银行高管试题论述部分(五)

2020-03-02 21:39:29 来源：范文大全收藏下载本文

2013年银行高管试题论述部分

（五）

29.（113）请谈谈你对商业银行服务收费的认识

（1）发展金融服务，应尊重价值规律、供求关系和竞争性原则。只有坚持市场化改革，才能充分发挥价格信号在激励和资源配置中的导向作用，引导商业银行着眼于稳健和长远的发展，注重提升市场声誉，不断加大创新力度，增加经营品种，努力降低经营成本，提高服务质量，自觉规范竞争行为，促使银行与客户之间建立起相互依存、互惠互利的关系。

银行开办中间业务，提供服务，必须收费，以补偿成本，并获取合理利润。在中间业务定价和收费方面，应保障商业银行的收费权力，保证合理收益，促进中间业务良性发展，并以此履行对客户的服务承诺。

（2）2003年，发改委和银监会出台了《商业银行服务价格管理暂行办法》，确立了政府指导价和市场调节价的范围。这种定价管理制度体现了建设社会主义市场经济体制的内在要求，既保证了国家对部分关系国计民生的基本金融服务定价的调控权力，又顺应了利率市场化改革和现代商业银行金融服务定价市场化的规律，促进了商业银行中间业务的良性发展。

30.（118）请结合工作实际，谈谈商业银行如何改进合规工作（1）对合规管理的资源保障作出更明确的规定，切实缓解商业银行合规管理部门人员紧缺、工作疲于应付的问题。

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原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。

(4)商业银行应当对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，建立会计人员档案。

(5)商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构会计部门同意。会计人员调动工作或离职，应当与接管人员办清交接手续，严格执行交接程序。商业银行应当对会计人员实行强制休假制度和定期轮换，落实离岗（任）审计制度。

(6)商业银行应当实行会计差错责任人追究制度。 32.（125）请结合工作实际，试述交易类业务审计重点（1）开办交易类业务是否经上级行批准或授权，是否纳人全行统一授权管理，是否制定交易类业务管理办法或操作规程，前中后台是否严格分离，是否制定相应的风险管理政策或措施，设定不同交易品种的限额，设定交易对手的交易限额，设定交易员的交易权限和交易限额等。

（2）是否与客户签订协议，充分揭示有关交易的风险，明确双方的权利和义务。

（3）是否根据具体业务的风险状况收取足额履约保证金或办理足额抵押担保。

（4）对自营交易和代客交易是否分别设置账户核算，是否通过总行进行相应的反方向对冲交易或平盘交易。

（5）是否定期对客户所作的交易进行市场评估，是否定期

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率。

（3）监管当局政策的执行情况，如结售汇数据申报情况、结售汇期限是否符合规定。

（4）结售汇业务中的信用风险及操作风险管理。（5）反洗钱审查（资金来源审查）。

35.（133）请结合工作实际，分析论述银行卡业务审计应关注的重点

（1）银行卡申领、发放和销户。审查是否严格执行申领、资信调查及审批制度；所提供的担保方式是否合法有效并充足；是否签订了银行卡领用合约；审查不相容岗位是否严格分离等。

（2）银行卡消费、存取款和转账。抽查卡存款账户和有关凭证，审查转账取款和取现是否符合规定；审查银行卡消费超过规定限额晕否授权，授权是否符合规定等。

（3）银行卡业务收支。审查跨行交易和ATM跨行取款中，手续费分配比例是否符合有关规定或约定；调阅特约商户协议书、特约商户存款账户、交易单等，审核有关单据的交易笔数、交易金额、回扣金额等内容是否一致，结算手续费的收取是否符合规定，资金划拨是否正确等。