2020-03-03 05:15:56 来源:范文大全收藏下载本文
上海月洋控股集团2011年度
内部审计工作计划
根据集团公司年度内审制度的有关要求,集团财务部计划于2011年11月对2011年度上海公司和各驻外公司财务等进行一次例行内部审计,现将有关审计事项具体安排如下:
1、审计范围:月洋控股、月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业、中山汤臣、浙江公司
2、审计时间:
11月16日到11月18日中山汤臣
11月21日到11月23日月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业
11月24日月洋集团
11月25日浙江公司
3、审计人员:
总负责人:曹恒
执行人员:桂侦平严振华赵卫红
任务分配:
中山汤臣曹恒 桂侦平严振华(从成立到2011年10月)
钢铁事业部桂侦平严振华(2011年1到10月)
月洋集团赵卫红 严振华(2011年1到10月)
浙江公司曹恒桂侦平严振华(从成立到2011年10月)
4、审计目的:
评估被审公司财务核算体系是否规范,是否能够真实反映公司的财务状况和经营成果,财务信息能否达到集团及公司的管理要求;
评估被审公司的内控制度是否完善,是否能够确保资金安全、确保对成本、费用实行有效控制,确保公司经营绩效的实现;
评估集团总体及各被审公司的经营和财务风险,对各公司的经营和管理提出管理建议。
5、审计具体内容:
2011-11-113时40分24秒 1
1)公司财务制度建设及执行情况,公司授权及签字审批流程;
2)会计核算是否真实可靠,科目使用是否正确,抽查相关原始凭证、会计凭证、核对明细账、总账、报表是否清晰,是否一致,内部管理报表是否齐全并及时上报;
3)清查帐面存货与实际存货是否相符,公司仓库和存货管理是否完善,有没有风险和漏洞;
4)清查固定资产,确定资产的管理使用情况以及增减值情况;
5)盘点现金、核对银行存款余额及其它货币资金,核对货币资金的安全性;
6)检查主要往来帐户核算情况及余额,确定往来核算的清晰和准确性;
7)审核销售收入控制系统,销售收入日报表、现金收入日报表,交叉核对并与系统核对一致,评估赊销和结算风险;
8)审核各类销售、采购合同,对重要合同签订的招、投标及执行情况进行审核,审查工程的预、决算资料和成本控制,检查采购计划、采购合同与发票、入库单、付款票据是否一致;
9)检查涉税项目,确定是否遵守国家税收法律、法规及其他规定,评估被神公司税务筹划和税务风险;
10)审核管理、销售、财务费用的发生情况、审批手续,确定其真实性、合法性、合理性;
11)审核被审公司的融资投资情况,检查有关融资和投资合同。
6、审计要求
审计人员要求:客观公正,认真负责,保守知悉的商业秘密,加强与被审单位财务、业务及公司负责人的沟通,做好审计工作底稿资料收集,审计报告缜密、完整、规范。
被审单位要求:根据审计要求准备好相应的凭证、账簿、报表以及制度、合同、预决算等审计人员需要的资料文件,配合审计人员的了解、询问和调查,如实反映。
上海月洋控股集团
2011年10月20日
附件一
内部审计通知
XXX公司(被审单位):
根据集团董事会对2011年度内部审计的总体安排,集团财务部拟于2011年月日至月日对你公司进行年度例行审计,请你公司积极配合。
根据审计计划,你公司的审计时间范围为:年月 到年月,请准备好相应期间的以下资料备查:
1、会计凭证、账簿、会计报表、税务报表和内部管理报表,包括电算化资料;
2、相关财务和管理内控制度、流程;
3、存货、固定资产盘点表或清单;
4、银行对账单、银行存款余额调节表;
5、主要的融资、投资、销售、采购、施工及相关合同;
6、主要工程或投资的预决算资料(如需);
7、其它需要的资料文件。
特此通知。
上海月洋控股(集团)有限公司
2011年月日
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