财务管理部部门职责
2020-03-02 14:24:44 来源：范文大全收藏下载本文
环城城建企业管理标准HC 103-2009
财务管理部职责及员工岗位职责
HC 103-2009
1 总则
1.1为规范公司财务管理部的职责，以便于财务管理部建立和规范财务管理体系，特制订本标准。
1.1本标准规定了财务管理部及员工岗位的职责范围。
1.2本标准适用于公司的财务部门及员工。
2组织职责
本标准的制定、实施由财务管理部负责。
3 部门职责
根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际贯彻执行国家有关财经政策规定，加强财务管理，规范财务工作。
负责按照相关法律、法规的规定建立健全公司内部财务管理控制制度，完善会计核算体系，组织实施全公司的会计核算；保证资金正常运行，维护资金安全，降低财务风险。
负责编制公司年度收支预算计划；参与筹划公司资本的运行和长期投资的论证；合理筹集、调度和使用资金。做好会计基础工作，做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作。加强财务核算管理，提高财务数据的及时性和准确性。即建立适当的财务预算管理体系，促使形成科学合理的约束激励机制。
主管公司资产管理工作，编制公司固定资产发展计划、年度购置计划、大修计划，拟定添置、改良、处置的优选方案，负责购置/调配的管理同时有效监督、检查公司的财产保管及使用，并定期盘查。
负责对安全生产专项费用进行管理,制定相关管理制度,设置安全生产费用专项科目,编制年度安全生产资金使用计划/规定,对项目部安全生产专项资金的使用等进行监督检查。
负责对口专业的荣誉申报，协调与银行、税务、财政等相关部门的关系，及时提报税务要求资料，准确核算交纳税款。
负责公司内会计科目、账簿的设置和管理，保证会计档案资料、财务印鉴、票据的安全完整。负责现金、票据、项目资金管理办法的制订，做到手续完备、资金安全。
准确掌握财务运行情况，定期分析、整理、考核财务计划执行情况，及时为领导决策提供准确的财务信息，并提出合理化建议。
根据相关制度规定和领导授权对公司机关的日常费用开支进行审批、报支。 编制财务人员的岗位职责及考核标准，组织财务人员加强业务知识学习，提高整体素质，提高服务意识。
全面审核资金的支出及协调工程款的收取。 完成公司领导交办的其他工作。
4岗位职责
4.1财务管理部经理（主管会计）岗位职责
4.1.1 在公司总经理领导下全面负责本部门工作。
4.1.2 主持本部工作，负责公司财务管理和会计核算工作，对本部门职责范围
工作负有领导责任。
4.1.3 具有会计专业技术资格，熟悉国家财经税务法律、法规，国家统一的会
计核算制度，会计监督制度，会计机构和会计人员管理制度及会计工作制度。依据国家规定，结合企业特点，制定本企业会计核算办法，具有良好的组织能力和会计职业道德，负有会计责任。
4.1.4 组织企业全面预算管理，编制公司财务计划，加强定额管理、成本控制、
预测、分解，落实各项财务指标，考核评价各项目目标管理经济责任制，贯彻执行情况。
4.1.5 加强资金管理，努力开源节流，搞好流动资金的核定和资金的融通、筹
集、分配工作，全面协调公司资金的支配情况，审核现金的流出。
4.1.6 按照国家有关会计工作规范要求设置会计帐簿进行会计核算，负责日常
财务报销、结算、审核，履行会计监督，控制费用支出，及时填制凭证、登记帐簿、编制财务报告。提供合法、真实、及时、准确、完整的会计信息。
4.1.7办理有关工商、税务事宜及发票申购使用管理，负责公司各项税费的交
纳，监督和检查工作。
4.1.8 组织协调公司各部门对工程款的收取工作，组织指导项目部与甲方项目
工程的财务决算工作，负责审核汇总各项目部的财务报表，定期编制企业财务会计报告，负责向公司领导及相关部门提供财务状况和经营成果报表、资料。
4.1.9 组织公司全面经济核算、清产核资、参与经济合同的会签、经济决策，
定期对公司经济形势、财务状况成本管理进行预测、分析，对实物资产管理进行监督稽查，保证公司的财产物资完整无缺，保证公司净资产的保值冲值，提高企业管理水平和盈利能利。
4.1.10 协助公司领导搞好资本经营，公司运作，对公司的投资决策、融资决策、
分配政策，分析论证、项目评估。
4.1.11 协助人力资源部组织会计人员、成本核算员的业务培训和考核。
4.1.12 保守公司商业秘密，妥善保管会计凭证、帐表及其他会计资料，定期整
理会计档案，负责会计档案的装订、整理、保管、存档，遵守财政部、国家档案局的《会计档案管理办法》。
4.1.13 客观公正，廉洁正直，遵守维护内部会计控制制度、稽核制度，会计人
员逥避制度及规定，防止欺诈及舞弊。
4.1.14 负责公司财务印鉴的保管工作。
4.1.15 完成公司领导交办的其他工作。
4.2会计岗位职责
4.2.1 在财务管理部经理领导下开展工作。
4.2.2 负责公司对各项目部的工程结算、统计分析、成本控制情况编制与汇总。
4.2.3 建立公司成本费用台帐，完善公司成本分析资料。负责公司各职能部门
费用指标的制定，并对费用的使用监督考核。
4.2.4 指导监督各项目部的进行成本控制工作，对成本费用进行事前、事中控
制。并负责负责组织公司及项目部的经济活动分析工作。
4.2.5 按照主管税务机关要求，按时办理税务登记，税务年检，编报各种税务
报表，按期交纳各项税费。
4.2.6 对固定资产进行正确的分类核算。定期盘点公司所属固定资产，做到帐
实相符。
4.2.7 负责审核原始凭证的合理性、合法性、数字的正确性。
4.2.8 负责职工工资计算，职工欠款、备用金帐务处理，随时与经办人核对帐
目。负责公司机关及各项目部管理和施工费用的审核报销。
4.2.9 负责日常报帐业务，协助财务管理部经理对原始单据审核把关，对手续
不完整、不合理、不合法的开支拒绝办理。
4.2.10 负责各项计提、摊销和低值易耗的结算工作。
4.2.11 定期编制各种会计报表。负责公司发票的购买、保管及开具工作。
4.2.12 根据人力资源部提供的人员增减变化记录按月缴纳保险金，协助办理劳
动部门的年检并负责公司各类与财务有关证件的年检、换证工作。
4.2.13 完成财务管理部经理交办的其他工作。
4.3出纳岗位职责
4.3.1严谨勤奋，廉洁奉公，具有会计从业资格，熟悉国家会计法规、企业会计制度和国家金融法规，支付结算办法，银行开户、管理票据结算、支票、汇票、信用卡、汇兑，现金管理制度，有较好的业务能力和会计职业品德。
4.3.2根据审核无误的会计凭证，办理现金、银行存款的收付结算业务；付款时，应复核记帐凭证及原始凭证，对不合理、不合法的凭证坚决拒付。；收款时，要当面点清，防止差错，货币要防止假钞，票据要注意印鉴、手续。
4.3.3每日依据所收付的现金，银行存款会计凭证，序时、明细、准确登记现金、银行存款，记帐及其他支出帐，并保证其发生额与余额和总帐一致保管资金一致。
4.3.4遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金支付，遵守库存现金限额管理，及时将多余的现金交存银行，每日盘点库存现金做到帐款相符，日清日结，及时做好与银行对帐工作，月末或季末编制银行存款对帐调节表，防止公司的资金流失。
4.3.5严格保存和使用现金支票及转帐支票，不得将空白支票转交他人，支票和印鉴要分别存放，和会计分别保管支票印鉴，以防损失；不得签发空头支票，不准出借银行帐户。
4.3.6保证库存现金和各种有价证券的安全完整无缺，严禁挪用现金，严禁白
条，若出现此类情况或现金、有价证券发生短缺，属于出纳人员责任的要由出纳人员赔偿。
4.3.7办理各种转帐结算业务，负责和银行的沟通，取回单、对帐单，了解银行的管理信息，及时核对银行存款。
4.3.8负责保管库存现金和各种有价证券，注意资金安全防范错施保守保险柜密码的密秘，保管好钥匙，不得任意交与他人。
4.3.9对于空白收据等会计重要单据，必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用、注销手续。
4.4.10负责公司法人印鉴的保管，负责公司收据、支票的保管及开具工作，对已开出款未收的收据登记管理。
4.4.11负责员工工资表的编制工作，按时发放工资。
4.4.12负责财务管理部合同及协议的保管工作。
4.4.13完成财务管理部经理交办的其他工作。
5检查与考核
5.1本部门职责履行情况的检查与考核由公司总经理负责，员工岗位职责 的履行情况的检查由本部门经理负责。
5.2检查与考核采用考察完成任务状况，审查工作总结和检查归档资料等方法。
5.3考核周期和时间由主管领导确定，但每年至少应有一次。
5.4经考核对职责履行差、不作为、渎职等当事者，依照相关管理标准处置。 6归档材料
6.1述职报告。
6.2工作总结。
6.3财务相关凭证、账本、报表。
6.4检查考核形成的资料。
本标准由总经理提出
本标准由财务管理部负责起草并解释
本标准于2009年8月20日发布，2009年9月1日实施
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