年北京大学高级管理人员研修班学习心得体会

2020-03-03 12:55:56 来源：范文大全收藏下载本文

2012年北京大学高级管理人员研修班学习心得体会

我有幸参加了中国农业发展银行内蒙古分行组织的北京大学为期五天的2012年高级管理人员研修班。盘点一周的培训学习，感受颇多，收获很大，既开阔了眼界和思维，在专家、教授那里也解决了许多疑问，在这里我想说一声，谢谢！

此次培训课程异彩纷呈，讲座全面系统。各位专家、教授毫无保留的把自己在学习和工作中的经验拿出来与大家分享，深入浅出，异彩纷呈。下面大致总结一下整个研修的知识内容：

中国科学院研究生院副教授李帆，为我们分析了当下国际及国内宏观经济形势，语言幽默，观点鲜明，让我更加清楚当今中国面临的经济形势；

关于阳光心态与情绪控制讲座是由首都师范大学教授田宝讲授的，他努力引导人们拥有一种积极、宽容、感恩、乐观、自信、给予、博爱和工作并保持快乐的工作模式。拥有阳光心态，工作学习生活事业交往等均能和谐顺利。聆听了田宝教授对“阳光心态” 的多元解读，受益匪浅，让我学到了很多实用的知识：面对工作生活中的种种，免不了令人感到烦躁、失落。生活中的琐事弄得人心烦意乱，怎么办？工作中遇到难题，群众不理解，压力大，怎么办？这就需要我们学会自我调节，用“阳光心态”努力使自己保持清醒；

关于卓越领导者与高效执行力是由中央组织部培训四处处长郭驰本人为我们讲授的，对什么是高效执行力，过去确实没有在意过。通过聆听讲座，对什么是执行力有了基本的认识，并且深刻认识到了它对一个组织的重要性。正如德鲁克说：“决定企业90％的是执行，确定目标不是主要的问题，你如何实现目标和如何坚持执行计划才是决定性问题”。企业运作中，其设计只有10％的价值，其余全部是执行的价值，由此可见执行力的重要性；

战略管理部分是由北京大学教授李继延为我们讲解的，通过李教授的讲解，我对企业战略管理的重要行有了深刻的认识，只有企业具有战略管理的基础，才能在企业之后的发展中有中长期计划、年度计划，才有各项政策和措施，它指导企业管理的具体实践，促进企业管理水平的提高；

关于企业当中的突发事件与危机管理部分是由中国教育电视台播音指导闻闸本人为我们讲解的，通过闻老师的讲解我认识到了企业突发事件和危机管理的任务是处理事故、控制事态、协调关系和重塑形象，而当危机发生时必须要注重处理危机的态度、行动，因为危机本身更能决定最后损失的程度，而有效的策略

能够有效的减少危机的影响；

流程、合规、内控与风险管理部分是由中国银行内控的总稽核周玮老师为我们讲解的，通过周老师的讲解，我对企业内控与风险管理有了全新的理解。

在众多的研修内容中，给我印象最深刻的是周玮老师讲解的内部控制部分，因为我个人觉得该部分与我自身日常工作结合的最为紧密，将会给我以后的工作有指导意义，因此我根据周老师的讲解主要分析了我国商业银行的内部控制现有的问题进行了思考，并针对这些问题，给出了自己的一些建议。下面我将对此进行详细总结：

首先，我来说一下企业内部控制的概念。

在整个企业内部控制理论的发展过程中，大致经历了一下几个阶段：内部控制整体框架、内部控制结构、内部控制制度和内部牵制这四个阶段。上世纪90年代由Coso报告提出的企业内部控制框架是至今为止最新的企业内部控制理论框架，其具有划时代的里程碑意义。在该报告中提出，企业的内部控制是由经理阶层、企业董事会和其他员工共同实施的，它为了经过按照相关法律的遵循，同时提供合理保证的过程，以及将财务报告的可靠性、营运的效率效果等作为目标而达成最总目的一系列活动的集合。该理论的主要内容包含五大方面：第一，控制环境，它包含人事政策和员工素质、外部环境、管理理念、以及管理组织结构等。第二，风险评估，它主要是对风险点进行识别、选择、评估和分析的过程。第三，控制活动，它是一系列制度程序和措施，其主要用于确保相关的管理方针能够顺利地得以实现。第四，沟通和信息，它包括上下层、各部门间和内外部的信息的交流和获取，主要目的是为了能够通过必要的控制活动的执行，能够及时解决企业当中存在的问题。第五，审查与监督，它是为保证内部控制的可行性、充分性、有效性而对内部控制制度进行的单向制度的分别评价和持续性的评价。其次，根据周老师的讲课内容和内部控制的概念，我将对我国商业银行在实际运行过程中出现的关于企业内部控制中问题相关进行分析。当下，我国商业银行的内部控制制度的整体执行情况不是那么合理，其中的弊端主要表现在全面性、有效性、独立性、审慎性、及时性的缺乏。

内部控制系统能够有效并且高效运行的基础是具有合理的控制环境。大多数实例表明，金融机构内部形成的环境和氛围会直接影响信息交流、监管活动以及控制活动。通过对我国现有的国有商业银行的不良运行现状的分析，可以看到我国银行控制环境不好主要是由于以下几个方面的原因：

1、没有完成产权制度的转型。一直以来，在全民所有制基础上，我国国有商业银行得以建立起来，以此来适应缺乏活力、产权单一的计划经济体制。当下，我国国有商业银行的股改上市正在进行，这主要是由于该弊端被人们发现。

2、公司治理结构不合理。首先，由于产权问题还是没有得到最终合理的解决，因此公司治理的架构仍然不是很健全。其次，依靠行政力量，权力的分配和委托并不公正，这导致内部控制不能独立于本国政府的市场性和经济性。再次，在约束机制和激励方面，我国各大银行系统主要采用的是官本位的行政级别的升迁制，这就很容易导致企业的领导层由于自身问题，而仅仅只注重企业的短期效益，从而忽视滞后风险和企业的长期效益得不到重视问题。另外，在监督机制方面，以有关规定监督和党政机关的纪律为主，缺乏资本市场和广大股东的监督，同时企业的各部门之间界限模糊，独立性不强，缺乏约束力量，造成银行内部信息与政府监管不能及时得到信息交互，从而造成腐败现象严重。

3、风险管理理念落后。由于我国国有商业银行的领导者自身领导素质的不足，没有设立专门的风险管理部门，对风险管理不够重视，风险的管理不够集中，往往都是分布在企业的各个不同的部门中，这就常常导致存在多头管理，从而造成相关风险问题不能及时发现，进而倒是企业领导层的决策出现偏差。此外，我国商业银行的职工对风险管理的认识的片面性较为严重，缺乏全面性的正确的认识。这一点主要表现在我国计划体制下，完全忽视了现下风险管理的责任的强化，从而造成对风险反应过激，进而造成过度规避，也就是人们常常说的一朝被蛇咬，十年怕井绳，导致企业业务的正常发展受到限制。

4、没有优秀的企业精神和独特的企业文化。在市场经济条件下，国有商业银行普遍不重视自身职员思想上和道德上的教育，正是由于这些防微杜渐的缺乏，造成相当数量的不道德和不规范行为的出现，如：有章不循、有法不依、违法违规经营，为了满足个人的私欲，而损害集体利益，无主人翁姿态，缺乏责任感，甚至以贷谋私，大肆侵吞国家财产。

风险控制的前提和基础是风险评估，它是及时、准确、全面的把握和了解银行风险的内控要素。与国外较好的内控范例相比，当下我国国有商业银行在风险评估意识、方法、技术等方面还比较落后。

1、将风险评估仅仅局限在信用风险上，而对其他一些新业务和风险缺乏分析。由于我国国有商业银行的风险评估的主要服务对象与国外的不同，我国商业银行几乎都是针对信贷业务，而对其它业务的风险评估，如：外汇风险、利率风险、市场风险等还处于空白，更加缺乏对新业务的风险的监控，如中间业务、衍生金融工具等新型业务的风险监控。

2、风险评估的人才缺乏，导致现有的风险监控的方法和技术落后。由于受到传统文化的影响，我国高技术人才的缺乏和企业领导层不重视，并且没有使用将定量和定性相结合的客观的科学方法。从而造成风险管理的效率和专业化程度相对较低。

内部控制中最具有现实意义和最重要的子系统是内部控制活动，但是我国国有商业银行开展的内部控制活动总体效果不理想。

1、风险控制系统不全，导致风险控制手段不足。国有商业银行欠缺正常的风险分散、风险转移和风险补偿的机制。在风险转移方面，衍生金融市场尚未形成，这导致金融企业转移风险的能力降低；在风险补偿方面，由于呆账准备金过少，造成未分配利润根本不能适应飞速增长的资产规模；在风险分散方面，由于分业经营状态仍然是我国金融企业经营的现状，这使得现有的体制结构不利于风险分散，进而在一定程度上使得采取风险回避而降低收益的方法被我国国有商业银行被迫使用。

2、现行的内控规章制度不系统、不科学、不健全。当下，我国国有商业银行的规章制度没有及时修订，过于陈旧，不能满足我国经济飞速发展的现有发展需要；有的制度操作性不强，过于简单，相反，有的又过于机械、严格，这两种极端都不利于企业的发展；有的新业务的运作上带有盲目性，实际开展过程中还没有制定相应的规则对其进行合理地约束等等。人员素质控制不到位，内部组织结构不科学。由于企业内部各部门之间的分工不明确，经常出现责任推委的现象，利益的交叉也使得权力制衡在运行中失灵。此外，授权审批制度在各部门及不同领导层次之间不能做到规范化，常常出现越权现象严重，或者授权过小、过大等问题。再加上在新入职员工的录用时不能严格审核，入职培训考试等过程仅仅追求形式，进而导致业务上的操作风险大大增加。

最后，我再说一下关于企业内部控制中存在的这么多问题，我自己的一些想法和建立完善的内部控制系统的建议。

(一) 对于银行企业自身应当做到着力培育内部控制文化，重塑优秀的企业精神；健全风险评估体系，完善落后的风险管理方法和观念；有效开展内部控制活动，控制各种风险；加强内部稽查审计，完善监督核查制度。

内部控制中的软约束力是优秀企业精神，它着重强调的是通过自我修养，以人为核心。通过此来增强企业的文化。对于此，我国商业银行应当从价值观入手，首先培育正确的价值观，纠正个人至上的狭义的思想，树立员工正确的集体主义价值观；其次，在日常工作中，领导应该以身作责，通过培训、广泛宣传、建立赏罚机制等手段，培养职工具有较高的职业道德素养，以诚勤勉、协作信、服务、敬业、廉洁、守法为标准来要求员工，要求员工尽量熟悉自身本分工作的要求，努力去发现风险和问题，掌握和理解内部控制的要点，通过这样的措施，使银行内部能营造出良好的内部控制氛围，塑造银行业优秀的企业精神。

(二)由内而外，全面塑造具有高效执行力的自我

高效执行力的培训中讲到：“观念决定思维，思维决定行动，行动决定习惯，

习惯决定性格，性格决定命运”。以后的工作中，我将通过不断地努力学习，掌握新知识，掌握新技术，提高自身的综合素质，具备落实执行力的能力。对于自己职责范围内的工作，我将毫无疑问地、自觉地、主动地承担起责任来，我将以“这是我的工作，我必须去做”的态度，而不是找理由、找借口、困难进而回避执行、拖延执行。如果个人实在难以解决的，请示领导后也要想办法解决，而不是说有困难就避，就可以给自己不予以执行的理由。强迫自己养成良好习惯，凡是工作中的大小事情，都要持续不断去加强，直至最终成功。

(三) 健全风险评估体系，完善落后的风险管理方法和观念，

对于国有商业银行的管理者而言，应当加深对风险管理的认识，在企业内部成立专门的风险管理部门，通过专业的分线管理部门，对风险进行及时的系统化管理。借鉴国际先进手段的经验，从风险计量模型、风险组织流程、风险管理信息系统、风险数据库等方面建立内部科学的评级法，逐步建立涉及所有风险业务的评价和监控预警系统，并进行定期评估和持续的监控。在此需要注意的是由于现代风险评估和识别是一门技术性非常复杂、非常强的工作，与我国传统应用的定性分析法相比，该过程所采用的定量分析法存在很大的差异。因此国有商业银行要积极与国外优秀银行进行交流，注意管理技术人才的引进和培育，主动向他们学习先进的技术和经验。

(四)加强内部稽查审计，完善监督核查制度

内部控制的最后一道防线是稽核审计，由此稽核审计的重要性可见一斑。稽核审计有效的首要要求是稽核审计的独立性。根据这一独立性，可考虑将稽核部门在整个企业内部的地位提升，将其直接划分在代表广大股东利益的董事会上，或者在下属支行建立分部门，对总稽查部门负责，在总行成立一个总稽查审计部门，直接对总行行长负责，以此来防止机会主义错误。

(五)有效开展内部控制活动，控制各种风险

在企业的规章制度规定时，要坚定不移地打破以前商业银行内部的管理模式，从而使得规章制度的制定紧跟流程过程、业务创新和变革，以业务流程为中心，。对过时、原有的、不完善的、僵化的规定进行全面检查修改，努力争取做到标准规范管理和灵活应用。为了能够将企业自身制定的项目条款落到实处，要改进相互制约相互协调的组织结构，如双职、双责制，岗位双人等，进一步完善岗位责任制和内部授权审批制，确保企业内部各部门之间权责明确，防止代岗、替岗现象的发生，同时定量的考核管理考评制度，建立风险管理奖惩和责任定性制度，赏罚分明。这些措施在很大程度上都可以降低操作风险。

总之，《流程、合规、内控与风险管理》一书以责内控和风险为重点，阐述了内控和风险的深刻内涵、内控和风险的辩证关系，对其对银行工作成效和社会

发展的影响等。这本书对我触动很大，使我深受教育。在以后的工作中，我会时刻谨记责任的重大意义，全身心的将从本书中和本次研修班研修过程中学到的付诸于实际工作当中。

以上不正确的地方欢迎领导和同事们提出批评意见。