财务部出纳岗位职责

2020-03-02 19:21:19 来源：范文大全收藏下载本文

财务部出纳岗位职责

1、上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。

2、列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。

3、如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。

4、严格执行现金管理制度和结算制度，保证现金收付的正确性和合法性。根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。

5、按上述程序办理各项资金收付业务，除酌留一部分必要的备用资金外，需把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。

6、当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。

7、.当天下班前，出纳员应及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。

8、根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

9、根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。

10、负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

11、及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。

12、出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

13、保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

14、负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

15、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

16、及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。

17、.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。

18、根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。

19、每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。

20、根据公司需要，完成领导布置的其他工作。

出纳业务处理程序

收款程序

出纳部门收入现金，须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其程序为：

1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖\"收款日戳\"并盖私章。 2.如需签发或发还各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记\"号码牌\"号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，将\"号码牌\"交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。 3.将收款后的传票依序登记于： (1)现金收入帐。

(2)现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回\"号码牌\"(应注意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。

付款程序

出纳部门付出现金，须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。 1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。

2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列\"分号\"(每日自第一号依序编列)依序登记于： (1)现金支出帐。 (2)现金支出日记帐。

3.在传票及附件的凭证上加盖\"付款日戳\"及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回\"号码牌\"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包括支票)。

4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。

票据的处理

收受票据应注意事项：

1.凡与业务无关的票据不得收受。

2.如非本人票据应请客户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。

3.收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应于兑现以\"暂收款项\"科目处理后退还。

4.营业部门各经办员(包括外勤职员及出纳员)收到票据时，应立即在票据左上角画横线二道，并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。