机关财务管理制度

国库集中收付核算中心机关财务管理制度

第一条:为了加强中心机关财务管理，提高资金使用效益，保障中心各项工作正常运转，特制定本制度。

第二条：中心机关财务管理工作，由分管副主任、报账员具体负责，加强管理。分管副主任负责各类支出条据的审核签批，报账员负责支出条据的报销、会计账务处理、备用金申领、办公用品采购和中心银行账户的管理及单位财产物资的保管工作。

第三条：机关财务管理人员，要严格执行《会计法》和机关财务管理制度，本着勤俭节约、少花钱、多办事的原则，履行职责，管好、用好单位经费，保障工作正常运转。

㈠要严把支出审批关，单位年度预算包干经费不得超支，不合理支出不得签批。

㈡要认真落实财务管理会签制度和单位内部公开制度。凡数额较大的现金支出和数额较大的采购商品，事先必须经主任或主任办公会议批准，机关财务收支情况应按月向主任办公会议或职工会议公布，接受监督。

㈢经费开支应首先考虑办公用品、水暖电等正常工作需要，差旅费、招待费、通讯费等支出应严格控制，按标准执行。报账员要及时报账并做好账务工作，送领导审查，“备用金”根据工作需要，随使用随申领，银行账户、票据和单位财产要加强管理。

第四条：职工因公出差或考察学习，车费、住宿费据实报销，出差补助费按国家规定报销，即省外每天补助20元，兰州境内每天补助15元，平凉境内每天补助10元，本县内无补助。电话费实行限额控制，根据业务需要，主任、副主任每月控制在100元以内，各股（室）每月控制在20元以内，结余部分结转，超额部分自负。

第五条：本制度自2004年7月1日起执行。