财务管理制度
2020-03-03 07:46:38 来源：范文大全收藏下载本文
财务管理制度
（试行）
为加强财务管理，规范财务行为，以适应机构改革的需要，根据《会计法》、《会计准则》等有关财经法律、法规的规定，结合本单位实际，特制定本制度。
一、财务管理体系
1、财务活动在科协主席主持下，由办公室和会计核算中心分工负责，市科协为一级财务核算单位，财务由市预算会计核算中心统一进行核算。
2、科协财务由主席主管，办公室为具体职能部门，由财务人员报帐。南湖、秀洲二区的专项经费，原则上按核拨经费额度包干使用，纳入统一管理。
3、负责对市科技馆的财务拨款，加强财务监督管理，规范财务核算。
4、经费收支必须统一纳入本单位财务归口管理，严格按照市财政和单位核定年度收支预算计划，对资金使用情况进行监督控制。
二、严格实行预算管理
1、各职能处室根据年度工作任务在年初编制本处室的全年度收支预算，由办公室进行综合平衡后，编制年度预算方案，预算方案经主席审核后，由主席办公会议讨论通过，报送市财政局。办公室负责单位日常用款计划与控制，由财务人员向主席汇报收支执行情况，每季做好财务分析报告，按时提供会计报表以及财务管理所需要的相关资料；负责单位财务制度的制定和修改；负责财产物资管理。
2、根据市财政统一要求，各单位必须提前一个月上报财务用款计划。各科室于每月20日前将下月工作安排与用款计划报办公室。
1 严格按预算方案安排活动支出，对未列入预算的活动支出，必须经领导同意方可支出。
3、鼓励各处室积极向有关部门及上级部门争取项目经费，对争取的项目经费实行专款专用。
三、严格财务审批权限，坚持报销签字制度
1、科协实行“一支笔”签批，科协主席审批各项费用开支。各处室一般人员费用报销由处室负责人审核，处室负责人报销由分管领导审核，主席审批。
为提高工作效率，每周一下午进行签字报销，办公室原则上需在三个工作日内报销完毕。
2、会议费支出：会议费支出标准，按照嘉财行（97）377号《关于调整市、区行政事业单位会议接待费标准的通知》执行，召开会议前需编制会议预算，经分管领导审核，由财务人员持会议预算审批表及有关会议通知报财政审批，会议结束后各处室凭会议开支的有效单据及时与财务人员结算。
3、差旅费支出：工作人员出差补贴标准和住宿标准按照嘉财行（2002）1 号《关于印发（嘉兴市本级行政事业单位工作人员差旅费开支规定）的通知》的规定执行。
4、医疗费支出：医疗费的报销，严格按照新基本医疗保障制度有关规定执行。本单位子女（18周岁或高中在校生）以下医药费，经财务人员审核后一律按药费总额60%报销。
5、业务费支出：业务接待费的支出标准，按照财政核定预算控制口径为单位日常公用经费综合定额的2%拨给，因此必须严格控制业务招待费支2 出，各处室因公接待需在分管领导同意下通知办公室，由办公室统一安排。接待下级单位人员由相关处室原则上安排在机关食堂内，用餐标准为人均20元。
6、车辆维修费、燃料费、里程补助费支出。车辆需要维修时，驾驶员填制维修审批表，提出修理项目，预计修理费用，报办公室审核，报主席审定。燃料费根据财政规定实行政府集中采购，超定额部分燃料费统一由办公室购买，驾驶员根据需要领取。里程补助费的报销由财务人员根据办公室提供里程清单进行核算。
7、书报杂志费支出：公费书报、杂志资料费订阅，在每年10月份由各处室列出订阅清单，由办公室汇总，报领导审批后统一订阅。
8、印刷费支出：各处室印刷文件、资料费用，由各处室在每月月底提供清单（轻印中心除外），由办公室统一结算、报批。
9、培训费支出：经组织批准参加学习的费用，按现行规定报销。参加本科学习的，其学习费用除学杂费外全额报销。参加研究生（班）的，学习费用由学员自负15%，其中在每学期结束后凭有关学费发票和本学期的成绩单（最后一学期凭毕业证书）报销70%，学习结束后，凭毕业证书再报销自负部分的50%。
学期期间中断学历教育的或学习结束未取得毕业证书的、学校不予毕业的，经办公室核查后其费用由财务通知核算中心从其本人工资中予以扣还。
经组织推荐参加学历教育其学习费用全额报销，未经组织批准同意参加各种学习的其学习费用由本人自理。
四、借款和财物购置管理
1、借款管理：因工作需要，向财务借款的，须填制借款单（一式三联），由主席审批，借款一般在当月结清，特殊情况特殊处理。
2、固定资产购置：购置固定资产（单价在800元以上）须列入当年预算计划，未列入年初预算的固定资产如确属急需，须经领导批准，属于专控商品，同时报市控办审批，属政府统一采购的物资报政府统一采购办理。
3低值易耗品购置、领用：物品购置时，要编制预算，经领导审核后统一采购。一般办公用品由办公室人员按需购置，各处室特殊物品由办公室与相应处室人员共同购置。
健全办公用品领用制度。办公用品管理人员应建立相应台帐，对购回低值易耗品的数量、金额、品名逐项进行登记；领取时由领取人在领用登记簿上登记所领用的物品的名称、数量及领取日期并签名。
4、一切需报销的原始凭据必须手续齐全，品名、数量、单价、金额相符，500元以上零星物品需附清单。发票须有经办人、证明人签名，报主席审批后予以报销。
五、固定资产管理制度
本单位的固定资产是国有资产的一部分。单位所有人员有责任、有义务关心爱护和合理使用好固定资产，确保国有资产的安全、完整。任何人不得以任何理由故意损坏固定资产和将固定资产占为已有。
1、办公室为单位固定资产管理部门，负责固定资产统一管理，建立固定资产总帐和明细帐。
2、各处室为固定资产使用部门，负责固定资产合理使用，对本部门常用的设备器具应指定专人具体负责保管。
3、对本单位增加的固定资产，由财会人员配合会计核算中心及时入帐；4 同时办公室负责管理固定资产人员要做好固定资产的实物登记工作。
4、每年年底，办公室会同有关处室对本单位的固定资产进行一次盘点，核对，做到帐帐、帐实相符。盘盈盘亏固定资产以及报废报损的固定资产应及时查明原因，报主要领导审批同意后，报市财政局审批，批准后将批件送核算中心作会计帐务处理。
5、对固定资产的修理，各处室应事先向办公室提出修理意见，由办公室统一办理。
6、固定资产移交，因工作人员轮岗或调离本单位工作，应办妥其所保管的固定资产移交手续。
六、加强现金、支票、票据管理制度
1、建立现金日记帐，库存现金要控制限额，公私款项严格分开，严禁私借和挪用公款，保管现金要提高警惕，库存现金每月清点，发现差错，及时查清。
2、各种费用的收取，一般通过银行转帐，用现金收取要认真辨别以防假钞。
3、现金发放和收取必须由财务人员负责，一切发票由财务人员保管，不得转借他人。
4、各种支票加强保管，不准签发远期支票，不准签发空头支票，不准出借银行帐户和支票。
5、财务人员加强对财务知识学习，准确使用会计科目，正确处理会计事项，严格审核各项开支，做到会计工作制度化、规范化，帐、证、表三统一。
6、对每年形成财务档案，要整理立卷，装订成册，及时归档。
七、财务监督
1、财务人员要按照国家的有关法律、法规及财务管理制度，对经费收支情况的真实性、合法性和正确性进行审查和监督。
2、进行年度财务决算后，由办公室财务人员负责编制年终决算报表，向主席汇报年度收支执行情况。
3、根据有关部门要求，办公室财务要积极配合财政、审计等有关部门对单位进行财务审计和检查。
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公文签发传阅流转办法
（试行）
为规范公文签发程序，提高办公效率，结合市科协实际，特制定本办法。
一、公文签发流转办法：
1、承办部（室）撰写文稿，填写发文底稿。
2、分管主席审阅内容。
3、办公室主任核对。
4、主席签发。
5、办公室文书对文件格式进行把关、编号。
6、承办部（室）完成印刷、校对、装订。
7、承办部（室）在校对人栏内签名后，将发文底稿、电子文档和需盖章的文件一并送办公室。
8、办公室对文件进行最后把关后盖章、存档。
9、承办部（室）发送文件，按需在网上公布。
10、如为联合文件，相关部门的领导签发、盖章发送等事项，由承办部（处、室）负责。
二、公文传阅流转办法：
1、文件收文后，办公室按需进行编号，送主席、副主席、科室签阅。
2、各部（室）根据领导签示进行办理，按需对文件进行复印留存备查。
3、办公室要做好文件的收发传阅归档工作，按领导要求及时准确查阅文件。
学习制度
（试行）
为进一步加强干部队伍建设，切实提高科协干部职工的思想政治素质和业务水平，结合市科协实际，制定本制度。
一、根据上级部署和工作实际，市科协办公室应在每年初制订年度学习计划，同时根据阶段工作任务拟定阶段性学习安排，确定学习重点。
政治学习要讲究系统性和针对性，要把着力点放在完整地把握理论和实现学与用、知与行、说与做的统一上，理论与实践的紧密结合上。业务学习以学习与科协、科技工作相关的知识为主，注重实效，把着力点放在业务水平和工作能力的进一步提高上。
二、学习采取个人自学和集中安排相结合的办法进行。
学习坚持以个人自学为主。全体同志既要积极参加集中学习，又要自觉抓好自学。同时，要妥善解决工学矛盾，保证学习计划的完成。
集中学习分中心组学习、各部（室）学习二个层次。中心组集中学习一般每月—次，由中心组组长召集。各部（室）业务学习每季一次，由各部（室）负责人召集。
三、建立必要的学习激励和约束机制。
每次集中学习，都应将参加人员、学习内容、讨论情况等作认真记录。中心组集中学习，由办公室负责作好记录；各部（室）组织学习，由各部（室）作好记录。
每位同志参加学习情况作为公务员平时考核和年度考核内容之一。
四、党员干部的学习教育，根据上级党委和党支部的统一要求，另行组织。
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车辆使用管理规定
（试行）
为保障领导和科室工作用车，使车辆管理工作制度化、规范化，特制定本规定：
1、车辆安排由办公室负责，原则上保证工作用车。优先安排领导工作用车、2人以上的市外工作用车，在此基础上，安排市内工作用车。
2、车辆原则上不外借、不由个人直接指派。
3、车辆的养路费、保险、年检年审、通行证办理等工作，由驾驶员落实。
4、驾驶员应熟悉车辆的性能、特点、精心维护保养车辆，做到车辆整洁、车况良好。车辆按市有关规定实行定点维修保养。
5、车用汽油实行定点加油制度。由驾驶员在指定的加油站加汽油。车用汽油与公里数挂购，每季统计一次。
环境卫生制度
（试行）
为创造一个文明、整洁、舒适的工作环境，树立市科协新形象，特制定本制度。
1、各部（室）内部的卫生工作，由部（室）自行负责，要求坚持每天上班前做好打扫工作，下班后及时整理办公桌上的物品，关闭各类电器，做到室内橱柜放置有序，桌面物品摆放整齐，地面清洁无垃圾，空气清新无异味，门窗洁净无污垢，墙上整洁无乱挂。
2、各部（室）使用会议室后，由召集会议的部（室）负责及时整理、清扫，要求做到桌椅摆放整齐、清洁无尘垢，地面无垃圾、烟蒂，卫生用具摆放有序，关闭门窗、电器，确保整洁、安全、节能。
3、办公室外的过道、会议室等公共场所的日常卫生工作，由各部（室）按月轮换负责（详见附表），全体工作人员有保持公共场所清洁的义务和责任。
4、工作人员使用复印机（传真）后，及时清理复印机旁的办公桌，保持（复印机）桌面干净整洁，地面无纸屑。
5、元旦、春节、五
一、国庆节等重要节日和活动前，进行大扫除，做到人人参与 。
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