公司数据分析总结

2020-03-03 10:29:09 来源：范文大全收藏下载本文

公司数据分析

1速动资产金额应等于（现金及现金等价物+有价证券+应收账款） 2或物价处于稳定上涨时期，公司采用后进先出存货计价法，会加大核算成本，压缩了当期账面利润，少纳了所得税

3、商誉=收购价—权益

4、主营业务成本=产品的材料成本+工人工资+设备折旧+水电费及辅料

5、销售成本=主营业务成本+广告、促销及文宣费+销售税金（增值及营业税）+管理、业务费

6、经营租凭：（出租承租其它机构财产或设备）为表外项目，这些项目的金额没有在资产负债表上记录为资产或负债，信息披露在报表附注中，因此此项也应计入债务。

7、优先股（享有固定分红，优先清偿，无表决权特点）也应视为长期借款。

8、少数股权即非全资子公司的少数股权投资者的权益，应计入负债。

9、股东权益、普通股权益、股东投资、账面价值、净值、净资产都与权益相近。

10、资本公积：为资本（股本发行溢价）溢价+其他与企业经营收益无关的资本公积+资产评估增值+接受的捐赠资本（如国家某些技术的拨款扶持）+资本折算差额（是外币资本因汇率变动产生的差额，此项的差价不能用于转增资本或弥补亏损），资本公积只能按法定程序

转增为资本，不少上市公司用资本公积转增资本，增发股票。

11、留存收益：是指公司在经营过程中所创造的，但由于公司经营发展的需要或由于法定的原因等，没有分配给所有者而留在公司的盈利，源于企业的盈余公积和未分配利润。

盈余公积：指企业按照规定从净利润中提取的积累资金，包括法定公积金、任意公积金等，法定公积金按利润（减去弥补以前年度亏损）的10%或自愿更高的比例收取，法定公积金累计达注册资本的50%时可以不再提取，任意公积主要是公司制企业按照股东大会的决议提取。（公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但资本公积金不能用于补亏损）

未分配利润指企业实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在企业的、历年结存的利润，是企业所有者权益的组成部分。

再投资收益：为投资者投资分期付息债券，将分期付息债券的利息收入（债券记息时间终止前）再投资于付息债券（记入本金）而而获得的收益。

资产负债表关键投资评价指标公司资产负债表的强健程度三大投资评价指标：流动性/效率资产业绩及杠杆。

流动性、效率

流动性吃紧比利润吃紧的状况还要差，利润减少时，公司会卖掉、削减盈利能力差、过时的业务或产品。而流动性危机时，公司一般会卖

掉盈利能力最好或最有前途的部分，这样能迅速获得现金。

流动比率=流动资产/流动负债应该高于2/1为宜。（注意负债平均付款期、应收账款时间及存货周期之间的长短关系，区别对待。）营运资本=流动资产—流动负债

速动比率＝（流动资产合计－存货及一些有不确定因素的流动资产）/流动负债合计保守速动比率＝0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/流动负债

企业设置的标准值：1

意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。

分析提示：低于1的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。存货周期：指一类产品、材料或单品进出仓库的循环时间，制造业中存货周期通常根据客户的月需求量和下订单频率而定。

经营周期：应收账款和存货转变为现金所需花费的时间。周转率是指每年的经营周期次数。