清产核资所需资料清单

清产核资所需资料清单

1、有关部门批准企业改制相关文件，企业成立清产核资领导小组及办公等文件；

2、企业基本情况：

（1）管理当局声明书

（2）营业执照正、副本复印件，国有资产产权登记证，机构代码证及其他有关成立批准文件，国、地税税务登记证复印件；

（3）公司章程、协议、验资报告（历次的）；

（4）经营管理合同（比如承包经营合同等）；

（5）最近3年会计报表，年月日的资产负债表、年月至年月的利润及利润分配表，中介机构出具的各项审计报告。

3、内部管理制度（包括实物资产管理、财务管理、内部控制制度等）；

4、资产清查资料：

（1）清产核资基准日银行对账单、调节表；

（2）存货、固定资产等实物资产盘点表；

（2）资产所有权证明（包括房产证、土地使用权证、汽车行驶证、大型设备的发票等）；

（3）往来账询证函、回函以及历年与对方核对的结果资料；

（4）各项短、长期投资协议，合同及主管部门的批准文件，被投资单位经审计的会计报表；

（6）借款合同或协议及欠息通知单；

（7）所有涉及法律方面的文件资料等。

5、各项资产损失、资金挂帐等不良资产，按国家清产核资政策规定应予核销的，按相关规定要求搜集、补充、完善的证据和资料（含单位专项说明、对损失人的责任认定及赔偿情况说明和相关管理层的批准文件、业务发生时的原始单据、各种外部证据等）；

6、各项负债列入潜盈项目的相关依据；

7、被审计单位清产核资工作报告

8、清产核资报表（纸质及电子文档）以及相关材料

9、单独装订成册的损失证据

10、重大的未决经济纠纷案件，其预计损失情况说明；

11、提供担保或抵押等或有负债事项的相关资料及说明；

12、与本次清产核资相关的、有可能对注册会计师做出专业判断产生重要影响的其它相关资料。1