用友通教案

2020-03-02 00:27:45 来源：范文大全收藏下载本文

系统初始化

系统初始化:是指将通用会计软件转成专用会计软件,将手工会计业务数据移植到计算机

中等一系列准备工作,是使用财务软件的基础.总账初始设置的内容:包括设置基础参数,会计科目,外币及汇率,凭证类别,结算方式,分类定义,编码档案,录入期初余额及设置操作员明细权限.

一,基础参数的设置及会计字典的建立

(一)设置账簿选项

系统启用后,如果默认账套参数与实际需要不符,用户应根据实际情况,在建立账套之前应通过设置\"总账系统选项\"正确选择适合本单位的各种参数,以达到会计核算和财务管理

的目的.在\"总账系统\"窗口中,单击\"设置\"菜单中的\"选项\",打开选项对话框,其中包含\"凭证\",\"账簿

\",\"会计日历\",\"其他\"四张选项卡.

\"凭证\"选项卡

包括\"制单控制\",\"凭证控制\",\"凭证编号方式\",\"外币核算\",\"预算控制\",\"客户及供应商往来

款项\" 区域.\"账簿\"选项卡

包括\"打印位数宽度\",\"明细账(日记账,多栏账)打印方式\",\"凭证,账簿套打\",\"明细账查询权

限控制到科目\",\"正式账每页打印行数\"区域.

\"会计日历\"选项卡

系统自动将会计期间,开始日期和结束日期列表.此处只需用户选择\"启用日期\".

\"其他\"选项卡

包括\"数量,单价小数位及本位币精度\",\"部门,个人,项目排序方式\"区域.

(二)定义外币及汇率

汇率管理是专为外币核算服务的.在此可以对本账套所使用的外币进行定义,以便在制单

或进行其他有关操作时调用.

(1)使用固定汇率的单位,在填制每月的凭证前,应预先录入该月的记账汇率.否则将会出

现汇率为零的错误.(2)使用浮动汇率的单位,在填制当天的凭证前,应预先录入当天的记账汇率.

(3)\"外币*汇率=本位币\"的折算方式是指直接汇率.(4)\"外币/汇率=本位币\"的折算方式是指间接汇率.(5)制单时使用固定汇率还是浮动汇率,需在总账系统选项\"凭证\"选项卡中设置.

(三)建立会计科目

各单位必须根据国家会计制度的规定使用总账科目,可根据实际情况,在满足核算和管理要求以及报表数据来源的基础上,自行设定明细科目.

1.增加会计科目

如果用户所使用的会计科目基本上与所选行业会计制度规定的一级会计科目一致,则可以在建立账套时选择预置标准会计科目.这样,在会计科目初始设置时只需对不同的会计科目进行修改,对缺少的会计科目进行增加处理即可.如果所使用的会计科目与会计制度规定的会计科目相差较多,则可以在系统初始设置时选择不预置行业会计科目,这样可以根据自身的需要自行设置全部会计科目.

(1)增加明细科目时,系统默认其类型与上级科目保持一致.(2)已经使用过的末级会计科目不能再增加下级科目.

(3)非末级会计科目不能再修改科目编码.

2.修改会计科目如果要对已经设置完成的会计科目的名称,编码及辅助项目等内容进行修改,应在会计科

目未使用之前在会计科目的修改功能中完成. 已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码.(2)已有数据的会计科目,应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改.

(3)被封存的科目在制单时不可以使用.(4)有末级科目才能设置汇总打印,且只能汇总到该科目本身或其上级科目.

(5)只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存.

3.删除会计科目

如果某些会计科目目前暂时不需用或者不适合企业科目体系的特点,可以在未使用之前

将其删除.4.指定会计科目

指定会计科目是指定出纳的专管科目.系统中只有指定科目后,才能执行出纳签字,从而实现现金,银行存款管理的保密性,才能查看现金,银行存款日记账.

5.设置会计科目辅助项目

一个科目设置了辅助核算后,它所发生的每一笔业务将会登记在总账和辅助明细账上.可以进行辅助核算的内容主要有:部门核算,个人往来,客户往来,供应商往来及项目核算等.

(1)管理费用应设成部门核算.(2)生产成本设成项目核算.(3)应收账款设成客户往来核算.(4)应付账款设成供应商往来核算.

(5)辅助账类必须设在末级科目上,但为了查询或出账方便,可以其上级和末级科目上同时

设置辅助账类.

(五)设置凭证类别

系统提供了常用的凭证分类方式,用户可以从中选择,也可以根据实际情况自行定义.如果选择了\"收款凭证付款凭证转账凭证\"的分类方式,应根据凭证分类的特点进行相应限

制条件的设置,以便提高凭证处理的准确性.(1)限制科目数量不限,科目间用逗号分隔.(2)填制凭证时,如果不符合这些限制条件,系统拒绝保存.(3)可以通过凭证类别列表右侧的上下箭头按钮调整明细账中凭证的排列顺序.

(五)项目定义

项目核算是账务系统辅助核算管理的一项重要功能.一个单位项目核算的种类可能多种多样,比如,在建工程,对外投资,技术改造等等,为了满足企业的实际需要,在计算机账务系统中,借助于计算机处理数据的特点,设计了项目核算与管理功能,企业可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类,在总账业务处理的同时进行项目核算与管理.一个项目大类可以核算多个项目,为了便于管理,企业还可以对这些项目进行分级管理.(1)必须将需进行项目核算的科目设置为项目账类后,才能定义项目和目录.(2)如果使用存货核算系统,可以在此选择\"使用存货目录定义项目\",即使用存货系统中已

定义好的存货目录作为项目目录.(3)项目大类的名称是该类项目的总称,而不是会计科目名称.如:在建工程按具体工程项目核算,其项目大类名称应为工程项目而不是在建工程.

(4)一个项目大类可以指定多个会计科目,一个会计科目只能指定项目大类.

(5)不能隔级录入分类编码.(6)若某项目分类下已定义项目,则不能删除,也不能定义下级分类,必须先删除项目,再删

除该项目分类或定义下级分类.

(7)不能删除非末级项目分类.(8)标识结算后的项目将不能再使用.

(六)设置编码档案

设置编码档案主要包括部门档案,职员档案,客户档案,供应商档案,项目档案五部分.

1.部门档案

部门档案是设置会计科目中要进行部门核算的部门名称,以及要进行个人核算的往来个

人所属的部门. 2.职员档案

设置职员档案可以方便地进行个人往来核算和管理等操作.

3.客户档案

企业如果需要进行往来管理,那么必须进行将企业中客户的详细信息录入客户档案中.建立客户档案直接关系到对客户数据的统计,汇总和查询等分类处理.在销售管理等业务中需要处理的客户的档案资料,应先行在本功能中设定,平时如有变动应及时在此进行调整.

客户档案卡片包括\"基本\",\"联系\",\"信用\",\"其他\"四张选项卡.

(1)客户档案必须在最末级客户分类下增加.

(2)客户分类编码必须唯一.(3)客户分类编码必须与所设定的编码级次结构相符.(4)客户编码,名称和简称必须输入,其余可以忽略.\"联系\"选项卡内容可以为空. (5)销售管理系统或应收账款核算系统启用后,\"信用\"选项卡中的应收余额由系统自动维

护.(6)输入各项内容后,必须单击\"保存\"按钮,否则表示放弃.

4.供应商档案企业如果需要进行往来管理,那么必须将企业中供应商的详细信息录入供应商档案中.建立供应商档案直接关系到对供应商数据的统计,汇总和查询等分类处理.在采购管理等业务中需要处理的供应商户的档案资料,应先行在本功能中设定,平时如有变动应及时在此

进行调整.

(1)供应商档案必须在最末级供应商分类下增加.(2)若无供应商分类,则将供应商归入无供应商分类.(3) 关于设置供应商档案的详细内容请参照设置客户档案的操作步骤或参见软件中提供

的帮助信息.(七)设置结算方式

该功能用来建立和管理在经营活动中所涉及到的货币结算方式.它与财务结算方式一致,如现金结算,支票结算等.结算方式最多可以分为2级.(1)必须按照结算方式编码级次的先后顺序录入.

(2)结算方式的录入内容必须唯一.(3)票据管理的标志可以根据实际情况选择是否需要.(4)结算方式的编码规则已经在建立账套时设定,如果要修改,可以在系统控制台中的基础

设置中进行.(八)设置明细权限

操作员权限已在\"操作员权限设置\"中进行了设置,\"设置明细权限\"功能主要用于对某一功能权限的进一步细化,如制单权限控制到科目,凭证审核控制到操作员,明细账查询权控

制到科目等. 1.明细账科目权限设置

本功能是查询和打印明细账权限的一个补充.一般说来,凡是拥有查询明细账权限的操作员都可以查询所有科目的明细账,但是有些时候,希望对查询和打印权限作进一步细化,如只允许某操作员查询或打印某科目明细账,而不能查询或打印其他科目的明细.这种情况

下,可以通过此功能进行设置.(1)选择一级科目,拥有对其下级科目的明细账的查询权.(2)将科目的查询权限设置到末级,则只能查询末级科目的明细账.(3)在月份综合明细账中,可查询所有科目,不受此权限的设置.(4)若希望每个操作员都可查询所有科目的明细账,可在\"总账系统\"窗口中,单击\"设置\"菜单中的\"选项\",打开\"账簿\"选项卡,取消\"明细账查询权限控制到科目\"的设置即可.

2.凭证审核权限设置

本功能是凭证审核权限的一个补充.一般说来,凡是拥有凭证审核权限的操作员都可以审核其他所有操作员填制的凭证,但是有些时候,希望审核权限作进一步细化,如只允许某操作员审核其本部门的操作员填制的凭证,而不能审核其他部门操作员填制的凭证.这种情

况下,可以通过此功能进行设置.

3.制单科目权限设置

本功能是制单权限的一个补充.一般说来,凡是拥有制单权限的操作员都可以使用所有科目填制凭证,但是有些时候,希望对制单权限作进一步细化,如只允许某操作员使用某些科

目填制凭证.这种情况下,可以通过此功能进行设置.

二,期初余额的录入

为了保证会计数据连续完整,并与手工账簿数据衔接,账务系统第一次投入使用前还需要将各种基础数据录入系统.这些基础数据主要是各明细科目的年初余额和系统启用前各月的发生额.其上级科目的余额和发生额由系统自动进行汇总.在输入期初数据时,如果某一科目设置了辅助核算类别,还应输入辅助核算类别的有关初

始余额.1.录入基本科目余额

在开始使用总账系统时,应先将各账户启用月份的月初余额和年初到该月的借贷方累计

发生额计算清楚,并输入到总账系统中.如果是年初建账,可以直接录入年初余额;如果是在年中建账,则可录入启用当月(如4月)的期初余额及年初未用的月份(即1月至3月)的借,贷方累计发生额,系统自动计算年初余

额.(1)如果某科目为数量,外币核算,应录入期初数量,外币余额,而且必须先录入本币余额,再

录入数量外币余额.(2)非末级会计科目余额不用录入,系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入,其数据

栏为黄色.

(3)出现红字余额用负号输入.(4)修改余额时,直接输入正确数据即可,然后单击\"刷新\"按钮进行刷新.(5)凭证记账后期初余额变为浏览只读状态,不能再修改.

2.录入个人往来科目余额

如果某科目涉及个人往来辅助核算,则需在系统打开的\"个人往来期初\"对话框中输入相

关信息.3.录入项目科目余额

如果某科目涉及项目辅助核算,则需在系统打开的\"项目参照\"对话框中输入相关的信息.

4.录入单位往来科目余额

如果某科目涉及客户供应商辅助核算,则需在系统打开的\"客户往来期初\"或\"供应商往来

期初\"对话框中输入相关的信息.

5.调整余额方向

在录入会计科目余额时,系统提供了调整余额方向的功能,即在还未录入会计科目余额时如果发现会计科目的余额方向与系统设置的方向不一致时可以将期方向调整.

6.试算平衡

期初余额及累计发生额输入完成后,必须依据\"资产=负债+所有者权益+收入-成本费用\"

的原则进行试算平衡.校验工作由计算机自动完成.

三,\"支票登记簿\"的启用和管理

凭证处理

在总账管理系统中,当初始化设置完成后,就可以开始进行日常账务处理了.本章以一般的会计业务流程为线索,结合具体业务介绍日常会计业务处理的各项基本操作.日常业务处理的任务是通过输入和处理各种记账凭证,审核凭证,记账,查询和打印输出各种凭证,日记账,明细账和总分类账,进行月末对账和结账,最终生成和输出各种常用报表

等. 一,填制凭证

记账凭证是登记账簿的依据,是总账系统的唯一数据源,填制凭证也是最基础和频繁的工作.在实行计算机处理账务后,电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证,因而在实际工

作中,必须确保准确完整地输入记账凭证.填制凭证过程中,出现错误凭证在所难免.为更正错误,系统提供了对错误凭证修改或删除

的功能. 1.增加凭证

记账凭证一般包括两部分:一是凭证头部分,包括凭证类别,凭证编号,凭证日期和附件张数等;二是凭证正文部分,包括摘要,科目,借贷方向和金额等.如果输入会计科目有辅助核算要求, 则应输入辅助核算内容;如果一个科目同时兼有多种辅助核算,则同时要求输入

各种辅助核算的有关内容.

A,输入凭证头部分

填制记账凭证时,应先完成凭证头部分的录入.此项操作对于录入各种类型的凭证,其操作

步骤都是类似的.(1)由于系统默认凭证保存时,不按凭证号顺序排列而按日期顺序排列,如不按序时制单将出现\"凭证假丢失\"现象.如有特殊需要可将其改为不按序时制单,则在制单时凭证号必须

按日期顺序排列.(2)在\"附单据数\"处可以按Enter键通过,也可以输入单据数量.

(3)凭证一旦保存,其凭证类别,凭证编号均不能修改.

B,输入凭证正文部分

凭证头部分完成后,接下来输入凭证正文部分,这是填制凭证的重要环节,企业应根据具体经济业务内容,采用不同的方式填制凭证,而且每张凭证要求借贷平衡.(1)正文中不同行的摘要可以相同也可以不同,但不能为空.每行摘要将随相应的会计科目在明细账,日记账中出现.新增分录完成后,按回车键,系统将摘要自动复制到下一分录行.

(2)会计科目通过科目编码或科目助记码输入.

(3)科目编码必须是末级的科目编码.(4)金额不能为\"零\",红字以\"-\"号表示.

C,输入辅助核算信息

当输入具有辅助核算的科目时,要求输入相应的辅助信息.(1)当输入一个不存在的个人姓名时,应先编辑该人性名及其他资料.在录信个人信息时,若不输入\"部门名称\"只输\"个人名称\"时,系统将根据所输入个人名称自动输入其所属的

部门.

(2)其他辅助核算科目可以参照录入.

2.修改凭证

输入凭证时,尽管系统提供了多种控制错误的手段,但误操作是在所难免的,记账凭证的错误,必然影响系统的核算结果.为更正错误,可以通过系统提供的修改功能对错误凭证进行

修改.

(1)若已采用制单序时控制,则在修改制单日期时,不能在上一张凭证的制单日期之前.(2)若已选择不允许修改或作废他人填制的凭证权限控制,则不能修改或作废他人填制的

凭证.(3)如果涉及银行科目的分录已录入支票信息,并对该支票做过报销处理,修改操作将不影

响\"支票登记簿\"中的内容.(4)外部系统传递来的凭证不能在总账系统中修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改.

3.冲销凭证

如果需要冲销某张已记账的凭证,可以采用\"制单\"中的\"冲销凭证\"命令制作红字冲销凭

证.

4.作废及删除凭证

日常操作过程,若遇到非法凭证需要作废时,可以使用\"作废/恢复\"功能,将这些凭证作废.

(1)账簿查询时,找不到作废凭证的数据.(2)若当前凭证已作废,可单击\"制单\"菜单中的\"作废/恢复\"选项,取消作废标志,并将当前

凭证恢复为有效凭证.

(3)只能对未记账的凭证作凭证整理.(4)已记账凭证作凭证整理,应先取消记账,再作凭证整理.

5.查询凭证

在制单过程中,我们可以通过\"查询\"功能对凭证进行查看,以便随时了解经济业务发生的

情况,保证填制凭证的正确性.

二,审核凭证

审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定,对制单人填制的记账凭证进

行合法性检查.其目的是防止错误及舞弊.

屏幕审核时,可直接根据原始凭证,对屏幕上显示的记账凭证进行审核,对正确的记账凭证,

发出签字指令,计算机在凭证上填入审核人名字.(1) 在确认一批凭证无错误时可以单击\"审核\"菜单中的\"成批审核凭证\"功能,以便加快审

核签字速度,但请慎用.

(2) 作废凭证不能被审核,也不能被标错.(3)审核人和制单人不能是同一个人,凭证一经审核,不能被修改,删除,只有取消审核签字后才可操作,已标错的凭证不能被审核,需先取消标错后才能审核.(4)执行审核后,系统将自动翻页,或单击\"首张\",\"上张\",\"下张\",\"末张\"按钮翻页或按\"查询\"

按钮重新输入条件查找其他待审核凭证.

三,记账

记账是以会计凭证为依据,将经济业务全面,系统,连续地记录到具有账户基本结构的账簿

中去的一种方法.在手工方式下,记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇

总后登记有关的总账和明细账.在电算化方式下,记账是由有记账权限的操作员发出记账指令,由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查,科目汇总,登记账簿等.

1.记账

记账凭证经审核及出纳签字后,即可以进行登记总账,明细账,日记账及往来账等操作.本系统记账采用向导方式,使记账过程更加明确,记账工作由计算机自动进行数据处理,不用

人工干预.(1)未审核凭证不能记账,记账范围应小于等于已审核范围.

(2)作废凭证不需审核可直接记账.(3)在设置过程中,如果发现某一步设置错误,可单击\"上一步\"返回后进行修改.如果不想再

继续记账,可单击\"取消\",取消本次记账工作.(4)记账过程一旦断电或其它原因造成中断后,系统将自动调用\"恢复记账前状态\"恢复数

据,然后再重新记账.(5)在记账过程中,不得中断退出.

2.取消记账