公司审计工作总结及工作计划

2020-03-02 10:26:26 来源：范文大全收藏下载本文

公司2011年审计总结及2012年工作计划

XXXXXX：

2011年，在上级公司审计部门的指导下，公司审计工作紧紧围绕公司的中心工作，以财务收支为基础，以任期经济责任为主线，以跟踪审计为重点，认真开展任期经济责任审计、工程跟踪审计、财务收支状况审计、内控审计等审计工作，同时抓好重点领域、重点部门、重点资金、重点工程的审计，对公司热点、难点问题进行审计，做到“全面审计、突出重点”。2011年，完成审计项目XX个，其中公司本部XX个、XX公司XX个、XX公司XX个、XX公司XX个，项目概算资金XXX亿元。2011年，公司通过全面审计和审计调查，为公司经营管理和项目决策提供服务，发挥审计监督服务职能，达到推动公司整体管理水平提高和防范风险的目的。

一、2011年审计工作回顾

1、加强日常财务收支及财务决算审计。

财务收支及决算审计是审计工作的基础，也是各项财务收支真实、准确反映的有效保证。在财务收支审计中，公司及所属单位从财务基础工作入手，通过对财务内控制度的适当性与遵循性进行评价，针对存在的内控制度执行不到位、审批手续不完善、列支不合理、会计核算不规范等问题，提出审计建议，并及时督促相关部门限期进行整改，使财务收支得到真实、准

确地反映。2011年，完成财务收支审计XX项，提出审计建议XX条，采纳XX条，制定完善相关制度XX项，目前审计建议正在落实整改中。

2、强化领导干部经济责任审计，为完善干部监督管理机制提供依据。

根据公司《XXXX审计管理办法》，2011年完成领导人员及管理人员任期经济责任审计XXX项，针对审计中存在的问题，提出审计建议X条，目前已落实整改X条。通过任期经济责任审计，明确了领导人员及主要管理人员在任期内所承担的经济责任，对其在任职期间的工作给予公平、公正的评价，肯定成绩、指出不足，使被审计人在新的工作岗位上能够更好的工作；通过任期经济责任审计，推进了被审计单位内控制度的健全，促进了党员干部廉洁从业，有利于领导干部任期经济责任的落实，充分体现了审计的监督职能；通过任期经济责任审计，使经济责任审计成为正确评价领导人员及主要管理人员任期经济责任和人事部门考核任用干部的重要依据。

3、针对管理薄弱环节开展专项审计。

2011年针对管理中的关键控制点以及制度控制中存在的薄弱环节，积极开展专项审计：XX公司对2010年技改费用执行情况、2010燃料管理情况针对存在的问题提出审计建议XX条；XX公司根据集团公司XXXX检查意见对备用金管理进行了审计，修订完善了《备用金及借款管理办法》；XXX公司对XXXX改扩建

工程进行了专项审计，修订完善了《结算管理制度》、《经济签证管理制度》、《价款支付管理制度》等制度。通过专项审计，使审计业务范围得到进一步的拓展，并使审计工作积极有效地参与到公司的日常管理中。

4、积极开展内控制度专项检查工作。

2011年，公司及所属各单位审计部门利用对管理流程及内控制度执行中的重要环节和关键控制点比较熟悉的优势，对各单位现行内控制度进行了专项检查，针对内控制度执行中存在的问题，提出审计建议XXX条，目前已接受审计建议并修订完善管理制度XX项，其余建议正在落实整改中。通过开展内控制度专项检查，对内控制度的适当性及遵循性进行客观评价，使公司及所属各单位管理层及有关职能部门能够及时掌握各项制度在执行中存在的问题，对健全及完善公司各项管理制度起到积极的促进作用。内部审计

5、加强对经济合同、合同结算、工程预决算的日常审签工作。

2011年，在合同审签中严格坚持所签合同与前期立项、招标结果一致，费用来源明确，有关费用计算符合国家规定标准，合同结算方式符合财务核算的要求；在合同结算审签中，严格要求经办人提供工程质量验收报告，对无验收报告的合同不予签字结算；在工程预决算审签中，严把工程造价关，对工程变更必须提供合理依据。通过经济合同、工程预决算的日常审签

工作，规避了企业潜在的风险，有效地维护了企业经济利益及合法权益，较好地履行了风险控制职能。2011年，完成经济合同审签XX份，涉及合同金额XXX万元；完成合同结算审签XX份，结算金额XX万元；完成工程预决算审签XX份，审签金额XXX万元。

6、开展工程跟踪审计工作。

受上级审计部门委托，XX公司和XX公司分别于XX年X月和XX年X月开始对XX公司XXX工程项目和XX公司XX、XX工程进行跟踪审计。2011年，XXX公司按照规避风险提高工程控制的有效性原则对XX项单项工程结算进行了审计，送审金额XX万元，核减资金XX万元；XXX公司针对XXXX存在的问题提出了XX条审计意见。

回顾2011年，审计工作的亮点主要有以下三点：一是围绕公司实施“XXX”发展战略这一工作重点，积极开展内部审计工作；二是积极发挥审计的监督与服务职能，将审计工作从传统的事后审计逐步向事前审计转变，尤其是在经济合同的审签工作中，审计的事前审计监督工作发挥得相对较好，为公司经济行为的规范性起到积极有效的作用；三是通过开展专项审计，使审计业务范围得到一定拓展，从日常财务收支审计逐渐向经济责任审计等管理审计转变，为公司完善管理制度，健全约束机制起到积极的推动作用。

三、工作中存在的不足。

一是由于新建单位较多，使得专业审计人员十分缺乏。二是审计人员业务培训机会较少，专业知识得不到及时更新。三是审计制度还需进一步健全和完善。

四、2012年的工作计划

以公司“XXX”转型发展为中心，进一步加强审计基础工作，以实行规范化审计为载体，全面提高审计质量，认真履行审计监督职能，充分发挥内部审计的职能作用。

1、结合现代企业审计业务发展的要求，发挥好审计评价，监督与服务的职能，将审计业务由常规审计转变为管理型审计，将传统的事后审计转变为事前、事中、事后审计相结合的现代化审计方式，加大对经济合同、合同结算、工程预决算的日常审签工作力度，降低成本，提高经济效益。

2、继续开展经常性的财务收支审计，加强内控制度审计，加强对公司本部以及各单位财务收支审计，开展内控制度执行情况检查；围绕公司主要工作，积极开展燃料管理、物资采购、大修和技改、工程建设等专项审计，堵塞管理漏洞。

4、不断健全和完善公司审计组织机构和制度体系，不断加强审计人员业务学习，提高审计人员专业素质，使公司内审工作水平更上新台阶。

2011年，公司审计工作在集团公司审计部门的关心支持下，虽然取得了一些的成绩，但与公司发展的要求相比较还有一定的差距。2012年，公司审计工作将在集团公司审计部门的指导

下，继续发扬严谨务实的工作作风，讲求实效，在突出内审服务上下功夫，不断拓展审计领域，提高审计水平和质量，规避公司经营与财务风险，为公司发展提供有力的支持。

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