股份公司会计电算化管理制度
2020-03-02 11:22:19 来源：范文大全收藏下载本文
集团股份公司会计电算化管理制度
1 总则
根据财政部制定的《会计电算化的工作规范》的要求，结合本公司电算化的实际需求，制定本制度。
2 会计电算化操作
2.1 规范会计电算化操作是保证系统正常运行，完成会计核算工作，保证会计信息的安全与完整的必要手段。
2.2 会计电算化操作规范
2.2.1非财务部门授权人员不得操作本部门的电脑；
2.2.2由会计主管规定各授权人员的操作权限，上机操作人员只能在自己的工作内容和权限内操作会计软件，
2.2.3操作人员对于自己的操作密码要严格保密，不可泄露。操作人员应定期更改自己的操作密码。
2.2.4操作人员离开微机时，应执行相应的命令退出会计软件。
2.2.5操作人员定期“杀毒”，保证计算机的正常运行。
2.2.6各种录入的数据均需经过严格的审批并具有完整、真实的原始凭证。
2.2.7各操作人员填制的会计凭证，必须由第三人进行审核，第三人审核后在凭证盖章；
2.2.8用计算机打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或盖章，以防止帐页的散失和抽换。
3 计算机维护
3.1计算机硬件的维护：
3.1.1除计算机专管人员外，其他人不得拆装设备（设施），不许打开系统任何设备；
3.1.2 操作人员对于自己使用的计算机应每周进行清擦，清擦设备使用不起毛、质地柔软的布料，严禁使用湿布；
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3.1.3系统设备上不许安放重物，不许带电移动设备；
3.2计算机软件的维护：
3.2.1操作维护由各操作人员自行进行；
3.2.2在操作维护中发现的问题，操作人员时应及时向系统维护员反映，由系统维护员尽早排除障碍。如不能排除，应求助财会电算公司的专职维护人员或本公司计算机中心的相关人员处理。
3.2.3外来软盘，必须先经杀毒软件检查，保证微机不受外来“病毒”的感染。
4 会计数据管理
4.1平时应经常在计算机硬盘上作基础数据备份，主要会计资料应作双份备份；
4.2磁性介质存放的数据必须保存双备份。
4.3需共享的会计资料必须设置相应的权限密码，当数据共享需求结束后，操作人员应及时取消共享。
4.4操作人员不得擅自向任何人提供任何资料和数据，对需提供资料和数据的，必须经会计主管同意后才可提供。
5 电算化会计档案管理
5.1电算化会计档案管理，必须做好防磁、防火、防潮、防尘等工作，重要的会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。
5.2对于磁性介质保存的会计档案，应定期检查，定期复制。
5.3会计软件的全套文档资料及会计软件程序视同会计档案保管，保管期延期到该软件停止使用或有重大更改之后的5年。
6.附则
6.1本制度适用于公司财务部门的全体人员。
6.2 各分厂、部门、子（分）公司财务人员的会计电算化工作，参照本制度执行。
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