市园林局财务管理制度

2020-03-02 15:23:51 来源：范文大全收藏下载本文

市园林局财务管理制度

为进一步加强财务管理，明确领导责任，维护财经纪律，建立健全财务制度，保证经费合理、有效的使用，特制定本制度

一、财务帐目必须严格执行国家财经法律、法规和财务规章，自觉接受上级监督和群众监督。

二、实行财务收支两条线管理，非财务科室、非财务人员不许收受现金，所有收入必须全部入局财务帐，所有开支在局财务报帐，不准在部门报帐和在部门收支相抵，否则，按坐收坐支贪污论处。

三、所有开支、采购由部门申请，请购对口科室核对，分管领导签字财务科长审核后，局长审批，1000元以下的开支由分管财务的局领导审批签报，1001元以上的开支由分管财务的局领导审核后报局长签报。

四、财务报销程序是所有原始单据、报销发票由经手人、证明人签字并说明用途，分管领导签字，交财务科长审核制单后，报分管财务的局领导和局长签字审批报销，（招待费、重大开支、计划外开支，必须由局长签字同意），财务科长审核必须严格把关，未经局主管财务的领导和局长批准报销的，后果自负，并追究责任。

五、财务科长对本单位实行行会计监督制，财务人员向局长负责制，对不真实、不合法、不按照财政局规定的原始凭据，不予受理，对记载不准确，不完整的原始凭据，予以退回，并要求 1

更正、补充，对不符合采购程序，没有领导签字的请购单的凭据发票、财务不予受理；没有3人以上验收的工程合同，没有局长或项目负责人审核的决算书和标准的工程施工合同的工程凭据发票、财务不予受理。

六、财务科长岗位的主要职责：编制和执行单位年度财政部门预算，年度财政决算。财政收支计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金，合理进行费用预测、计划、控制、核算、分析督促和监督本单位各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，积极主动协调好与财政部门、审计部门、税务部门等关系，为单位创造宽松、良好的财务工作环境，协助配合领导及时报送和跟踪单位各类项目追加经费报告和文件，使单位资金能更好、更快准确到位。及时准确地向局领导反映财务状况，加强财务监督和管理职能，编制报送财务会计报表，负责保管单位财务印签和使用印签，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他经费报告、文件、统计合同等会计文件和其他有保存价值的资料、及时归档保存，负责财政税务发票及收据的登记、领购填制、保管、回收、协助单位领导进行财务审批，审查和参加与拟定经济合同、协议及其他经济文件，负责财会人员的考核，组织财务人员学习业务技术，学习现代化管理方法，不断提高财会人员政治业务素质与财会管理水平，完成领导交办的其他任务。

七、出纳岗位的主要职责：认真贯彻执行国家现金管理制度和银行结算纪律，做好日常开支报帐，工资发放、取现、转帐、

妥善保管库存现金和各种空白支票、包括现金支票、转帐支票、银行汇票，并按照帐号和用途专用，转账支票、现金支票等未经领导同意，未经财务科长加盖印签，不得使用，单位财务每一笔现金支付、银行转帐必须有局长签字或分管财务的局领导签字，经财务科长审核并加盖印签后才能办理。及时登记现金和银行存款日记帐、做到日清月结，月末与总帐核对相符，帐款相符。随时掌握银行存款余额，及时办理各种银行结算票据，按月及时核对银行对帐单，编制出纳库存现金、银行存款余额对帐表，配合协助会计做好各种帐务处理，完成科室其他临时安排的工作。

八、本着从俭必需的原则购置办公设备和办公用品，列入政府采购目录的办公用品，设备一律按照政府采购程序进行集中采购程序是先提出申请，分管领导签字，报财务科长审核、经局长或主管领导审批后由财务科报送财政经费报告，待财政资金到位，领导审批核拨，未纳入年初政府采购预算的一般不予办理。（参照市本级2009-2012年政府集中采购目录）

九、单位所有固定资产必须填写品牌名称、购置时间、金额、使用科室、部门、领用人签名、登记造册后财务作账。单位需购置、调拨、报废固定资产，先由各科室或部门写出书面报告，经单位主管领导同意后，通知财务科，财务科会同办公室进行办理。原金额在50000元以上的（包括50000）须经国资局批准办理。新购置的固定资产，使用前必须由办公室及专业技术人员进行验收，如与要求不符或有质量问题应及时通知财务，财务人员拒绝付款。并不做固定资产入账，固定资产使用部门，要对它的安全、完整负全部责任，未经分管领导同意，不得外借。财务科会同办公室对各科室每年至少进行一次固定资产的清查，以确保固定资产的完整无损。

十、办公用品的使用本着“勤俭节约，杜绝浪费”的原则，购买、保管实行集中管理，分级负责的管理方式。各单位确因工作需要，需购买办公用品时，先填写购物申请，办公室汇总，报局分管领导审核、局主要领导签批后，由局办公室统一购买，其他人员不得擅自采购。物品购回后保管人员(兼)验收入账。领用日常办公用品由科室负责人及各队所负责人领取，根据各部门实际情况按需、按量并办理领用手续。领用时须以旧换新。

十一、单位公务招待费，严格按照实行对口接待、按标准接待，并有领导签批的派餐单，否则财务不予受理，

十二、差旅费管理：

（一）住宿费标准：科级以上领导每天150元，其他职工120元。

（二）车船费实报实销，未经批准不予报软卧和飞机票。

（三）市内交通费、江西省内每人每天8元凭票报销，省外每人每天15元包干使用，不再凭票报销，接待单位或本单位提供交通工具，不得报销。

（四）伙食补助：省内每人每天10元，省外地区每人每天15元，特区每人每天20元，不再报销餐费发票。

（五）参加会议、培训人员、会议培训期间不得报伙食补助和市内交通补助。

（六）各类景点门票、咖啡厅、娱乐场所消费不予报销。十

三、购买办公用品，各所领用购买农药、工具一律先申请、审核并有领导签字的请购单，再领用或购买，并当月结清后到财务报帐。

十四、树立依法理财意识，严肃财政纪律，认真执行审批程序，各公园、队、所临时工资表每月5日之前经公园科考核、报

局办公室审核人员，分管领导签字后，交财务科、工资表至少有两人以上经手人制表签字，严禁虚报冒领，弄虚作假，一经发现严肃查处，并追究法律责任。

十五、严格执行票据管理制度，一律使用市财政局规定的行政事业性收费收据或税务机关负责印制的国家正式发票，严格执行票据购买、登记、发放记录，交回审核验收核销和妥善保管。