公司财务工作制度
2020-03-02 19:17:08 来源：范文大全收藏下载本文
公司财务工作制度
一、财务部工作制度
在**公司各项财务会计制度的指导下，在中心主任的领导下，制定并组织实施财务内控制度，搞好财经管理工作，公司财务工作制度。
1、资金预算制度
1根据采购任务建立采购资金预算制度，逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。
2协助中心主任筹措调度好资金，并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。
2、资金控制制度
根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。
3、财务控制制度
1应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。
2各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。
应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。
各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫或转讫章。以防重复支款。
财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。
定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。
财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。
4、财务内部稽核制度
1中心主任或部主任指2定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。
3稽核人员对所审核的事项负责任，4应保守秘密，5写出稽核报告呈各有关领导。
6账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。
7财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。
8其他稽核按相关规定进行。
5、采购物料付款制度
1财务部门在接到采购部传来的“合同2或订单”“材料验收报告表”，3应与发票核对无误后办理付款。
4如果属分批验收的，5财务部在接到第一批物料验收报告表后，6按前次程序办理。
7对于购入材料须试车检验者，8其订立合同9部分，10依合同11规定办理付款;未订合同12部分，13依采购部门呈准的付款条件办理付款。
14短交应补足者，15财务部门依照实收数量给予付款。
16超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，17否则仅依定货数付款。
18财务部付款时按照支款审批程序规定办理，19办事人员不20得拖延。
6、会计档案管理制度
1本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，2均应归档。
3会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，4标5明月份、季度、年起止、号数、单据张数，6由有关人员签名7盖章包括制证、审核、记账、主管装订后移送专人保管，8分类填制目录。
9会计档案不10得携带外出，11凡查阅、复12制、摘录档案，13须经中心主任批准。
岗位职责
7、部主任负责组织本中心的下列工作
1主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源，2有效的使用资金。
3进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核，管理制度《公司财务工作制度》。 督促本中心有关部门降低消费，4节约费用，5提高经济效益。
6建立健全会计核算制度，7利用财务会计资料进项采购供应活动的经济分析。
8严格财经纪律，9规避财务风险，10协助中心主任搞好资金制度。
11承办中心领导交给的其他工作。
8、会计主管岗位职责
1严格按照《会计法》及集团公司、平朔总公司的财务管理制度，2组织好会计核算工作。
3按照公司的经营计划组织编制年度财务计划，4促进各项经济指5标6的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计日常控制与监督，7实行会计指8标9归口分级管理，10层层落实，11严格控制和监督各项费用的支出。
3建立健全各项财务会计制度，根据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际，建立会计核算体系，合理组织会计核算工作。并加以控制，确实发挥各项制度的作用。
4负责财务报表、费用支出报表、年度决算报表的组织编报工作。
5负责财务计划执行情况的分析、经营成果的考核工作;开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作，并及时向领导提出合理化建议。
加强业务学习，努力提高职工素质，坚持原则，积极配合各业务部门的工作。
9、资金主管岗位职责
1贯彻执行国家财经法令政策，2严格按照各项规章制度办事。
3负责采购中心运营资金的筹集及管理工作，4制定资金使用计划、监督资金使用情况。协助部主任搞好资金的管理。
5负责资金的核算与管理，6监督其增减变动。经常了解资金计划执行情况，7合理调动资金，8组织和利用闲散资金参加周转，9尽量减少银行贷款。
1严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度，2遵守国家政策法令。协助部主任搞好结算业务。
3具体负责与用料单位材料款项的结算工作，4及时回收款项，5并按月编制材料结算月报表。
6组织编制实际用料比较表，7分析采购资金的使用情况。
8负责组织审核凭证，9监督各种结算方式，10检查其合理性、合法性、准确性。
11及时掌握备12用金的情况，13严格控制管理好备14用金。
15及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理，16保证资金安全。
17负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作，18及时提供劳动工资计划分析资料。
19完成领导交给的其他工作。
5、出纳员的岗位职责
1掌管“中心”各种货币资金业务。
2办理银行结算现金收支业务。
3掌握库存现金和各种票券。
4登记现金帐和银行存款日记帐。
5汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支，6核对双方往来金额。
7保管有关印章、空白收据和空白支票。
6、材料核算、稽核岗位职责
贯彻有关材料核算的制度和规定，负责“中心”所属部室材料核算业务指导工作。会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。
负责材料、配件、设备等物资的进料报销签收转账及余额核算工作。
负责材料核算会计凭证的填制，按时提供产品的材料耗用情况。
审核材料采购原始凭证，加强采购业务的结算工作。
负责有关材料配件设备等明细账的记账、结账、清帐工作。
办理售出材料的结算转账。
督促清理各种在途材料和估价材料。
协同有关部室办理材料配件盘盈、盘亏、报损的审批手续。
负责材料明细账等的整理、编号、装订、归档工作。
7、流动资金核算岗位职责
协助部主任做好流动资金管理与核算工作，落实安排流动资金使用计划。
按年、季、月分别编制流动资金计划和银行借款计划。
负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金的使用效果。
上缴各种款项，及时办理解交手续。
负责流动资金核算，编制流动资金报表，正确反映资金动态。
办理有关流动资金的报批手续。
对盘盈、盘亏、损毁的流动资产，按规定审批手续进行账务处理。
8、结算岗位职责
建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以及的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，需要建立必要的清算手续制度及时清算。
办理其他往来款项的结算业务，对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付、暂收款项，要抓紧清偿，对确实无法收回的应收款和无法支付的应付款项，应查明原因，按照规定报经批准后处理。
加强备用金借款的管理，要及时办理借款和报销手续，对预借的差费，要督促及时办理报销手续收回余额，不得拖欠，不准挪用。要按规定的开支标准严格审查有关支出。
负责其他往来结算的明细核算，对各项往来款项设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，随时列表，并向领导或有关部门报告。
9、工资核算岗位职责
按照国家有关工资政策，会同劳资部门制定和贯彻工资核算办法。
参与制定工资计划，监督工资基金的使用，参与工资计划的编制工作。
组织中心各部室工资和奖金的计算、发放工作。
负责工资的结算与分配的核算工作。
做好工资台帐和应付工资明细帐的登记工作。
及时考核劳动工资计划的使用情况，及时提供劳动工资计划分析资料的报表。
负责职工福利费和工会经费计提等工作。
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