公司财务制度
2020-03-02 03:49:03 来源：范文大全收藏下载本文
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公司财务制度
一、公司财务报销制度
1.普通员工实行由部门经理审核、总经理签准的二级审批制度。 2.部门经理实行由总经理签准的 一级审批制度。 3.部门经理负责本部门人员报销凭证的真实性审核工作。 4.财务部负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作。
二、借款管理
1.个人非公务借款一律不准申请借款。
2.公司人员借款应填写《借款单》，并及时还款，月底不还款，公司在付工资时扣除。
3.到财务部报销费用时，必须结清借款，“前不清，后不借”。
4.财务人员借款需由财务部经理审核，总经理签准；财务经理借款由总经理签准后借支。
5.员工离职，必须结清借款后才能结算离职工资。
三、费用报销程序及报销时间
1.外购办公用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭证，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据必须加盖有销售方的章，原始单据不得有涂改的痕迹。所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类粘贴填制费用支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字，办公消耗品类单据要有保管人确认签字。
2.将付款凭证传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据单据签字确认。 3.将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。 4.出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单 健坤股权投资基金管理公司
上加盖“现金现金付讫”或“银行付讫”章。
5.员工发生的费用必须子在发生费用一个月内报销，不得拖延时限。公司规定每月 日为报销期。
四、业务招待费的报销规定
1.用于接待客人的茶叶、水果、饮料等统一由人事行政部负责购买、保管、发放及费用控制。
2.公司举办的对外联谊活动及员工活动的费用由人事行政部和财务部集中管理，联合控制。
五、交通差旅费报销规定
（一）市内交通费报销：要凭正规发票（公交车票，出租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况下不许打车，如有需要，向部门经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）
（二）差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一个月内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 《差旅费报销单》填写标准：
1.《差旅费报销单》各项目应据填写，必须从此单据中列出详细的行程。 2.部门经理负责本部门人员报销凭证的真实性审阅工作，是指各部门经理在审核的单据上要注明：“已核”或：“属实”字样，并同时签名盒日期。
3.财务部负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作，是指财务部审核人员对报销凭证的合法性和精确性进行审核，并签署详细的审核意见。
4.差旅费报销单填制、票据粘贴技术说明
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为规范本公司差旅费报销单填制，票据粘贴，统一报销程序，特作如下说明：
（1） 认真如实填写差旅费报销单各项目；填明出差人员所在部门；填明出差人员姓名及职别，有同行人员的出差人姓名中列明。明确出差地点及出差原因。起讫时间地址必须分段填写，按行程详细填写。如实填明附件张数。大写金额按规定填写。中文数字大写：零壹贰叄肆伍陆捌玖拾佰仟万
（2） 附件的要求：单据粘贴顺序：各项票据粘贴在差旅费报销单背面，并按种类一次粘贴，单据粘贴整齐、规范，不准将票据号码掩蔽。自左向右，自上而下均匀粘贴，并稍微向右错开，且不准超过报销单边缘。车票必须首尾连续相接，不得出现有去无回或未去有回的票据现象，有次现象须注明原因。车船费包括火车票、汽车票、订退票费、补票费；市内交通费的粘贴包括出租车票和公交车票；出租单独粘贴并汇总张数及金额。报销单上不得出现与出差时间或出差地点不符的票据。单人出差，有到达不用地点，不同事由的须分别填制报销单，合并一起报销。集体出差者，同去同回，一人借款，一人报销。非同去同回的，自己报销。
六、不予报销事项
1.私自涂改的票据，模糊不清的票据，内容与实际不符，大小写不一致的单据，签章不符规定的单据，违反财经法规和结算纪律的单据。 2.丢失单据无法取证者。
3.违章罚款及其他因当事人过失造成的损失。 4.其他不符合国家法规及公司规定的。
附一：报销流程
1.报销人员根据报销内容向财务部索取《差旅费报销单》或《费用报销单》。
2.报销人员根据实际发生的内容填写《差旅费报销单》、《费用报销单》，并在背面粘贴正规发票。
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3.签字后交由部门经理审批、签署意见。 4.部门经理签字后交由财务人员审核签字。 5.财务人员审核签字后交由总经理签准。 6.总经理签准后到财务部门报销，领取报销款。 （部门经理报销费用省略步骤3）
该制度于2012
年 4月24 健坤投资财务部 日开始执行。
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