外还需要不断提高合同起草尤其是大型合同起草的能力。 1.几个月来，主要参与了材设部门以及搅拌站的各类购销合同、工程部门的各类施工合同、承包合同、开发部门的各类技术合同以及企划部门的各类广告合同等数以百计的合同的评审工作。在合同评审中能够发现合同中问题，最重要的要注意双方的权利义务是否对等，付款方式，违约责任，履约保证等条款，其实这个是一个很好的工作流程，在签订合同前让法务查看，可以大大提高合同履约率，尽量减少不必要的诉讼。

2.起草的合同包括小额的购销合同、小型发包合同以及总经办要求的各种设计合同。虽然说是自己起草，事实是上网或利用自己以往的资料档案也能找到类似的合同，修改到能运用到本公司实际的合同。

（二）诉讼、仲裁、非讼以及其他工作

1、诉讼和仲裁方面，由于公司有专业的法律顾问单位，而目前来说我仍在学习阶段，公司七个月来仅单独处理了一项仲裁事务，让当事人双方庭外和解，未让公司造成损失。此外，协助销售部门解决一些客户日常的法律常识问题以及处理一下石桥铺和嘉茵苑租客遇到的状况也为我的一项重要工作，但是我知道我的工作能力还深有不足，以后会继续跟从许律师学习，提高自身的各项能力。

2、根据公司的需要，目前负责公司所有合同档案的管理工作以及公司各大小会议的会议纪要记录工作，目前各种合同档案均已分类标号，井井有序，会议纪要也根据总经办的要求在提高效率与质量。

3、下一阶段自己需要继续改进的地方：

（1）来年公司的各组团都要开工，工作量大大增加，而我相信熟能生巧，所以我需加深对公司经营业务流程的认识，在合同评审的时候才会更专业更加有效率。

（2） 需要加强自己的谈判合作能力，努力学习跟踪国家不断出台新的法律法规，多研究网上的判决书，让自己的思维与法律跟贴近，我相信那样也是一定会有进步的。

第15篇：会计结算处工作总结

会计结算处2007年工作总结

2007年，会计结算处克服中心工作多、工作任务繁重等诸多困难，坚持以科学发展观统领全局，以股改工作为重点，以会计内控管理为主线，认真贯彻总行和省分行年初工作会议精神，深化改革，强化管理，夯实基础，防范风险，会计基础工作逐步加强，实现了会计结算零案件，有效推动了全行各项业务健康、持续发展。

一、以股改工作为重点，做好了股改相关准备工作

今年以来，各行会计部门以对农行历史和未来高度负责的态度，积极按照总行、省分行统一部署，扎扎实实地开展股改各项准备工作，外部审计、历史包袱清理消化等各项工作稳步推进。

（一）配合做好了德勤外部审计工作。德勤外审是财务重组的重要基础工作之一。我们积极做好了外部审计的衔接工作，加强沟通，密切配合，按质按量上报了各类报表，按时准确提供了各类资料。一是认真抓好外审报表填报工作组织、报表审核、信息发送各项工作，仅用10天时间就完成了83张外审信息a、c表的填报、汇总、审核工作。二是按照德勤公司要求，完成了保证金、同业存款、委托贷款、内核子系统存款函证，应收、应付利息测算、大额存款的取证和对帐单的提取等多项工作，保证外审工作的顺利进行。三是针对德勤会计师事务所对我处提出的35条管理建议，进行认真分析、调查，建立了整改台帐，针对实际存在的问题逐条拟定整改措施，确保各项整改措施落到实处、实现各项业务的规范管理。四是按照德勤审计要求，明确专人操作，上下密切配合，克服了时间紧、任务重、难度高、历史遗留问题多等诸多困难，对历年发行的国债进行了全面清理，基本做到了帐务核算真实准确。

（二）积极配合进行历史包袱清理消化工作。为使股改轻装上阵，会计结算部门积极配合做好历史财务包袱的消化工作。一是牵头组织了待处理资金清算损失清理工作。为使清理工作有序开展，制定了《中国农业银行湖南省分行待处理清算资金清理方案》，明确了清理职责、清理方法、清理步骤及清理要求，各级行会计部门指定专人负责，放弃国庆长假休息时间进行清理认定，共认定核准银行卡单边张损失276笔，金额187万元；待处理atm损失16笔，金额2万元；银证通单边帐、国债等其他待处理清算损失62笔，金额474万元。二是安排五名业务骨干，配合做好银行卡透支资金损失、不良贷款打折清收的清理资料的认定工作，为清理工作把好帐务核算关口。同时，完成了省分行机关第二次消化包袱清理工作，清理处臵了机关闲臵固定资产，对机关固定资产进行土地确权及财产报废清理，共处臵报废固定资产原值932万元；对以前年度历史遗留形成的应收应付款逐笔清理、查实后处理消化，共消化15笔，金额66,127.09元；完成了分行机关本处的非信贷资产清理及分类认定工作，确保了全行非信贷资产状况在规定的时间内得到真实体现。

（三）积极做好“三农”试点指导工作。“三农”试点是股改破题之举，会计结算处积极做好了“三农”试点会计核算指导工作。一是安排业务骨干全程参与试点工作，指导创新服务产品的会计核算；二是制定了“三农”试点会计核算方案，规范“三农”业务的核算。通过试点，为总行抉择“三农”业务会计核算和帐务组织模式提供了有益的探索和参考。

（四）全面启动了新会计准则报表转换工作。实施新会计准则是增强会计信息透明度、提高企业公信力的重要举措，是我行股改上市的重要基础工作之一，是建立现代商业银行的必由之路。而完成新会计准则下的报表转换是实施新会计准则的至关重要的第一步，也是满足监管要求的现实需要。它涵盖银行所有会计信息和各主要管理信息，是一项涉及部门广、协调难度大、专业要求高的全新任务。全行会计结算部门作为报表转换具体组织者，积极履行行党委赋予的职责，组织了全行报表转换动员会，夯实了全行的思想基础；牵头组织一期300人的集中培训，夯实了全行的业务基础；分配了各专业部门dct表的采集任务，制定了《新会计准则报表转换方案》，夯实了全行的组织基础，确保了新会计准则报表转换工作按照工作计划有序推进。

二、多策并举，有效提高了会计内控能力和水平

今年以来，各级会计部门始终将会计内控管理作为一项中心工作来抓，贯穿会计结算各项工作开展的始终。坚持 “人防、物防、技防”结合，省、市、县三级联动，全行会计内控管理意识进一步增强，会计内控管理的能力、水平和工作主动性极大提高，有效遏制了会计结算案件发生，全年实现了会计结算零案件，彻底扭转了我行历年来会计内控管理不到位、结算案件频发的被动局面，取得了历史性突破。

（一）召开专题会议，内控意识有效提高。根据我行会计内控的形势及总行对全行会计内控管理的要求，我们分别于7月份和9月份牵头组织召开了全行会计内控管理和金库管理专题工作会议，分析会计内控和金库管理方面存在的问题，落实管理措施。各二级分行也在省分行会议后，召开专题会议，进行工作部署。通过会议，各级行领导和员工进一步统一了对加强会计内控管理重要性的认识，逐步形成了“业务发展、内控先行”的经营理念，为开展会计内控管理工作打造了良好的基础。

（二）强化业务培训，内控能力显著提升。从7月6日至8月30日，我们先后举办了七期会计主管暨会计内控管理培训班，受训人员达1430人，培训效果良好，每期培训班后均进行了闭卷考试，一次性及格率达98.4％。这种集中性、穿透式的培训模式和有针对性、操作性的培训内容得到了各级行会计人员的高度评价，反响强烈，而且得到了总行检查组专家的充分肯定。在十月份，我们又举办了一期200多人的支付结算培训班。通过培训，各级会计管理人员工作能力得到强化，有效夯实了会计内控管理的第一道和第二道防线。

（三）加强制度建设，会计制度体系进一步完善。为切实提高制度执行力，强化会计内控机制、规范会计操作，今年我们针对会计管理薄弱环节，先后制定了《abis业务处理系统授权管理实施细则》、《支付系统危机处臵预案》、《会计内控管理工作意见》、《延伸柜台会计内控管理办法》等11个会计管理制度，强化了风险控制；制定下发了《会计监管工作实施细则（试行）》、《会计监控系统运行管理实施细则》、《金库突击检查实施细则（暂行）》、《查库“飞行队”管理办法》等6个管理办法，规范监管检查操作；制定了《清算中心操作规程》、《集中采购议事规则》等6个内部管理办法，规范了操作流程。通过强化制度建设，有效消除了制度“盲区”和控制“断层”。

（四）整治重点环节，内控效果逐步彰显。一是在全行范围内进行了会计主管委派制的督促落实，到目前全行需委派会计主管的机构987个，已经委派会计主管和会计副主管1237名，并且实现了会计主管工资待遇、行政管理、组织关系三上收，履职环境较大改善；二是加强了银企对账管理，各行成立了对账中心，对账单回收率低这个老大难问题逐步得到解决，同时，在充分调研和吸取同行及兄弟行经验的基础上，起草了对账系统业务需求，目前系统进入测试阶段，明年初既可上线推广，从而实现分级集中对账的目标。三是以安全控制为出发点，提出需求对abis系统进行优化完善，实现了16类业务实时双敲授权，有效防范大额资金风险；启用了授权密码小键盘，主管授权离终端操作，增强了主管密码的保密性，将现金缴款回单改为电脑打印，从根本上堵住了现金缴款推迟入账或不入账的漏洞，进一步加固了会计内控管理技术防线。

三、强化会计核算，丰富了支付结算手段

通过进一步健全会计制度、加强队伍建设、完善业务系统、进行业务培训、规范会计核算等手段，深入推进了会计基础管理工程建设，创新了支付结算手段，夯实了会计基础。

（一）圆满完成了业务系统年终决算工作。年终决算是对全年业务经营情况的总结。为顺利完成年终决算工作，我们先后部署了两次小范围的年终决算测试工作，组织了两次全行性的年终决算模拟演练，实行问题“零时间”解决机制，对上报的问题即时解决，使全行业务骨干进一步熟悉了年终决算业务流程和要求，全行的数据进一步规范。并先后制定下发了《年终决算模拟测试工作方案》、《年终决算网点操作规程》等指导性文件，规范操作流程和行为。同时，采用年终决算指令形式，并以邮件、rtx、业务审批系统、运行支持平台等四个渠道，将年终决算工作指令实时下发到每个管理和经营机构，强化了统一指挥。通过这些措施，确保了年终决算各项工作有序推进，年终决算顺利成功完成。

（二）进行数据清理，规范了账务核算。今年来，对系统内往来及内部核算子系统核算的准贷记卡透支、贴现、票据回购、贷记卡业务进行了专项清理，对核算不规范的账务进行了调整，进一步规范了科目使用。特别是年终决算数据准备充分，先后下发了十三次数据清理要求，并定期督办和反馈，规范会计核算。由于工作组织到位，在总行年终过程中下发的数据修改和工作提示中，我行实现了“零记录”，为我行年终决算顺利进行打下了坚实的基础。并通过多次督办，实现了系统内往来对应科目“零差额”。

（三）创新支付手段，提升了服务水平。按照人民银行和总行统一部署，强化操作培训，组织业务演练，按时成功推广了支票影像、支付密码、abis与cms数据信息实时交换、账户管理、公民身份联网核查、支付结算信息管理、小额支付通存通兑等系统，有效提高了支付结算和支付信息采集电子化水平。同时，全面推广定期借记等业务品种，升级支付系统，进一步丰富了支付结算工具，提升了服务客户的手段和水平。

（四）圆满完成了acbs系统推广、总行中心迁移和全行ip地址改造的业务支持工作。一是按照acbs系统推广要求，组织业务骨干对系统进行了全方位的业务测试，提出修改建议，完善风险控制，确保了acbs系统推广后运行正常，业务需求实现到位；二是按照总行业务测试要求，在总行中心试迁移和正式迁移到上海中心期间，组织多次业务测试，为总行中心迁移提供了业务验证；三是牵头组织了业务系统ip地址改造工程业务测试。系统切换前制定了详实的业务测试方案，系统切换期间现场解决业务测试过程中的难题，系统切换后实时跟踪，进行特殊维护，为全行业务系统ip地址改造工程建设提供了强有力的业务支持和保障。

（五）强化了凭证管理。凭证管理是一项细致、长期、责任重大的基础性工作。今年来，我们积极创新管理方法，组织沉淀清理，确保了凭证管理和核算安全、高效、准确。一是变革凭证送货方式，在年初采购时要求将凭证直接送达二级分行仓库，全行实现了所有非重要空白凭证直接送货，有条件的十个二级分行实现了重要空白凭证直接送货，极大降低了运输风险和成本；二是对省分行凭证库95年以来历年凭证进行了全面清理，对所有作废凭证按照规定进行处臵，实现了账、货核对相符；三是开发了凭证管理系统，实现了省分行凭证库房自动核算管理，有效提高了管理效率。

四、加强会计监管，筑牢了内控防线

一年来，我们积极加强各级行会计监管队伍建设，完善监管制度，充分发挥监管作用，预防与整改相结合，有效筑牢了会计内控管理第二道防线。

（一）加强了监管检查制度和队伍建设。为进一步规范会计监管工作，提高会计监管工作质量，年初以来，我们先后制定并下发了《中国农业银行湖南省分行2007年会计监管工作意见》、《中国农业银行湖南省分行会计监管工作实施细则（试行）》、《中国农业银行湖南省分行会计监控系统运行管理实施细则》《中国农业银行湖南省分行金库突击检查实施细则、（暂行）》等文件，对我行会计监管工作的开展、会计监控系统的运行、金库突击检查等方面提出了具体操作要求，规范了业务管理。同时，我们狠抓了会计监管队伍建设，对监管员配备不足的行，下发了整改通知，限期落实，目前已基本配备到位，充实了监管队伍。

（二）强化会计监管检查，规范了会计操作行为。为规范操作行为，防范会计风险，我们加强了会计监管工作，利用会计监控系统提供的预警信息，有针对性地开展常规监管和突击检查。今年以来，我们先后抽调部分二级分行监管员组成9个检查组，先后对全省十四个二级分行的73个营业机构的会计内控情况进行了现场监管检查，同时还对国际业务部、银行卡部、清算中心、机关财务科等省分行机关内设会计机构开展了两次自律监管检查。通过现场监管发现各类操作风险点328个，下发整改通知10份，通报4份，已完成整改的问题296个，正在整改的问题21个，整改率96.6％。并于11月底，召开了全省会计案例分析会议，对各二级分行提供的70个网点和金库的电视监控录像进行了讲评，深刻揭示录像中的薄弱环节，剖析其危害性和可能导致的后果，同时指出规范的操作流程和控制要点。要求二级分行针对监控录像进行相互评分，会后，根据监控录像进行了非现场监管检查和分析评价工作，发现存在的风险点51个，均已下发整改通知，限期落实整改。通过检查辅导和督促整改，规范了一线管理和操作人员的风险防控能力，有效提高了会计内控管理水平。

（三）组织开展金库大检查和飞行查库工作，有效消除了金库安全隐患。根据金库管理形势和总行要求，我们先后对全行金库开展了一系列安全管理检查。一是积极开展金库大检查。上半年，我们与保卫部门一道对全省十四个二级分行的32个金库和营业网点进行了突击检查，发现问题38个，及时下达了整改通知，督促被查单位认真落实整改，加强了库房的安全管理。二是组织省分行查库飞行队开展了四次突击查库。5月份成立了省分行查库飞行队，共组织开展了四次突击查库工作。突击检查之前，我们抽调了成员处室的业务骨干组成检查组，制定了周密的检查方案，按照“随机抽选营业机构、随机确定检查时间、严格保密”的要求，突击检查了娄底、邵阳、益阳、常德、湘潭、永州、衡阳、怀化分行的8个中心金库、9个支行金库和5个营业网点柜员尾数箱。检查共发现风险点79处，下发了整改通知和通报各4份，较好地控制了金库管理的风险隐患。

（四）加强在线监控系统管理，提高预警信息的处理效率。我们充分发挥会计监控系统的作用，坚持每天在线值班，对重要会计业务实时监控预警、及时督办核实，同时督促各二级分行处臵中心作好预警值班，及时分配预警信息，不断提高会计主管和监管员预警信息的核销率。全年省分行会计监控分中心共下发督办信息3813条，有效督促了监管员对重要、可疑的预警信息及时到营业网点核实，确保了预警信息及时处理，增强了预警值班员和会计监管员的履职。同时，为了充分发挥监控系统功能，定期分析预警信息的有效性，有效处理风险信息，8月份我们停用了四川版监控系统，避免了重复劳动，加强了总行会计监控系统的管理。一是编写了12期在线监控系统运行简报，向各二级分行下发了会计风险提示4期，向总行上报了会计风险报告4期，按季对在线监控系统的运行情况进行总结；二是针对中石化上门收款风险的控制情况，按收款账户设臵了单笔和当日累计贷方发生额预警的起始额度，对业务量大的网点，适当提高了单笔预警起始金额，在确保防控风险的前提下，降低了预警量，提高了工作效率和预警的针对性。通过上述措施，进一步规范了会计监控系统的管理，预警信息的及时处理和核销率得到了不断提高，全年共处理预警信息560.7万条，预警处臵率达100％。

（五）积极配合内外部监管检查，全面完成整改工作。在抓好自律监管工作的同时，积极配合内外部监管检查，规范自身行为。今年来，我们先后配合做好了总行200

6、2007年度内控评价、省银监局、省审计厅的内控检查、总行会计内控检查。对检查中发现的问题下发了整改通知，并在全省进行了通报，要求各二级分行对照问题，举一反三，自查自纠；同时督促被检查单位和相关部门按时完成整改。同时，对总行监事会、省银监局2006年检查发现的会计结算类问题进行了分解，向被检查的二级分行下发了整改通知，督促落实整改，整改率达到100%。

五、规范集中采购流程，优化服务，降低了采购成本

今年以来，集中采购部门共完成采购项目152个，预计投入采购资金6842万元，成交金额为5838万元，节约采购资金1004万元，占预计投入资金的14.67％，另外，省分行入围采购项目3个， 采购资金预算为2395万元，签订采购合同（框架协议）177个，合同金额约为8387万元，审核采购项目履约付款261笔，付款金额8884万元。

（一）优化了采购工作方法，提高采购工作质量。集中采购工作流程长、环节多，而且服务对象广泛、采购物品种类繁杂。据此，通过改变招标方式、指定主材品牌型号、采用竞价处臵方式、合理配臵评分比重等方法，大幅降低了采购成本，缩短了采购周期，提高了采购质量和效率，受到需求部门的一致好评。仅凭证采购一项，将“按需分散采购”模式改变为“年初一次采购、分散送货”模式，引进竞争机制，不但确定了质优价廉的印刷厂家，而且一次性节约凭证采购成本260万元，创造了直接的经济效益，并成功转嫁了凭证纸张涨价风险。又如株洲银隆大厦的处臵,为股改资产处臵工作探索了成功经验。

（二）建章建制，完善了议事规则。制定了《中国农业银行湖南省分行集中采购委员会议事规则》，使我行集中采购委员会工作有章可循，实现了集中采购委员会工作由“经验型”向“制度性”转变；对去年建立的商家库进行了重新评估，剔除了凭证印刷类商家3家、电子设备类4家、出纳机具类7家，进一步优化了商家库；同时，按照一定标准，确定了6类共114名专家。采购项目逐一组建评审委员会，规范了集中采购评委选择范围和种类标准。

（三）集中采购捆绑业务营销，彰显采购对业务的助推作用。充分发挥集中采购与外界联系广泛、客户资源丰富的优势，将集中采购作为营销利器，实现我行与客户业务相互渗透，强力助推业务营销与市场拓展。如电路租赁集中采购项目坚持“市场互换、服务上乘、价格最优、安全第一”的原则，捆绑综合业务营销，仅省到市的三条线路每年就节省40.56万元，而且未来1年内，线路营运商至少在我行新增贷款4.5亿元，以后还将逐年增加。

六、规范资金清算操作，确保了清算准确及时

今年以来，我们结合部门工作职能和数据上收总行后的变化，进一步完善内控管理的有关规定，进一步规范了资金清算科各项业务的操作流程，做到了资金清算和银行卡单边账查询查复准确及时。

（一）及时处理银行卡差错，维护了银行客户资金安全。全年共处理行内系统手续费差额单边帐68,574笔，处理行内银行卡差错笔数215笔，金额783,890.90元；处理跨行银行卡差错笔数7,654笔，金额2,423,352.60元；处理外省调账864笔，金额1,442,486.82元；受理请款冻结242笔，金额2,109,434.16元；受理行内、跨行银行卡查询325笔，涉及资金2,149,688.21元。今年系统内及跨行银行卡差错账务已全部处理完毕，并配合科技处运行部门完成了“银证通”系统异常账务紧急处理和“银证转帐”系统异常的紧急冻结、批扣工作，避免了近百万元的资金风险。

同时，积极参与全省的银行卡差错清理工作。今年以来，我们积极参与了总行的全国的历史银行卡差错清理工作，完成了上报总行的“湖南银行卡差错情况调查报告”，对总行下发的差错数据进行了认真核对。总计核对差错款1532笔，经最后确认贷调对方行22笔，11,909.95元；收回挂账资金139笔，41,222.51元。

（二）准确及时完成了系统内资金清算任务，努力维护了银行客户资金效益。准确、及时的完成了与总行、地市行、人行的清算资金工作，并协助资产负债部门监控和调度在总行、人行的清算资金，使我行的资金既保证了业务的需要，又能尽可能多的创造效益。并做到人行清算户每日核对无误，总行清算户每月核对相符，为资产负债部门提供最准确的头寸资料，保证了资金调度的准确性、及时性。

（三）加强了账务核对，防范了帐务差错。在去年的基础上我们进一步加大了对系统内往来账务的管理力度，做到内外账务相符、账务总分相符、账表相符，有效防范了帐务差错。一是在

一、二级分行间开通cas系统—系统内往来功能，与地市行借款、约期存款实现了系统自动核对账务。二是将原ai内核系统中与地市行往来户、与总行往来户逐户建立对应关系，每日由系统批量核对。每日行所签退前进行了逐户核对，对于核对不符的帐户及时与地市行电话联系，查明原因。三是进一步加强了对自身重点帐户的监控。明确了每日必须监控的帐户，如35999等11个科目往来清算专户，必须每日结平或挂账资金与报表相符。对于重要的往来帐户做到每日核对，有业务发生的帐户定期核对，发现问题及时查明原因进行处理。部分重要挂账帐户如基金异常未入账款专户、总行下划基金/理财产品手续费等均建立了登记簿逐笔进行了登记并销账。

（四）准确及时完成各项中间业务的数据维护。今年我们积极配合也部门，完成了“现金管理系统”电力集团、中石化、新奥燃气、湘财证券、农行fmis二期等24个集团公司管理类交易维护，上线帐户642户，修改维护320户，并及时完成了资金归集关系建立、客户资料维护、客户端功能维护等工作。这些工作量相当大，其中仅“湖南农电网”178户的上线和部分信息修改工作，就由我们7名工作人员加了3个晚班才完成。通过我们的艰辛付出，强力支撑了业务经营与市场拓展。

七、加强机关财务管理，优质服务了机关经营活动

（一）推进机关财务集中改革，提高了资源配臵效率。一是成功完成了省分行机关财务集中改革。根据省分行fims系统推广要求，我们一方面做好全面上线的组织工作，另一方面，积极准备，成功完成了省分行机关财务管理信息系统上线工作。在账务核算系统关闭期间，我们对财务数据进行了认真的清理，并妥善处理和合理安排了机关员工费用报账事宜，在总行规定的时间里顺利实现了机关财务数据移植。同时，将本级机关业务处理过程中的成功经验和教训进行整理归结，避免了二级分行走弯路。二是按要求完成了总行第二期财务资金改革推广工作。根据财务资金改革推广工作安排，机关财务科按要求完成了全省归集关系的建立工作，包括集团客户的开户资料补充工作、建立二级分行到省行的批量归集关系、维护交易限额、下传明细等工作。三是根据总行及省分行的部署，我们先后完成了架构调整、功能测试、系统基础及参数的维护等工作，积极推行业绩价值管理系统上线应用。

（二）进一步完善制度建设，规范财务行为。

为加强机关费用的控制管理，我们在《省分行机关财务管理实施细则》的基础上进一步明确了招待费和会议费管理要求，强化费用预算管理理念，规定了系统审批流程，先后印发了《关于规范省分行机关招待费和会议费管理的通知》、《关于明确省分行机关费用报账规定的通知》、《省分行机关财务核算操作规程》等，并草拟了差旅费管理及报销规定，从制度层面上进一步规范了财务行为。同时，为配合人事部门对全省基本养老保险账户及补充养老保险账户的规范操作与管理，我们根据审计部门对二级分行的计检查存在的问题，对两个账户提出了具体的归口管理方案。

（三）加强内控和风险管理，监督各项制度的实施和落实。省分行机关财务自归口核算及fmis系统上线以来，财务会计处已成为省分行机关资金流动的“总闸门”，也是各种风险密集的部门。针对机关财务核算集中、操作工具集中、资金流出渠道集中、风险点集中的特点，我们重点分析了每项业务、每个系统、每类工具、每个岗位存在的风险点，对现有操作及管理岗位实行了有效分离与制约，分别制定了岗位职责及内部操作流程，确保账务核算准确、财务管理规范、内部控制有力、柜台服务高效。

（四）设计纳税筹划，当好员工理财师。历年来省分行机关员工绩效工资均采取季度或年末集中发放方式，从而导致员工一方面应纳税所得额不够扣减1600元而使得政策未用足，而另一方面又出现发放绩效工资的当月由于总额高于其他月度，须运用累进税率多个级次，这样员工又多缴了税。针对这一现象，我们从去年年末至今年年初开始为员工设计最合理的避税方式，由集中式改为分散式，将绩效工资分摊至各月发放，以便用足税法扣除政策，并根据员工各层面不同收入水平进行纳税测算与筹划。此建议被采纳后，最大限度地为员工进行了合理避税，纳税级次明显下降，员工纳税税率级次控制在10%-15%之间，最高不超过20%，员工年避税额在800元至3000元之间。

（五）加强成本管理和成本控制。在保证机关各项工作正常运转的前提下，今年省分行机关严格控制成本支出，并尽力挖掘机关费用节支潜力，以机关财务管理办法、fmis系统额度审批权限双重控制的管理模式，降低了机关可控成本，提高了资源的投入产出效率；二是为便于省分行机关干部出行，我们提出集中购买交通保险的建议，既方便了员工、又节约了成本。

（六）加强费用开支分析，为领导决策提供参考。根据机关费用使用情况进行了比较、预测分析，从多渠道、多方位对如何控制和降低机关费用成本管理提出合理化建议，进一步强化了精细化管理程度；同时为了给行领导提供快捷的费用开支信息，及时掌握管理中变化的情况，按季度提供费用开支进度情况表，供行领导决策参考。

二00七年会计结算工作紧张而又有序，全面履职而又重点突出，较好地完成了省分行党委赋予的工作任务。二00八年，会计结算处将以新会计准则推广为重点,以会计内控管理为主线，完善会计制度，规范操作流程，提高内控管理水平，推进全行会计结算工作再上一个新台阶。

第16篇：结算会计个人工作总结

结算会计个人工作总结(精选多篇)

第一篇：结算会计个人工作总结

结算会计个人工作总结

一年的时间很快过去了，在这一年时间里，我在各位领导及同事的关心和帮助下，完成了自己的各项工作，在工作能力、心态思想与同事协作方面有了更进一步的提高，现将12年度工作总结如下：

1、思想政治表现，品德修养和职业道德

爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，积极主动的学习专业知识，工作态度端正，认真负责。同时，严格遵守党和国家的方针政策，按照公司的规范章程来约束自己的行为，并积极的申请加入中国共产党。

2、专业知识，工作心态及具体工作能力

自11年10月调到结算工作以来，由于对人员不熟悉，为了做好工作，保证客户账款的准确性，在11年旺季时我一人承担结算的全部工作，加班加点，力求当天的任务在当天完成。

12年初，走过了旺季的紧张忙碌，我开始在工作中总结我平时遇到的问题，力求通过更为简便的方法来解决它们。5月，结算增派人员，我又开始专门学习我司商超系统的具体工作。起初，商超对我来说仅是一个模糊的概念，仅知道它的表面却不了解它的内涵，我每天都是上商超系统自己研究，上网搜索，给商超总部打电话，然后就是向武汉吴会计学习，也多亏了吴会计的帮助，让我对商超的工作流程有了进一步的了解，知道自己应该做什么样的前期工作，才能达到我后期想要的结果。 在学习的同时，我们也在进行所有客户的对账工作，从中我们学到了不少的东西，增长了很多经验。工作的同时，我也没有忘记专业知识的学习，每天空闲的时候，晚上的时候就拿出课本看，终于考过了会计证，提高了自己的能力。 以前的时候很急躁，很容易发脾气，可是到结算工作的日子里，让我懂得了很多做人、做事的道理：做人要谦虚、从容豁达、懂得感恩、心态平和、不急不躁，做事要认真、积极、负责。也许我们没有很强的能力，但我们应该有足够高的素质。

总结一年的工作，尽管有一定的成绩和进步，但在一此方面还存在着不足。专业的知识有限，一此工作还做的不够完善有待于在以后的工作中加以改进。在新的一年里，我将继续严格要求自己，认真做好本职工作，努力提高自己的专业水平，工作能力为公司的发展做出自己一份贡献。

工作总结

本人在公司做了法务工作将近七个月了，回顾这大半年来，将自己的主要做的法务工作写个小总结，用来自勉吧：

合同起草、评审工作 合同评审与起草是法务部最基础的业务，经过几个月的不断加强训练，对公司的整体框架和具体格局有了比较全面的了解，对各部门各类别的合同评审基本功已经具备，但评审质量与效率还需要加强，另外还需要不断提高合同起草尤其是大型合同起草的能力。

1.几个月来，主要参与了材设部门以及搅拌站的各类购销合同、工程部门的各类施工合同、承包合同、开发部门的各类技术合同以及企划部门的各类广告合同等数以百计的合同的评审工作。在合同评审中能够发现合同中问题，最重要的要注意双方的权利义务是否对等，付款方式，违约责任，履约保证等条款，其实这个是一个很好的工作流程，在签订合同前让法务查看，可以大大提高合同履约率，尽量减少不必要的诉讼。

2.起草的合同包括小额的购销合同、小型发包合同以及总经办要求的各种设计合同。虽然说是自己起草，事实是上网或利用自己以往的资料档案也能找到类似的合同，修改到能运用到本公司实际的合

同。

诉讼、仲裁、非讼以及其他工作

1、诉讼和仲裁方面，由于公司有专业的法律顾问单位，而目前来说我仍在学习阶段，公司七个月来仅单独处理了一项仲裁事务，让当事人双方庭外和解，未让公司造成损失。此外，协助销售部门解决一些客户日常的法律常识问题以及处理一下石桥铺和嘉茵苑租客遇到的状况也为我的一项重要工作，但是我知道我的工作能力还深有不足，以后会继续跟从许律师学习，提高自身的各项能力。

2、根据公司的需要，目前负责公司所有合同档案的管理工作以及公司各大小会议的会议纪要记录工作，目前各种合同档案均已分类标号，井井有序，会议纪要也根据总经办的要求在提高效率与质量。

3、下一阶段自己需要继续改进的地方：

来年公司的各组团都要开工，工作量大大增加，而我相信熟能生巧，所以我需加深对公司经营业务流程的认识，在合同评审的时候才会更专业更加有效率。

需要加强自己的谈判合作能力，努力学习跟踪国家不断出台新的法律法规，多研究网上的判决书，让自己的思维与法律跟贴近，我相信那样也是一定会有进步的。 第二篇：结算会计个人工作总结

结算会计个人工作总结

一年的时间很快过去了，在这一年时间里，我在各位领导及同事的关心和帮助下，完成了自己的各项工作，在工作能力、心态思想与同事协作方面有了更进一步的提高，现将12年度工作总结如下：

1、思想政治表现，品德修养和职业道德 爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，积极主动的学习专业知识，工作态度端正，认真负责。同时，严格遵守党和国家的方针政策，按照公司的规范章程来约束自己的行为，并积极的申请加入中国共产党。

2、专业知识，工作心态及具体工作能力

自11年10月调到结算工作以来，由于对人员不熟悉，为了做好工作，保证客户账款的准确性，在11年旺季时我一人承担结算的全部工作，加班加点，力求当天的任务在当天完成。

12年初，走过了旺季的紧张忙碌，我开始在工作中总结我平时遇到的问题，力求通过更为简便的方法来解决它们。5月，结算增派人员，我又开始专门学习我司商超系统的具体工作。起初，商超对我来说仅是一个模糊的概念，仅知道它的表面却不了解它的内涵，我每天都是上商超系统自己研究，上网搜索，给商超总部打电话，然后就是向武汉吴会计学习，也多亏了吴会计的帮助，让我对商超的工作流程有了进一步的了解，知道自己应该做什么样的前期工作，才能达到我后期想要的结果。 在学习的同时，我们也在进行所有客户的对账工作，从中我们学到了不少的东西，增长了很多经验。工作的同时，我也没有忘记专业知识的学习，每天空闲的时候，晚上的时候就拿出课本看，终于考过了会计证，提高了自己的能力。 以前的时候很急躁，很容易发脾气，可是到结算工作的日子里，让我懂得了很多做人、做事的道理：做人要谦虚、从容豁达、懂得感恩、心态平和、不急不躁，做事要认真、积极、负责。也许我们没有很强的能力，但我们应该有足够高的素质。

总结一年的工作，尽管有一定的成绩和进步，但在一此方面还存在着不足。专业的知识有限，一此工作还做的不够完善有待于在以后的工作中加以改进。在新的一年里，我将继续严格要求自己，认真做好本职工作，努力提高自己的专业水平，工作能力为公司的发展做出自己一份贡献。 第三篇：结算会计个人工作自我总结

一年的时间很快过去了，在这一年时间里，我在各位领导及同事的关心和帮助下，完成了自己的各项工作，在工作能力、心态思想与同事协作方面有了更进一步的提高，现将12年度工作总结如下：

1、思想政治表现，品德修养和职业道德

爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，积极主动的学习专业知识，工作态度端正，认真负责。同时，严格遵守党和国家的方针政策，按照公司的规范章程来约束自己的行为，并积极的申请加入中国共产党。

2、专业知识，工作心态及具体工作能力

自11年10月调到结算工作以来，由于对人员不熟悉，为了做好工作，保证客户账款的准确性，在11年旺季时我一人承担结算的全部工作，加班加点，力求当天的任务在当天完成。

12年初，走过了旺季的紧张忙碌，我开始在工作中总结我平时遇到的问题，力求通过更为简便的方法来解决它们。5月，结算增派人员，我又开始专门学习我司商超系统的具体工作。起初，商超对我来说仅是一个模糊的概念，仅知道它的表面却不了解它的内涵，我每天都是上商超系统自己研究，上网搜索，给商超总部打电话，然后就是向武汉吴会计学习，也多亏了吴会计的帮助，让我对商超的工作流程有了进一步的了解，知道自己应该做什么样的前期工作，才能达到我后期想要的结果。

在学习的同时，我们也在进行所有客户的对账工作，从中我们学到了不少的东西，增长了很多经验。工作的同时，我也没有忘记专业知识的学习，每天空闲的时候，晚上的时候就拿出课本看，终于考过了会计证，提高了自己的能力。

以前的时候很急躁，很容易发脾气，可是到结算工作的日子里，让我懂得了很多做人、做事的道理：做人要谦虚、从容豁达、懂得感恩、心态平和、不急不躁，做事要认真、积极、负责。也许我们没有很强的能力，但我们应该有足够高的素质。

总结一年的工作，尽管有一定的成绩和进步，但在一此方面还存在着不足。专业的知识有限，一此工作还做的不够完善有待于在以后的工作中加以改进。在新的一年里，我将继续严格要求自己，认真做好本职工作，努力提高自己的专业水平，工作能力为公司的发展做出自己一份贡献。 第四篇：会计结算工作总结

回顾2014年，在总行会计结算部的指导和营业部领导的支持下，在各营业机构的积极配合下，我部认真落实各项规章制度，狠抓风险防范，堵塞管理漏洞，各项工作取得了积极的阶段性成果，一年来，总行营业部没有发生一起会计结算方面重大违章违规事件，初步实现了安全、合规、效益、稳健的经营目标。现将总行营业部2014年会计结算工作总结如下：

一、加强内控管理，建立并适时调整内控考核指标 为完善科学的激励约束机制，提升我部的内控管理水平，强化会计、出纳制度的执行力度，坚持贯彻总行内控考核的“客观性、公平性、实操性、综合性”原则，制定网点在会计结算方面的内控考核指标，并根据业务发展的变化和趋势，适时调整了我部银企对账、单位结算账户管理和事后监督三个方面的考核内容，不断加强和细化各项业务的内部管理，通过长期有效的内控考核机制，有效防范和化解经营风险。

二、加强对人民币单位结算账户的管理，顺利完成2014年账户年检和账户管理系统批量迁移两项重点工作，确保我部结算账户的有效性、合规性

严格按照《佛山顺德农村商业银行股份有限公司人民币单位银行结算账户操作规程》的有关要求，对单位账户的开立、变更、备案等业务进行严格把关，确保资料齐全，手续完备。目前我部存量单位结算账户共户，2014年新开各类结算账户270户，变更账户资料120户，撤销各类账户118户。

按总行信息中心ecif账户系统的管理要求，严格审阅账户资料的完整性、规范性，确保资料归档的准确性、及时性。2014年通过ecif系统传递资料共1250份。

顺利完成人民币单位银行结算账户年检和账户管理系统批量迁移工作。历经半年时间，通过我部全体员工的共同努力，纳入本年度年检范围的账户户，已年检户，完成占比%，同时辖内18间营业机构的单位结算账户也均已迁移成功，涉及户数户。

三、进一步加强空头支票的监控与管理，保护持票人的合法利益，防范结算风险，维护支付结算秩序，增强我部结算质量和社会信誉

采取按月通报我部签发空头支票的情况、及时跟进与了解、控制售卖支票数量、严把开户质量关、停止其支票结算业务等措施，多管齐下，严格支付结算管理。同时还开展了一次以“规范票据行为，禁止签发空头支票”为主题的设点宣传活动，大力宣传票据的相关法律法规，进一步扩大影响。2014年我部停止单位支票结算业务户，共开出空头支票51张，同比2014年开出空头支票68张减少了17张。具体如下：...............商业秘密省略

四、加强事后监督管理工作，进一步规范业务操作，严防案件发生

2014年随着我行事后监督0cr系统的正式上线，标志着我行集中事后监督工作已顺利完成，为配合总行工作的顺利开展，我部共开办5次培训、交流会，并针对上线后出现的各类问题制定《总行营业部事后监督考核办法》，按月、按季进行考核、通报，并从10月份起每隔10日公布一次近期存在问题，就期间重点注意事项进行重申、规范，不断加大对网点事后监督工作的管理和考核，进一步规范各项业务操作。

五、加强对辖内现金调配、人民币收付业务和假币收缴工作的管理，确保现金正常流通，消除假币对社会稳定性带来的负面影响

做好辖内现金管理及现金调配工作，在总行下达的库存限额中进行合理分配，按月监控网点的月日均库存金额，并按季下发月日均库存金额的考核通报，根据网点业务量和需求量的不断更新，2014年先后两次调整了我部各营业机构的库存限额。 认真履行岗位职责，严格执行假币收缴和报送规定，严格按照人民币收付的有关规定，认真为群众办理残缺污损人民币的收兑停止流通人民币业务，及时对回笼款项进行整点挑剔，防止对外支付不合规定的人民币。在总行开展的人民币收付和假币收缴业务检查中，11间支行中只有我部得满分。

配合做好亚运前反假货币“百日行动”的宣传活动，选取收缴假币数量较多、人流量较多的网点进行设点宣传

六、加强会计印章管理，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责

根据总行下发的管理办法，重申并细化了我部印章管理的有关规定，进一步规范了印章的申领、使用、停用和保管，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责。今年8月份，我部停用的各类会计印章275枚，启用新会计印章186枚，均严格按规定进行启用和停用，对印章的日常管理常抓不懈，确保印章无漏登、无遗失。

七、继续加强检查与监督，防范会计结算业务的操作风险

狠抓专项检查，明确检查目的，提高检查针对性。2014年共开展各项会计结算业务检查13次，投入检查人员人次，累计个工作日。具体包括年终会计决算真实性检查、账户使用合规性检查、会计档案资料检查、商业汇票承兑和贴现业务专项检查、亚运前反假货币工作检查和汇兑业务合规性检查各1次，重要空白凭证及印章管理和存款风险滚动式检查各2次，银企对账单回收情况检查3次。

完善整改纠错机制，对检查中发现的问题及时跟进、验证整改效果，并提交整改报告到总行相关部门。

八、加强队伍建设，提高整体人员素质。

制定优秀业务人员定向培养计划。以“与时俱进、大兴学风、以人为本、苦练内功”为指导思想，坚持“理论联系实际，因需施教、学以致用”的基本原则，采取“业余自学与岗位实践相结合”的方法，通过不断变换角度与角色的方式，力争在短时间内迅速提升个人业务水平，加强我部会计结算人员的整体素质。

促业务、推发展，及时开展各项业务培训。2014年共开展各项业务培训次，培训内容包括ocr系统和反假数据报送系统上线培训、货币反假知识培训、新工业务培训、网点日常会计结算重点、难点业务培训等。

九、其他

高度重视、全力以赴、积极配合总行完成重点工作。在我行以直接参与者直联方式接入支付系统、以集中直联模式接入支票影像交换系统工作中，及时召开宣传动员会议，向xx多个企业客户进行宣传推广，使系统在停运期间，得到客户的支持与配合，确保系统升级期间各项结算业务的顺利过渡。

尽职尽责，积极客观地向总行反馈各种意见和建议。今年以来，根据总行下发的结算专管员管理办法、会计印章管理办法、电脑报表实施细则、久悬账户操作规程和单位账户年检操作规程、会计主管管理办法、一级支行会计及风险管理部会计结算管理人员管理办法等征询意见稿，结合实际，以支行管理和操作的角度，积极提出了合计51条反馈意见和建议，为总行提供了决策依据。

认真做好日常报表、资料的上报上送工作，如每月的支付业务情况报表、会计优秀人员培养鉴定表、人民币流通检测表和二级支行会计主管任用情况表等等，切实做到及时准确报送，确保无错报、漏报。

第五篇：会计结算工作总结回顾2014年，在总行会计结算部的指导和营业部领导的支持下，在各营业机构的积极配合下，我部认真落实各项规章制度，狠抓风险防范，堵塞管理漏洞，各项工作取得了积极的阶段性成果，一年来，总行营业部没有发生一起会计结算方面重大违章违规事件，初步实现了安全、合规、效益、稳健的经营目标。现将总行营业部2014年会计结算工作总结如下：

一、加强内控管理，建立并适时调整内控考核指标

为完善科学的激励约束机制，提升我部的内控管理水平，强化会计、出纳制度的执行力度，坚持贯彻总行内控考核的“客观性、公平性、实操性、综合性”原则，制定网点在会计结算方面的内控考核指标，并根据业务发展的变化和趋势，适时调整了我部银企对账、单位结算账户管理和事后监督三个方面的考核内容，不断加强和细化各项业务的内部管理，通过长期有效的内控考核机制，有效防范和化解经营风险。

二、加强对人民币单位结算账户的管理，顺利完成2014年账户年检和账户管理系统批量迁移两项重点工作，确保我部结算账户的有效性、合规性

顺利完成人民币单位银行结算账户年检和账户管理系统批量迁移工作。历经半年时间，通过我部全体员工的共同努力，纳入本年度年检范围的账户户，已年检户，完成占比%，同时辖内18间营业机构的单位结算账户也均已迁移成功，涉及户数户。

三、进一步加强空头支票的监控与管理，保护持票人的合法利益，防范结算风险，维护支付结算秩序，增强我部结算质量和社会信誉

四、加强事后监督管理工作，进一步规范业务操作，严防案件发生

2014年随着我行事后监督0cr系统的正式上线，标志着我行集中事后监督工作已顺利完成，为配合总行工作的顺利开展，我部共开办5次培训、交流会，并针对上线后出现的各类问题制定《总行营业部事后监督考核办法》，按月、按季进行考核、通报，并从10月份起每隔10日公布一次近期存在问题，就期间重点注意事项进行重申、规范，不断加大对网点事后监督工作的管理和考核，进一步规范各项业务操作。

五、加强对辖内现金调配、人民币收付业务和假币收缴工作的管理，确保现金正常流通，消除假币对社会稳定性带来的负面影响

做好辖内现金管理及现金调配工作，在总行下达的库存限额中进行合理分配，按月监控网点的月日均库存金额，并按季下发月日均库存金额的考核通报，根据网点业务量和需求量的不断更新，2014年先后两次调整了我部各营业机构的库存限额。

认真履行岗位职责，严格执行假币收缴和报送规定，严格按照人民币收付的有关规定，认真为群众办理残缺污损人民币的收兑停止流通人民币业务，及时对回笼款项进行整点挑剔，防止对外支付不合规定的人民币。在总行开展的人民币收付和假币收缴业务检查中，11间支行中只有我部得满分。

配合做好亚运前反假货币“百日行动”的宣传活动，选取收缴假币数量较多、人流量较多的网点进行设点宣传

六、加强会计印章管理，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责

根据总行下发的管理办法，重申并细化了我部印章管理的有关规定，进一步规范了印章的申领、使用、停用和保管，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责。今年8月份，我部停用的各类会计印章275枚，启用新会计印章186枚，均严格按规定进行启用和停用，对印章的日常管理常抓不懈，确保印章无漏登、无遗失。

七、继续加强检查与监督，防范会计结算业务的操作风险

完善整改纠错机制，对检查中发现的问题及时跟进、验证整改效果，并提交整改报告到总行相关部门。

八、加强队伍建设，提高整体人员素质。

制定优秀业务人员定向培养计划。以“与时俱进、大兴学风、以人为本、苦练内功”为指导思想，坚持“理论联系实际，因需施教、学以致用”的基本原则，采取“业余自学与岗位实践相结合”的方法，通过不断变换角度与角色的方式，力争在短时间内迅速提升个人业务水平，加强我部会计结算人员的整体素质。

促业务、推发展，及时开展各项业务培训。2014年共开展各项业务培训次，培训内容包括ocr系统和反假数据报送系统上线培训、货币反假知识培训、新工业务培训、网点日常会计结算重点、难点业务培训等。

九、其他

高度重视、全力以赴、积极配合总行完成重点工作。在我行以直接参与者直联方式接入支付系统、以集中直联模式接入支票影像交换系统工作中，及时召开宣传动员会议，向xx多个企业客户进行宣传推广，使系统在停运期间，得到客户的支持与配合，确保系统升级期间各项结算业务的顺利过渡。

尽职尽责，积极客观地向总行反馈各种意见和建议。今年以来，根据总行下发的结算专管员管理办法、会计印章管理办法、电脑报表实施细则、久悬账户操作规程和单位账户年检操作规程、会计主管管理办法、一级支行会计及风险管理部会计结算管理人员管理办法等征询意见稿，结合实际，以支行管理和操作的角度，积极提出了合计51条反馈意见和建议，为总行提供了决策依据。

认真做好日常报表、资料的上报上送工作，如每月的支付业务情况报表、会计优秀人员培养鉴定表、人民币流通检测表和二级支行会计主管任用情况表等等，切实做到及时准确报送，确保无错报、漏报。 向您

第17篇：家电结算会计工作总结

家电结算会计工作总结

回顾2014年，在总行会计结算部的指导和营业部领导的支持下，在各营业机构的积极配合下，我部认真落实各项规章制度，狠抓风险防范，堵塞管理漏洞，各项工作取得了积极的阶段性成果，一年来，总行营业部没有发生一起会计结算方面重大违章违规事件，初步实现了安全、合规、效益、稳健的经营目标。现将总行营业部2014年会计结算工作总结如下：

一、加强内控管理，建立并适时调整内控考核指标

为完善科学的激励约束机制，提升我部的内控管理水平，强化会计、出纳制度的执行力度，坚持贯彻总行内控考核的“客观性、公平性、实操性、综合性”

原则，制定网点在会计结算方面的内控考核指标，并根据业务发展的变化和趋势，适时调整了我部银企对账、单位结算账户管理和事后监督三个方面的考核内容，不断加强和细化各项业务的内部管理，通过长期有效的内控考核机制，有效防范和化解经营风险。

二、加强对人民币单位结算账户的管理，顺利完成2014年账户年检和账户管理系统批量迁移两项重点工作，确保我部结算账户的有效性、合规性

顺利完成人民币单位银行结算账户年检和账户管理系统批量迁移工作。历经半年时间，通过我部全体员工的共同努力，纳入本年度年检范围的账户户，已年检户，完成占比%，同时辖内18间营业机构的单位结算账户也均已迁移成功，涉及户数户。

三、进一步加强空头支票的监控与管理，保护持票人的合法利益，防范结算风险，维护支付结算秩序，增强我部结算质量和社会信誉

四、加强事后监督管理工作，进一步规范业务操作，严防案件发生

2014年随着我行事后监督0cr系统的正式上线，标志着我行集中事后监督工作已顺利完成，为配合总行工作的顺利开展，我部共开办5次培训、交流会，并针对上线后出现的各类问题制定《总行营业部事后监督考核办法》，按月、按季进行考核、通报，并从10月份起每隔10日公布一次近期存在问题，就期间重点注意事项进行重申、规范，不断加大对网点事后监督工作的管理和考核，进一步规范各项业务操作。

五、加强对辖内现金调配、人民币收付业务和假币收缴工作的管理，确保现金正常流通，消除假币对社会稳定性带来的负面影响

做好辖内现金管理及现金调配工作，在总行下达的库存限额中进行合理分配，按月监控网点的月日均库存金额，并按季下发月日均库存金额的考核通报，根据网点业务量和需求量的不断更

新，2014年先后两次调整了我部各营业机构的库存限额。

认真履行岗位职责，严格执行假币收缴和报送规定，严格按照人民币收付的有关规定，认真为群众办理残缺污损人民币的收兑停止流通人民币业务，及时对回笼款项进行整点挑剔，防止对外支付不合规定的人民币。在总行开展的人民币收付和假币收缴业务检查中，11间支行中只有我部得满分。

配合做好亚运前反假货币“百日行动”的宣传活动，选取收缴假币数量较多、人流量较多的网点进行设点宣传

六、加强会计印章管理，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责

根据总行下发的管理办法，重申并细化了我部印章管理的有关规定，进一步规范了印章的申领、使用、停用和保管，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责。今年8月份，我部停用的各类会计印章275枚，启用新会

计印章186枚，均严格按规定进行启用和停用，对印章的日常管理常抓不懈，确保印章无漏登、无遗失。

七、继续加强检查与监督，防范会计结算业务的操作风险

完善整改纠错机制，对检查中发现的问题及时跟进、验证整改效果，并提交整改报告到总行相关部门。

八、加强队伍建设，提高整体人员素质。

制定优秀业务人员定向培养计划。以“与时俱进、大兴学风、以人为本、苦练内功”为指导思想，坚持“理论联系实际，因需施教、学以致用”的基本原则，采取“业余自学与岗位实践相结合”的方法，通过不断变换角度与角色的方式，力争在短时间内迅速提升个人业务水平，加强我部会计结算人员的整体素质。

促业务、推发展，及时开展各项业务培训。2014年共开展各项业务培训次，培训内容包括ocr系统和反假数据报送系统上线培训、货币反假知识培训、新

工业务培训、网点日常会计结算重点、难点业务培训等。

九、其他

高度重视、全力以赴、积极配合总行完成重点工作。在我行以直接参与者直联方式接入支付系统、以集中直联模式接入支票影像交换系统工作中，及时召开宣传动员会议，向xx多个企业客户进行宣传推广，使系统在停运期间，得到客户的支持与配合，确保系统升级期间各项结算业务的顺利过渡。

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尽职尽责，积极客观地向总行反馈各种意见和建议。今年以来，根据总行下发的结算专管员管理办法、会计印章管理办法、电脑报表实施细则、久悬账户操作规程和单位账户年检操作规程、会计主管管理办法、一级支行会计及风险管理部会计结算管理人员管理办法等征询意见稿，结合实际，以支行管理和操作的角度，积极提出了合计51条反馈意见和建议，为总行提供了决策依据。

认真做好日常报表、资料的上报上送工作，如每月的支付业务情况报表、会计优秀人员培养鉴定表、人民币流通检测表和二级支行会计主管任用情况表等等，切实做到及时准确报送，确保无错报、漏报。

第18篇：吉林银行会计结算业务知识题库

吉林银行会计结算业务知识题库

（一）

一、单项选择

1、支票上（ C ）可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。

A、收款人 B、日期 C、金额 D、用途

2、存款人撤销备案类银行结算账户，不需要提供的内容是：（D） A、单位介绍信

B、核对银行结算账户存款余额 C、交回各种重要空白凭证及结算凭证 D、交回预留银行印鉴

3、注册验资的临时存款账户在验资期间（ A ），注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

A、只收不付 B、只付不收 C、不收不付 D、可收可付

4、商业银行贷款，应当遵守资本充足率不得（ A ）的资产负债比例管理规定。

A、低于百分之八 B、低于百分之六 C、高于百分之十 D、高于百分之十八

5、（ D ）是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理。

A、中国银行业监督委员会 B、中国证券监督管理委员会 C、中国保险监督管理委员会 D、中国人民银行

6、按照支付系统运行时间的规定，大额支付系统支付业务截止时间为每个工作日的（B）。

A 16:00 B 17:00 C 17:30 D 18:00

7、定期借记支付业务，是指收款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量收款业务。下列业务中哪个是定期借记支付业务（A）。

A 代收水、电、煤气等公用事业费业务 B 个人储蓄通存业务 C 个人储蓄通兑业务 D 国库借记汇划业务

8、单位中间业务会计核算办法是依据（ C ）制定

A、中华人民共和国银行法 B、中国人民银行人民币管理条例 C、支付结算办法 D、中国人民银行反假币管理条例

9、办理代发工资业务时，在下列那个环节实现工资款存入存折或借记卡（D）。

A、建立批次 B、明细维护 C、建立绑定 D、批量提交

10、支付结算办法自（ A ）起施行。

A、1997年12月1日 B、1996年1月1日 C、1997年1月1日 D、1996年12月1日

11、付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（D ）日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第（D）日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。

A、5，6 B、7，8 C、10，11 D、12，13

12、储蓄存款挂失期限计算方法：（ C ）

2 A、算尾不算头 B、按实际天数计算 C、算头不算尾

13、存款人已死亡，继承人挂失时，须凭公证机关签发的继承权证明书和（D）办理。

A、证明书 B、授权书 C、身份证 D、继承人有效身份证明

14、单位通知存款的最低起存金额为（D）元，存款单位需一次性存入款项。

A、10万、B、20万 C、30万 D、50万

15、需存款本人办理的业务有：（B）

A、挂失业务 B、解挂业务 C、开户业务 D、销户业务

16、储蓄存款利率由（B）拟定，经国务院批准后公布。

A、国务院B、中国人民银行C、各级金融机构D、银行业监督管理机构

17、中国人民银行、公安机关发现伪造、变造的人民币，应 当予以没收，加盖“（C）”字样的戳记，并登记造册。 A、没收 B、作废 C、假币 D、收缴

18、上门收款业务的（A），是防范上门收款业务中截留客户存款的重要环节。

A.对账工作 B.清点工作 C.入账工作 D.交接工作

19、持有人对金融机构作出的有关收缴或鉴定假币的具体行政行为有异议，可在收到《假币收缴凭证》或《货币真伪鉴定书》之日起（D）个工作日内向直接监管该金融机构的中国人民银行分支机构申请行政复议，或依法提起行政诉讼。

3 A.10 B.15 C.30 D.60 20、保险公司协议存款业务的办理对象限于（A）。

A.中资保险公司法人 B.外资保险公司法人 C.所有保险公司法人 D.合资保险公司法人

21、票据金额￥307,000.03的大写金额应写为（D）。

A、人民币叁拾万柒仟零叁分 B、人民币叁拾万零柒仟元零叁分整 C、人民币叁拾万柒仟元叁分 D、人民币叁拾万零柒仟元零叁分

22、商业汇票到期前持票人委托银行收款，应在背书人栏注明（D）、委托收款银行名称、背书日期。

A、委托付款章 B、承诺付款 C、代理收款 D、委托收款

23、银行承兑汇票属于（D）中的一种。

A.支票 B.本票 C.银行汇票 D.商业汇票

24、以下哪些银行汇票可以背书转让（A）。

A.未填写“现金”字样的银行汇票 B.用于支取现金的银行汇票 C.未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票 D.更改实际结算金额的汇票

25、（A）是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 A.委托收款 B.托收承付 C.汇兑 D.结售汇

26、客户挂失申请书、挂失登记簿及补发凭证收据的保管时间是（C）。 A.保管期为15年 B.保管期10年 C.永久保管 D.保管期3年

27、会计档案的保管期限分为（A）。

4 A.永久保管和定期保管 B.临时保管和永久保管 C.临时保管和定期保管 D.长期保管和临时保管

28、委托收款以未在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载（A）。

A.被委托银行名称 B.合同名称及号码 C.收款人身份证号码 D.地址

29、金融机构为自然人客户办理人民币单笔（C）以上或者外币等值（C）以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。 A.1万元、1000美元 B.3万元、3000美元 C.5万元、1万美元 D.10万元、1万美元

30、存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的（A），将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。

A.2个工作日内 B.3个工作日内 C.5个工作日内 D.10个工作日内

31、票据保证的保证人为二人以上的，保证人之间承担的责任是（A） A.连带责任 B.按份责任 C.补充责任 D.共有责任

32、存款人因迁址需要变更开户银行的和其他原因需要撤销银行结算账户的，撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在

5 撤销其原基本存款账户后（B）日内申请重新开立基本存款账户。 A、3 B、10 C、30

33、企业为本单位职工汇划工资1200元，收取电子汇划费为（C） A、5元 B、不收 C、2元 D、10元

34、甲、乙二人为亲兄弟，其父亲病故后，甲持其父定期储蓄存单、身份证件及甲本人身份证到储蓄所银行在不知情的情况下办理了提前支取。其后不久，乙又持其父身份证及本人身份证办理挂失止付，柜员应(A)。

A、明确解释此笔存款已按规定手续结清，银行不再受理挂失。 B、对甲、乙进行调解。 C、告诉甲和乙听候法院裁定 。 D、向乙索要继承证明。

35、储蓄存款挂失申请书归档后保管期为（D）。A、五年 B、十年 C、十五年 D、永久保存

36、对于离开户口所在地外出就读的16周岁以下学生要求开立个人存款账户的，为解决其既无居民身份证又不能随身携带户口簿的问题，营业机构应凭本人学生证连同就读学校出具的证明为其开立个人存款账户，办理小额存款。营业机构应登记发放学生证的学校名称、学生证号码，并将学校出具的证明附存款底单后留存；该账户在办理实名登记之前，其存款余额不得超过（D）人民币。 A、二千元 B、三千元 C、五千元 D、1万元

37、能辨别面额，票面剩余（B）以上，其图案、文字能照原样连接

6 的，办理人民币存取款业务的金融机构应向持有人按原面额全额兑换。

A、1/2 （含） B、3/4 （含） C、1/5（含）

38、柜员正在办理业务时，如网点负责人或其他人叫离柜面，柜员应（ C ）。

A、告知客户后离柜

B、如在视线范围内可直接离柜

C、离柜前先退出系统或锁屏，将印章及现金、重要空白凭 证入箱上锁保管，钥匙随身携带，并告知客户

39、银行汇票的付款人是（B）

A、申请人B、出票银行C、承兑银行D、承兑人

40、对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构应当 （B）。 A、一并提交大额交易报告。

B、分别提交大额交易报告和可疑交易报告。 C、一并提交可疑交易报告。

D、不用提交大额交易报告和可疑交易报告。

41、单位存款在（B ）科目中核算。

A.资产类 B.负债类 C.所有者权益 D.损益类 E.资产负债共同类

42、（A）依照《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》对假币收缴、鉴定实施监督管理。

A.中国人民银行及其分支机构 B.营业网点 C.所辖支行 D.

7 现金中心

43、保险公司和邮政储蓄协议存款最低起存金额为（ B） A、5000万元 B、3000万元 C、1000万元 D、300万元

44、单位定期存款到期支取，按存入日挂牌公告的利率计息，遇利率调整（B）。

A.分段计息 B.不分段计息

45、商业汇票到期前持票人委托银行收款，应在背书人栏注明（D）、委托收款银行名称、背书日期。

A.委托付款章 B.承诺付款 C.代理收款 D.委托收款

46、代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示（C）的身份证件，进行核对，并登记身份证件上的姓名和号码。A、代理人 B、代理人 C、被代理人和代理人

47、存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。授权他人办理的，应出具（C）。 A、相应的证明文件和其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。

B、其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

C、相应的证明文件和其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

48、临时存款账户的有效期最长不得超过（C）。A、六个月 B、1年 C、2年 D、3年

8

49、存款人申请开立专用存款账户须出具有关证明文件，对于同一个证明文件，可以开立（D）个专用存款账户。A、多个 B、三个 C、二个 D、一个

50、客户在异地办理口头挂失，口头挂失到期前必须到（C）办理正式挂失手续。

A：口头挂失网点 B：开户网点 C：开户地区任一网点 D：全行任一网点

51、计提应付利息的范围是（C）以上的定期存款和储蓄存款按照国家规定的适用利率分档次计提应付利息。A、3个月 B、6个月 C、一年

52、活期储蓄账户可以办理哪些业务。（A）

A、存取现金 B、同名账户转账 C、异地汇款 D、代理业务

53、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》所称货币是指（C ），人民币是指中国人民银行依法发行的货币，包括（C）。

A、人民币；纸币和硬币 B、人民币和外币；纸币 C、人民币和外币；纸币和硬币

54、支票的种类有哪些（A）

A、现金支票、转账支票、普通支票

B、现金支票、转账支票、划线支票 C、现金支票、转账支票

55、保证金专户必须实行（B），严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为。不得在保证金存款账户办理结算

9 业务和支取现金；

A、单独管理 B、封闭管理 C、严格管理

56、票据法所称票据责任，是指票据债务人向持票人支付票据（A） A金额的义务 B金额的权利 C 付款请求权 D追索权

57、票据法自（D ）起施行。

A 1997年1月1日 B 2003年1月1日 C 2004年4月1日 D 1996年1月1日

58、签发银行承兑汇票手续费收取比例（B）。

A、票面金额的万分之三 B、票面金额的万分之五 C、票面金额的万分之一 D、票面金额的万分之十

59、下列哪个部门是银行结算账户的监督管理部门（C） A、国务院 B、各金融机构 C、中国人民银行

60、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（B）年。

A、5年 B、10年 C、15年

61、以下哪个部门负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户许可证的管理。（B）

A、各金融机构 B、中国人民银行 C、国务院

62、存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的（A）负责。

A、真实性 B、完整性 C、合规性

63、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除（C）以外的其他

10 存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效

A、保证金账户 B、单位定期账户 C、储蓄存款 D、委托存款 6

4、一般会计人员办理交接时交接双方在办理移交时，应根据移交内容逐项移交，接收人要逐项核对接收，双方当事人必须当面点清，登记《 B 》，列明交接事项和岗位变动原因。 A、会计移交清册 B、交接登记簿 C、临时离岗登记簿

65、柜员在尾箱碰库时发现现金发生长短款，要立即向会计主管汇报，并核打账款，清点现金，核实错款金额，按照（B）的顺序认真进行查找。

A、先急后缓 B、先行内，后行外 C、先行外，后行内 6

6、根据《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》的要求，各股份制商业银行应严格印章、密押、凭证的（D），坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。A、分存与销毁制度 B、分管与分存制度 C、分管与销毁制度 D、分管与分存及销毁制度 6

7、大额支付系统现金汇款业务种类是（C）。A TTTR B WHQS C TTCS D OTHR 6

8、影像交换系统实行的工作时间是（D）。A 法定工作日8:00-17:00 B 自然日8:30-17:30 C 一般工作日8:30-17:00 D 7×24小时 6

9、小额支付系统贷记业务的规定上限金额为（C）。

11 A 5000元 B 10000元 C 20000元 D 50000元

70、个人代收费业务是指缴费客户在委托单位确定的缴费日期内，在吉林银行各营业网点通过现金、转账等方式进行实时缴费；客户也可与我行营业网点签订委托代扣协议，由委托网点在约定时间从客户指定的个人账户中进行（C）缴费。

A：现金扣款 B：转账扣款 C：批量扣款 7

1、银行办理代理类中间业务时应坚持（C）结算原则。

A 个人结算账户管理协议 B 实名制 C 银行不垫款 D 收妥入账

72、个人代收代付业务开户时必须符合（B）要求。

A：个人结算账户协议 B：实名制 C：个人储蓄业务

73、办理缴费业务使用的凭证如普通存折或借记卡，必须是（A）账户。

A个人结算户 B储蓄户 C银行结算户

74、代发工资单位员工持存折(卡)办理第一笔（B）业务时，必须持本人有效身份证件到柜面进行修改密码；若代理人代为修改密码时，应同时出具代理人有效身份证件。如不修改密码，不能办理取款或转账等业务。

A 存款 B 取款 C 现金 D 转账

75、银行汇票的提示付款期为自出票日起（A）。1个月 B、6个月 C、10天 D、3个月

12 7

6、托收承付结算每笔的金额起点为（B）,新华书店系统除外。A、1仟元 B、1万元 C、10万元 D、5万元 7

7、属于正式挂失的是：（B）

A、临时挂失 B、密码挂失 C、口头挂失 D、挂失申请书的挂失 7

8、受理有权机构冻结个人存款，期限不超过（A）冻结期满后若无办理续冻手续，视为自动撤销冻结。

A、六个月 B、三个月 C、一年 D、二年

79、办理委托贷款业务时,借款人、委托人必须在本行开立（A）或一般存款账户。

A、基本账户 B、专用账户 C、临时账户 D、公用账户 80、零存整取定期储蓄存款起存金额为（B ）元。 A、1 B、5 C、10 D、20 8

1、储户口头挂失后，应在（A ）内可办理正式挂失手续。 A、五日 B、七日 C、十日 D、十五日

82、持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起（B）个工作日内，持《假币收缴凭证》直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。

A：1 B：3 C：5 D：10 8

3、人民币由（C）统一发行。

A、中国人民银行分支机构 B、中国人民银行授权机构C、中国人民银行 D、国务院

13 8

4、存款人开立、撤销银行结算账户，不得（B）行为 A、利用开立银行结算账户逃废银行债务

B、伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 C、出租、出借银行结算账户

D、超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料

85、持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起多长时间。（B）

A、一年 B、六个月 C、二年 D、三个月 8

6、汇票、本票出票时的记载事项，适用什么地法律 ?(A) A、出票地 B、付款地 C、行为地 D、持票地

87、持票人对支票出票人的权利，自出票日起（A）不行使而消灭。A、6个月 B、2个月 C、3个月 D、4个月 8

8、单位银行卡账户的资金必须由其( A )存款账户转账存入。 A、基本 B、一般 C、临时 D、专用

89、银行在银行结算账户的开立中违反《人民银行银行结算账户管理办法》的规定为存款人多头开立银行结算账户的，给予警告，并处以（A）罚款。

A、5万元以上30万元以下 B、5万元以上10万元以下 C、5000元以上3万元以下

90、对背书人记载“不得转让”字样的汇票，其后手再背书转让的，

14 将产生的法律后果是（B）。 A、该汇票无效

B、背书人对后手的被背书人不承担保证责任 C、该背书转让无效

D、背书人对后手的被背书人承担保证责任

91、存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，按财政部门规定，全民所有制企事业单位、国家机关、群众团体的职工存款应（C）。

A、归银行所有 B、归企事业单位、国家机关、群众团体所有 C、上缴国库收归国有

92、下列有权机关中，（D）无权对单位和个人存款执行扣划。A、人民法院 B、税务机关 C、海关 D、人民检查院

93、教育储蓄的对象（储户）为在校（B）以上学生

A、小学四年级（不含四年级）B、小学四年级（含四年级）C、小学六年级（不含六年级）D、小学六年级（含六年级） 9

4、有权机关冻结存款账户期限最长为（B）。A、3个月 B、6个月 C、1年 D、2年

95、存款人申请开立（B）账户，其资金来源必须是基本建设的资金或更新改造的资金或特定用途，必须是需要专户管理的资金。 A.一般存款 B.专用存款 C.协定存款 D.特定存款 9

6、根据《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力

15 度的通知》的要求，各股份制商业银行应严格印章、密押、凭证的（D），坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。 A、分存与销毁制度 B、分管与分存制度 C、分管与销毁制度 D、分管与分存及销毁制度 9

7、总帐是按照（D）设置，每日按照会计科目借贷发生 额分别记载，并结出余额的帐簿．

Ａ．明细帐 Ｂ．业务备忘 Ｃ．流水帐 Ｄ．会计科目 9

8、支票的出票人在票据上的签章应为（A ）。

A.单位在银行预留印鉴 B.单位财务专用章 C.公章 D.公章加法人代表章

99、（B）科目核算各项存款、各项应付款、各项借款、发行债券及应解汇款等业务。

A.资产类 B.负债类 C.资产负债共同类 D.所有者权益类

100、保管箱业务中对即将到期的客户，银行需提前（D）天通知其办理清户或续缴租金手续。

A、1天 B、3天 C、5天 D、10天

10

1、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（B）日。A、7天 B、10天 C、15天 D、30天 10

2、票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让，其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任，对被背书人提示付款或委托收款的票据，（B）。

16 A.银行可以受理 B.银行不予受理 C.在出票人出具付款保证书的情况下可受理 D.票据正面记载“不得转让”的票据无效 10

3、持票人委托银行收款，应在背书栏签章并记载“委托收款”字样，被背书栏由（A ）填写。

A.持票人 B.付款银行 C.持票人开户银行 D.付款人 10

4、不符合申办信用卡的身份证件是（D ）。 A.居民身份证 B.军官证、武警警官证 C.外国护照 D.驾驶证

10

5、银行承兑汇票的付款期限，最长不超过（ A ）；银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（ A ）。 A、6个月，10日 B、三个月，10日 C、6个月，15日 D、三个月，15日 10

6、下列哪种情况可以办理现金银行汇票业务。（ D ） A、申请人为单位，收款人为单位 B、申请人为单位，收款人为个人 C、申请人为个人，收款人为单位 D、申请人个人，收款人为个人

10

7、对于作废的带磁条的重要空白凭证，应将磁条剪断（ D ）。 A、全部 B、1/2 C、1/3 D、2/3 10

8、下列说法正确的是（ C ）

17 A、存款单位支取定期存款必须以转账方式将存款转入其基本账户。 B、可以将定期存款账户用于结算或从定期存款账户中提取现金。 C、存款单位支取定期存款可以以转账方式将存款转入其基本账户，也可以转回原转出账户。

D、单位定期存款逾期不取，逾期部分按同档次利率计付利息。 10

9、个人租用保管箱应携带（ B ）

A、单位开具介绍信 B、本人身份证原件及复印件 C、本人工作证 D、本人驾驶证

110、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（ B）。 A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、6个月 1

11、收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式是（ B ）。 A、汇兑 B、委托收款 C、银行汇票 D、支票结算 1

12、储户支取存款时遗忘密码，正确处理手续是( C )。

A、户名与身份证件相符，可以为储户办理取款，但需摘录身份证件。 B、经营业室主任同意，可以凭身份证和存单（折）支取。 C、凭储户本人有效证件和储蓄存单（折）办理密码挂失。 D、凭本人身份证件并经储蓄所主任同意，办理密码查询再支取 。 1

13、已办理挂失后补发存单的，如原存单已找到，则（A） A、原存单无效，由储蓄机构收回 B、补领存单无效，由储蓄机构收回 C、由储户选择哪份存单有效 D、由储蓄机构选择哪份存单有效

18 1

14、（ B）是业务活动的原始记录和记账依据。

A、原始凭证 B、会计凭证 C、记账凭证 D、转账凭证 1

15、教育储蓄为（ C ）储蓄存款

A、活期 B、整存整取定期 C、零存整取定期 D、定活两便 1

16、下列说法正确的是（ B ）

A、未经整点的现金在对外付出时，不得将扎把腰条丢弃。 B、现金收、付要做到一笔一清，一笔现金业务未完成，经办员不得离柜或同时办理另一笔现金业务。

C、现金收、付业务量量较大时，可视情况集中办理。 D、收缴的假币可视情况交予原持有人。

1

17、下列关于单位通知存款的说法不正确的是（ D ）。 A、存入款项时不约定存期 B、支取时需提前通知银行

C、支取前约定支取存款日期和金额 D、其\"证实书\"可做质押的权利凭证

1

18、某银行受理其开户单位申请办理的一笔电汇业务，金额为人民币11，000,000.00元，开户行应收取的电子汇划费是（ C ）元。 A、10 B、20 C、200 D、220 1

19、有权机关查询、冻结、扣划书属于（ A ）保管的会计档案。 A、永久 B、15年 C、5年 D、3年

120、单位与银行约定期限、商定其结算账户的保留存款额度，对两种账户分别计息的存款是（ C ）。

19 A、单位通知存款 B、单位约定存款 C、单位协定存款 D、单位协议存款

1

21、第五套人民币100元纸币的光变面额数字的颜色变化是由（ B ）。

A、绿变金 B、绿变蓝 C、蓝变黄 D、黄变绿

1

22、九江公司出纳会计李某于2005年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写规范的是（ C ）。

A、贰零零伍年贰月拾日 B、贰零零伍年零贰月壹拾日 C、贰零零伍年零贰月零壹拾日 D、贰零零伍年贰月壹拾日 1

23、整存整取定期储蓄存款（B ）起存。 A、20元 B、50元 C、500元 D、1000元 1

24、一般存款账户不可用于办理下列哪项业务。（D ） A、存款人借款转存 B、借款归还 C、其他结算的资金收付 D、支取现金

1

25、（D）用于办理发出、收到委托收款及同城异地的查询、查复等业务

A、票据交换专用章B、业务讫章 C、业务公章 D、结算专用章 1

26、由于人员变动、业务缩减等原因造成印章闲置（A）以上的，应及时将印章上缴至总、分行会计结算部，并在登记簿上做好相应记录。A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、一年

1

27、某开户单位办理1笔金额为15万元的普通汇款业务，其开户银行应收取电子汇划费为（ A ）。

20 A、15元 B、10元 C、20元 D、5元 1

28、代发工资户结清时，（ B ）办理。

A、可在吉林银行任一网点办理 B、应回原开户网点 C、可跨地区办理 D、应就近就地 1

29、委托贷款的对象由（ C ）确定。

A、银行 B、借款人 C、委托人 D、法人

130、整存整取定期储蓄存款可办理部分提前支取的次数为（ C ） A、一次 B、两次 C、多次 D、不可以部分提前支取 1

31、零存整取定期储蓄存款可办理部分提前支取的次数为（D） A、一次 B、两次 C、多次 D、不可以部分提前支取 1

32、支票的提示付款期限是（D ）。

A、自出票日起6个月 B、自出票日起1个月 C、自出票日起15天 D、自出票日起10天 1

33、我行《会计专用印章管理办法》规定，下列哪类会计专用印章必须由营业网点主管保管。（ D ）

A、财务专用章 B、汇票专用章 C、印模 D、结算专用章 1

34、办理查询、冻结、扣划业务时，应审查不少于（B）名执法人员工作证件和相关法律文书。

A、1名 B、2名 C、3名 D、以上都不对

1

35、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（ B ）。 A、中文大写金额数字到“角”为止，在“角”后没有写“整”字 B、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写

21 C、阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号“￥”

D、“3月3日”出票的票据，出票日期填写为“零叁月零叁日” 1

36、单位活期存款按日计息按季结息，每季度末月（A）日为结息日，利息于次日入账。A、20 B、21 1

37、单位通知存款可以一次或分次支取，最低支取金额为( B )。 A、1万元 B、10万元 C、50万元 D、30万元 1

38、增利账户在一个银行卡内只可开立（B）个增利账户。A、1 B、2 C、3 D、4 1

39、教育储蓄本金合计最高限额为（ B ）万元。 A、1 B、2 C、3 D、5 140、增利账户开户起存金额、最低取款金额均为（ B ）万元。 A、1 B、5 C、10 D、50 1

41、增利账户的续存金额为（B ）。

A、100元的整数倍 B、1000元的整数倍 C、没有金额限制 D、不可以续存

1

42、商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过（B）。

A、5% B、10% C、15% D、20% 1

43、（ A ）不符合《票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》规定的，票据无效。

A、出票人在票据上的签章 B、背书人在票据上的签章

22 C、保证人在票据上的签章 D、承兑人在票据上的签章 1

44、下列哪种票据不得背书转让。（ A）

A、用于支取现金的支票 B、转账支票 C、未填明“现金”字样的银行汇票 D、银行承兑汇票

1

45、某企业于2003年8月20日办理一笔银行承兑汇票贴现业务，汇票金额为人民币壹佰万元整，该笔银行承兑汇票于2003年9月18日到期，承兑人为异地某工行，假定贴现利率为年利率3.6%，则应收取的贴现利息为（ D ）。

A、2900 B、2800 C、3100 D、3200 1

46、养老保险个人账户基金协议存款单笔最低起存金额为（ A ） A、5亿元 B、5000万元 C、1000万元 D、1亿元 1

47、填写票据日期时，10月11日的日期书写按要求规范填写的是（D ）。

A、十月十一日 B、拾月拾壹日 C、壹拾月壹拾壹日 D、零壹拾月壹拾壹日 1

48、以下储种不允许续存（ A ）。

A、整存整取储蓄存款 B、零存整取储蓄存款 C、教育储蓄存款 D、活期储蓄存款 1

49、下列对企业存款证明所列示的余额描述正确的是（ A ） A、客户指定的过去某一日的账面余额。 B、该证明书签发当日的客户账面余额。

C、客户指定折算成另一种货币的过去某一日的账面余额。

23 D、客户指定的保证金账户过去某一日的账面余额。 150、银行承兑汇票背书转让的，其金额 (B) 。 A、可以部分转让 B、必须全额转让 C、可以超过面额转让 D、以上都不是 1

51、发出托收时，在托收凭证的第三联加盖（C）。

A、业务讫章 B、汇票专用章 C、结算专用章 D、业务公章 1

52、有权机关根据需要查询金融机构的会计档案时，以下做法不符合规定的是（A）。

A、带走原件 B、抄录 C、复制 D、照像 1

53、下列哪种情况不可以开立基本存款账户。（D） A、民办非企业组织

B、居民委员会、村民委员会、社区委员会 C、社会团体 D、设立临时机构

1

54、吉林银行会计印章实行（C），全行统一使用的会计印章由总行会计管理部统一设计和管理．

Ａ、统一管理 Ｂ、个人管理 Ｃ、分级管理

1

55、对于原预留印鉴中有不符合建库要求的，应及时通知客户说明原因让客户重新预留印鉴。客户在重新预留印鉴时，需提供（ B ） A、开户许可证 B、单位介绍信 C、营业执照

1

56、承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加（ A ）的划款日期。

24 A、3天 B、5天、C、7天 D、10天 1

57、凭证挂失后，凭证状态为（ B ），账户状态仍为（ B ）。 A、止付、挂失 B、挂失、正常 C、挂失、冻结 D、冻结、挂失

1

58、金融机构协助查询、冻结和扣划存款，应当在存款人（A）具体办理。

A、开户的营业分支机构 B、开户银行总行 C、开户银行主体行 1

59、（B）：是指由存款单位约定期限，到期支付本息的一种存款。A、单位活期存款 B、单位定期存款 C、单位通知存款 160、个人存款证明提前收回需收回存款证明（ A ）。 A、正本原件 B、副本原件 C、正本复印件 D、副本复印件 16

1、假币一般分为（ B ）两大类。

A、机制币和手绘币 B、伪造币和变造币 C、复印币和机制币 D、机制币和变造币 16

2、伪造的货币是指（ B ）的假币。 A、造假手段制造；

B、仿造真币的图案、形状、色彩等采用各种手段制造； C、仿照真币； D、拼凑的货币；

16

3、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法自（ B ）开始实施 A.2002年7月1日起 B.2003年7月1日起 C.2004年7月1日起 D.2005年7月1日起

25 16

4、单位定期存款到期支取时，可作为银行付款记帐凭证的是（ B ）。

A、单位存款证实书 B、单位定期存款支取凭证 C、单位定期存单申请书 D、单位定期存单

16

5、持票人委托银行收款，应在背书栏签章并记载“委托收款”字样，被背书栏由（ A ）填写。

A、持票人 B、付款银行 C、持票人开户银行 D、付款人 16

6、办理个人存款证明的收费标准是（ C ）。

A、每份10元 B、每份15元 C、每份20元 D、每份30元 16

7、变更银行结算账户，开户银行应于（A）个工作日内，向当地人民银行核准或报备。

A、2个 B、3个 C、5个

16

8、跨行支付是央行支付的一个重要特征，下列属于跨行关系的是（ C ）。

A、工商银行杭州解放路支行、工商银行杭州庆春支行 B、工商银行浙江省分行、工商银行上海分行 C、工商银行、农业银行 D、以上都是

16

9、开立代发工资账户时，经办行会计部门应审核代发工资单位提供的开户资料参照开立单位结算账户需提供的资料及（ A ）是否合规，无误后为申请人开立代发工资银行内部账户。

A、代发工资协议 B、个人结算账户管理协议 C、对公结算账户管理

26 协议

170、代理兑付行收受缺陷汇票时，应及时向签发行发出查询，签发行应及时回复，但（ B ）的汇票，代理兑付行不予受理。

A、密押错或漏编密押

B、漏盖或错盖汇票专用章 C、打印模糊不清 D、专用章模糊

17

1、个人存款证明期限由客户申请，已开立存款证明的账户存款自( C )至存款证明到期日止不得支取。

A、开立前日起 B、开立之日起 C、开立次日起 D、存款 17

2、允许跨地区办理的业务有( B )。

A、更换借记卡B、临时挂失C、密码挂失D、凭证挂失

17

3、见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起（ C ）个月向付款人提示承兑

A、6 B、３ C、１ 17

4、申请人或者收款人为（ A ）的，银行不得为其签发现金银行汇票。

A、单位 B、个人 C、其他

17

5、开立个人存款证明，同一存款证明最多可以开立（ D ）份。 A、1份 B、2份 C、3份 D、不限

二、多项选择（有二个或二个以上正确答案，多选或少选均不得分）

1、影像交换系统主要处理异地的跨行支票影像交换业务，也支持包括（ABCD）其他托收类型的影像传递处理。A 商业汇票B 银行本票C 银行汇票D商业本票

27

2、下列哪些票据可以挂失止付？（AC）

A、已承兑的商业承兑汇票 B、空白支票 C、填明现金字样和代理付款人的银行汇票 D、未填明现金字样和代理付款人的银行汇票

3、银行承兑汇票业务保证金帐户用于承兑到期付款，以下说法正确的是(ABCD ) A、不能挪用或与承兑申请人结算账户混用; B、不能凭以出具虚假资金资信证明; C、保证金利息转出时保证金账户时不得提现，应当转回该存款人的银行结算账户; D、保证金账户发生缴存和支取等交易，营业部门应逐笔向承兑申请人发送回单。

4、因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为（AB）。A、工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书” B、政府有关部门批文中注明的名称 C、营业执照上名称 D、在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称

5、会计档案管理应遵循哪些基本原则：（ ABCD ）

A、安全保密原则 B、方便查阅原则 C、成本效率原则 D、集中管理原则。

6、大额支付系统处理的支付业务是（ABCD） A、规定金额起点以上的跨行贷记支付业务

B、城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务

28 C、中国人民银行会计营业部门、国库部门发起的贷记支付业务及内容转账业务

D、特许参与者发起的即时转账业务

7、支付系统对查询查复业务不支持的是哪些（BC） A、一查一复 B、一查多复 C、一复多查

8、保管箱挂失内容包括（ABC）

A、开箱钥匙 B、开箱密码 C、预留印鉴 D、箱内物品

9、经办行应保证代发工资账户的（ ABC ）与代发工资单位提供的数据准确无误。

A、户名 B、账号 C、金额 D、营业执照

10、代理国库集中支付业务的对象为（ AB ）。

A 财政部门 B 预算行政事业单位 C 税务部门 D 国有企业

11、失票人填写的挂失止付通知书应当记载下列那些内容（ACD ）。 A、票据丧失的时间和原因 B、票据的背书保证情况

C、票据种类、号码、金额、出票日期、收付款人姓名 D、挂失止付人的姓名和联系方式

12、银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件（BCD）。A、在承兑银行开立的个人银行结算账户 B、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织 C、与承兑银行具有真实的委托付款关系

D、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

29

13、支票应记载下列事项（ABCEF） A.表明“支票”的字样； B.无条件支付的委托； C.确定的金额； D.收款人名称； E.出票日期； F.出票人签章。

14、协议存款对象为（ BCD）。

A 企事业单位、B 中资保险公司法人、C 邮政储蓄法人、D 社会保险公司法人

15、贷款方式分类中担保贷款分为（ABC）。

A 保证贷款、B 抵押贷款、C 质押贷款、D 逾期贷款

16、个人活期存款账户分为( AB ) A、个人储蓄存款账户B、个人结算账户C、零存整取账户D、教育储蓄账户

17、根据国家有关规定，开户单位可在下列哪几项中使用现金。（ABC） A.职工工资，各种工资性津贴 B.个人劳务报酬 C.支付给个人的奖金 D.支付工程款

18、非经营性的存款人，有(ACD)行为之一的，给予警告并处以1000元的罚款；经营性的存款人有上述所列行为之一的，给予警告并处

30 以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

A.违反本办法规定开立银行结算账户。 B.利用开立银行结算账户逃废银行债务。 C.违反本办法规定不及时撤销银行结算账户。 D.伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。

19、一般存款账户是存款人在基本存款账户以外所开立的，可以办理（AD ）业务，但不能办理现金支取的账户。 A.转账结算 B.外汇买卖 C.现金汇款 D.现金缴存款

20、定期存款账户不得用于（AB）。 A.结算； B.提取现金； C.提前支取； D.到期转存。

21、下列哪些单位银行结算账户实行核准制度？（ABD） A、基本存款账户 B、临时存款账户

C一般存款账户 D、预算单位开立专用存款账户

22、下列哪种情况存款人可以申请开立临时存款账户？（ ABC ） A、设立临时机构 B、异地临时经营活动

31 C、注册验资 D、异地常设机构

23、在办理银行结算账户业务中，下列哪些种情况,可由法定代表人或单位负责人直接办理,也可授权他人办理。（ABCD） A、开立 B、变更

C、撤销 D、变更预留公章或财务专用章

24、中国人民银行应履行下列职责：（ ABCE ） A、依法制定和执行货币政策；

B、持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备； C、维护支付、清算系统的正常运行；

D、审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围； E、负责金融业的统计、调查、分析和预测；

25、会计凭证是银行业务活动的（ AD ）

A、原始记录 B、原始依据 C、记账纪录 D、记帐依据

26、关于跨行通存通兑业务，下列说法正确的是( BC) A、客户申请开通通存通兑业务时，可以委托他人办理

B、客户可以委托他人办理通存通兑业务，委托他人代理的，除出具存折（卡）、储户有效身份证件外，应同时提交代理人有效身份证件 C、客户与开户行签订通存通兑协议时，应当议定通兑业务每日累计金额上限

D、通存通兑业务功能一经开通，在账户注销前，不得取消该项功能

27、首次办理代发工资业务时，代发工资单位应向经办行提供（ABCD） A、法人身份证 B、委托人身份证 C、代发工资员工身份证 D、授权委托书

32

28、支付结算办法所称票据，是指（ABCD）

A、银行汇票 B、商业汇票 C、银行本票 D、支票

29、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有（ABC） 。

A、更改签发日期的票据 B、更改收款单位名称的票据

C、中文大写金额与阿拉伯数码金额不一致的票据

D、出票日期使用中文大写，但大写未按要求规范填写的票据 30、单位、个人、银行办理支付结算必须遵守下列原则。（ABD） A、恪守信用，履约付款 B、谁的钱进谁的账，由谁支配 C、存款自愿，为储户保密 D、银行不垫款

31、签发银行汇票必须记载下列事项： ( ABDE ) A、出票金额 B、付款人名称和收款人名称 C、付款人账号和收款人账号 D、出票日期 E、出票人签章

32、票据和结算凭证的（ACD）不得更改，更改的票据无效。A、金额 B、付款人账号 C、出票或签发日期 D、收款人名称

33、有权机关根据需要可以（ ABC），但不得带走存款资料原件。 A、抄录B、复制C、照相D、更改

34、可冻结的账户包括( ABC )。

33 A、单位活期存款B、单位定期存款C、个人储蓄存款D、社会保险基金

35、委托贷款必须坚持（ ABC ）的原则。

A、先存后贷 B、先收后划 C、不予垫付 D、比例贷款

36、活期储蓄存款账户可通过（AB）凭证开立。

A、普通存折 B、借记卡 C、储蓄存单 D、定期一本通

37、营业网点办理储蓄业务，必须遵循（ ABCD ）的原则。 存款自愿 B、取款自由 C、存款有息 D、为储户保密

38、办理现金出纳业务应坚持（ ABCD ）。

A、双人管库 B、双人守库 C、双人押运 D、双人查库

39、根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有（ BC ）

A、将汇票金额全部转让给甲某 B、将汇票金额的一半转让给甲某 C、将汇票金额分别转让给甲某和乙某

D、将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权 40、定期存款部分提前支取后，若剩余定期存款不低于起存金额，应按（ABC ）开具新的证实书。 A.原存期 B.剩余金额 C.原存款开户日利率 D.支取日利率

34

41、核准类单位银行结算账户包括（ ABD ）。 A、基本存款账户

B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外） C、非预算单位专用存款账户 D、预算单位专用存款账户

42、下列属于异地结算业务的有（BCD）。 A.现金支票 B.汇兑 C.本票 D.银行汇票

43、商业汇票按承兑人不同可分为（BD ）。 A.银行汇票 B.银行承兑汇票 C.远期汇票 D.商业承兑汇票

44、受理转账支票时应审查的内容：（ABCD）

A.支票是否真实，是否超过提示付款期限，是否为远期支票 B.支票上记载的收款人名称与进账单上的名称是否一致 C.出票人的签章是否符合规定，与预留银行的印鉴是否相符，使用支付密码的，其密码是否正确

D.支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符

45、根据《票据法》的规定，下列各项中，支票上可以由出票人授

35 权补记的事项有(AB）。 A.金额 B.收款人名称 C.付款人名称 D.出票日期

46、持票人持未到期的银行承兑汇票申请贴现时，营业机构会计人员应复审的内容包括（BCD）。

A.申请人是否提供有该笔交易的增值税发票和商品发运单据复印件

B.对银行承兑汇票凭证，用专用设备审查票据凭证的真伪 C.必须记载事项应填写齐全，有无漏填事项 D.有无伪造，变造或更改了不得更改的记载事项

47、银行承兑汇票和背书有以下（ABCD）情况时，不得办理票据贴现业务。

A.背书转让不连续

B.背书转让中被背书人为个人 C.加附的粘单未盖骑缝章或签章不规范

D.出票人或承兑申请人在银行承兑汇票正面、背面填明不得转让字样

48、在银行开立存款账户的银行汇票持票人向开户银行提示付款时，应（ABD）。

A.在背面“持票人向银行提示付款签章”处签章

36 B.签章须与预留银行印鉴相同 C.将银行汇票进账单送交开户行

D.将银行汇票和解讫通知、进账单送交开户行

49、签发现金银行汇票必须满足（ABCD）。 A.收款人为个人 B.付款人为个人 C.缴存现金 D.指定代理付款行

50、根据《票据法》的有关规定，可以挂失的票据有（ABCD）。 A.已承兑的银行承兑汇票 B.现金支票 C.现金银行汇票 D.现金银行本票

50、票据法所称票据，是指（ACD）。 A.汇票 B.信用卡 C.支票 D.本票

51、查询查复应做到（ABCD） A.有疑速查 B.查必彻底 C.有查速复

37 D.复必详尽

52、按照《个人存款账户实名制规定》，下列中（ABCDE）可作为实名证件。

A、居住在境内的中国公民的居民身份证 B、居住在境内的中国公民的临时居民身份证 C、居住在境内的１６周岁以下的中国公民的户口簿 D、香港、澳门居民往来内地通行证 E、外国公民护照

53、下面叙述正确的有（ ABCDE ）。

A、金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。

B、对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样的戳记。

C、收缴假币的金融机构向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币收缴凭证》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。

D、对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张（枚）数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。 E、收缴的假币，不得再交予持有人。

54、有下列（ BCD ）情况的，单位存款人可以申请开立临时存款账户。

A、设立分支机构 B、设立临时机构 C、异地临时经营活动 D、注册验资

38

55、个人存款账户实名制规定下列身份证件为实名证件有（BCDE） A.居住在境内的中国公民，为居民身份证、户口簿或者临时居民身份证；

B.居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿；

C.中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；

D.香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件； E.外国公民，为护照。

56、签发商业汇票必须记载的内容包括表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样、确定的金额及（ABCDF） A、无条件支付的委托 B、收款人名称 C、出票人账号 D、付款人名称 E、付款人账号 F、出票日期

57、根据我国《票据法》，汇票付款日可以按照以下形式之一记载（ABD） A、见票即付 B、定日付款 C、出票后定日付款 D、见票后定期付款

58、设立商业银行，应当具备下列（ ABCDE ）条件：

A、有符合商业银行法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；

39 B、有注册资本最低限额；

C、有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员； D、有健全的组织机构和管理制度；

E、有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施

59、目前，我行纳入支付密码使用范围的支付凭证有（ ACE ）。 A、转账支票 B、银行汇票 C、电汇凭证 D、收费凭证 E、汇票委托书

60、客户一笔大额储蓄存单到期转存时，若柜员钱箱余额不足，柜员可采用下列哪些方式处理业务（ BC ）

A、可先为客户办理现金开户业务，再办理原定期存款现金销户业务 B、向库管员申请调入现金，再办理现金销户业务及开户业务 C、使用转账交易先办理存单销户，再办理转账开户业务 D、使用转账交易先办理存单销户，再办理现金开户业务。 6

1、可续存的储种有（ ABC ）。

A、活期储蓄存款 B、零存整取储蓄存款 C、教育储蓄存款 D、整存整取储蓄存款 6

2、下列关于账户的有关描述正确的是。（ABCE） A、注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付。

B、注册验资开立的临时存款账户转为基本存款账户不受自“正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务”的约束。

C、对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期。

40 D、因其他结算需要开立的一般存款账户开户不受自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务的约束。

E、临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。 63.哪些票据不得背书转让（ ABCD ）。

A、票据被拒绝承兑 B、票据被拒绝付款

C、超过付款提示期限 D、票据正面记载“不得转让”字样 6

4、下列说法正确的有（ ABC ）。

A、客户的企业存款证明一旦遗失，银行不挂失、不退还手续费 B、企业存款证明不具备质押、担保作用，任何人不得将《企业存款证明》用做担保、质押之用

C、个人存款证明客户留存联丢失不可挂失，但可重新开立 D、存折（单）或借记卡已挂失或冻结，在未办妥存折（单）或借记卡的补发、撤销挂失手续或存款账户解冻前，也可以开立存款证明 6

5、储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生法律效力的（ABC），办理过户手续。

A、判决书 B、裁定书 C、调解书 D、查询通知 E、冻结通知 6

6、下列个人存款证明的开立说法正确的有（ ACE ）。 A、凡存有我行储蓄存款的客户，均可申请存款证明。 B、在他行开立的定期存款账户，可在我行申请存款证明。 C、存款证明不能作为存单及取款凭证。

D、存款证明可作担保、贷款支付凭证及交易往来等信用凭证。 E、存款证明期限由客户申请，已开立存款证明的账户存款自开立之

41 日起至存款证明到期日止，不得支取。

67、柜员在受理支票业务时，不得受理（ABCDE）的支票。A、大小写金额不符 B、收款人名称涂改 C、超过提示付款期 D、出票日期小写 E、支付密码不正确但印鉴真实 F、出票日期大写未按要求规范填写的

68、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列（ AB ）证明文件。

A、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 B、存款人因其他结算需要，应出具有关证明 C、不需再出具其他证明

D、金融机构存放同业资金，应出具其证明

69、按人民币银行结算账户管理办法规定，下列（ABCD）存款人，可以申请开立基本存款账户。

A、民办非企业组织 B、异地常设机构 C、外国驻华机构 D、村民委员会 70、以下属于永久保管的会计档案有（ ABC ）。 A、有权机关查询、冻结及扣款书 B、客户挂失申请书 C、存、贷款开销户登记簿 D、会计凭证 7

1、单位定期存款账户不得用于（ AB ）。

A、结算 B、提取现金 C、提前支取 D、到期转存

42 7

2、根据《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》的要求，下面叙述正确的有（ ABCD ）。

A、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。

B、稽核部门应就重要岗位和敏感环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度，要明确具体操作程序和规定。

C、发现重要岗位和敏感环节工作人员有涉黄、涉赌、涉毒、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的，要即行调离原岗位，并对其进行审计。

D、要及时、深入了解情况，对行为失范的员工要及时进行教育，情节严重的，要依法依规严肃处理。

73、客户一笔大额储蓄存单到期转存时，若柜员钱箱余额不足，柜员可采用下列哪些方式处理业务（ BC ）

A、可先为客户办理现金开户业务，再办理原定期存款现金销户业务。 B、向库管员申请调入现金，再办理现金销户业务及开户业务。 C、使用转账交易先办理存单销户，再办理转账开户业务。 D、使用转账交易先办理存单销户，再办理现金开户业务。 7

4、居住在中国境内16岁以上的中国公民，开立个人银行账户，可出具（AC）。

A、居民身份证B、户口簿C、临时身份证D、机动车驾驶证 7

5、备案类单位银行结算账户包括（ AC ）。 A、一般存款账户

43 B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外） C、非预算单位专用存款账户 D、预算单位专用存款账户 7

6、存款人已死亡，继承人挂失时，须凭（ AC ）办理。 A、公证机关签发的继承权证明书 B、授权书 C、继承人有效身份证明 D、死亡证明 7

7、正式挂失分为（BCD）

A、口头挂失 B、凭证挂失C、密码挂失 D、密码及凭证挂失 7

8、教育储蓄存期分为（ ABD ）。

A、一年 B、三年 C、五年 D、六年 7

9、存款证明客户留存联丢失后（ AD ）。

A、可以办理重新开立 B、不可以办理重新开立 C、可以挂失 D、不可以挂失 80、客户需凭有效身份证件办理的业务有( ABCD ) A、挂失业务 B、解挂业务 C、开客户业务 D、提前支取业务 8

1、结算凭证小写金额为¥107，000.53，大写金额正确的是（ ABD ） A、人民币壹拾万柒仟元伍角叁分 B、人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分 C、人民币壹拾万零柒仟元零伍角叁分整 D、人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分

82、有权扣划单位及个人存款的执法机关有（ AB ）。 A、海关 B、税务机关 C、公安机关 D、人民检察院 E、监察机关

44 8

3、下列资金可以冻结，但需视具体情况另行决定是否扣划（ABC）。A、信用证开证保证金 B、银行承兑汇票保证金

C、证券交易所、证券登记结算机构及其异地清算代理机构开设的清算账户上的资金

84、下列描述正确的是（ AD ）

A、持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。

B、错盖银行汇票专用章的银行汇票，代理兑付行可在发出查询收到回复后受理。

C、漏盖银行汇票专用章的银行汇票，代理兑付行可在发出查询收到回复后受理。

D、银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。

85、根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有（ BC ）

A、将汇票金额全部转让给甲某 B、将汇票金额的一半转让给甲某 C、将汇票金额分别转让给甲某和乙某

D、将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权 8

6、定期存款部分提前支取后，若剩余定期存款不低于起存金额，应按（ABC）开具新的证实书。

A、原存期 B、剩余金额 C、原存款开户日利率 D、支取日利率

45 8

7、存款人已死亡，继承人挂失时，须凭（ AC ）办理。 A、公证机关签发的继承权证明书 B、授权书 C、继承人有效身份证明 D、死亡证明 8

8、需要联网核查公民身份信息的业务是（ABC）。A、开立、变更个人储蓄账户 B、开立单位银行结算账户 C、票据结算业务 D、5000元的续存业务 8

9、下列哪种情况不得支取现金。（ABC） A、财政预算外资金专用存款账户 B、收入汇缴专用存款账户 C、证券交易结算资金专用存款账户 D、临时存款账户

90、金融机构在收缴假币过程中有下列情形之一的，应立即报告当地公安机关（ ABCDE ）。

A、一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上的 B、一次性发现假外币10张（含10张、枚）以上的 C、属于利用新的造假手段制造假币的 D、有制造贩卖假币线索的

E、持有人不配合金融机构收缴行为的

91、《支付结算办法》所称结算方式，是指（ABD） A、托收承付 B、委托收款 C、信用卡 D、汇兑 9

2、下列关于账户的有关描述正确的是。（ ABCE ） A、注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付。

46 B、注册验资开立的临时存款账户转为基本存款账户不受自“正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务”的约束。

C、对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期。

D、因其他结算需要开立的一般存款账户开户不受自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务的约束。

E、临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。 9

3、汇兑凭证欠缺以下记载事项之一的，银行不予受理。（ABCDE） A、确定的金额 B、汇款人名称 C、收款人名称 D、汇款人签章 E、委托日期

94、委托贷款必须坚持的原则（BCD）。A、先贷后存 B、先存后贷 C、先收后划 D、不予垫款

95、下列个人存款证明的开立说法正确的有（ ACE ）。 A、凡存有我行储蓄存款的客户，均可申请存款证明。 B、在他行开立的定期存款账户，可在我行申请存款证明。 C、存款证明不能作为存单及取款凭证。

47 D、存款证明可作担保、贷款支付凭证及交易往来等信用凭证。 E、存款证明期限由客户申请，已开立存款证明的账户存款自开立之日起至存款证明到期日止，不得支取。 9

6、下列属于永久保管的会计档案的是（ AB ） A、久悬未取款登记簿 B、贷款开销户登记簿

C、重要单证和重要印章的领发、保管和缴销记录 D、会计人员及会计档案移交清册 E、非会计流水清单、特殊业务清单 9

7、下列哪些票据可以挂失止付？（AC） A、已承兑的商业汇票 B、空白支票

C、填明现金字样和代理付款人的银行汇票 D、未填明现金字样和代理付款人的银行汇票

98、承兑银行接到持票人开户银行寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票，抽出专夹保管的汇票卡片和承兑协议副本，审核内容包括（ACE） A、承兑汇票应为本行承兑，与留存承兑汇票卡片的号码和记载事项相符；

B、承兑汇票必须记载事项齐全，必须记载事项若有更改应由记载人签章证明；

C、承兑汇票做成委托收款背书，背书转让的的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；

48 D、承兑汇票是否超过提示付款期限，且无公示催告； E、委托收款凭证的记载事项与汇票记载的事项是否相符； 9

9、存款人申请开立单位银行结算账户的，经开户银行双人审核符合开户条件并开户的，账户管理员应在“开户申请书”相应栏目上填写哪些内容（ABCD）。

A、开户银行名称 B、开户银行机构代码 C、账号 D、账户名称 100、会计科目按（ ＡＢＣ ）和核算要求设置． Ａ、资金性质 Ｂ、业务特点

Ｃ、经营管理 Ｄ、分类要求

Ｅ、账户性质

10

1、会计档案管理应遵循哪些基本原则：（ABCD ）

A、安全保密 B、方便查阅 C、成本效率 D、集中管理 10

2、小额支付系统实时借记支付业务包括的业务种类有（BC） A、个人储蓄跨行通存业务 B、个人储蓄跨行通兑业务 C、国库实时扣税业务 D、代收水、电、煤气等公用事业费用业务

10

3、小额支付系统定期借记支付业务包括的业务种类有（ AC ） A、代收水、电、煤气等公用事业费用业务 B、个人储蓄通兑业务

C、国库批量扣税业务 D、国库实时扣税业务

49 10

4、代发工资业务在后台报表系统操作的业务是（ BD ）。 A、建立委托 B、批量提交 C、凭证打印 D、打印开户清单 10

5、办理代发工资业务建立批次时需输入（ ABC ）。 A、总笔数 B、总金额 C、委托号 D、批次号 10

6、现金收款必须做到（ ACD ）。

A、当面确认 B、事后清点 C、责任分明 D、交接清楚 10

7、银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件（ BCD）。 A、在承兑银行开立的个人银行结算账户 B、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织 C、与承兑银行具有真实的委托付款关系

D、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

10

8、客户办理特殊业务需提供公证书时，下列说法正确的是：（ AB ）

A、被委托人或继承人姓名及证件号码与客户所持身份证件是否相符，是否为客户本人。

B、若继承人为多人时，所有继承人必须全部到场并签字确认。 C、代理人代为办理时，同时出具代理人身份证件并留存复印件。 D、有权机关办理冻结业务时，执法人员应在冻结、解冻及 扣划通知书上双人签字。

10

9、存款单位实际支取其从（ABC ）转存的定期存款时，可以转账方式将存款转入其原转存账户，但不得将定期存款账户用于结算或从定期存款账户中提取现金。

50

第19篇：银行会计结算工作述职报告

一年来，在州分行党委特别是分管行长的高度重视、正确领导和大力支持下，在省分行垂直业务部门的帮助下，在各位同事的配合下，我按照上级行及本行领导赋予会计结算部的工作职责，团结和带领我部员工恪尽职守，努力工作，圆满完成了全年各项工作任务。现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。

为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行于年初召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水平的具体措施。

会后不久，会计结算部正式单设。作为会计结算部的负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作：

1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行长、会计部门（职能所在部门）负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。

2、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水平逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对各县支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。

从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。

3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。

州分行会计结算部分设后，我对会计监管系统的在线值班非常重视，明确责任到人并严格执行值班员每日在线值班监控预警信息，督促网点机构会计主管按时核销预警信息。对督办信息及时分配给包片监管员进行核实回复。节假日轮流值班，值班员轮班或休假交接时，通过“值班交接”功能进行交接。值班工作的加强，直接促进了我行预警信息核销效率的提高，更重要的是对会计人员产生了一种持续的强大的监督和震慑作用。

4、注重提高会计主管的业务素质与履职能力。会计主管履职到位与否，是会计内控好坏的关键一环，2011年，我认真贯彻落实会计主管委派制，倡导提高会计主管待遇，加大考核力度，提高会计主管履职能力。2011年，我督促对在同一机构履职满一年的会计主管进行轮换调整，全州九个营业机构共轮换会计主管六名，新委派会计主管三名，增派会计副主管两名。我按月组织召开由分管行领导、直管网点会计主管、会计结算部人员、网点负责人等人员参加的会计主管例会，分析内控形势，学习新的文件精神，研究解决管理中存在的实际问题。以会代训，提高会计主管的业务素质与履职能力。

二、深入学习实践科学发展观，认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。

1、深入学习实践科学发展观。深入学习实践科学发展观活动是适应新形势，完成新任务，实现新发展的需要，对于推动我行业务经营又好又快发展具有极其重要的历史意义和现实意义。通过认真的思考、学习和实践，我认为我行会计工作要贯彻落实科学发展观，让会计工作上水平，为我行经营改革发展大局做出应有的贡献，着重应做好以下几点：

（1）、坚持以人为本，狠抓内控建设。“以人为本”，是科学发展观的本质和核心。银行会计工作要真正做到以人为本，把全面、协调、可持续的发展观深入贯彻落实到工作实践中去，最重要的就是要抓好内控建设，确保业务实现“又好又快”地发展。“好”是指质量、安全，“快”是指速度、效益。这是在强调内控优先，是一种发展观念的转变。对银行来讲，首先就是要讲风险、内控，然后才是效益、发展。

（2）、坚持全面、协调发展，突出工作重点。会计工作落实科学发展观，必须坚持全面协调发展的方针。对我行会计结算工作来讲，所谓“全面”，就是要全面履行会计核算和会计监督职能，全面提高会计质量和会计工作水平，将凡是有经济活动的地方都要纳入会计的视野；所谓“协调”，就是要使会计工作与全行整体利益和改革发展的大局相适应，使会计核算和会计监督两方面相互促进，协调发展。

（3）、坚持可持续发展，构建风险防控长效机制。会计工作要实现可持续发展，构建风险防控长效机制，必须坚持精细化管理和执行力建设。要坚决贯彻“内控优先”的理念，特别是在案件防控工作中，要“警钟长鸣”。人员管理要常抓不懈。要通过强化培训、完善“技防”措施、加大奖惩力度等多种手段，提高相关人员的风险识别能力。要强化问责，不断健全完善考核激励机制。

2、认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。农业银行每位员工的服务和言行举止直接体现农行的社会形象和社会声誉。总行制定专门的守则来统一规范全行员工的行为准则，弘扬良好的职业操守，倡导按规则为人做事的风气，是做好各项工作、推动全行改革发展非常重要的基础和保障。

第20篇：银行会计结算业务题目含答案

第五章 支付结算业务

判 断 题

一、是非题

1．支付结算工作的任务是根据经济往来组织支付结算，按照有关法律、行政法规和支付结算办法的规定办理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。

（ ）

2．银行是支付结算和资金清算的中介机构。

（ ） 3．银行因违反规定故意压票、退票、拖延支付，受理无理拒付、擅自拒付退票等，应按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利息率计付赔偿金。

（ ）

4．银行对签发的空头支票应予以退票，并按票面金额处以5％的罚款。

5．填明“现金”字样的银行本票不得背书转让。

（ ） 6．银行汇票的申请人和收款人需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，在汇票金额栏先填写“现金”字样，后填写汇票金额。

（ ）

7．银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交持票人。 （ ）

8．商业承兑汇票由银行以外的付款入承兑；银行承兑汇票由银行承兑，商业汇票的付款人为承兑人。

（ ）

9．银行承兑汇票到期日，如出票入账户不足支付时，承兑银行应将不足支付的款项转人出票人的逾期贷款户，每日按5‰计收利息。

（ ）

10．单位信用卡账户的资金一律从银行存款账户转账存人，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。

（ ）

11．恶意透支是指持卡入超过规定期限，并经发卡银行催收无效的透支行为。（ ） 12．汇计单、签约单和进账单的结计金额是否正确，手续费计算是否正确等是特约单位开户行入账前审查的内容之一。

（ ）

13．付款人开户行对于托收承付结算逾期付款的金额，按每天5‰，计算逾期付款赔偿金，定期扣付，划给收款人。

（ ）

14．银行接到寄来委托收款凭证及债务证明，经审查无误后，如以银行为付款人的应在当日将款项主动支付给收款人。

（ ）

二、单项选择题

1．金额和收款人名称可以由出票人补记的票据是（ ） 。 A．支票

B.银行本票 C．银行汇票

D.商业汇票 2．支票的提示付款期限自出票日起（ ）。 A．5日

B.10日 C．15日

D.1个月

3．由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（ ）。

A．支票

B.银行本票 C．银行汇票

D.商业汇票 4．提示付款期限自出票日起2个月的票据是（ ） 。 A．支票

B.银行本票 C．银行汇票

D.商业汇票

5．因出票入账户不足支付，而将不足支付的款项转入出票人逾期贷款户的票据是（ ）。

A．支票

B.银行本票 C．商业承兑汇票

D.银行承兑汇票 6.受结算起点限制的结算方式是（ ） 。

A．信用卡结算

B.汇兑结算 C．托收承付结算

D.委托收款结算

三、多项透择题

1.支付结算原则包括（ ）。

A． 谁的钱进谁的账，由谁支配

B.银行不予垫款

C.遵守结算纪律

D.恪守信用、履约付款 2．支付结算业务可分为（ ） 。

A．现金业务

B．信用卡业务 C．票据业务

D.结算凭证业务 3．结算凭证可分为（ ） 。

A.托收承付

B．委托收款 C.汇兑

D.信用卡

4．银行受理各单位之间的票据结算业务时，在核算上通过“存放中央银行款项”账户的票据有（ ）。

A.支票

B．银行本票 C．银行汇票

D.商业汇票 5．同城结算可使用的票据有（ ） 。

A．支票

B.银行本票 C．银行汇票

D.商业汇票 6．可以背书转让的票据有（ ）。

A．支票

B.银行本票 C．银行汇票

D.商业汇票

7．代理行对持卡人持信用卡支取现金时，应要求其提交身份证件，并应审查（ ）。 A．信用卡的真伪及有效期 B．信用卡是否有足够支付的金额 C．信用卡是否被列入止付名单

D．持卡人身份证件的照片或卡片上的照片是否与其本人相符

8.委托收款结算适用于单位和个人凭（ ）等付款人债务证明办理款项的结算。 A．已承兑的商业汇票

B．信用卡计汇单 C．债券

D.存单 9.支付结算的结算方式包括 （ ）

A.支票 B.汇兑 C.托收承付 D.委托收款

习题一 练习支票和银行本票结算业务的核算

一、资料 工商银行上海市分行静安支行3月份发生下列经济业务：

1．1日，收到华兴公司交来委托收款的进账单和在本行开户的泰富商场签发的转账支票各一份，金额为75 000元，经审查无误后，予以入账。

2．5日，收到春江工厂交来委托收款的进账单和在工商银行卢湾支行开户的亚东公司签发的转账支票各一份，金额为56 000元，经审查无误，票据交换后，收到同城票据交换资金清算凭证，予以入账。

3．6日，退票时间已过，将上项春江工厂的进账单入账。

4．8日，从工商银行徐汇支行交换提人开开公司签发的转账支票一张，金额为45 000元，经审查无误后，予以入账。

5．11日，从工商银行长宁支行交换提入宏昌工厂签发的转账支票一张，金额为36 000元，审查发现该厂账户余额不足，应在次场票据交换时退回，予以入账。

6。12日，票据交换，将宏昌工厂签发的转账支票一张，金额为36 000元，退回工商银行长宁支行，予以入账。

7．20日，收到新欣商厦交来银行本票申请，申请签发银行本票25 000元，经审查无误后，款项从其存款户收取。当即签发本票25000元，交付该商厦，予以入账。

8．21日，收到在本行开户的沪西工厂交来的进账单和由本行签发的本票各一份，金额25 000元，经审查无误后，予以入账。

9．22日，收到春江工厂交来进账单和由工商银行黄浦支行签发的本票各一份，金额为48 000元，经审查无误，予以入账。

10．25日，收到范仁先生交来银行本票申请书和取款凭条各一份，申请签发能提取现金的银行本票50 000元，经审查无误后，款项从其活期储蓄存款户收取，当即签发注明“现金”字样的本票，交付范仁先生，予以入账。

11．26日，收到光华公司交来银行本票申请书，申请签发银行本票42 000元，经审查无误后，款项从其存款户收取。当即签发本票42 000元，交付该公司，予以入账。

12．28日，周盛先生交来本行签发的注明“现金”字样的本票一张，金额50 000元，申请人为范仁先生，终审查无误后，当即支付其现金50 000元。

1.借；吸收存款——泰富商场

75000

贷：吸收存款——华兴公司

75000 2.借：清算资金往来

56000

贷：其他应付款——待提出票据交换及转汇款账户

56000 3.借：其他应付款——待提出票据交换及转汇款账户

56000 贷：吸收存款——春江工厂

56000 4.借：吸收存款——开开公司

45000

贷：清算资金往来

45000 5.借：其他应收款——宏昌工厂

36000 贷：清算资金往来

36000 6.借：清算资金往来

36000 贷：其他应收款——宏昌工厂

36000 7.借：吸收存款——新欣商厦

25000

贷：本票

25000 付出：重要空白凭证

——本票

1 8.借：本票

25000 贷：吸收存款——沪西工厂

25000 9.借：清算资金往来

48000 贷：其他应付款——待提出票据交换及转汇款账户4/8000 10.借：吸收存款——活期储蓄存款——范仁

50000 贷：应解汇款

——范仁

50000 借：应解汇款

——范仁

50000

贷：本票

50000 付出：重要空白凭证

——本票

1 11.借：吸收存款 ——光华公司 42000

贷：本票

42000 付出：重要空白凭证

——本票

1 12.借；本票

50000

贷：库存现金

50000

习题二 练习银行汇票结算业务的核算

一、资料 工商银行上海市分行静安支行4月份发生下列经济业务：

1．1日，收到春江工厂交来银行汇票申请书一份，申请签发银行汇票80 000元，经审查无误后，款项从其存款户收取，当即签发银行汇票一张，金额80 000元，交付该厂，予以入账。

2．5日，收到在本行开户的华兴公司交来的进账单和由工商银行嘉兴支行签发的银行汇票各一份，汇票出票金额为75 000元，进账单金额和银行汇票实际结算金额均为72 000元，经审查无误后，予以入账。

3．10日，收到工商银行长春支行借方报单、银行汇票解讫通知和多余款收账通知各一张，填列汇票出票金额80 000元，实际结算金额也为80 000元。经审查无误后，予以入账。

4．15日，收到未在本行开户的董华先生交来的进账单和工商银行昆山支行签发的注明“现金”字样的银行汇票各一份，汇票出票金额为40 000元，进账单和汇票实际结算金额也为40 000元。经审查无误后，予以入账。

5．16日，董华先生交来取款凭条，从其银行汇票汇入款中提取现金5 000元。经审查无误后，予以支付。

6．22日，收到新欣商厦交来银行汇票申请书一份，申请签发银行汇票66 000元，经审查无误后，款项从其存款户收取，当即签发银行汇票一张，金额为66 000，交付该商厦，予以入账。

7．30日，收到工商银行青岛支行借方报单、银行汇票解讫通知和多余款收账通知备一张，填制汇票出票金额66 000元，实际结算金额为63500元，多余金额为2 500元。将多余金额退回新欣商厦，予以入账。

习题三 练习商业汇票结算业务的核算

一、资料 工商银行上海市分行静安支行发生下列经济业务：

1．3月1日，收到开开公司交来委托收款凭证和商业承兑汇票各两份，付款人分别为无锡天龙公司和郑州黄河公司，金额分别为27 000元和56 000元。经审查无误后，为其办理托收手续，予以入帐。

2．3月5日，收到工商银行常熟支行寄来委托收款凭证及商业承兑汇票各一份，系上海服装公司承兑常熟服装厂的货款78 000元。经审查无误后，子以支付。

3．3月8日，收到工商银行无锡支行寄来的委托银行收款第四联收账通知一张，金额为27 000元，系开开公司托收的商业承兑汇票的货款。经审查无误后，予以入帐。

4．3月10日，收到工商银行郑州支行寄来的委托银行收款第四联收账通知、付款人未付款项通知书和商业承兑汇票各一份，金额为58 000元，系退回开开公司托收的商业承兑汇票，子以入账。

5．3月12日，收到出票人开开公司交来付款期限一个月的银行承兑汇票一份，金额为100 000元申请承兑，收款人为苏州绣品公司。经审查无误后，签署承兑协议，按票面金额向开开公司收取5‰承兑手续费，予以入账。

6．3月15日，收到沪西工厂交来付款期限为一个月的银行承兑汇票一份，金额为150 000元，收款人为大连日化厂。经审查无误后，签署承兑协议，按票面金额向沪西工厂收取5‰承兑手续费，予以入账。

7．4月15日，上月15日为出票人沪西工厂承兑的银行承兑汇票一张，金额为150 000元，已经到期，而沪西工厂账户余额为70 000元，予以收取，不足款转人逾期贷款户。

8．4月25日，沪西工厂账户已有存款，从其账户扣除银行承兑汇票逾期末付的80 000元，并按逾期日数，每日按5‰计收利息。

9．4月26日，收到工商银行大连支行寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票各一份，系沪西工厂支付大连日化厂货款150 000元，经审查无误后，予以支付。

习题四 练习汇兑业务的核算

一、资料 工商银行上海市分行静安支行4月份发生下列经济业务：

1．1日，收到在本行开户的新欣商厦交来信汇凭证一份，要求将36 000元货款汇给在工商银行开封支行开户的捷利工厂。经审查无误后，汇款额从其存款户扣除。

2．8日，收到未在本行开户的刘洋先生交来注明“现金”字样的信汇凭证一份，以及现金22000元，要求将22 000元汇至工商银行常州支行，收款人为江镇先生。经审查无误后，予以入帐。

3．15日，收到工商银行湖州支行寄来的邮划给宏昌工厂货款的信汇凭证一份，金额为32 000元。经审查无误后，予以入账。

4．18日，收到工商银行郑州支行寄来的注明“现金”字样的信汇凭证一份，金额为18 000元，付款人为刘凯先生，收款人为王芳小姐。经审查无误后，予以入账，并通知收款人来行办理取款手续。

5．20日，王芳小姐前来办理提取汇款的手续，经审查无误后，当即支付其现金18 000元。

6．24日，收到工商银行扬州支行注明“留行待取”字样的电汇凭证一份，金额为90 000元，付款人为扬州日化厂，收款人为该厂的采购员周伟先生。经审查无误后，予以入账，并通知收款人来办理取款手续。

7．25日，扬州日化厂采购员周伟，从汇人款项中提取现金5 000元。经审查无误后，予以支付。

8． 30日，收到扬州日化厂采购员周伟交来其签发的转帐支票和填制的进账单各一份，金额为85 000元，要求将款项支付在本行开户的沪西工厂的货款。经审查无误后，予以入账。

习题五 练习托收承付和委托收款结算业务的核算

一、资料 工商银行上海市分行静安支行7月份发生下列经济业务：

1．1日，收到开开公司交来托收承付凭证一份，金额为48 000元，付款入为桂林旅游公司，经审查无误后，为其办理托收手续，予以入账。

2．2日，收到天河工厂和华安公司交来托收承付凭证各一份，金额分别为72 000元和88 000元，付款人分别为郑州商厦和杭州商厦。经审查无误后，分别为其办理托收手续，子以入帐。

3．3日，接到工商银行太原支行寄来托收承付凭证一份及交易单证，系太原化工厂向春江工厂收取货款27600元，经审查无误后，予以入账，并通知付款人。

4．5日，接到工商银行广州支行寄来托收承付凭证一份及交易单证，系珠江公司向开开公司收取货款64 000元。经审查无误后，予以入账。并通知付款人。

5．7日，春江工厂的3天承付期满，将27 600元划转工商银行太原支行，予以入账。 6．9日，收到开开公司交来部分拒绝付款理由书，拒付珠江公司货款10 000元，承付货款54 000元，经审查无误后，将其承付的54 000元划转工商银行广州支行，予以人帐。

7．10日，接到工商银行桂林支行寄来联行邮划贷方报单和第四联托收承付凭证，系承付开开公司托收款48 000元。经审查无误后，予以入账。

8．12日，沪西工厂今日账户有存款，根据规定对于逾期4日，按每日5‰。计算逾期付款赔偿金，连同逾期承付的55 000元货款，一并划转工商银行大同支行。经审查无误后，予以入账。

9．14日，接到工商银行杭州支行寄来联行邮划贷方报单及其他有关凭证列明杭州商厦付来逾期承付的华安公司托收的货款88 000元和逾期6天的赔偿金264元，经审查无误后，予以入帐。

10．16日，收到东安公司交来委托收款凭证和商业承兑汇票各两份，付款人分别为宁波化工厂和南通化工厂，金额分别为36000元和48000元。该审查无误后，为其办理托收手续，予以入账。

11．20日，收到工商银行宁波支行寄来联行邮划贷方报单和第四联委托收款凭证各一张，金额为36000元，系宁波化工厂支付东安公司托收的商业承兑汇票的货款。经审查无误后，予以入账。 12．30日，收到新欣商厦交来全部拒绝付款理由书一份，以及其他有关凭证。经审查无误后，办理有关拒付手续，予以入账

答案：

一、是非题：

1.错 2.对 3.错 4.错 5.对 6.错 7.错 8.对 9.对 10.11.错 12.对 13.错 14.对

二、单项选择题

1.A 2.B 3.C 4.B 5.D 6.C

三、多项选择题

1.ABD 2.BCD 3.ABC 4.AB 5.ABCD 6.ABCD 7.ACD 8.ABCD 9.ABCD

习题一

1.借；吸收存款——泰富商场

75000

贷：吸收存款——华兴公司

75000 2.借：清算资金往来

56000

贷：其他应付款——待提出票据交换及转汇款账户

56000 3.借：其他应付款——待提出票据交换及转汇款账户

56000 贷：吸收存款——春江工厂

56000 4.借：吸收存款——开开公司

45000

贷：清算资金往来

45000 5.借：其他应收款——宏昌工厂

36000 贷：清算资金往来

36000 6.借：清算资金往来

36000 贷：其他应收款——宏昌工厂

36000 7.借：吸收存款——新欣商厦

25000

贷：本票

25000 付出：重要空白凭证

——本票

1 8.借：本票

25000 贷：吸收存款——沪西工厂

25000 9.借：清算资金往来

48000 贷：其他应付款——待提出票据交换及转汇款账户4/8000 10.借：吸收存款——活期储蓄存款——范仁

50000 贷：应解汇款

——范仁

50000 借：应解汇款

——范仁

50000

贷：本票

50000 付出：重要空白凭证

——本票

错 11.借：吸收存款 ——光华公司 42000

贷：本票

42000 付出：重要空白凭证

——本票

1 12.借；本票

50000

贷：库存现金

50000习题二 练习银行汇票

1借：吸收存款——春江工厂

80000

贷：汇出汇款——春江工厂

80000 2.借：清算资金往来

72000 贷：其他应付款——待提出票据交换及转汇款账户

72000 借：其他应付款——待提出票据交换及转汇款账户

72000

贷：吸收存款——华兴公司

72000 3.借：汇出汇款

80000

贷：清算资金往来 80000 4.借：清算资金往来

40000

贷：应解汇款

40000 5.借：应解汇款——董华

5000

贷：库存现金

5000 6.借：吸收存款——新欣商厦

66000

贷：汇出汇款——新欣商厦

66000 7.借：汇出汇款——新欣商厦

66000

贷：清算资金往来

63500

吸收存款——新欣商厦

2500习题三

练习商业汇票

1.登记发出委托收款凭证登记簿

2.借：吸收存款——上海服装公司

78000

贷：清算资金往来

78000 3.借：清算资金往来

27000

贷：吸收存款

27000 4.销记发出委托收款凭证登记簿 5.借：吸收存款——开开公司

500 贷：手续费及佣金收入

500 收入：银行承兑汇票

1 6.借：吸收存款——沪西工厂

750

贷：手续费及佣金收入

750 收入：银行承兑汇票

1 7.借：吸收存款

70000

贷款——银行承兑汇票逾期贷款

80000

贷：应解汇款——沪西工厂

150000 8.借：吸收存款——沪西工厂

80400

贷：贷款——银行承兑汇票逾期贷款

80000

利息收入

400 9.借：

应解汇款——沪西工厂

150000

贷：清算资金往来

150000习题四 练习汇兑业务的核算

1.借：吸收存款——新欣商厦 36000 贷：清算资金往来 36000 2.借 ：库存现金 22000 贷：应解汇款-刘洋 22000 借：应解汇款-刘洋 22000 贷：清算资金往来 22000 3.借：：清算资金往来 32000 贷：吸收存款 —— 宏昌工厂 32000 4.借：清算资金往来 18000 贷：应解汇款——王芳 18000 5.借：应解汇款——王芳 18000 贷：库存现金 18000 6.借：清算资金往来 90000 贷：应解汇款——周伟 90000 7.借：应解汇款——周伟 5000 贷：库存现金 5000 8.借：应解汇款——周伟 85000 贷：吸收存款 ——沪西工厂 85000

习题五 练习托收承付和委托收款结算业务的核算

1.登记发出托收结算凭证登记簿 2.登记发出托收结算凭证登记簿 3.登记定期代收结算凭证登记簿 4.登记定期代收结算凭证登记簿

5.借：吸收存款 ---春江工厂 27600 贷；清算资金往来 27600 定期代收结算凭证登记簿登记转账日期 6.借：吸收存款 ---沪西工厂 54000 贷；清算资金往来

定期代收结算凭证登记簿注明部分拒付 7.借：清算资金往来 48000 贷：吸收存款—开开公司 48000 销记发出托收结算凭证登记簿

8.借：吸收存款---沪西工厂 55110 贷：清算资金往来 55110 定期代收结算凭证登记簿登记转帐日期

9.借：清算资金往来 88264 贷：吸收存款—华安公司 88264 销记发出托收结算凭证登记簿 10.登记发出委托收款凭证登记簿 11.借：清算资金往来 36000 贷：吸收存款—东安公司 36000 销记发出委托收款凭证登记簿 12.销记收到委托收款凭证登记簿

《银行会计结算工作总结.doc》

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