评级公司设立方案
2020-03-03 08:22:45 来源：范文大全收藏下载本文
河北省中小企业信用评级实施方案（草案）
为落实《国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（2014-2020）的通知》（国发〔2014〕21号）、《河北省人民政府关于加快河北省社会信用体系建设的指导意见》（冀政〔2013〕90号）文件要求，加快我省社会信用体系建设，提高我省中小的诚信意识和信用水平，结合我省实际，制定本实施方案：
一、中小企业信用评级的意义
中小企业作为市场经济重要的参与主体，是我国信用体系建设的重要组成部分，社会征信环境直接影响中小企业融资状况、诚信环境的建设和交易成本的降低。开展我省中小企业信用评级是建立健全信用评级机制的重要举措，也是改善我省中小企业融资环境，加强行业监管的重要手段，对规范我省中小企业的发展，改善我省金融环境具有重大意义。
二、中小企业信用评级工作指导原则及目标
评级工作依据“行政推动、市场运作、严谨规范、公开透明”的原则，做到全省“统一管理措施、统一操作程序、统一质量控制、统一结果使用”，同时实现：
（一）使中小企业对自身经营管理水平和风险状况有更加明确的认识，以此为契机加强改善内部管理，适应市场需求，提高发展水平。
（二）为银行了解中小企业信用能力提供参考渠道，启动银行对中小企业信用报告的使用机制，加强银保之间的合作，促进扩大中小
1 企业融资。
（三）建立企业信用信息数据库，从而在全省建立信息发布、信息共享和网络化的信用体系，实现企业信用资料查询、交流及共享的社会化。
（四）逐步将对小额贷款公司、担保公司的评级纳入信用评级系统，为监管部门制定对小额贷款公司、担保公司的监管政策提供信用参考。
三、信用评级实施对象
我省注册成立一年以上的非上市有限责任公司、股份公司、小额贷款公司、融资性担保机构均应参加评级；其他类型企业可自愿申请参评。
四、信用评级的组织实施
（一）组织机构
河北省金融工作办公室作为主管部门，将企业评级业务纳入河北省信用体系建设的重要工作之一，并协调各商业银行合作参与评级。河北省中小企业评级公司负责具体组织实施，发布企业信用评级政策及结果。
（二）评级要素和等级
信用评级主要从企业经营环境、管理风险、业务经营及风险管理、资产质量、资本来源与资金运作风险、偿债能力及资本充足性等方面
2 进行考察，采用宏观与微观、动态与静态、定性与定量相结合的分析方法评定企业资信等级（详见附件1）。
企业信用等级的设置采用三等九级，符号表示为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D。BBB及以上级别属于“安全”，BB及以下级别属于“脆弱”，在AA～CCC之间的级别，可用“+”、“-”号进行微调
（四）工作程序
1、省金融办牵头组织省级相关单位、各市人行支行、各商业银行及相关企业开展专项动员会议，部署企业评级工作。
2、各地方行政主管部门组织企业参加信用评级工作，被评级企业与评级公司签署评级协议。
3、评级机构按照《中国人民银行信用评级管理指导意见》和《河北省中小企业信用评级工作细则》（详见附件3）要求，在规定的期限内，按照统一的评级要素、评级程序等组织开展企业评级工作，确定信用等级。
4、评级公司向省金融办报送评级报告，省金融办同人行石家庄支行组织河北省信贷市场信用评级专家委员会对报告进行审核。
5、评级公司向评级对象送达评级报告和评级意见反馈表，评级对象填写评级意见反馈表报送省金融办，如对评级结果有异议，可申请复评。
6、在企业自愿的基础上，信用评级结果由省金融办和评级公司共同发布。
（五）评级结果的使用
企业信用评级结果与申请银行授信、项目补助、扶持资金、申请风险补偿、税收减免等挂钩。
评级公司为获得信用等级的主体建立信用档案，定期和不定期进行更新。评级公司向评级对象提供信用管理服务，帮助其建立信用管理机制，培训信用管理人员。评级结果在评级公司网站进行公示宣传。
评级公司向金融机构及社会有关方面推荐信用等级高、风险管理能力强的企业，协调各商业银行制定内部评级与外部评级结合使用的具体措施，将评级结果作为授信管理的重要参考依据，在信贷审批手续、授信额度、贷款期限、利率浮动、扩大担保倍数和合作范围等方面采取优惠政策，切实对达到一定资信等级的企业提供信贷支持和金融服务便利。
信用等级有效期限最长不超过二年。
（六）评级费用
按照市场化原则，评级费用由企业和评级机构自主协商，由参加评级的企业自行负担。
4 附件1
河北省中小企业信用评级要素
在企业信用评级过程中，需要从企业经营特点出发，全面关注企业面临的经营环境、管理风险、经营状况等，采取定性与定量分析、动态与静态分析相结合的方法，对其进行综合分析与评价，具体应该包括：
一、经营环境
分析评级对象的经营环境，重点考察区域经济环境、地方金融生态环境、行业竞争状况等。
二、管理风险
考察企业的经营宗旨、经营目标、经营性质和业务品种，分析判断其经营定位与发展方向情况、主营业务风险特征情况等。同时，也要考察企业内控制度建设与执行情况、业务人员综合素质以及合规性操作等方面以确保其经营宗旨、经营目标可以实现。其中：
（一）人员素质
主要考察企业管理层的业务素质、工作经历、行业经验及经营管理能力等；业务人员对相关业务的熟知程度与实际操作水平等。
（二）内控机制
主要考察企业的经营方向与重点、法人治理结构、经营决策与监督机制、内部机构设置与权责划分、管理制度建设与执行、业务流程
5 管理等，特别是企业风险管理、客户档案管理、财务管理和资金管理等情况。
（三）合规性操作
主要考察企业在开展业务过程中，能否遵守国家有关法律法规、监管政策规定以及行业自律规则和诚实守信的道德规范。
三、经营状况
评级对象营运能力的考察内容包括偿债能力、营运能力、盈利能力、成长能力四方面，各评价指标考察细项如下：
（一）偿债能力指标
包括速动比率、资产负债率、长期负债资产比、净利润现金含量。
（二）营运能力指标
包括应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率。
（三）盈利能力指标
包括税前利润增长率和股东权益增长率。
（四）成长能力指标
包括主营利润增长率、净利润增长率、总资产增长率。
附件2 河北省中小企业信用评级级别涵义
企业信用等级的设置采用三等九级，符号表示为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D。BBB及以上级别属于“安全”，BB及以下级别属于“脆弱”，在AA～CCC之间的级别，可用“+”、“-”号进行微调，分别表示比相应级别的信用质量略高或略低。各级别所表达的含义如下：
——AAA级：偿还债务的能力极强，基本不受不利经济环境的影响，违约风险极低；
——AA级：偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响不大，违约风险很低；
——A级：偿还债务能力较强，较易受不利经济环境的影响，违约风险较低；
——BBB级：偿还债务能力一般，受不利经济环境影响较大，违约风险一般；
——BB级：偿还债务能力较弱，受不利经济环境影响很大，违约风险较高；
——B级：偿还债务的能力较大地依赖于良好的经济环境，违约风险很高；
——CCC级：偿还债务的能力极度依赖于良好的经济环境，违约风险极高；
7 ——CC级：在破产或重组时可获得保护较小，基本不能保证偿还债务；
——C级：不能偿还债务；
——D级：不能偿还债务，面临破产。
8 附件3 河北省中小企业信用评级工作细则
一、评级准备
a) 接受评级委托方申请后，评级公司进行初步调查，判断本机构是否能够独立、客观、公正地对评级对象进行评级，且具备相应的评级能力。
b) 接受评级委托方委托后，评级公司与评级对象当事双方签订“评级合同”，支付评估费，评级机构根据评级项目特点成立专门的评级小组并指定评级小组的负责人。
c) 评级对象按评级小组要求提供材料，并对所提供材料的真实性负责。评级小组对评级对象提交的材料及机构已有的信息做初步审核，确定材料中遗漏、缺失、错误的信息并通知评级对象进行补充，以保证评级材料的完整性、真实性。
d) 评级公司按照评级需要，制定合理完善的评级计划。
二、实地调查
评级公司依据对收集资料的初步审查结果，确定详尽的评级对象实地调查内容。实地调查包括与评级对象的高层管理人员及有关人员访谈、查看评级对象现场、对评级对象关联的机构进行调查与访谈等方面的工作。
评级小组在实地考察和访谈之后，根据实际情况随时修改或补充相关资料，并建立完备的实地调查工作底稿。
三、初评阶段
评级小组在完成实地调查后，开始进入初评阶段。评级机构应视评级对象的实际情况安排初评工作进度。
在此阶段，评级小组遵循以下要求：
a) 完成资料收集整理后，评级小组根据与评级对象相适应的评级指标体系和评级方法，对评级材料深入分析，对评级对象的经营环境、经营能力及状况、财务、评级对象风险因素及抗风险能力等方面进行评价，对特殊行业的评级对象还应当分析影响评级对象的特殊因素。
b) 评级小组在对收集资料进行定性与定量相结合、静态和动态相结合的综合分析基础上，初步确定评级对象的信用等级，初步拟定信用评级报告。
c) 评级小组撰写的信用评级报告和工作底稿依序经过评级小组负责人初审、部门负责人再审和评级总监三审的三级审核，如在审核中发现问题，及时修正并重新审核。
四、评定等级
a) 评级小组向评级公司的内部信用评审委员会提交三级审核后的信用评级报告及工作底稿。
b) 内部信用评审委员会召开评审会，评审会听取评估人员情况介绍，并对信用评级报告及工作底稿进行讨论、质疑、
10 审核，提出信用评级报告的修改意见；信用评审委员会根据信用等级评定办法及级别限制条件，决定评级对象的信用等级。
c) 评级小组根据信用评审委员会决定的信用等级及评定意见，修改信用评级报告。
d) 评级结果经2/3以上的与会评审委员同意为有效。
五、结果反馈与复评
评级公司在评级结果确定后，将信用评级报告送交评级对象，评级对象应当在规定期限内反馈意见。
如果评级对象对评级结果没有异议，则评级结果为最终信用级别。
如果评级对象对评级结果有异议，并在规定的时限内向评级公司提出复评申请并提供补充材料，由评级小组向信用评级公司的信用评审委员会申请复评。
如果评级对象对评级结果有异议，但不能在规定的时限内提供充分、有效的补充材料，评级公司可不受理复评请求。
信用评审委员会受理复评后，评级小组根据补充的材料，按照有关制度规定的程序，重新评级。复评结果为最终信用级别，且复评仅限一次。
六、文件存档
11 评级小组将评级对象的原始资料、评价过程中的文字资料进行分类整理，作为工作底稿存档。评级评级对象提供的全套资料按照保密级别归档，对评级对象特别要求保密的文件，应作为机密文件单独存档。
七、跟踪评级
评级公司按以下要求进行跟踪评级：
a) 在信用等级时效限定期内按照跟踪评级安排继续进行评级服务；
b) 跟踪评级包括定期和不定期跟踪评级；
c) 评级公司密切关注评级对象的信息，保证信用评级资料的及时更新；
d) 跟踪评级报告与前次评级报告保持连贯。
八、评级结果
信用评级的重要结果是评级对象的信用等级，它以简单的符号表示。信用评级报告也是信用评级的重要结果，它是对评级对象信用状况及相关要素的具体分析。
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