便利店资金管理

资金管理制度

一、基本要求

1、出纳与会计必须职责分离，不得兼任；

2、出纳负责现金的保管及收支，会计负责即时记录每一笔交易并保管交易单据；

3、出纳与会计必须于每天下班前核对账面现金余额及实际现金余额。

二、具体要求

1、出纳负责现金的保管，不得将公款与私人及其他款项混放；

2、出纳进行现金收支时，必须根据相关单据金额进行收支，如收支金额与单据不符，出纳应拒绝该收支要求并向老板汇报；

3、收款时应仔细检查钞票及发票的真伪，如多方核对后仍无法确定真伪，可要求客户更换钞票及发票；

4、根据业务需要，出纳保管现金总额应不超过人民币5,000.00元，一旦超过，需及时知会老板，并将多余款项交付老板或存入指定账户；

5、出纳完成收付款后，应在相关单据上签字、编号并立即转交会计；

6、会计负责记录所有业务的发生，并将相关单证按时间顺序装订成册备查。

三、应收应付

1、如发生客户赊购，在赊购金额累计不得超过老板确定的授信额度的情况下，需由老板认可的客户（或代表人）签字确认并确定最迟还款日期；

2、每周一及客户提出赊购时应核对该客户的应收款情况，如其累计应收款余额超过其授信额度，或存在超期未还款情况，需向主管人员或老板确定是否给予赊购；

3、如向供应商赊购货物，需及时记录相关信息及约定还款日期，并在每周一核对应付款情况，对于短期应付款项，应及时提醒老板及出纳备款支付，避免出现超期支付，影响未来赊购信用；

4、如发生借货，应及时在进销存系统及应收、应付或现金流水记录中进行登记。

四、其他

1、每周六出纳及会计需就本周经营情况向老板进行汇报，并对工作出现的问题进行汇总处理；

2、如日常工作中出现超出规定之特别情况，需及时向老板汇报，以确定处理措施。