2020-03-03 14:37:21 来源:范文大全收藏下载本文
出纳会计岗位责任制
一、理现金收付及银行结算业务
1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理制度的规定,根据财务部主
管会计审核签章的收款凭证和付款凭证,办理款项的收付。
2、收付款后,要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记,并在登
记后于次日将收付款凭证返回财务部主办会计。
二、登记现金及存款日记帐
1、在会计人员制凭证无误的情况下负责现金收付业务,并及时登记现金日记帐,每天
结出余额与实存现金核对;
2、按币别和帐号分开设置并登记“现金日记帐”和“银行存款日记帐”,并结出余额;
3、办理各种转结算业务,根据会计制证受各种票据,填写进帐单办理银行入帐手续。
根据会计制证签发各种票据办理付款手续,并负责登陆记银行存款日记帐,做到日清月结,并负责勾对银行进帐单,定期填报银行存款余额调节表。
三、保管库存现金和各种有价证券
1、对于现金和各种有价证,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负责赔款责任。
2、要保守保险柜秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
四、保客有关印章、空白收据和空白支票
1、负责登记各种票据领用登记簿;
2、负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴;
3、对于空白收据和空白支票,必须严格管理专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
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