商业银行 公司治理与内部控制 题库
2020-03-02 22:52:56 来源：范文大全收藏下载本文
第三部分
公司治理与内部控制（240题）
一、单选题
1、设立农村信用合作社，应当具备下列条件：有符合银监会规定的章程；以发起方式设立且发起人不少于( B ) 人等。
A、100
B、500
C、1000 D、200
2、根据《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》，农村信用社单个自然人社员持股比例不得超过该社股本金总额的（B）。
A、1%
B、2%
C、3%
D、5%
4、根据《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》，农村合作金融机构的社员（股东）应以( A )入股，不得以实物资产等形式作价入股。
A、货币资金
B、有价证券
C、债权
D、实物资产
5、根据《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》，农村合作金融机构应按股金来源和归属设臵自然人股和法人股两种股权。农村合作银行、县联社应对自然人股和法人股分别设定资格股和 ( B )。
A、原始股
B、投资股
6、根据《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》，农村合作金融机构社员（股东）股金每股人民币1元。县联社自然人入股一般不小于1000股，法人资格股一般不少于( A )股。
A、10000
B、100000
C、5000
D、1000
7、农村信用社的注册资本金的来源应是投资者有权支配的（ A ）。
A、自有资金
B、借入资金
C、债权
D、固定资产
11、农村信用社的社员经本社（ D ）同意后，可以转让。 A、内勤副主任
B、主管会计
C、理事长
D、理事会
8、（ D ）是银行风险管理的最高决策机构。
A、高级管理层
B、监事会
C、董（理）事长
D、董（理）事会
9、风险管理与公司治理面临的一个共同问题是建立有效的（ A ）。
A、激励约束机制 B、监督机制 C、分配机制 D、决策机制
10、董事会应制定并在全行贯彻执行条线清晰的（B）和问责制。 A、制度制 B、责任制 C、执行制 D、考核制
11、公司的经营范围由规定，并依法登记。
A、登记机构 B、管理机构 C、公司章程 D、董事长
12、召开股东会会议，应当于会议召开（B）前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。
A、十日 B、十五日 C、七日 D、三十日
13、《公司法》规定，股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表（B）以上表决权的股东通过。 A、三分之一 B、三分之二 C、二分之一 D、四分之三
14、《公司法》规定，有限责任公司董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过（B）。 A、二年 B、三年 C、四年 D、五年
15、设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有（C）以上的发起人在中国境内有住所。
A、三分之一 B、三分之二 C、二分之一 D、四分之三
16、股份有限公司采取发起设立方式设立的，公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在（D）内缴足。
— 1 — A、二年 B、三年 C、四年 D、五年
17、股份有限公司采取发起设立方式设立的，公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本（A）的，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。
A、百分之二十 B、百分之三十 C、百分之四十 D、百分之五十
18、股份有限公司采取发起设立方式设立的，公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，其余部分由发起人自公司成立之日起（A）内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。
A、二年 B、三年 C、四年 D、五年
19、以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的百分之（B）；但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。 A、二十五 B、三十五 C、四十五 D、五十五
20、《股份制商业银行独立董事、外部监事制度指引》规定，银行监事会中至少有（B）名外部监事，以强化监事会的客观性，确保监事会监督工作的有效开展。 A、1 B、2 C、3 D、4
21、监事会可以聘请（A）协助开展审计工作。
A、会计师事务所 B、律师事务所 C、监管机构 D、评估机构
22、银行应保持公司治理的（C）。
A、清晰度 B、清洁度 C、透明度 D、可信度
23、董事会应充分了解银行将要从事的各类重要（C）活动。 A、存款业务 B、贷款业务 C、金融业务 D、中间业务
24、为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可采取措施提升外部审计师的有效性：以下说法错误的是(C) A、确保外部审计师遵循适用的职业行为准则和规范。
B、聘用外部审计师对财务报告所披露的内部控制流程进行检查。 C、涉及本行机密的可不向外部审计师提供。
D、考虑定期轮换外部审计师，至少定期轮换主审计合伙人。
25、银行不应该公开披露的信息有：（C）
A、董事会结构和高级管理层结构 B、基本的股权结构 C、存贷款人的信息 D、银行激励结构的信息
26、下列不属于行长应当行使的职权的是： （A）
A、聘任或者解聘副行长、财务负责人等高级管理层成员；
B、代表高级管理层向董事会提交经营计划和投资方案，经董事会批准后组织实施； C、授权高级管理层成员、内部各职能部门及分支机构负责人从事经营活动；
D、在商业银行发生挤兑等重大突发事件时，采取紧急措施，并立即向监管部门和董事会、监事会报告；
27、董事会拟订的分红方案应当事先报送监事会，监事会应当对此发表意见。监事会应当在（B）个工作日内发表意见，逾期未发表意见的，视为同意。 A、10 B、5 C、7 D、15
28、商业银行应当建立薪酬与商业银行效益和（C）相联系的激励机制。 A、股东利益B、管理者利益C、个人业绩D、岗位职责
29、《商业银行法》规定，设立农村商业银行的注册资本最低限额为（D）。注册资本应当是实缴资本。国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。
A、十亿元人民币 B、五亿元人民币 C、一亿元人民币 D、五千万元人民币 30、商业银行分支机构的经营许可证应由哪个机关来颁发?（B） A、国务院 B、国务院银行业监督管理机构 C、人民银行 D、工商行政管理部门
31、商业银行分支机构的营业执照应由哪个机关来颁发?（D） A、国务院 B、国务院银行业监督管理机构 C、人民银行 D、工商行政管理部门
— 2 —
32、国务院银行业监督管理机构制定对银行业金融机构及其业务活动监督管理规章的依据是（B）。
A、法律
B、法律、行政法规 C、行政法规
D、法律、金融法规
33、农村商业银行是指（ B）
A.布局在农村的商业银行
B.由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。
C.股份制银行
D.由农民入股组成的国有商业银行
34、农村商业银行本行职工持股总额不得超过总股本的 （ B ）
A.20%
B.25%
C.30%
D.35%
35、农村合作银行职工之外的自然人股东持股总额不得低于股本总额的 (B)
A.25%
B.30%
C.35%
D.40%
36、统一法人农信社单个自然人投资最高不超过股本总额的 (A )
A.千分之五
B.5%
C.20%
D.25%
37、现代企业产权制度的典型组织形式是：（ C
）
A、私人企业
B、独资企业
C、合伙企业
D、股份有限公司
38、《巴塞尔新资本协议》规定，商业银行核心资本充足率不得低于(B )。 A.2% B.4% C.6% D.8%
39、任何单位和个人购买商业银行股份总额（ B ）以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。
A、1% B、5% C、10% D、15% 40、设立公司必须依法制定公司章程。公司章程对下列哪些人不具有约束力。(D) A、公司 B、股东 C、董事 D、职工
41、依照我国《公司法》规定，股东的出资方式不包括（ A ）。 A、劳务 B、实物 C、土地使用权 D、非专利技术
42、公司法规定如果股东大会表决方式违反了公司章程，可以(B) A、已获半数以上股东认可，该表决不可撤销 B、请求法院予以撤销 C、修改公司章程
43、有限责任公司解散后成立清算组，由( A )组成： A、股东 B、股东大会指定人员 C、人民法院制定人员 D、股东与主要债权人
44、监事会可以聘请会计师事务所协助工作，费用（B ）承担。 A、由监事会承担 B、由所在公司承担
C、由股东承担 D、由负责会计事务的监事承担
45、银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的,由银行业监督管理机构责令改正,逾期不改正的,处以( D )数额的罚款。
A、10万元以下 B、5万元以下
C、5万元以上20万元以下 D、10万元以上30万元以下
46、金融许可证的颁发、更换、吊销等由（B ）依法行使，其他任何单位和个人不得行使上述职权。
A、人民银行 B、银监会 C、工商局 D、其他单位
47、下列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的（B）
A、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效；
B、商业银行应当设立一个独立部门专门负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价；
— 3 — C、内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任；
D、商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则；
48、下列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的（D）
A、商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。
B、商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。
C、内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
D、审贷委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见应当记录存档。被审贷委员会否决一次的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。
49、商业银 （C ）应至少向银行监管部门提交一次相关风险评估报告。 A、每季 C、每年 B、每半年 D、每二年 50、备付金比例是属（B ）指标。
A、资本充足性指标； B、流动性指标； C、安全性指标； D、效益性指标。
51、《商业银行风险监管核心指标（试行）》明确，单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于（B ）。
A、10% B、15% C、25% D、30%
52、《商业银行风险监管核心指标（试行）》明确，单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于（ A ）。
A、10% B、15% C、20% D、25%
53、《商业银行房地产贷款风险管理指引》明确，商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发项目资本金比例不低于（C ）。
A、25% B、30% C、35% D、40%
54、《商业银行房地产贷款风险管理指引》明确，商业银行应着重考核借款人还款能力。应将借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在________以下，月所有债务支出与收入比控制在______以下。( C ) A、40% 45% B、45% 50% C、50% 55% D、55% 60%
55、《商业银行房地产贷款风险管理指引》明确，商业银行在对贷款申请做出最终审批前，贷款经办人员须至少直接与借款人面谈( A )，从而基本了解借款人的基本情况及其贷款用途。
A、一次 B、二次 C、三次 D、四次
56、被审贷委员会两次否决的贷款申请（A）内不得提交审贷委员会审议。 A、半年 B、一年 C、一年半 D两年
57、拆入资金比例属 （ B ）。
A、资本充足性指标 B、流动性指标 C、安全性指标 D、效益性指标
58、个人人住房抵押贷款的风险权重为（D）。
A、10% B、20% C、40% D、50%
59、资本充足程度指标包括核心资本充足率和（C）。 P149 A、风险加权资产 B、附属资本
C、资本充足率 D、正常贷款迁徙率 60、不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和（D）。 A、损失类贷款迁徙率 B、呆滞类贷款迁徙率 C、关注类贷款迁徙率 D、可疑类贷款迁徙率 6
1、下列哪项指标属综合发展能力指标：（B） A、资本充足率 B、存款增长率 C、不良贷款比例 D、资产利润率
— 4 — 6
2、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除（D）以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效。
A、教育教育储蓄存款 B、单位存款 C、临时存款 D、储蓄存款 6
3、应当承担检查失误、清收不力责任的是（C）。 A、调查人员； B、审查和审批人员； C、贷后管理人员； D、放款操作人员。 6
4、商业银行与客户的业务往来应遵循哪些原则?(D) A、效益性、安全性、流动性原则。 B、依法独立自主经营的原则。 C、保护存款人利益原则。
D、自愿、平等，诚实信用原则。
65、按照《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定，对违反审慎经营原则，资本充足率低于（ B ） 存在风险隐患的农村信用社，银监会应当责令其限期整改。 A．0 B.2% C.4% D.8% 6
6、《巴塞尔新资本协议》要求，实施内部评级法初级法的商业银行(C )。 A.必须自行估计每笔债项的违约损失率 B.参照其他同等规模商业银行的违约损失率 C.由监管当局根据资产类别给定违约损失率
D.由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率
67、下面哪些不是商业银行内部控制评价应遵循的原则？（D）
A、全面性原则 B、统一性原则 C、独立性原则 D、合规性原则 E、重要性原则 6
8、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。以下不属于高级管理层负责的是（ D ）
A、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
B、负责执行董事会决策 C、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施 D、负责审批组织机构 E、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。
69、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。以下不属于董事会负责的是（ E ）
A、负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。 B、负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况。
C、负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。 D、负责审批组织机构。
E、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
70、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。以下不属于监事会负责的是（ C ）
A、监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系。
B、负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责。 C、负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
D、负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行。 7
1、下列哪些关于商业银行内部控制的观点是不正确的（A）
A、内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。 B、商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。
C、商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。
D、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。
72、商业银行对集团客户授信应遵循的原则不包括哪一项：（D）
— 5 — A、统一原则 B、适度原则 C、预警原则 D、超前原则 7
3、安全性指标不包括（ A ）
A、资产利润率 B、不良贷款比例
C、.对最大一户贷款比例 D、对最大十户贷款比例 7
4、风险权数为100％的资产不包括（ C ）
A、短期农业经济组织贷款； B、短期农村工商业贷款； C、短期农户贷款； D、各类呆滞贷款。
75、下列哪指标不是《商业银行风险监管核心指标（试行）》中明确的商业银行风险监管核心指标。( B ) A、风险水平B、效益水平C、风险迁徙 D、风险抵补 7
6、《商业银行风险监管核心指标（试行）》明确，风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，不包括哪个方面。（ D ）
A、盈利能力 B、准备金充足程度 C、资本充足程度 D、流动性
77、下列关于房地产贷款的表述不正确的是（ D ）。
A、商业银行应对发放的土地储备贷款设立土地储备机构资金专户，加强对土地经营收益的监控。
B、商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发项目资本金比例不低于35%。 C、商业银行应严格落实房地产开发企业贷款的担保，确保担保真实、合法、有效。
D、商业银行应根据各地市场情况的不同制定合理的贷款成数上限，但所有住房贷款的贷款成数不超过70%。 7
8、《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）》明确，流动性指标不包括以下哪项指标（ A ）
A、不良贷款比例 B、备付金比例 C、资产流动性比例 D、拆入资金比例 7
9、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所称的商业银行内部人不包括（B） A、商业银行的董事 B、商业银行的独立股东
C、总行和分行的高级管理人员
D、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员 80、商业银行内部控制原则不包括：（ A ）
A、合规 B、审慎 C、有效 D、独立的
81、商业银行应当设立履行（ B ）职能的专门部门，负责具体制定并实施识别、计量、监测和控制风险的制度、程序和方法，以确保风险管理和经营目标的实现。 A、合规管理 B、风险管理 C、内部控制 D、内部审计
82、商业银行应当建立内部控制的（ A ）制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨，并根据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。
A、评价 B、考核 C、激励 D、审计 8
3、商业银行应当明确关键岗位及其控制要求，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和（ D ）制度。
A、强制代班 B、换人复核 C、轮流休假 D、强制休假 8
4、《银行业监督管理法》旨在通过制定和实施对银行业金融机构的审慎经营规则，实现监管方式从合规监管向（C ）的转变。
A、谨慎监管 B、合规监管 C、风险监管 D、合法监管
85、业务复杂及规模较大的商业银行，应采用更加先进的风险管理方法，根据（C ）操作风险的特点有针对性地进行管理。
A、信贷业务 B、资金业务 C、各业务线 D、会计业务 8
6、按照巴塞尔《有效银行监管的核心原则》，下列哪项不属于内部控制主要内容：(D) A、组织结构 B、会计规划 C、风险评估 D、对资产和投资的实际控制
— 6 — 8
7、商业银行内部控制评价的过程评价不包括（ D ）。 A、内部控制环境、风险识别与评估的评价 B、内部控制措施的评价 C、信息交流与反馈的评价
D、内部控制主要目标实现程度的评价
88、商业银行拨付各分支机构营运资金的总和，不得超过总行资本金总额的（ B ）。 A、0.5 B、0.6 C、0.7 D、0.8 8
9、商业银行应加强（ C ），对借贷双方的权利、义务、约定、各种形式的往来及违约纠正措施记录并存档。
A、财务管理 B、风险管理 C、授信文档管理 D、内部控制 90、银行机构风险状况信息不包括（ D ）。
A、信用风险 B、市场风险 C、操作风险 D、案件信息
二、多选题 9
1、江苏省农村信用社完善法人治理结构工作的主要目标是：明确划分“三会”以及理事长、主任、监事长的职责、权力和任务，增加“三会”运作的透明度等。“三会”是指( ABC )。 A、社员代表大会
B、理事会
C、监事会
D、贷款审批委员会
92、商业银行以( ABD )为经营原则。
A、安全性
B、流动性
C、合法性
D、效益性 9
3、设立商业银行，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件、资料（ ABC ）。 A、申请书，申请书应当载明拟设立的商业银行的名称、所在地、注册资本、业务范围等 B、可行性研究报告
C、中国银行业监督管理机构规定提交的其他文件、资料
94、银监部门对农村合作金融机构的监管理念是“( ABC )、提高透明度”。
A、管法人
B、管风险 C、管内控
D、统一标准、一步到位 9
5、达到完善法人治理结构的工作目标必须坚持以下原则( ABCD ) A、真正尊重和维护社员合法权益的原则 B、必须坚持权责合法化原则 C、必须坚持产权明晰化和资本人格化原则 D、必须坚持职责制度化原则 9
6、理事会履行职责采取以下方式( ABCD )等。 A、召开理事会会议，并形成会议决议 B、审阅主任室的工作报告和财务会计报告
C、根据理事专长，按财务、社务和业务对理事进行工作分工 D、调查有关情况，必要时对联社主任进行质询 9
7、下列人员不得担任、兼任监事( ABC )：
A、本联社（行）理事长（董事长）
B、主任（行长）
C、财务、信贷负责人
D、稽核负责人 9
8、理事（董事）应当具备的条件( BCD )等。 A、具有高中以上文化程度
B、具有一定的经济、金融、法律、财务等知识
C、具有一定的群众工作经验，以及调查研究、参与议事、分析判断、发表主见的能力 D、了解农村金融方针、政策、制度，能够阅读、分析、理解农村金融企业的财务、信贷报表
99、设立县(市、区)农村信用合作社联合社，应当符合以下审慎性条件( ABCDE )。 A、有良好的公司治理结构；
B、有健全的风险管理体系，能有效控制关联交易风险
C、有科学有效的人力资源管理制度，有较高素质的专业人才 D、具备有效的资本约束和补充机制 E、没有地方人民政府财政资金入股
100、公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由（ABC）决议。 A、董事会 B、者股东会 C、股东大会 D、上级主管部门
— 7 — 10
1、经济合作与发展组织的《公司治理结构原则》明确指出了有效的公司治理结构应符合的基本原则。（ABCDE）
A、保护股东权利 B、确保公平对待所有股东 C、依法保护利益相关者的权利，加强他们的参与机制
D、保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题，包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息
E、确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责
10
2、公司的（ABCDE）不得利用其关联关系损害公司利益。
A、控股股东 B、实际控制人 C、董事 D、监事 E、高级管理人员 10
3、《公司法》规定，股东有权查阅、复制（ABCD）和财务会计报告。 A、公司章程 B、股东会会议记录 C、董事会会议决议 D、监事会会议决议
10
4、我国银行业监管机构对完善我国商业银行公司治理提出什么要求：（ABCDE） A、规范股东（社员）行为，防止股东（社员）操纵经营管理损害存款人利益。 B、强化董（理）事会的独立性。 C、明确行长（主任）职责。 D、强化监事会的监督功能。
E、完善激励约束机构，增强银行活力。 10
5、中小金融机构的“三会一层”是：（ABCD） A、股东（社员）大会 B、董（理）事会 C、监事会议 D、高级管理层
10
6、目前，中小金融机构在公司治理方面存在的主要问题有：（ABC） A、股权结构不合理扭曲经营行为。 B、产权主体缺位造成内部人控制。 C、缺乏可持续发展的经营战略。
D、难以确保管理信息的及时、真实和完整。 10
7、从银行业角度看，公司治理涉及董事会和高级管理层管理银行业务及各项事务的方式，这将影响董事会和高级管理层如何： （ABCDE） A、制定公司目标； B、经营银行日常业务；
C、履行对股东的责任义务并重视其他被认可的利益相关者的利益； D、确保银行的经营活动和日常行为符合安全稳健经营的要求，并遵循适用法律和监管规定； E、保护存款人的利益。
10
8、良好的公司治理应建立在合理有效的（ABD）的基础之上。 A、法律法规 B、监管规定 C、会计准则 D、内部制度
10
9、所有银行组织结构中至少应包含重要的监督形式，以确保适当的制衡：（ABCD） A、由董事会或监事会实施的监督。
B、由不参与各业务领域日常经营的人员实施的监督。 C、各业务领域直接的条线监督。
D、独立的风险管理部门、合规部门和审计部门的监督。
110、董事应能够不受管理层、政治利益或不适当的外部利益集团的影响做出独立判断，在重要领域存在潜在利益冲突时，这一点显得尤为重要。前述所指的重要领域包括：（ABCD） A、确保财务报告和非财务报告的真实完整。 B、审查关联方交易。
C、提名董事会成员和重要管理人员。
D、决定董事会成员和重要管理人员的薪酬。
1
11、薪酬委员会的主要职责：对高级管理层和其他要害岗位人员的薪酬方案实施监督，确保其薪酬方案与（ABCD）相一致，并将这些因素体现在薪酬政策中。 A、银行的企业文化 B、经营目标 C、发展经营战略 D、控制环境
— 8 — 1
12、风险管理委员会的主要职责：对高级管理层在管理银行的（ABCD）、合规风险、声誉风险和其他风险方面的活动实施监督。
A、信用风险 B、市场风险 C、流动性风险 D、操作风险 1
13、.董事会和高级管理层在识别银行风险管理和内部控制体系的问题方面，可通过以下途径增强内部审计部门的有效性： （ABCD）
A、认识并在全行上下强调审计和内部控制流程的重要性； B、及时有效地运用审计成果，并要求管理层及时纠正问题；
C、促进内部审计人员的独立性，如通过向董事会或董事会下设审计委员会报告； D、利用内部审计人员评价关键内部控制的有效性。
1
14、为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可采取措施提升外部审计师的有效性：以下说法正确的是(ABD) A、确保外部审计师遵循适用的职业行为准则和规范。
B、聘用外部审计师对财务报告所披露的内部控制流程进行检查。 C、涉及本行机密的可不向外部审计师提供。
D、考虑定期轮换外部审计师，至少定期轮换主审计合伙人。 1
15、银行应该公开披露的信息有：（ABD）
A、董事会结构和高级管理层结构 B、基本的股权结构 C、存贷款人的信息 D、银行激励结构的信息 1
16、下列属于行长应当行使的职权的是： （BCD）
A、聘任或者解聘副行长、财务负责人等高级管理层成员；
B、代表高级管理层向董事会提交经营计划和投资方案，经董事会批准后组织实施； C、授权高级管理层成员、内部各职能部门及分支机构负责人从事经营活动；
D、在商业银行发生挤兑等重大突发事件时，采取紧急措施，并立即向监管部门和董事会、监事会报告；
1
17、商业银行应当建立薪酬与（CE）相联系的激励机制。
A、股东利益 B、管理者利益 C、个人业绩 D、岗位职责 E、商业银行效益
1
18、设立商业银行，应当具备的以下条件（ABCDE），，还应当符合其他审慎性条件。 A、有符合《商业银行法》和《中华人民共和国公司法》规定的章程； B、有符合
C、有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员； D、有健全的组织机构和管理制度；
E、有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。
1
19、根据《商业银行法》规定，商业银行下列哪些事项变更，应当经国务院银行业监督管理机构批准。（ABCDE）
A、变更名称 B、变更注册资本 C、变更总行或者分支行所在地 D、调整业务范围 E、修改章程
120、根据《商业银行法》规定，有下列情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员：（ABCD）
A、因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；
B、担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；
C、担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的； D、个人所负数额较大的债务到期未清偿的。
1
21、申请设立银行业金融机构，国务院银行业监督管理机构应当对股东的 （ ABCD ）
进行审查。
A、资金来源 B、财务状况
C、资本补充能力
D、诚信状况 1
22、与《企业破产法》的规定相比较，《商业银行法》对商业银行破产的规定有哪些特殊之处？（ABCD）
A、仅以不能清偿到期债务为破产原因
— 9 — B、破产宣告前须经国务院银行业监督管理机构同意 C、清算组成员须包括国务院银行业监督管理机构的人员 D、破产清算时应优先支付个人储蓄存款的本息
1
23、下列哪些情形，金融机构应当向银监会或其派出机构申请换发金融许可证(A、B、C、D) A、机构更名 B、营业地址（仅限于清算代码）变更 C、许可证破损 D、许可证遗失 1
24、农村信用社是由辖区内 (ABC )
入股组成的社区性地方金融机构。
A、农户
B、个体工商户
C、中小企业
D、党政机关
E、事业单位
1
25、深化农村信用社改革试点必须坚持 （ ABC ）
原则。
A、为“三农”服务的原则
B、因地制宜，分类指导的原则
C、按市场经济的发展取向进行改革
D、政企分开的原则
E、先易后难的原则
1
26、深化农村信用社改革的主要内容是 （ABDE ）
A、改革信用社管理体制
B、改革信用社产权制度
C、改善法人治理结构
D、国家给予适当政策扶持
E、转换经营机制，增强服务功能
1
27、改革后，农村信用社监督管理体制的总体框架是
（ AB E ）
A、国家宏观管理、加强监管
B、省级政府依法管理、落实责任
C、省级联社行业自律、加强管理
D、地方政府协助管理、提供支持
E、信用社自我约束、自担风险
1
28、省级联社履行的主要职能有
（ ABE
）
A、指导员工培训教育
B、指导防范和处臵农村信用社的金融风险
C、对县级联社的信贷业务进行审查
D、无偿调动农村信用社的资金
E．指导电子化建设
1
29、按照 （ ABDE ）
原则，建立健全农村信用社激励和约束机制，切实加强内部管理，防范和控制新的风险。
A、自主经营
B、自我约束
C、自主改革
D、自我发展
E、自担风险
130、在股权设臵上，农村商业银行的股本划分为
（ ABD
）
A、等额股份
B、同股同权
C、差额股份
D、同股同利
1
31、设立农村商业银行应具备下列条件
( AC E )
A、发起人不少于500人
B、发起人不少于1000人
C、注册资本金不低于5000万元人民币，资本充足率达到8%
D、注册资本金不低于8000万元人民币，资本充足率达到10%
E、有健全的组织机构和管理制度
1
32、农村商业银行股东大会可以行使 (BC )
职权
A、制定农商行的基本管理制度
B、选举和更换董事
C、审议、批准农商行的发展规划
D、制定农商行增加或减少注册资本的方案
E、拟订农商行的合并、分立和解散方案
1
33、以下属于核心资本的是(ABD )。
A、股本
B、未分配利润
C、普通贷款储备
D、公开储备
1
34、根据经济合作与发展组织的公司治理准则，治理结构框架应当做到( ABCD)。 A、维护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇 B、确认利益相关者的合法权利
C、保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息 D、确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监管
1
35、有下列情形之一的，不得担任银行业金融机构的董事和高级管理人员：(ABC) A、曾经因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪等被判刑的
— 10 — B、担任或曾经担任因违法被吊销营业执照的或者因经营不善破产清算的公司、企业的法定代表人，负有个人责任或直接领导责任 C、个人负有数额较大的债务并到期未清偿 D、已退休的某政府机构的领导人 1
36、《银监法》所称银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的下列哪些金融机构：(ABDE) A、商业银行 B、城市信用合作社 C、信托投资公司 D、农村信用合作社 E、政策性银行
1
37、下列哪些属于银监会制定的规章：（BCE）
A、商业银行法 B商业银行资本充足率管理办法 C、金融许可证管理办法 D、金融违法行为处罚办法 E、固定资产贷款管理暂行办法
1
38、设立公司必须依法制定公司章程。公司章程对下列哪些人具有约束力：(ABCDE) A、公司 B、股东 C、董事 D、监事 E、高级管理人员 1
39、金融机构有下列情形之一的，应当经银行业监督管理机构批准：() A、变更名称 B、变更注册资本 C、变更机构所在地 D、更换高级管理人员
E、变更持有资本总额或股份总额百分之五以上的股东
140、商业银行应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。下列表述正确的有（A、B、C、D、E）
A、调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任；
B、审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责； C、贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任； D、放款操作人员应当对操作性风险负责；
E、高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任。
1
41、下列哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的（B、C、D）
A、内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。 B、商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。
C、商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。
D、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。
1
42、农村合作金融机构风险权数为50％的资产不包括（AC）。 A、各类逾期贷款 B、逾期调出调剂资金 C、农户小额信用贷款 D、农户联保贷款。
1
43、根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价不包括（BD）。 A、过程评价 B、行为评价 C、结果评价 D、效果评价
1
44、根据《中华人民共和国公司法》的规定，在下列情形中，有限责任公司的董事、经理不可以同本公司订立合同或者进行交易的是 （ BD ） 。 A、公司章程规定 B、董事会决议通过 C、股东会决议通过 D、监事会决议通过
1
45、商业银行给集团客户贷款时，应在贷款合同中约定，贷款对象有下列情形之一，贷款人有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息：（A、B、C、D）
A、提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的；
B、未经贷款人同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易的；
— 11 — C、利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信的；
D、拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的。 1
46、农村合作金融机构风险权数为50％的资产有（BD）。 A、各类逾期贷款 B、逾期调出调剂资金 C、农户小额信用贷款 D、农户联保贷款。
1
47、商业银行应当明确划分职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。涉及（ ABCD ）等重要事项变动均不得由一个人独自决定。 A、资产 B、负债 C、财务 D、人员 1
48、《商业银行风险监管核心指标（试行）》明确，风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括哪三个方面。（A、B、C） A、盈利能力 B、准备金充足程度 C、资本充足程度 D、流动性
1
49、下列关于房地产贷款的表述正确的有（A、B、C ）。
A、商业银行应对发放的土地储备贷款设立土地储备机构资金专户，加强对土地经营收益的监控。
B、商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发项目资本金比例不低于35%。 C、商业银行应严格落实房地产开发企业贷款的担保，确保担保真实、合法、有效。
D、商业银行应根据各地市场情况的不同制定合理的贷款成数上限，但所有住房贷款的贷款成数不超过70%。 150、《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）》明确，流动性指标包括以下哪些指标（B、C、D）
A、不良贷款比例 B、备付金比例 C、资产流动性比例 D、拆入资金比例
1
51、集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：（A、B、C、D）
A、在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； B、共同被第三方企事业法人所控制的；
C、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；
D、存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。 1
52、《商业银行内部控制指引》明确，内部控制应当包括以下要素：（A、B、C、D、E） A、内部控制环境； B、风险识别与评估； C、内部控制措施； D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正。
1
53、房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款。主要包括土地储备贷款、_____等。(ABC) A、房地产开发贷款 B、个人住房贷款
C、商业用房贷款 D、房屋中介机构周转用款。 1
54、《商业银行内部控制指引》明确，商业银行内部控制的目标是：（A、B、C、D） A、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。 B、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。 C、确保风险管理体系的有效性。
D、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 1
55、商业银行的经营原则?(ABCD) A、效益性、安全性、流动性原则。 B、依法独立自主经营的原则。 C、保护存款人利益原则。
D、自愿、平等，诚实信用原则。
1
56、商业银行开展业务应遵循哪些原则?（ABCD）
— 12 — A、商业银行开展业务，应当遵守法律、行政法规的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益；B、应当遵守公平竞争的原则，不得从 事不正当竞争； C、依法接受国务院银行业监督管理机构的监督管理；
D、但法律规定其有关业务接受其他监督管理部门或者机构监督管理的，依照其规定。 1
57、商业银行不得向关系人发放信用贷款，这里所称的关系人指商业银行的（ABCD），及前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 A、董事 B、监事 C、管理人员 D、信贷业务人员及其近亲属
1
58、商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有下列行为：（ABCDE）
A、利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费； B、利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金； C、违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保； D、在其他经济组织兼职；
E、违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。
1
59、根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价包括（AC）。 A、过程评价 B、行为评价 C、结果评价 D、效果评价
160、根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行管理评审应就以下 （ ABC ） 方面提出改进措施并落实：
A、内部控制体系及其过程的改进 B、内部控制政策、目标的变更 C、与内部控制有关资源的需求 D、内部控制体系评价的结果 16
1、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所称的商业银行内部人包括（ACD） A、商业银行的董事 B、商业银行的独立股东
C、总行和分行的高级管理人员
D、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员
16
2、根据《中华人民共和国公司法》的规定，在下列情形中，有限责任公司的董事、经理可以同本公司订立合同或者进行交易的是 （ AC ） 。 A、公司章程规定 B、董事会决议通过 C、股东会决议通过 D、监事会决议通过
16
3、下列选项中的哪些选项符合《商业银行法》的规定？（ABD） A、商业银行发放贷款应以担保为主
B、商业银行发放贷款应遵循资产负债比例管理的规定 C、商业银行对关系人不能发放贷款
D、商业银行可以发放短期，中期和长期贷款 16
4、《商业银行内控指引》第十一条规定，商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对以下各类风险进行持续的监控：（A、B、C、D）
A、信用风险；B、市场风险；C、流动性风险；D、操作风险等。 16
5、《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：（ABCDE） A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正
16
6、商业银行内部控制评价应遵循的原则有哪些？（ABCDEF） A、全面性原则 B、统一性原则 C、独立性原则 D、公正性原则 E、重要性原则 F、及时性原则
16
7、下面哪些是商业银行内部控制评价应遵循的原则？（ABCE） A、全面性原则 B、统一性原则 C、独立性原则 D、合规性原则 E、重要性原则
16
8、商业银行内部控制评价中的过程评价包括那几个要素？（ABCDE） A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施
— 13 — D、监督评价与纠正 E、信息交流与反馈等体系要素 16
9、商业银行内部控制绩效监测的主要内容包括？（ABC）
A、内部控制目标实现程度 B、法律、法规及监管要求的遵循程度 C、事故、险情和其他不良的内部控制绩效的历史情况 D、风险暴露限制的合规性审查
170、内部控制评价程序包括哪几个步骤？（ABCD）
A、评价准备 B、评价实施 C、评价报告形成 D、反馈 17
1、商业银行内部控制的主要原则包括( ABCD)。 A.全面
B.审慎
C.有效
D.独立 17
2、良好内部控制机制的一般特征：（ABCDE）
A、有效性 B、审慎性 C、全面性 D、及时性 E、独立性
17
3、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。高级管理层负责（ ABCE ）
A、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。 B、负责执行董事会决策。
C、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。 D、负责审批组织机构。
E、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。 效性进行监测和评估。
17
4、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。监事会负责（ ABD ）
A、监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系。
B、负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责。 C、负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
D、负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行。 17
5、金融监管是指金融监管机构通过制定一些标准，对金融机构的经营行为实施有效约束，确保金融体系的安全稳健运行，这些标准主要涉及金融机构的（ CDE ）。
A、收益标准 B、公司治理 C、市场准入 D、风险监管 E、市场退出 17
6、下列哪些属于银行业金融机构的审慎经营规则：( ABCD ) A、风险管理 B、内部控制 C、资本充足率 D、资产质量 17
7、下列各项中,属于商业银行基本管理原则有：( AC ) A、盈利性原则 B、公平性原则 C、流动性原则 D、公开性原则
17
8、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。董事会负责（ ABCD ）
A、负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。 B、负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况。
C、负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。 D、负责审批组织机构。
E、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有 17
9、审计委员会的主要职责：（ABCD）
A、监督银行的内部审计人员和外部审计师。
B、核准或向董事会（或股东）建议核准外部审计师的聘任、费用和解聘。 C、审查和批准审计范围和审计频率，受理审计报告。
D、确保管理层对审计报告中所指出的控制缺陷、不符合政策、法律和监管规定的做法以及审计人员已识别的其他问题，及时采取适当的纠正措施。
180、中央明确提出，农村信用社改革的总体要求是
（ ABCDE
）
A、明晰产权关系
B、强化约束机制 C、增强服务功能
D、国家适当扶持
E、地方政府负责
三、判断题
— 14 — 18
1、金融机构高级管理人员未经国家有权部门批准，不得在党政机关任职，不得兼任其他企事业单位的高级管理人员，不得从事除本职工作以外的任何以营利为目的的经营活动。(√) 18
2、根据《江苏省农村信用社县（市）联社完善法人治理结构工作的指导意见》，县（市）联社理事会对本联社社员代表大会负责，业务上接受省联社理事会的指导。(√) 18
3、商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。(√) 18
4、商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的下限，确定存款利率，并予以公告。 (Χ) 18
5、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件可优于其他借款人同类贷款的条件。(Χ) 18
6、商业银行拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲臵资金。 (√) 18
7、商业银行的工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝的，应当给予纪律处分；造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。(√) 18
8、公司治理是一种据以对工商公司进行管理和控制的体系。(√) 18
9、银行公司治理是指控制、管理银行的一种机构或制度安排，是银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。(√) 190、风险管理的最基本要求与公司治理的核心内容是一致的。(√) 19
1、风险管理与公司治理面临的一个共同问题是建立有效的激励约束机制。(√) 19
2、董事会应制定并在全行贯彻执行条线清晰的考核制和问责制。(√) 19
3、股份有限公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。（Χ）
19
4、股份有限公司变更为有限责任公司的，公司变更前的债权、债务在变更后不再承担。（Χ）
19
5、公司的经营范围由公司章程规定，并依法登记。(√) 19
6、全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十。(√) 19
7、有限责任公司设立董事会的，股东会会议由董事长召集，总经理主持。（Χ） 19
8、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询、建议并进行表决。（Χ） 19
9、股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。（Χ）
200、稳健公司治理是银行安全稳健运行的一项基本要素，如果不能有效地执行，就会影响银行的风险状况。(√) 20
1、董事会有责任保护银行及其股东的最大利益不因大股东（或控股股东）违法或不恰当的行为或影响而受到损害。(√) 20
2、商业银行可以接受本行股票为质押权标的。（Χ） 20
3、商业银行行长不得担任审贷委员会成员，但对审贷委员会通过的授信决定拥有否决权。(√) 20
4、商业银行分支机构具备法人资格。（Χ）
20
5、农村合作银行的股本划分为等额股份，同股同权、同股同利。（Χ）
20
6、农信社在吸收股金时，可以适当承诺股金分红或对股金支付利息。（Χ）
20
7、农信社交由省级政府管理后，政府财政资金可直接入股农村商业银行。（Χ）
20
8、银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处五万元以上二十万元以下罚款。（Χ）
20
9、银行业金融机构的审慎经营规则，由法律、行政法规规定，也可以由国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规制定。(√)
210、商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。(√)
211、《商业银行内部控制指引》规定，鉴于金融行业的特殊性，内部审计力量不足应及时调配，不得将审计任务委托社会中介机构进行。（ × ）
212、商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。使用和保管密押的人员应当保持相对流动，但人员变动应当经主管领导批准，
— 15 — 并办好交接和登记手续。（ × ）
213、商业银行应当指定某一个机构或部门负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。（ × ）
214、五级分类以贷款内在风险为主要依据，内在风险是由于贷款逾期而形成的风险。（ × ）
215、《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人不定期进行对账，并确保对账的实时有效。（ × ）
216、贷款承诺不包括在授信业务范围之内。（ × ）
217、商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报银监会备案。（ √ ）
218、农村信用社各类正常抵押贷款的风险权数为50%。（ √ ）
219、房地产开发贷款是指向借款人发放的用于开发、建造向市场销售、出租等用途的房地产项目的贷款。（ √ ）
220、个人住房贷款是指向借款人发放的用于购臵、建造和大修理以商业为用途的各类型房产的贷款。（ × ）
2
21、商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。内部控制评价包括过程评价和结果评价。（ √ ） 2
22、商业银行内部控制评价由中国人民银行及其派出机构组织实施。（ × ） 2
23、信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。（ √ ） 2
24、商业银行应建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信进行统一管理。（ √ ） 2
25、《商业银行风险监管核心指标（试行）》明确，流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。（ √ ）
2
26、商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。（ √ ） 2
27、被审贷委员会一次否决的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。（ × ） 2
28、银行应当对同一客户的各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。（ √ ） 2
29、贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策。（ √ ）
230、借记卡不可透支款项，所以商业银行发行借记卡，不必按照实名制规定开立账户。 （ × ）
2
31、商业银行下级机构会计主管的变动应不必经上级机构会计部门同意。（ × ） 2
32、债权消灭留臵权不消灭。（ × ）
2
33、抵押物依法被继承或者赠与的，抵押权不受影响。（ √ ）
2
34、银行业监督管理机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构可以依法对该银行业金融机构实行接管或者促成机构重组。（ × ）
2
35、内部控制评价应遵循的重要性原则是要依据风险和业务发展的重要性确定重点，关注重点区域和重点业务。（ × ）
2
36、商业银行只接受国务院银行业监督管理机构的监督管理。（ × ） 2
37、国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。（ × ）
2
38、中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标（试行）》的通知中指出，盈利能力指标包括成本收入比、资产利润率和资本利润率。其中，资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比，不应低于1%。（ × ）
2
39、商业银行应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，避免因管理层的变更而影响其连续性和稳定性。（ √ ） 240、农村中小金融机构应将风险管理和内部控制考核纳入经营管理综合考核之中。（ √ ）
— 16 —
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