小企业财务报销管理制度
2020-03-02 05:28:52 来源：范文大全收藏下载本文
小公司
报销管理制度
1 报销管理规定
1.1报销结算原则：费用发生后，应及时进行报销。报销的票据日期不能超过2 个月， 对于过期票据及没有注明日期的票据公司不予报销。
1.2报销时，须有正式发票及行政事业单位统一收据。
1.3 当原始报销凭证与填写的费用单内容不符时，公司不予报销；机打票据手写无效； 票据内容如有更改，要由出票单位在更改处盖公章确认。
2 费用报销规定
2.1报销流程
报销人签字→部门主管确认盖章→总经理批准盖章→公司总务报销。
2.2借款规定
2.2.1 各项借款须填写“借款申请单”；所有借款须由借款人、部门主管、出纳盖章。
2.2.2 借款的归还期为当月，并在当月报销扣除。
2.3原始票据要求
2.3.1 票据必须是合法、有效凭证并有税务局监制章的发票及行政事业单位统一收据，票据需写明日期。
2.3.2 票据抬头应为“公司全称”。
3 各项费用规定
3.1市内交通
3.1.1 原则上以乘坐公共交通为主，必要时可乘坐出租车，报销时需填写“出租车使用明细单”。
3.1.2 市内交通报销需填写单据及顺序要求：
（1）报销单：报销单需注明日期。
（2）出租车使用明细单：明细单需注明日期、时间、起点、目的地、金额、使用理由。
3.2差旅费
3.2.1 出差定义：
出差指员工离开公司所在城市到其它的省、市从事业务工作。
另外，员工去市外郊县工作需住宿时，在事前得到所在部门负责人批准的情况下，作出差处理并给予相关待遇。
3.2.2交通工具：
（1）因工作需要可乘坐出租车，但在报销时应写明始发和到达时间、地点、使用理由。
（2）员工出差期间，除特殊情况（如不通火车或巴士），或事先得到所属部门负责人认可外，不得使用出租车跑长途。（80 公里以上为出租车跑长途）
（3）原则上往返机票、火车票应由公司人事总务部预定、购买。
3.2.3 住宿标准：
（1）员工出差，原则上应在出差当地公司签约宾馆内住宿。（签约宾馆由公司人事总务部统一联系确认。
（2）无公司签约宾馆的地方，住宿标准在200元以下。
（3）实际住宿费实报实销并附上住宿明细清单。
（4）特殊情况下，预计住宿费超过所定标准的，必须事前得到所属部门负责人的批准，否则超过部分不予报销。
3.2.4出差津贴：
（1）出差津贴每日100元。
（2）如果参加会议并由公司缴纳会议费的，则不享受出差津贴。
3.2.5 注意事项：
出差之前要填写出差申请表，经部门主管批准，如需申请备用金则要同时填写“借款申请单”。
3.2.6 差旅费报销需填写单据及顺序要求：
（1）差旅费报销单：报销单上须填写出差地点，时间。
（2）出差申请表
a) 一项费用填写一行。
b) 其他费用：员工出差所花费的电话费、传真费、复印费等其他费用按实报销，报销时应附内容记载明确清晰的有关凭证。对数额较大的费用，应附上所住宾馆等有关部门的明细单（载明时间、对方的电话、传真号码及复印张数等）。与工作无关的费用概由个人自理。
(3)住宿发票抬头应写公司全称或空白，不能写个人姓名。
(4)住宿发票需附明细单，如无明细单需在差旅费报销单上注明原因并经部门负责人确认。
(5) 机票需附登机牌。
(6) 机票退票需注明原因并经部门负责人确认。
3.3业务招待费
3.3.1 凡是报销费用超过100 元/人时,要及时填写申请表, 经总经理签字盖章批准，否则不能按报销单金额全额报销。
3.3.2 业务招待费报销需填写单据及顺序要求：
（1）报销单
（2）招待费用明细单：注明进餐日期、客户名称、人数、金额。
(3) 报销金额超过100 元/人时, 需附申请单。
3.4 手机话费
3.4.1 员工手机话费的报销原则是：限于联系业务，工作需要而产生的移动通话费用。
3.4.2 员工凭移动通信公司出具的有关凭证报销手机话费。
3.4.3 管理人员和业务人员可以报销手机话费。
3.4.4 手机话费报销标准：每月可报销150元,不足150元的实报实销。
3.4.5 手机话费报销需填写单据及顺序要求：
(1) 报销单：报销单应注明月份
(2) 手机发票：发票上的号码应已向人事总务部报告备案。手机号码未经公司确认的话费不予报销。
3.5办公费及其他杂费报销需填写单据及顺序要求
3.5.1 报销单：报销单需注明费用月份及项目。
3.5.2 发票：要写清项目名称、数量、单价或附明细单。
4 单据注意事项
4.1各项费用报销内容要填写清晰、明确，避免省略号或其它符号的出现；报销单需注明所属部门、报销人姓名、报销内容及日期、报销金额等填写完整、准确。
4.2原始单据（发票）应按顺序逐个粘贴，尽量做到整齐、有序。
4.3 注意事项：报销单据如出现填写混乱、内容不详、计算错误、无粘贴或粘贴混乱者一律退回重填。
5 报销制度说明
本制度自2010年5 月31 日起施行。
附表：
报销单
出差申请表
差旅费报销单
出租车使用明细单
招待费用明细单
借款申请单
其他单据:
加班申请表
请假申请表
考勤表
员工外出登记表
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