3月2日财务部学习业务

2014年3月2日——3月 日在财务部学习（总结）

一、出纳所需账簿和单据

①现金日记账簿（两本红和绿）

②银行日记账簿

③一松科技公司收据（三联式）

④现金借款单

⑤记账凭证

⑥欠条

⑦费用报销单

⑧票据粘贴单

二、出纳总结

（一）现金业务

①记现金流水账（红皮）——记录发生的每一笔现金收支业务。

②根据原始单据填制记账凭证。

③根据记账凭证登记现金日记账（绿皮）。

④收到现金填制收款收据一式三联（第一联留作存根，第二联给交易对象，第三联作为填制记账凭证的依据）。

⑤粘贴收据、加油费发票等原始凭证。

⑥加油费发票上要填写司机、车管组、部门主管姓名，还要找兰姐签字。

⑦借款时要打欠条（金额的规定：），或填写借款单，借款时要有借款人签字、部门主管签字、生态园暂定赵主任签字,3万及以上还要有孙总签字。

⑧费用报销时，填写费用报销单，要有报销人、部门主管、张帅、孙亦兰、孙总签字。

⑨每天填制日现金收支明细表、日费用支出明细表。

⑩现金金额控制在两万以内

（二）银行存款业务

生态园视情况而定，公司主要是对公业务，生化和肥业

三、公司会计（学习内容）

1、会计科目的设定（公司内部）

2、日常业务记账凭证的填制

3、账簿的种类如总账有哪些、明细账有哪些，登记情况，填写格式

4、关于固定资产的处理（折旧方法、年限、固定资产减值损失）

5、每日需不需要出营业报表以及报表的格式

6、关于盘点的规定及年底清资的规定,盘点前的准备事项

7、对低值易耗品的处理

8、会计所需票据

思想汇报 3月2日

3月2日升旗仪式主持稿

3月2日 全委会发言稿

3月2日国内外时事政治

3月2日例会内容

小升初练习(3月2日)

3月2日一句话新闻

西山区科技局 3月2日

3月2日交流学习情况

寒假开学讲话3月2日

《3月2日财务部学习业务.doc》

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