财务整改方案0401
2020-03-03 20:32:06 来源：范文大全收藏下载本文
财务自查及整改方案
我部门接到《关于对学校管理工作进行全面总结和自查的通知》的文件后，高度重视并及时地对学校的财务管理进行了认真自查，现将自查及整改情况总结汇报如下：
（一）、收入管理
1．所有预算外收入全额解入财政专户，严格执行“收支两条线”管理；
2．我校已经实行免费入学，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准。
（二）、支出管理
1．学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象；
2．学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料等只要符合政府采购条件的，都实行政府采购；不符合政府采购条件的，也能做到货比三家，坚持到正规商户实施采购。
3．学校财务支出实行校长负责制，部门提出申请，校长统一审批，各负其责。已经建立健全民主理财制度，重大经费开支项目，由校领导班子集体讨论决定。
4．学校实行校务公开制度，建立健全财务管理内部控制制度，所有的财务都有结算中心的报账员操办，职责明确；
5．不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。
（三）、资产管理
1．依照校产管理制度的规定，各单位所有的财产都登记造册，做到专人管理，因学校需要而购置或使用的，
2．学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立校产台账，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符；
3．学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等，都有校领导集体决定后报上级相关部门审批，并按国有资产处置管理的有关规定报批；不存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动；
为确保学校财务管理更加规范化、制度化、科学化，现制定如下整改措施：
（四）、财会队伍建设
财会人员要正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性；
（五）、财务制度
进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全了学校《建立项目资金使用责任制》、《差旅费和会议费管理办法通知》、《大宗商品招标采购及大额政府采购工作管理办法（暂行）》、《辽宁特殊教育高等师范专科学校物品采购招投标监督办法（试行）》等
制度，并将部分制度在校园网上公示。
（六）、审计
学校聘请了审计人员对学校财务资产进行了审计指导。
1.认真清理和核对了2010-2013年以来的学校会计基础资料。
2.对会计凭证内容不完善的进行了完善，对会计凭证的装订进行了规范。加强了档案管理，明确了专人进行保管；
3.增强了财务力量，会计与出纳进行了分设。明确了相关岗位责任和义务；
4.学校为加强财务管理，专门聘请了专业会计人员，辅导学校财务工作；
5.完善了审批手续，规范了票据开具，
6.加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了“收支两条线”。
加强财务管理，提高教育经费使用效益，是落实科学发展观、办好让人民满意的教育的重要内容，是促进教育持续健康发展的基本保证。学校的财务管理工作事关广大学生和教职工的切身利益，事关学校的健康发展，学校领导充分认识加强财务管理的重要性，在今后的工作中切实加强领导，采取有效措施，确保财务管理规范化、制度化、科学化。
2014年4月1日
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