经营性费用报销规定及流程

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费用报销制度page 1 of

1经营性费用报销规定及流程

第五条、公司的经营性费用（材料费用）支付，由公司的总经理审批。

(一) 材料费用（含原材料、辅助材料、备品备件、外购半成品、低值易耗品、包装物以及其他直接材料）

(二) 材料费用支付，一般须通过银行转账或网银支付，特殊情况须现金支付，须提前通知财务部备款，并经公司财务经理同意。

第六条、购置零星材料费用的支付程序：

材料进仓验收 →仓库入ERP→采购（相关部门）填《付款申请单》、《费用报销单》→财务经理审核→总经理审批→报账支付

第七条、零星购置材料或现付购置材料费用报销规定：

(一)材料进仓验收需供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具入库单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者入库单要由送货人签名、经办人签名、收货人签名。

(二)送货单或入库单必须写明送货单位、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额。

(三)零星材料支付的原始凭证（也就是《付款申请单》后面附件）须有发票、送货单、入库单、采购订单、请购单。

(四)遇特殊情况急需购置的，经总经理批准后待回公司再补办材料入、出库单和请购单。

第八条、月结购置材料费用的支付程序：

材料进仓验收 →仓库入ERP→采购（相关部门）对账→财务核对→采购（相关部门）填《付款申请单》→财务经理审核→总经理审批→出纳付款

第九条、月结购置材料费用报销规定：

(一) 材料进仓验收需供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具入库单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者入库单要由送货人签名、经办人签名、收货人签名。

(二) 与供应商月底对账，对账单要附送货单、入库单、采购订单（合同）或请购单。

(三) 到期付款，填写《付款申请单》要附发票、对账单作为附件。发票要求：

1、发票金额要与对账单的金额一致；

2、几个月金额开在一起的发票，以最后一个月到期为付款期。

3、购入货物含税的，没有发票财务有权拒签和拒付。