人事审计计划

计划如下：

一、薪金、津贴及社会保险 1.制度

（1）对人力资源部相关人员进行访谈，了解有关薪金、津贴、社会保险的相关制度及规定

（2）获取相关制度的书面文件，检查是否通过高级管理层的批准 （3）审阅社会保险制度，评估与国家政策规定的符合程度

（4）从人力资源档案中抽取新员工或新晋升、调派员工的档案，对照公司薪金、津贴制度及规定，查看其薪金、津贴标准是否符合规定

（5）抽查发现不符合规定的薪金、津贴标准，查看是否有高级管理层的批准并评估其合理性 2.计算的准确性

（1）对人力资源部门相关人员进行访谈，了解薪金、津贴的计算、复核及审批流程；

（2）从存档的薪金、津贴计算表中抽取部分，对照其考勤记录等资料，审核工资计算基础是否准确，复算其薪金、津贴、社会保险以及代扣个人所得税是否被准确计算

（3）查看薪资计算表是否有复核人员及人事部门主管的审批签字

（4）对薪酬及人力资源管理制度进行检查：目前的薪酬体系是否健全合理，是否得到严格执行，员工奖金的考核及发放是否存在随意性，员工的招聘、培训、考核、升职等的管理制度。 3.发放

（1）对人力资源部、财务部相关人员进行访谈，了解薪金、津贴的发放制度，形式及流程；

（2）从薪金、津贴发放记账凭证中抽取部分，查看是否及时发放，是否有经授权批准的、审核后的薪金、津贴发放表，是否有批准的付款申请 4.社保

（1）获取人力资源部投保名单，对照员工名单，评估是否相符

（2）从社会保险明细账中抽取部分，追踪到社会保险缴纳单据，查看是否按时缴纳；

二、考勤 1.制度 （1）对人力资源部相关人员进行访谈，了解有关考勤与休假的相关制度或规定； （2）获得书面的考勤制度及休假制度范本，评估其是否符合国家有关法律法规的规定，是否有管理层的签字 2.计算

（1）抽取部分月份的考勤统计表，选取较长加班时间的员工记录，查看其加班是否经过批准，加班记录是否准确

（2）抽取部分月份的考勤统计表，选取较长休假时间的员工记录，查看其休假是否经过批准，是否符合相关制度

（3）抽取部分月份的考勤统计表，选取较长出差时间的员工记录，查看其出差是否经过批准，是否符合相关制度

三、雇佣、晋升、调派、合同到期及中止 1.雇佣 （1）获得各年度人力资源计划，查看是否有高级管理层的签字或确认； （2）获得当期期末人员汇总表（分部门），与年度计划进行对比，了解产生差异的原因

（3）对实际雇员超出计划的部门，查看计划外雇佣需求文件，是否经过高级管理层的签字确认

（4）获得企业职位设置以及职位说明书面文件，检查是否一致

（5）获得企业有关雇佣的政策与程序，查看是否有适当管理层的签字，是否有保密协议的要求和签订

（6）从人力资源档案中抽取本年度雇佣人员的简历、面试记录、管理层对雇佣的批准文件、体检记录、录用文件、劳动合同，检查文件是否符合程序及批准签字是否齐全；

（7）对照雇佣职位资格要求，检查招聘简历、面试记录及体检记录的符合程度 2.晋升

（1）获得企业有关晋升的政策与程序，查看是否有适当的管理层的签字； （2）从人力资源档案中抽取部分本年度晋升人员的简历、业绩考评资料、晋升文件、批准文件，检查文件是否符合程序及批准签字是否齐全

（3）对照晋升职位资格要求，检查简历、业绩考评资料的符合程度 （4）业绩考评（见

五、考评） 3.调派

（1）获得企业有关调派的政策与程序，查看是否有适当管理层的签字，是否有保密协议的要求；

（2）从归档的人力资源档案中抽取部分本年度调派人员的简历、调派文件、批准文件，检查文件是否符合程序及批准签字是否齐全

（3）对照调派职位资格要求，检查个人简历、调派的符合程度 4.到期及中止

（1）获取企业有关合同到期及中止的政策与程序，查看是否有适当的管理层的签字

（2）抽取部分本年度合同到期或中止人员的资料，检查人力资源部面谈记录、合同到期及中止批准文件、退工文件是否齐全，是否符合程序及批准签字是否齐全

四、培训 1.计划

（1）获得人力资源部培训工作规划，评估是否与企业发展规划相适应

（2）获得人力资源部的年度培训计划及预算，查看是否有高级管理层的签字或确认 2.执行

（1）从培训文件中抽取部分，查看是否处理员工的培训需求，是否按计划执行培训，培训的内容是否与计划一致，是否取得培训反馈意见或员工的培训总结与心得

（2）抽查新入职员工、转正员工、晋升员工的资料，查看是否有相应的培训合格记录，并且所接受的培训是否相符

五、考评

（1）访谈管理层是否有业绩考评的流程或制度，并获得流程制度，查看是否得到高级管理层批准； （2）从归档的业绩评价文件中抽取部分，查看是否按规定的周期、方法、标准进行业绩评价，是否有评价双方的签字，人力资源部的确认等

（3）追踪到员工工资水平变化记录或升迁记录，确认业绩考评对薪金和晋升的影响

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