财务稽核人员职责
2020-03-02 10:55:13 来源：范文大全收藏下载本文
XX学校稽核员岗位职责及工作流程
一、职责：收入、支出的核查。主要是对各收支业务的合法性、准确性进行核查。 操作流程：
1、每天核查当天收入票据的使用情况，包括填写金额的准确性、记账票据
编号的连续性，收入总额计算准确性等。
2、每天核查当天支出凭据及内容的合法性，包括支出凭据上的签字程序是
否完备，对于没有审批人（董事长）签字的支出或借款要向审批人加以请示或证实并签字证明。
3、核对无误后在每日《收支汇总单》上签字负责。
二、职责：票据管理。主要对已购未使用票据及已使用票据存根进行登记、收发、核查。操作流程：
1、将购回的票据建册按编号登记，使用人请领时要按顺序发放，并由请领
人签字，请领人使用完毕要及时交回，稽核员核查正确后收回注销。
2、收回注销的票据存根要按编号顺序妥善保管，不得遗失。
3、对于出纳员开据的收据，客户联如果家长没有当场取走，则由稽核员负
责临时保管，待以后适时交给家长。
三、职责：预算管理。主要核对支出项目是否按年度或月度预算执行，对追加的预算是
否有追加预算报告。否则要请示董事长并由相关部门补办手续。
操作流程：
1、发生支出时，检查支出申请报告，核对其内容是否属于年度预算项目，
是否重复支出。
2、对不属于预算范围内的支出，要求经办人提供预算追加报告，否则要请
示董事长并又相关部门补办手续。
3、对于实际支出的项目，按照实际金额登记在预算部门的对应预算项目的
实际支出栏内，便于比较分析预算执行情况。
四、职责：收支日报的审核。对当天生成的收支日报进行审核。
操作流程：
1、在对当天的收支原始凭证审核正确的基础上（票据的连续性、金额的准
确性、手续的完备性等），在《收支汇总单》上签字，以示负责。
2、签字后的《收支汇总单》要留存一联，并报董事长审阅。
3、对于需要说明的事项要在《收支汇总单》上加以注明。
五、职责：会计档案的保管。主要对学校账簿、记账凭证、票据存根、会计报表、登记
册等进行整理保管。
操作流程：
1、将上年度封账后的会计账簿、记账凭证、会计报表、票据存根、登记册
等收回统一保管。
2、建立登记册，对外借的档案资料要做好登记，外借时要有董事长同意，
并及时收回。
六、职责：学校资料、文件档案的保管。对学校历史资料、文件分类汇总并装订成册，
建立查阅目录，统一保管。外借时要经董事长批准，并要及时收回。操作流程：
1、年度工作结束后，各部门将本部门资料、文件整理上交到档案室。
2、建立档案登记册，分类编制目录。
3、建立借阅登记册，对外借资料、文件的借出和收回作好登记。
XXXXXX学校
200年4月22日
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