进出口核销岗位职责
推荐第1篇：进出口核销备案申请书
进出口核销备案申请书
市外汇管理局：
我公司于
年
月
日在青县工商行政管理局注册成立（注册号
），注册资本为人民币
，于
年
月
日在外贸管理局备案（备案登记号：
，进出口企业代码：
）取得进出口资格，并于
年
月
日在沧州市海关办理了自理报关单位注册登记（海关编号：
）。为使于开展出口售汇核销业务，现根据进出口收付汇核销管理有关规定，向贵局申请出口收汇核销业务备案登记。
请予审核批准。我公司保证：
1、所提供的材料真实无讹；
2、严格遵守出口收汇核销管理规定办理出口收汇核销业务；
3、及时、如实向贵局申报出口是汇核销执行情况。
此致
敬礼
法人代表签字 年
月
日
推荐第2篇：进出口核销业务知识测试卷
进出口核销业务知识测试卷
工作单位：常州坤立机械制造有限公司 姓名：刘小庆 成绩：__________
一、填空题：(30分)、
1、出口收汇核销业务的主要法律依据是《中华人民共和国外汇管理条例》，《出口收汇核销管理办法》、《出口收汇核销管理办法实施细则》。
2、出口单位到外汇局领取纸质核销单前，须在中国电子口岸出口收汇系统中提交申请，申请成功后，方可到外汇局领取纸质核销单。
3、出口单位即期收汇的，应在出口报关日起_180_天之内收汇，收汇之日起_10_天内核销。远期收汇的，应按合同规定的日期收汇，收到外汇之日起_10_天内核销。
4、出口单位单笔出口少收汇500美元或多收汇2000美元，按差额核销规定办理核销。
5、以进料对口、进料深加工、三资进料加工等方式出口的，按报关单成交总
价金额收汇核销；按来料加工、来件装配贸易方式出口的，按加工合同规定的工缴费收汇核销。
6、办理一般贸易项下的出口收汇核销时，出口单位应提供的资料是出口收
汇核销单、出口货物报关单、出口收汇核销专用联、外汇局要求的其他材料。
7、已完成出口收汇核销的企业留存资料，按规定应保存5年备查。
8、进口单位因未被列入“对外付汇进口单位名录”而办理进口付汇备案
时，选取不在名录的备案类别；因在注册地以外地区申请付汇而办理进口付汇备案时，选取异地付汇的备案类别；因被列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”而逐笔办理进口付汇备案时，选取真实性审核的备案类别。
9、进口单位付汇后，需在1个月内到外汇局办理核销。
10、
进口单位到外汇局报审后，应将贸易进口付汇到货核销表及所附
单证保存5年备查。
11、进口付汇核销监管实行“合同签约人、付汇人、核销人三者一致”的原 则，明确了进口付汇人必须负责落实所付外汇的贸易背景。
12、不在对外付汇进口单位名录的进口单位不能到银行直接办理进口付汇。
13、预付货款项下的进口付汇备案，预付金额在3万美元以上的，企业还需提供外方银行出具的经银行核对密押的预付款保函。
二、选择题：(30分)
1、核销单在系统网中海关状态为__AB__，可在30天内向外汇局申请注销核销单；
A、未用 B、退关 C、已用 D、挂失
2、出口单位单笔出口___AD__的，按差额核销规定办理核销。 A、少收汇超过500美元
B、少收汇超过2000美元 C、多收汇超过500美元
D、多收汇超过2000美元
3、对于一般贸易项下的出口收汇核销，以下说法正确的是__ACD___：
A、应按出口货物成交总价报关，全额收汇核销 B、可以办理进料以收抵支核销
C、出口单位办理出口收汇核销前，应通过海关电子口岸系统网上完成出口交单
D、出口单位应将已核销的出口收汇核销单、出口货物报关单等单据保存三年备查
4、对于代理出口业务的核销，以下说法正确的是_____ABCD____：
A、有进出口业务经营权的企业均可从事代理业务 B、有进出口业务经营权的外贸企业均可从事代理业务 C、代理人对所办单证的真实性负责
D、可由委托人办理对外签约、出口报关、出口收汇核销 E、外商投企业不能从事代理出口业务
5、办理出口收汇差额核销需提供的资料有___ABCDE___： A、出口收汇核销单； B、出口货物报关单； C、出口收汇核销专用联（部分收汇）；
D、提供经法人代表签字并加盖单位公章的产生收汇差额原因的说明函；
E、应按照产生收汇差额的不同原因提供相应材料
6、企业到外汇局办理出口收汇核销开户备案时，应提供的资料包括__ABCD____：
A、工商营业执照副本原件、复印件 B、企业法人代码证书原件、复印件；
C、税务登记证原件、复印件 D、海关注册登记证明书原件、复印件；
7、进口单位符合以下___ABE__情况的，须在付汇或开立信用证前到外汇局办理进口付汇备案手续：
A、尚未被外汇局列入“对外付汇进口单位名录”的
B、需在注册地以外地区办理付汇或开立信用证业务的 C、付汇金额大于进口报关单金额的 D、邮寄贷物未办理报关手续的
E、被外汇局列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”内的
8、企业到外汇局申领空白出口收汇核销单时，应提供的资料有__ABE____：
A、电子口岸IC卡法人卡 B、企业名称条形章 C、海关代码条形章
D、组织机构条形章
E、加盖单位公章的出口收汇核销单申领表
9、对于进口付汇备案，以下说法正确的是__AC___：
A、进口付汇备案表有效期一般为备案表签发日期之后一个月 B、进口单位未按规定办理进口付汇备案的，事后必须补办 C、企业提供的凭证已盖有“已供汇”或“已核销”的，不予办理备案 D、所有的付汇业务都必须事前备案
10、进出口单位违反相关外汇管理规定，将被处以的处罚有_ABCDE__：
A、警告 B、通报批评
C、没收违法所得 D、罚款 E、构成犯罪的，依法追究刑事责任。
三、判断题：(20分)
1、外汇局根据企业的申领数量发放出口核销单。(√)
2、出口单位核销员领取核销单时，须在“核销单发放基本情况”表的“企业申领人签字”栏处签名，并在核销单上加盖单位名称和组织机构代码条形章。(√ )
3、办理出口收汇核销手续时，企业应提供核销报告表、出口核销单、出口报关单和银行出具的入帐凭证。( X )
4、以加工贸易方式的出口，经外汇局审批后可办理进料抵扣。(√ )
5、深加工结转，转入方视同进口，转出方视同出口。(√ )
6、对于出口单位不收汇核销、全部差额核销和差额备查等情况，外汇局不予出具“出口退税专用联的补办证明”。(√ )
7、执照属地管理的原则，单位在注册地以外办理的进口付汇业务，应 向属地外汇局报审 ( √ )
8、货到汇款项下的进口付汇备案需提供的资料有：进口合同、进口货物报关单、中国电子口岸IC卡。( X )
9、进口单位填制进口付汇备案表应以合同及付汇的商业单据为依据(√ )
10、货到汇款项下付汇的报关单通过联网核查系统没有查到相应报关单电子底帐的，不予办理备案手续。(√ )
四、简答题：(20分)
1、企业遗失出口收汇核销单后应如何处理？
答：出口单位遗失核销单后，视情况分别按下列规定处理： （1）、未用于报关出口的空白核销单遗失后，出口单位应当在一个工作日内在“中国电子口岸出口收汇系统”进行挂失。 （2）、已用于报关出口未办理核销手续的核销单遗失，出口单位应当凭除核销单以外的其他核销单凭证向所在地外汇局提出核销单退税联挂失及补办申请，外汇局审核出口单位提供的核销凭证无误后，通过“中国电子口岸出口收汇系统”对核销单退税专用联进行挂失处理，并在为出口单位办理核销后，于三个工作日内为其签发“出口收汇核销单退税专用联补办证明” （3）、已办理核销手续后遗失核销单退税专用联的，出口单位应当凭税务部门签发的退税情况证明向外汇局提出核销单退税联挂失、补办申请。对税务部门证明未退税的，外汇局在“中国电子口岸出口收汇系统”进行挂处理后，于三个工作日内为出口单位签发“出口收汇核销单退税专用联补办证明”
2、企业在办理付汇到货核销手续时应注意哪些事项？
答：企业在办理付汇到货核销手续时应注意哪些事项？ 答：答：进口单位应当按
月将贸易进口付汇到货核销表及所附核销单证报外汇局审查，在货物进口报关后一个月内到外汇局办理核销报审手续。
推荐第3篇：进出口付汇核销报审流程
进出口付汇核销报审流程
(一) 进口付汇到货的数据报审
1、概念
进口付汇到货报审是进口单位根据《进口付汇核销监管暂行办法》的要求，按月将\"贸易付汇到货核销表\"及所附单证报送外汇局审查的业务过程和手续。
2、业务审核单据
根据《进口付汇核销监管暂行办法》规定，进口单位\"应当在有关货物进口报关后一个月内向外汇局办理核销报审手续\"。进口单位在办理到货报审手续时，须对应提供下列单据：
(1)进口付汇核销单(如核销单上的结算方式为\"货到付款\"，则报关单号栏不得为空);
(2)进口付汇备案表(如核销单付汇原因为\"正常付汇\"，企业可不提供该单据);
(3)进口货物报关单正本(如核销单上的结算方式为\"货到付汇\"，企业可不提供该单据);
(4)进口付汇到货核销表(一式两份，均为打印件并加盖公司章);
(5)结汇水单及收帐通知单(如核销单付汇原因不为\"境外工程使用物资\"及\"转口贸易\"，企业可不提供该单据);
(6)外汇局要求提供的其他凭证、文件。
上述单据的内容必须真实、完整、清晰、准确。
3、办理进口付汇报审业务手续：
(1)进口单位须备齐上述单据，一并交外汇局进口核销业务人员初审。
(2)初审人员对于未通过审核的单据，应在向企业报审人员明确不能报审的原因后退还进口单位。
(3)初审结束后，经办人员签字并转交其他业务人员复核;
(4)复核人员对于未通过审核的单据，应在向企业报审人员明确不能报审的原因后退还进口单位。
(5)复核无误，则复核员签字并将企业报审的全部单据及IC卡留存并留下企业名称、联系电话、联系人。
(6)外汇局将留存的报关单及企业IC卡通过报关单检查系统检验报关单的真伪。如无误，则将IC卡退进口单位，并在到货报审表和报关单上加盖\"已报审\"章;如报关单通不过检查，则将有关材料及情况转检查部门。
(二)进口付汇备案手续
进口付汇备案是外汇管理局依据有关法规要求企业在办理规定监督范围内付汇或开立信用证前向外汇局核销部门登记，外汇局凭以跟踪核销的事前备案业务。
1、企业在办理下列付汇或开立信用证业务时，须办理备案手续：
(1) 开立90天以上(不含90天)的远期信用证; (2) 信用证开立日期距最迟装运日期超过90天(不含90天);
(3) 办理90天以上(不含90天)承兑交单的承兑业务;
(4) 提单签发日期距付汇日期超过90天(不含90天)的付汇交单业务;
(5) 付汇日期距预计到货日期超过90天的预付货款;
(6) 超过合同总额的15%且超过等值10万美元的预付货款;
(7) 报关单签发日期距付汇日期超过90天(不含90天)的货到汇款业务;
(8) 境外工程使用物资采购的付款、开证业务;
(9) 转口贸易的付款、开证业务;
(10)不在名录内企业付汇、开证业务;
(11)\"受外汇局真实性审核进口单位名单\"内企业的付汇、开证业务;
(12)经外汇局了解认为确系特殊情况，有必要重点跟踪付汇业务。
企业在办理上述备案业务前，须对应报审已签发的预计到货日期在上月1日前的备案表的到货情况;否则，不予办理。
2、进口单位在办理备案业务时，须对应提供下列单证：
(1) 进口付汇备案申请函(申请函内容应包含申请备案原因及备案内容);
(2) 进口合同正本及主要条款复印件;
(3) 开证申请书(如备案原因为\"远期信用证\"，则该开证申请书上应有银行加盖的业务章);
(4) 进口付汇通知单及复印件(如结算方式不为\"托收\"，则企业可不提供该单据);
(5) 电汇申请书(如结算方式不为\"汇款\"，则企业可不提供该单据);
(6) 进口货物报关单正本、复印件及IC卡(如备案原因不为货到汇款、信用证展期，则企业可不提供该单据及IC卡);
(7) 结汇水单/收帐通知单或转口所得的信用证(如备案原因不为\"境外工程使用物资\"、\"转口贸易\"，则企业可不提供该单据);
(8) 预付款保函(如备案原因不为\"90天以上到货\"、超过15%且超过等值10万美元的预付货款，则企业可不提供该单据);
(9) 进口付汇备案表;
(10)特殊备案情况下，外汇局要求提供的其他凭证、文件。
上述单据的内容必须真实、完整、清晰、准确。
3、企业在办理进口付汇备案业务时应根据不同的备案情况对应提供上述单据，并按照下列要求完成备案手续：
(1) 企业应提前三个工作日将有关单据交外汇局核销业务人员初审;
(2) 初审无误，审核人员将单据报送主管领导审批;
(3) 业务人员应于企业备案当日(或次日，\"受外汇局真实性审核进口单位名单\"内企业除外)将通过初审的单据报送主管领导审批;主管领导在次日(或第三日，\"受外汇局真实性审核进口单位名单\"内企业除外)将审批结果退审核人员;对于审批未通过的备案，审核人员须及时向企业讲明原因。
(4) 审批通过后，由审核人员通知企业(或由企业主动查询)备案结果，并将加盖\"进口付汇核销专用章\"的备案表及所附单证退还企业;同时，将备案表第四联及有关单证复印件一并留存、输机;
推荐第4篇：进出口企业岗位职责
进出口企业岗位职责
Ⅰ办公室岗位职责
1、协调各部门做好员工的政治思想工作。
2、做好干部职工的人事档案管理，负责工资发放的核实。
3、保管公司行政印鉴，开转公司介绍信。签发印鉴时须登记，遇有合同时须留底。
4、做好公司文件、电报资料、信函及电子信件的起草、收发、整理及存档工作。
5、做好公司会议通知和记录。
6、做好一年两届的广交会、华交会和消博会等的组织工作，包括样品的搜集、摊位的设计及展馆的布展等事项。
7、定期搜集国内外参展信息，并及时传达给各企业，为各企业参加国内外展览做好组织服务工作。
8、及时为公司所属各部门人员的出国考察及参加国际展览会办理申报、签证等有关手续。
9、负责检查公司的公共环境卫生，做好防火防盗的安全督促工作。
10、热情接待公司的客户及有关部门人员。
Ⅱ进口部岗位职责
1、积极协助各企业部门做好原辅料、设备等货物的开证、减免税报批、手册申领、进口清关等手续。
2、如有代理进口的货物，应将相关资料一套交财务部备查。
3、及时做好进口统计月报工作。
4、协助相关企业财务建立免税设备进口台帐，以备核查。
5、定时核查加工贸易手册完成情况，敦促各部门及时在有效期内操作手册，及时做好核销工作。
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Ⅲ单证部岗位职责
一、信用证：
1、单证部负责公司信用证的签发工作，内部实行签收和正本信用证流转。
2、已通知的新证上应有通知行加注的“印押相符”标记，如新证印押不符，单证部需与有关部门联系，询查印押情况，防止印押未符前盲目出货，造成损失。
3、对有指定议付行和要求出口押汇的议付单据，应配合财务部门按其要求送各银行议付。（代理出口业务不得押汇）
4、对议付单据要及时审核和修改，收到提单后尽快向银行议付。如收到银行的拒付通知，应在二日内将处理意见反馈回银行。
二、报验、签证
1、商检FORM—A、一般产地证、贸促会一般产地证，和外经贸委的出口许可证和签证工作，由单证部协助各企业、部门办理。
2、严格按照各签证机构要求办理产地证，不得伪造手签人签字笔迹，不得捏造签证资料，不得对同一批货物重复办理产地证书，已签回的证书不得私自涂改。
三、配额许可证
1、由专人负责配额许可证的打印、签证、发放和登记工作。
2、每月初进行统计，将本月出证数明细及余数进行分析上报。
3、及时做好填报收款通知及催交款工作。
4、确保配额证书的安全使用及全额收款。
5、协助各企业部门做好配额调剂工作。
Ⅳ财务部岗位职责
一、主管会计岗位职责：
1、全面负责管理本公司的财务会计基础工作。
2、按照有关财务制度和财政法纪，结合本公司实际情况，建立健全财务管理制度。
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3、严格遵守国家规定的各项财务开支范围和标准，负责执行财务审批程序和规定，及时有效地做好内部核算工作。
4、负责审核原始单据、会计报表，月未将核对无误的会计报表连同有关财务说明书一起提交集团及公司负责人审阅，做到及时、准确。
5、定期编制本公司的财务成本，资金计划并组织实施，保证资金用好、用活。
6、负责做好代理企业的财务核算工作和结算事项。
7、负责及时做好贷款、转期和还贷工作，搞好公司与银行之间的关系，及时反馈有关金融信息。
8、负责做好出口退税的政策研究、申报、清算及自查工作。
9、负责做好月末企业的税款申报和报表上报，搞好公司与财税及有关部门的关系。
10、
11、
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二、负责做好对本企业财务人员的业务辅导工作。负责做好进出口业务统计报表的汇编、上报工作。 负责做好会计档案管理、发票管理工作。 出纳岗位职责
1、认真审核各项付款凭据，严格执行“一票三章”，对于不符手续、规定的单据一律不予办理。
2、严格遵守企业财务审批程序及规定，办理日常款项收付业务并加盖有关戳记。
3、现金、银行存款收付应根据审核无误的原始单据，按收付顺序依次及时入帐并打印成记帐凭证，做到日清月结。
4、严格把好现金及银行支票支付的起点及界限，对银行支付的业务，收款单位必须与原始凭证上的应付单位相一致，特殊情况须说明情况，报主管人员批准。
5、严格支票管理签发手续。不准签发空白支票。发现遗失支票要及时办理止付报批手续。
6、保管好银行印鉴，不得以任何名义或理由出借银行户头和转帐支票。
7、不准以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金，现金超库存部分应及时解入银行。（库存现金最高不得超过5000元）
3 / 12
8、每日业务终了，及时编制“现金、银行存款日报表”，结出每日结存数，做到帐实相符，并于次日报主管人员及公司负责人。
9、每月末结出本月现金、银行存款发生额报记帐员核对，做到帐帐相符。
10、做好银行对帐工作，月末编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项应与银行核对查询，及时处理。
三、记帐、复核岗位职责：
1、认真审核各种原始凭证、单据，根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
2、按照会计制度的有关规定正确运用会计科目，设置各类明细帐及二级分户帐。
3、按照财政部制定的“会计基础工作规范”规定进行规范化记帐，做到帐目清楚、完整、准确。
4、定期编制记帐凭证汇总表，并及时与总帐、明细帐核对，做到帐证相符，帐帐相符。
5、设置各类备查帐，做好本公司有关结算业务的登记工作。
6、及时做好月终、年终的关帐工作，并按照核对无误的帐户明细编制会计月报、年报。
7、负责做好各期债权、债务分析工作，编制应收、应付款项等报表报主管人员，以便及时催讨。
8、复核记帐员递交的记帐凭证中所附的单据是否真实、合法、准确。
四、
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6、统计及外汇核销岗位职责：
认真审核进出口单据，保证单据的真实、准确、完整。 以审核无误的进出口单据作为统计合法依据，并及时登记入帐。 及时核对统计数据，以免其多报、漏报，并及时调整。 做好出口单据的接收传递工作，配合财务核算的顺利进行。 定期编制各项统计报表，做好进出口统计数据的上报工作。
每月末，将本月统计的明细单据按进出口类别进行分析整理，报负责人。
7、对全公司的出口收汇核销单数量实行总量控制，从事发单、交单和核销工作。
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8、督促各部门尽快使用已领取的核销单，对逾期未使用的应及时收回。
9、及时收回各部门已报关出运货物的发票、核销单和出口报关单（不能使用复印件），并上交外汇管理部门。
10、督促各业务部应注意出口货物是否正点收汇。
11、对核销单实行追踪管理，防止积压和遗失。
12、对逾期不交单数量过多的部门，应发出催交通知，通知各部及时上报核销单使用情况。
Ⅴ财务审批程序及有关规定 为进一步规范财务行为，建立和健全内部审批制度，加强流动资金使用的有效管理，根据公司的实际情况，特制定以下审批程序及有关规定：
一、固定资产：按集团公司有关规定审批。
二、低值易耗品：低值易耗品是指单位价值较低，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种物品。如：工具、办公用品等。凡需采购需事先申请，经公司负责人同意后方可执行。货物收到后，由经办人、部门负责人、公司负责人签字，财务审核后付款。同时财务部应设置低值易耗品备查帐，以便进行日常管理。
三、暂支款：暂支款应由本人填制“现金暂支单”签字后，经部门负责人同意，报公司负责人批准，财务审核后予以暂领。但必须实行“清帐再借”制度，及时报销。
四、备用金：根据日常零星开支的需要，并简化核算手续。以部门为单位申请报公司负责人同意后，可以核定备用金定额。由使用部门填制“现金暂支单”予以领取。但必须实行“事前领取，用后报销”制度，备用金用后应及时报销，及时结清收回。
五、工资支付：每月末根据各部门的考勤记录由办公室填制职工工资单，报公司负责人批准，财务负责人审核后方可发放。
六、修理费：修理费的开支应先由驾驶员提议并预算修理费用，报车队负责人审核，经公司负责人批准方可执行。修理完毕凭修理部门提供的正式发票由经办人、车队负责人、公司负责人签字，财务审核后方可支付。
七、资金支付规定：各项资金支付应由收款人或经办人填制“资金申用单”签字后，经部门负责人同意，报公司负责人批准，财务负责人审核签字后予以支付。特殊情况需领用空白支票支付款项的，按以上规定外，必须在支票上填写完整的收款人名称。
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八、外销货款支付规定：出口货物凭提供的国内工厂增值税发票，外运仓单、相对应的外销发票、出口货物专用缴款书一起交财务部复核，核对无误后由经办人或收款人、公司负责人、财务负责人签字方可办理付款。
九、国外费用支付规定：国外费用的支付应由业务部经办人签字，并注明相对应的合同号或发票号，由部门负责人、公司负责人、财务负责人签字后方可支付（有关单据参照外汇管理要求）。国外佣金须报企业负责人签字批准，连同企业负责人签署的协议，方可支付。
十、日常费用开支报销规定：
1、办公费、交际费等：由经办人填制“费用报销凭单”，将有关需报销的原始单据贴在报销凭单背面，并相应选择费用类别、交财务部复核。核对无误由经办人、公司负责人、财务负责人审核签字后予以报销。
2、旅差费：按集团公司的旅差费报销标准执行，由经办人填写“旅差费报销单”交财务部复核，复核无误由经办人、公司负责人、财务负责人签字后予以报销。十
一、代理公司财务审批程序及规定：
1、收汇转划规定：收汇后凭公司收汇水单提供的金额开具收款收据，由经办人签字，报公司负责人批准，财务审核签字后方可转帐付款。
2、支付货款规定：在公司不垫付资金的基础上，凭代理企业开具的“业务联系单”（需由负责人签字并加盖相应公章），由收款人或经办人填制“资金申用单”签字后报公司负责人批准，财务审核后予以支付。
3、代理费用结算规定：根据货物出口代理协议的规定，货物出运后凭提供的外汇核销单、报关单（30天）、结汇水单、外销发票、国内工厂提供的增值税发票、出口贷物专用缴款书办理结帐。代理公司需填写“代理费结算表”交财务部复核，经核对无误签字后方可结算付款。
4、费用报销规定：代理公司费用报销规定参照公司报销规定。但应由其公司负责人签字后方可报销。
Ⅵ进出口外汇核销规定
一、严格按照《中华人民共和国外汇管理条例》及《出口收汇核销管理办法》的有关规定，公司由财务部设专人负责领单、交单、核销，并建立台帐制度，以便及时与外汇局核对，各企业、部门应设专人负责作好台帐记录，每次领、交核销单须有登记，签收记录。
二、出口收汇核销单为一次性使用凭证，各贸易部不得循环使用，各部门的核销单领取数量应与其出口量相适应，并在每星期六之前告知本部门下周大
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概所需的核销单数量。
三、鉴于目前使用电子口岸，对核销单要进行口岸备案。为此要求各部门领单时，确定具体口岸，并随带发票或有关的书面证明（注明发票号码和出口口岸即可），核销单领取后应尽快使用，以免逾期。
四、各部门报关之后应尽快将全套核销单和出口报关单正本上交财务部报外管局。一般交单时间：宁波报关为一个月，外地报关二个月，超过三个月视作逾期交单。对于逾期未交单数量过多的贸易部，财务部将发出催交通知。各部门需及时上报催交核销单的使用情况。必要时财务部将停发该部的出口收汇核销单。
五、报关单上的金额应与发票、核销单和实际收汇数目一致。
六、各部门应注意出口货物是否正点收汇：即期信用证和即期托收项目下的货款，从寄单之日起，近洋地区二十天；远洋地区三十天为预计收款日。远期信用证和远期托收的货款：从汇票规定的付款日起，港澳地区三十天；远洋地区四十天为预计正点收汇日，超过预计日而未收汇的货款，各贸易部应告知财务部并提供未收汇的原因，以便上报外管局。
七、若因种种原因退关未出货或作废的核销单，交单时必须提交相应的海关证明或提交加盖两个海关章的核销单。
八、若遗失未使用的空白核销单，应立即通知财务部，以便及时上报外管局；若遗失已出货的核销单，应提供责任方遗失证明，连同所需的材料一并上交。
九、进口付汇的有关规定：
1、对于进料加工的对外进口付汇，不论是做L/C或T/T，付汇金额必须与进口报关单一致或小于报关金额，但绝不能出现付汇金额多于报关金额。
2、对于境内保税区进料加工，付汇给境外公司的操作方式，一律不得操作。
3、低值辅料以快件方式入境的必须提供正本发票、正本运单和入库凭证以便付汇核销。
Ⅶ加工贸易手册操作有关规定 根据>有关规定，凡经营进料加工、来料加工和客供辅料、加工复出口的货物，都必须遵守海关的有关法律、法规，办理报关、纳税和核销手续。因此，对加工贸易手册操作作如下规定：
一、手册领用
1、
各业务部门必须对其领用手册时所报资料的真实性、合法性负责，并承担
7 / 12 相应的法律和经济责任。
2、必须在进口料件实际到港前4天提交相关资料，具体如下：
A.出口合同
B.进口合同（进料加工）
C.进出口公司与工厂之间的加工合同。
3、成品单耗必须估算准确。衬衫单耗参照《男衬衫加工贸易单耗标准HDB0013-2000》，其它裤子、西服等提供精确排料图或样衣。
4、合同上进口料件数量、单价等必须准确。如申领手册时数量尚无法确定，可在单耗平衡前提下，适当放宽合同数量，一般比例在5%-10%内。
二、料件进口
1、进口清关所需资料：
A．进口发票 B.进口装箱单
C.海运正本提单(或海运电放提单、电放保函)或空运提单影印
D.正本的“无木质包装证明”或薰蒸、杀虫证明(凡从日本、韩国、欧盟、美国进口货物均需提供)
2、为便于送货，另需加工工厂的地址、联系人、电话。
3、如有料件需增补数量等特殊情况，需及早通知单证部，并提供相关的合同、发票等资料，以便及时办理手册变更事宜。
4、如到货后发现料件存在较严重质量问题、较大的重量差异，应
立即与单证部联系，协商解决，以防影响成品出口及手册核销。
三、成品出口
1、各贸易部应严格依照手册上成品数量操作出口。
2、出口制单前，各业务部门必须核对工厂提供的成品毛、净重。出口成品净重必须大于等于进口原料净重。特殊情况下有倒挂问题，一般比例在5%以下。如因重量原因造成无法核销的，一切后果由该业务部门负责。
3、出口报关前如发现成品数量超出手册数量，务必及时联系单证
部进行手册变更，以保证手册成品的正常出口。
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四、手册核销
1、各贸易部应在成品出口完成后四十天内，将手册及完整的进出口报关单一齐上交单证部，用以核销手册。如有出口不足，尚有余料，或料件有质量问题，请在出口前与单证部协商解决办法，并在核销完成前完整保存相关面料、辅料。
2、加工贸易手册一般为申领之月起一年内有效。如到期出口任务尚未完成，可在手册到期前申请延期最长六个月；到期再次延期时间为三个月。此后不能再延，必须按海关规定办理补税或结转手续。
3、如因某一部门手册问题未能按期核销，影响公司其他部门领
用手册。一切后果由该部门负责。
五、客供辅料
1、凡由外商免费提供或从境外购入的辅料，一次到货价值5000美元以下，可免领手册，但必须按客供辅料保税手续办理。必须提供以下资料： A．出口合同（上有客户免费提供字样） B．进口发票 C．加工协议。
2、一次到货价值在5000美元以上的，必须领用相关的进料加工手册，办理料件进口清关手续。
Ⅷ配额许可证有关规定 为进一步用足用好公司的纺织品配额，现将纺配的管理、使用和申领的有关事项规定如下：
一、使用原则：
1、配额实行定向有偿使用，由进出口公司负责配额的管理、调配、投标和申领服务等工作。
2、根据企业年初计划，预留本企业自产产品的类别（衬衫、西服、裤子）等，配合各生产厂的出口使用。
3、其它部份优先考虑集团下属生产企业和各业务部。
4、对自有冷门配额：视市场行情，及时调整。
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5、如需从外购入配额，各部门须提前20天提出书面申请（包括价格、数量及出证资料等）并经各企业部门负责人签字，由进出口公司代为调剂,按照有关规定不允许改证。
二、使用程序：
1、按配额使用申请表内容，提出书面申请，并经公司负责人签字批准。
2、实际使用时，客户名称及经营方式必须与申请表中的相一致；预计出口时间不得超过30天；实际出口单价不得低于申请表中出口单价。
3、经申请确认的配额类别及数量，未在规定时间内使用完毕而造成配额浪费的，需向公司交付50%的违约金。10月份以后发生以上情况的需支付100%违约金，并要承担第二年度被扣减数量的责任。
三、
1、使用价格： 内部使用价格：
A．分配部份按当日市价的70%计收。 B．公开招标部份：按中标价计收。
C．协议招标部份：按每年第一次公开招标的最低中标价计收。
2、代理部份使用价格：由进出口公司和使用方根据市场行 情协商确定。
3、公司自产产品的配额在使用、调剂及作价中，遇有特殊情况：如市场、客户及公司的推销意图需要等，个案协商，价格由集团公司领导审批决定。
四、申领及付款
1、各部在申领证书时，须提交与证书内容相符的外销合同、商业发票、国内生产企业加工证明及信用证或银行本票等相关资料。
2、各部须提前三个工作日（向外调剂配额须提前20天）提交准确的制证资料予进出口公司单证部。为降低废证率，单证部将提交草证予各部门，资料（草证）所标明的类别、商品品名、数量、金额、进口商、出口商一经各部或使用人确定，不得更改。
3、根据外经贸委规定，出口证书正本和海关联的各项内容必须一致，否则按做假证处罚。
4、海关联的申领，必须有调剂证书正本及其复印件，招标类别原则上不能申领海关联，特殊问题个别处理。
5、特殊情况急需办理领证的，须向外经贸委另外提供航空公司货物配仓通知单，
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公司货物运输委托书等文件。
6、出证后，各部必须把配额许可证报关出运的核退联在签证日后60天内返还单证部，并在其上标明合同号、核销单号等，以便备查。
7、内部使用部份配额费及证书费，根据申请表及协商价格，从货款中扣除。证书费50元/份，换证加收200元/份。
8、对本企业可自主申领的配额类别，各部须提前20天提交书面申请，并在提供制证资料时注明代理、自营等经营方式，按类酌情收费。
9、证书正本须在单证部接到财务部关于本票配额使用费的有关凭证后，再移交使用人，否则不予领证。
10、配额的管理和使用部门应及时进行有关信息的交流。进出口公司于每月初向各部门通报公司现有配额数量，最新市场价格、清关率等。
11、自十二月一日起不得办理撤证。
12、配额的价格将随市场价格而随时调整（已申请使用的不作变动）。价格查询网址：http://www.daodoc.com
http://www.daodoc.com
http://textilequota.com 网上的价格仅作参考，最终价格以实际成交为准。
Ⅸ进口信用证操作规定
一、开证
1、各企业外贸部应预先打好开证申请书，由各企业负责人签字批准后，连同相关的合同交进出口公司单证部登记，由进出口公司负责人签字并加盖公章后交银行办理。
2、有代理进口的情况，双方应在签订代理进口协议的前提下，并委托方将等于信用证金额的全额保证金汇入公司帐户，然后进行开证程序。
二、到单后的承兑、付款
1、单证部在收到银行单据并进行登记后，及时交由各企业贸易部审核。
2、各企业贸易部核对单据无误后，由企业负责人签字确认，并应在承兑（或付款）日期前交由进出口公司单证部登记，并由进出口公司负责人签字、加盖公章后交银行；进料加工合同应注明对应的加工手册号。
3、如果货物或单据有问题，需要拒付的，各企业贸易部应在承兑（或付款）最后期限前2天将全套单据及拒付通知书交由单证部，由单证部及早通知银
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行。拒付后，如协商有果，应尽早将相应的付款通知递交单证部，由单证部通知银行。
4、代理进口合同，到单后，应由委托方负责人签字确认承兑或付款行为，再由进出口公司负责人签字盖章。
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推荐第5篇：进出口企业财务参考：出口收汇核销业务流程
进出口企业财务参考：出口收汇核销业务流程
出口收汇核销业务流程：
第一步：出口单位取得商务部或其授权单位批准的进出口经营权；
第二步：出口单位到海关办理“中国电子口岸”入网手续，并到有关部门办理“中国电子口岸”企业法人IC卡和“中国电子口岸”企业操作员IC卡电子认证手续；
第三步：出口单位持有关材料到注册所在地外汇局办理登记，外汇局审核无误后，为出口单位办理登记手续，建立出口单位电子档案信息；
第四步：出口单位网上申领出口收汇核销单；
第五步：出口单位凭操作员IC卡、核销员证、出口合同（首次申领时提供）到注册所在地外汇局申领纸质出口收汇核销单；
第六步：出口企业网上向报关地海关进行出口核销单的报关前的备案；
第七步：出口单位出口报关；
第八步：出口单位可以在报关出口后通过“中国电子口岸出口收汇系统”将已用于出口报关的核销单向外汇局交单；
第九步：出口单位在银行办理出口收汇后，到外汇局办理出口收汇核销手续。
出口单位向外汇局申请办理出口收汇核销登记时需提供哪些资料？
1、单位介绍信、申请书；
2、中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》正本及复印件；
3、《企业法人营业执照》（副本）或《企业营业执照》（副本）及复印件；
4、《中华人民共和国组织机构代码证》正本及复印件；
5、海关注册登记证明书正本及复印件；
6、外汇局要求提供的其他材料。
特殊贸易方式出口的如何办理出口收汇核销手续？
对于下列特殊贸易方式出口的，出口单位除提供出口收汇核销单、银行出具的出口收汇核销专用联、出口报关单外，还应当按照以下规定提供证明材料。
1、以出境展销、展览商品方式出口的，应当提供展品复入境报关单；
2、以来料加工、来件装配方式出口的，应当提供海关登记手册、企业合同及经贸委批件，按照工缴费执销；
3、以实物补偿方式出口的，应当提供外经贸部门的批准件、相关合同、进口报关单。对超过合同规定的补偿款视同一般贸易办理核销；
4、以易货方式出口的，应当提供易货合同及易进货物的进口报关单；
5、以实物作为投资的出口，应当提供外经贸部门及外汇局的批准件；
6、以进料加工方式出口的，一般应当全额收汇，外商投资企业不能全额收汇的，应当事先经外汇局批准。以收抵支的，应当提供合同、进口货物报关单、海关登记手册；
7、境外承包工程项下所需机械设备、工具以及工程人员的办公、生活物品出口的，应当提供书面说明及劳务承包合同。
什么是\"出口收汇系统\"？ \"出口收汇系统\"有什么作用？
\"出口收汇系统\"是\"中国电子口岸\"中企业专用的一个子系统。该系统利用现代信息技术，借助国家电信公网在公共数据中心建立出口收汇核销单（以下简称\"核销单\"）的电子底帐，使海关和税务部门实现出口报关和出口退税环节对核销单的联网数据核查，并使企业凭操作员
IC卡通过本系统在网上向外汇局申请需领用核销单份数，向出口报关地海关进行核销单报关前备案，待出口报关后可以进行网上交单，并可随时随地对核销单领取、使用等各项信息进行综合查询，使出口报关、收汇核销及退税业务更加方便快捷。?
出口收汇系统如何进行身份认证？
企业必须凭本企业操作员IC卡才能进入出口收汇系统，完成相关业务操作。系统根据IC卡信息进行操作员身份验证，操作员处理的数据将自动进行电子签名、加密。未申领IC卡的企业将无法开展相关的出口、收汇核销业务。
如何申领出口收汇核销单？
企业在到外汇局领取新版纸质核销单之前，需上网向外汇局申请所需领用核销单份数。企业在网上申请后，不需等待外汇局的网上审批，即可凭本企业操作员IC卡到外汇局领取新版纸质核销单。外汇局根据企业网上申请的新版核销单份数以及本地出口收汇核销系统确认的企业可领单数量，向企业发放纸质新版核销单，同时将所发新版核销单电子底帐数据联网存放到公共数据中心。
出口单位在核销单正式使用前，应当加盖单位名称及组织机构代码条形章，在骑缝处加盖单位公章。
出口核销单的有效期限是多少？
空白新版核销单无需填写有效期，视同长期有效。全国海关将对新版纸质核销单进行电子底帐数据联网核查。
报关前是否需进行核销单的备案？
企业到海关报关出口前，必须上网向报关地海关进行新版核销单使用的报关前备案。一张核销单只能对应用于一张出口报关单。未进行报关前备案的新版核销单不能用于出口报关。
企业已经进行口岸备案的核销单，在出口口岸发生变化的情况下如何处理？
已进行口岸备案的出口收汇核销单，在核销单未被用于出口报关的情况下出口口岸发生变化，可上网申请变更并重新设置出口口岸。
出口后如何办理交单？
企业在货物出口后不需再到外汇局进行交单，可以上网将已用于出口报关的核销单向外汇局交单。
出口单位如何办理出口收汇核销报告手续？
出口单位出口货物后，应当在不迟于预计收汇日期起30天内，持核销单、报关单、核销专用联及其它规定的核销凭证集中或逐笔向外汇局进行出口收汇核销报告。实行自动核销的出口单位，除特殊情况外，无须向外汇局进行核销报告。
即期收汇项下应当在货物报关出口后180天内收汇。对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的，出口单位应当在货物出口报关后60天内凭远期备案书面申请、远期收汇出口合同或协议、核销单、报关单及其他相关材料向外汇局办理远期收汇备案并应在远期备案的收汇期限内收汇。
出口单位进行出口收汇核销报告时，应当按照下列规定提供核销凭证：
1、以“一般贸易”、“进料非对口”、“有权军事装备”、“无权军事装备”、“对台贸易”方式出
口的，提供核销单、报关单、核销专用联。
2、以“易货贸易”方式出口的，提供易货合同、核销单、报关单，属全额易货的，还应当提供易进货物的进口报关单;
部分易货的，还应当提供核销专用联以及易进货物的进口报关单。
3、以“来料加工”、“来料深加工”方式出口的，提供核销单、报关单、核销专用联。同一同项下的出口首次进行收汇核销报告时，还应当提供经商务主管部门核准的加工合同，合同发生变更或终止执行时，还应当提供有关的证明材料。
4、以“补偿贸易”方式出口且合同规定以实物形式补偿的，提供补偿贸易合同、核销单、报关单以及相应的进口报关单，报关单金额大于进口报关单金额时还应提供核销专用联。
5、以“进料对口”、“进料深加工”、“三资进料加工”方式出口的，全额收汇的，提供核销单、报关单、核销专用联;
进料抵扣的，需到外汇局进行进料抵扣登记，提供核销单、报关单，差额部分的核销专用联以及相应的进口报关单。
同一合同项下的出口首次进行抵扣核销报告时，还应当提供经商务主管部门核准的加工合同; 合同发生变更或终止执行时，还应当提供有关的证明材料。
以“进料深加工”方式出口且转入方以“进料深加工”方式进口的，提供经商务部门核准的加工合同、核销单、报关单、核销专用联;
以人民币计价结算的，提供人民币入账凭证和进口报关单。
6、以“货样广告品A”方式出口的，提供核销单、报关单，收汇核销的提供核销专用联，对单笔不收汇金额超过等值500美元的，提供双方签订的合同或协议。
7、以“对外承包出口”方式出口的，提供商务主管部门对外承包的核准件、承包工程合同或协议、核销单、报关单及核销专用联。
8、以“退运货物”方式出口的，提供核销单、报关单、进口报关单，对于已经办理付汇手续的退运货物还应当提供核销专用联。
9、以“进料料件复出”、“进料边角料复出”方式出口的，收汇核销的提供核销单、报关单、核销专用联;不收汇的提供核销单、报关单、注明“进料对口”或“进料深加工”等方式的进口报关单。
10、以“进料料件退换”方式出口的，有收汇的提供核销单、报关单及核销专用联;不收汇的提供核销单、报关单及进料加工类的进口报关单。
11、以“对台小额”方式出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单及核销专用联;以外币现钞结算的，提供核销单、报关单、外币现钞结汇水单和购货发票; 以人民币结算的，提供核销单、报关单、人民币入账证明。
12、以“保税工厂”、“出料加工”方式出口的，收汇的提供核销单、报关单及核销专用联;加工后货物运回且不收汇的，提供核销单、报关单及相应的进口报关单。
13、以“租赁贸易”和“租赁不满一年”方式出口的，提供租赁合同、核销单、报关单，如外商为承租方的，还应当提供核销专用联，若收回的租金不足核销的，还应当提供进口报关单;
如我方为承租方的，还应当提供进口报关单电子底账打印件（加盖银行业务公章）。
14、以“寄售代销”方式出口的，提供核销单、报关单及核销专用联，不能全额收汇的，还应当提供寄售代销确认书。
15、以“边境小额”出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单、核销专用联;以外币现钞结算的，提供核销单、报关单、外币现钞结汇水单、购货发票;
以人民币结算的，提供核销单、报关单、人民币入账证明（在境外贸易机构已开立人民币边境贸易结算专用账户的地区，可以提供境内人民币资金划转证明）;
以毗邻国家货币结算的，提供核销单、报关单、经海关核验的携带毗邻国家货币现钞入境申报单或汇入汇款证明;
以易货方式结算的，提供核销单、报关单、进口报关单; 通过境内居民个人汇款收回外汇货款的，提供报关单、核销单、出口收汇核销专用结汇水单。
16、以“ 旅游购物商品”及“一般贸易”方式报关的包机贸易出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单、核销专用联;
以外币现钞或个人汇款结算的，提供核销单、报关单、购货发票及外币现钞结汇水单或个人汇入汇款结汇水单;
以人民币结算的，提供核销单、报关单及人民币入账证明。
17、以其他海关贸易监管方式出口的，按外汇局及有关部门的规定提供相关凭证。
外汇局根据各地业务量和出口单位的具体情况，可采取哪几种出口收汇核销方式？
外汇局可以根据各地业务量和出口单位的具体情况，按照下列规定分别采取逐笔核销、批次核销、自动核销的出口收汇核销方式：
1、逐笔核销：
即由出口单位按核销单证一一对应进行报告，外汇局按照一一对应的原则逐笔为出口单位办理核销手续的核销方式。适用于出口收汇高风险企业以及差额核销和无法全额收汇的出口收汇数据。
2、批次核销：
即由出口单位集中报告，外汇局按批次为出口单位办理核销手续的核销方式，是按照核销单与核销专用联总量对应的原则进行。适用于除出口收汇高风险企业外的所有出口单位的全额收汇核销，以及来料加工项下和进料加工抵扣项下需按合同核销的出口收汇数据。
3、自动核销：
即出口单位不需向外汇局报告，外汇局根据从“中国电子口岸出口收汇系统”采集的核销单信息和报关信息，以及从“国际收支统计申报系统”采集的收汇信息，进行总量核销的核销方式。适用于国际收支申报率高以及符合外汇局规定的其他条件的出口收汇荣誉企业的一般贸易项下及其他出口贸易项下全额收汇的出口收汇数据。
符合哪些条件的出口单位，外汇局核定其自动核销资格？
外汇局按年度核定出口单位自动核销资格，对符合下列规定条件的出口单位，外汇局核定其自动核销资格：
1、国际收支申报率为100%；
2、上年度出口收汇核销考核等级为“出口收汇荣誉企业”；
3、近两年没有违反外汇管理规定的行为；
4、外汇局规定的其他条件。
外汇局在审核出口单位自动核销资格时，应当填制《出口收汇自动核销资格审核表》，并逐级上报。经国家外汇管理局核准后，外汇局应当及时向出口单位发出《自动核销资格确认通知书》。
出口单位必须在《自动核销资格确认通知书》的回执上签章确认，承诺履行规定义务并承担相关责任后，外汇局方可对其实行自动核销管理。
自动核销单位如何办理出口收汇核销手续？哪些情况下自动核销单位应当按照规定办理核销报告手续？
除以下情形外，自动核销单位无需向外汇局进行核销报告，也无需到外汇局办理核销手续，
但应将用于核销的报关单进行网上交单，由外汇局按月通过“出口收汇核报系统”对其出口报关数据和银行收汇数据按时间顺序自动总量核销。
有下列情形之一的，自动核销单位应当按照规定办理核销报告手续：
1、不能按规定全额收汇的出口业务；
2、需在货物报关出口后90天内办理出口退税或其他相关手续且已收汇的；
3、以不收汇或部分收汇的贸易方式出口的；
4、出口后收汇不需办理涉外收入申报的。
对第二种情况，自动核销单位向外汇局报告后，外汇局应当在“出口收汇核报系统”中相应调整出口应收汇日期。
收汇后如何办理核销？
即期出口项下，企业应当在出口收汇后凭核销单、报关单、出口收汇核销专用联到外汇局办理出口收汇核销手续；远期出口项下，企业应当在合同规定收汇日收汇后持上述材料到外汇局办理出口收汇核销手续。企业可按月集中到外汇局办理核销。
出口收汇核销单遗失后应怎么办？
1、未用于报关出口的空白核销单遗失后，出口单位应当在一个工作日内在“中国电子口岸出口收汇系统”进行挂失。如因未及时挂失造成经济损失或导致违规行为的，责任由企业自负。
2、已用于报关出口未办理核销手续的核销单遗失，出口单位应当凭核销单以外的其他核销凭证向所在地外汇局提出核销单退税专用联挂失及补办申请。外汇局应当审核出口单位提供的核销凭证无误后，通过“中国电子口岸出口收汇系统”对核销单退税专用联进行挂失处理，并在为出口单位办理核销后，于三个工作日内为其签发“出口收汇核销单退税专用联补办证明”。
3、已办理核销手续后遗失核销单退税专用联的，出口单位应当凭税务部门签发的退税情况证明向外汇局提出核销单退税专用联挂失、补办申请。对税务部门证明未退税的，外汇局在“出口收汇系统”进行挂失处理后，于三个工作日内为出口单位签发“出口收汇核销单退税专用联补办证明”。
企业如遇到新版出口核销单或报关单无电子底帐数据或纸质单证与电子底帐数据出现差异等情况如何处理？
由企业持新版核销单或报关单到发放新版核销单或签发报关单的相关外汇局或海关查询，接到查询要求的外汇局或海关应当在五日内解决问题。如属纸质单证出具有误，外汇局或海关应当更改纸质单证；如属电子数据有误，外汇局或海关应当更正或补充电子数据。
推荐第6篇：进出口货物报检、报关员岗位职责
1.按照国家现行有关法律法规和政策的要求，独立完成报关、提货工作。2.在必要的时候，能向海关解释有关的业务。3.以最快的速度、最高的效率办好生产急需货物的清关和提货手续。4.能够提出改进报关工作的合理化建议。
推荐第7篇：公司进出口业务管理制度及岗位职责
公司进出口业务管理制度
申报复核制度
第一条 为了规范企业报关单审核管理，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，制定本操作规程。
第二条 报关单初审、复审应掌握的三原则：
一是符合海关报关单填制规范的要求；二是客观反映进出口货物实际；三是客观反映进出口贸易性质。
第三条 审核填制的报关单应抓住重点，紧紧围绕涉及许可证、贸易方式、征免性质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。
第四条 审核备案号、许可证号、合同协议号、提运单号、批准文号、随附单据是否正确。
第五条 审核经营单位、收/发货单位、申报单位是否正确。 第六条 审核进/出口日期、进/出口口岸是否正确。
第七条 审核运输方式、运输工具名称、集装箱号是否准确。 第八条 审核进口货物的起运国（地区）、原产地、境内目的地、装货港和出口货物的运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目的国是否正确。
第九条 审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例/结汇方式、征免是否准确。
第十条 审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理。
第十一条 审核申报货物毛重、净重、件数、包装种类、标记唛码及备注是否正确。
第十二条 审核进/出口货物商品编码、商品名称、规格型号是否正确。
第十三条 审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成交计量单位和数量是否正确。
第十四条 审核是否加盖报关专用章及责任报关员签字。 第十五条 报关单发生差错的，根据海关要求及时修改报关单，并按本规程重新审核报关单。
对外业务经理岗位职责
一、掌握国家有关法律、法规、熟悉报关业务，在业务报关环节上严格把关。
二、负责领导本部门员工完成代理报关、报检、电子预录入及有关进出口贸易的客户贸易担当咨询服务。
三、抓好本部门的管理和思想政治工作。组织本部门员工学政治、学法律、学业务。
四、不代理他人报关及超经营范围报关。
五、严格按照海关相关服务收费标准做报销单据。
六、组织本部门员工参加海关召开的有关报关业务会议和报关协会举办的报关员业务培训活动。
七、不参与走私违法活动，不向执法人员行贿。
八、配合海关等执法部门对走私、违规案件的调查。
九、自觉接受海关稽查和工商税务部门的审计检查。
十、对本企业报关代理申报行为，依法承担相应的法律责任。
报关初审岗位职责
一、熟悉国家有关进出口贸易的法律和海关规定，掌握商品知识和审单技能。
二、认真审查报关的单证票据的合法性及有效性。
三、认真审核各种报关业务手续的合法性及完整性，有关数据间的逻辑关系正常。
四、认真审查收发货人的法定代表及提供的有效证明文件。
五、通过审查报关的单证票据，及时发现问题，及时纠正。
六、坚持双人审核制度，不得擅自涂改数据。
报关复核岗位职责
一、为了减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，报关企业应设立复审岗位。
二、复审岗位人员应熟悉国家有关进出口的法律、法规，掌握商品知识和审单技能。并对工作认真、负责。
三、对进出口报关单进行全面审核，确认报关单填制是否规范、准确。报关的委托书、单证、票据是否齐全。
四、根据海关政策、法规要求，对进出口报关单数据的正确性、合法性和逻辑性进行综合审核，确认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。
五、审核商品归类、税率、完税价格、原产地等征免税要素，确认计算的税费正确。
六、通过审核报关单的填制，及时发现问题，及时纠正。
七、通过审核报关单，应适时对报关单差错进行分析、登记。并将差错分析情况向公司汇报。
八、不参与走私违法活动和违反海关规定行为。
报关申报岗位职责
一、持报关证、卡报关。如实申报，单证相符、单货相符。
二、按海关报关单填制规范要求制单、打单和海关的有关程序和规定正确删单、改单。
三、不参与走私违法活动，不向执法人员行贿。
四、不代理他人报关及超经营范围报关。
五、不得转让、出借报关权及印章。
六、不得承揽非公司范围内的报关业务。
七、完整保留各种报关单证、票据及资料。
八、积极配合海关做好单证审核工作。
九、积极配合海关等执法部门对走私、违规案件的调查。
十、对报关申报行为依法承担相应的法律责任。
报关验货岗位职责
一、熟悉所申报货物的基本情况，积极配合海关查验货物。
二、及时办理应验货的提（移）箱手续，并通知海关。
三、海关查验货物时，负责搬移、开拆和重封货物的包装。
四、依法、及时办理有关提货及结关手续。
五、完整保留有关验货物、放行、结关的单证、票据。
六、不参与伪报、瞒报、夹藏等走私违法活动。
七、不得向执法人员行贿。
八、发现有走私违法嫌疑，及时向海关报告，并协助调查。
九、对报关验货行为依法承担相应的法律责任。
报关预录入人员岗位职责
一、热爱本职工作，认真学习电脑预录入的各项业务，努力提高业务水平。
二、熟悉电脑预录入工作程序，在操作过程中发现问题及时向领导反映，并及时与海关业务部门联系解决，不能在客户面前发生推诿现象。
三、在接到预录入报关单及其它单证时，认真核查每一项需要预录入的内容，发现差错时应及时通知客户更正，不得私自更改报关单及其它单据的内容。
四、预录入的报关单及其它单证应做到准确、及时、无差错的录入及打印。
五、在预录入工作完毕后，应及时按规定将各项内容登记造册以便随时查找及检查。
六、接待客户应使用文明用语，努力做到客户满意、领导满意、个人满意。
七、配合海关等执法部门对走私、违规案件的调查。
八、预录入人员是报关员的，对申报行为依法承担相应的法律责任。
报关财务岗位职责
一、严格执行国家有关财务管理规定，持《会计证》上岗。
二、建立真实、准确、完整的帐册，妥善按期保管报关票据及帐册。
三、不伪造、变造会计凭证、帐簿和其他会计资料。
四、不作假帐、不提供虚假财务会计报告。
五、严格审查有关发票，不得以“白条”入帐。
六、积极配合海关稽查和工商税务部门的审计检查。
七、对会计、出纳行为承担相应的法律责任。
企业文件管理规定
一、企业员工应增强保密意识，严格遵守《中华人民共和国保守国家秘密法》的各项规定。
二、企业文件(包括上级党政机关下发的文件、公司文件、会议记录、归档后的各种报关单证、票据及其他重要资料——下同) 由公司专人管理，并按规定期限保存。
三、凡传阅的密级文件、材料，不得存放在无保密设施的办公室内。
四、不得在无保密设施的场所阅读密级文件，不得携带密级文件、资料出差。
五、凡定有密级的文件、材料、有关资料，未经政府保密部门批准，不得携带出境。
六、涉及客户商业秘密的文件、有关资料，要严格为客户保密。
七、凡定有密级的文件、材料，不得擅自复印。确因工作需要复印，必须经上一级保密部门批准。此复印件要按保密规定管理
八、凡复印内部材料须经总经理批准后，方可复印；3-2报关单证管理规定；第一条为规范进出口报关单证管理，根据国家法律及海；第二条报关部门应设置单证管理岗位，配备思想作风好；第三条报关企业的会计凭证、会计帐簿、会计报表及报；第三条报关企业的会计凭证、会计帐簿、会计报表及报；第四条会计记录应按照有关法律的规定使用记帐本位币；第五条代理进出口货物报关时，在登记代理支
八、凡复印内部材料须经总经理批准后，方可复印。
九、违反上述规定并造成严重后果的，依法承担相应的法律责任。
报关单证管理规定 第一条 为规范进出口报关单证管理，根据国家法律及海关有关规定，制定本操作规定。
第二条 报关部门应设置单证管理岗位，配备思想作风好，业务基础好，工作责任心强的专职人员。
第三条 报关企业的会计凭证、会计帐簿、会计报表及报关人提供的合同、发票、提单、报关单等与进出口业务有关的单证资料应真实、合法、齐全、有效。
第四条 会计记录应按照有关法律的规定使用记帐本位币和文字，不得作假帐，不提供虚假财务会计报告。
第五条 代理进出口货物报关时，在登记代理支出时应将进出口货物的报关单号以附件形式附在对应的记帐凭证后。
第六条 有关进出口单证资料或复印件，未经批准不得携带出境。 第七条 不按规定规范帐簿、单证管理造成偷漏国家税款的，以及存在设立帐外帐、伪造变造帐簿、单证等弄虚作假行为造成国家税款流失的，视情节轻重，依照国家有关法律规定处理。
第八条 进出口报关单、协议、合同、发票、保险单据、运输单据、进出口收付汇核销单、往来函电、许可证、批件、结汇单、手册复印件及其核销结案表、其他与进出口业务直接有关的单证资料应当自进出口货物放行之日起保存三年，保税进出口货物、减免税进出口货物应当自办结海关手续之日起保存三年。
第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，应建立档案，妥善保管。会计档案建档、保管期限、销毁办法等应按《会计档案管理办法》的规定进行。
第十条 企业与报关业务相关的单证资料应建立档案，装订成册，分门别类，妥善保存在专门档案柜。
报关企业印章管理规定
一、为了管好企业的印章，避免因错用、滥用公章可能发生的风险，以维护公司的信誉和合法权益，特制定有关印章的管理规定。
二、报关企业印章( 包括行政公章、业务专用章、报关专用章和财务专用章——下同) 由专人负责保管, 凡使用企业印章必须按规定履行审批手续.
三、行政公章用于文件、信函、介绍信、证明等, 一律需经公司领导批准，否则不予办理。
四、业务专用章用于代理进出口合同、《报关委托书》及有关业务协议书.按公司的管理制度审批用章。
五、报关专用章用于报关单, 向海关报关使用
六、凡空白发票、装箱单及空白委托报关单及其它空白信笺用章，应从严掌握，特殊情况需要用章，由董事长、总经理审批。
七、财务用章, 由财务部门用于支付货款或申请开出信用证, 不能用于签订合同、协议.
八、公章管理人员要坚持原则，不徇私情，履行职责，严格按公司管理制度用章。
九、公章管理人员, 凡不按审批手续私用和滥用公章者, 将追究其责任。
报关员聘用及执业制度
一、报关员执业应当遵守国家有关法律、行政法规、规章和海关的各项规定，遵守报关员职业道德和执业纪律，遵循执业规范，承担相应责任。
二、报关企业聘用的报关员，应通过报关员资格全国统一考试，取得报关员资格证书。聘用的报关员应与所在报关单位具有劳动合同关系或聘用合同关系。
三、聘用的报关员，应品行端正、有志于从事报关工作、具有良好的团队合作精神及敬业精神。
四、报关员执业应当从属一个报关单位，不得同时在两个或两个以上报关单位执业。
五、报关员应当在所在报关单位授权范围内执业，不得非法代理他人报关，或者超出所属报关单位报关地域执业。
六、报关员执业，应当履行报关员的权利、义务。
七、报关员应当协助、配合海关落实对报关单位管理的具体措施。
八、报关员应当不断提高自身业务素质和职业技能，参加海关或者海关授权组织举办的报关业务岗位考核、培训。
九、报关员离职，应当主动配合所属报关单位按规定向海关办理注销等相关手续。
报关员业务学习制度
一、报关企业及报关员应当不断学习海关及对外贸易的法律、法规，学习报关业务知识，提高自身业务素质和职业技能。
二、报关企业应建立定期或不定期业务学习制度。组织学习报关业务，开展职业道德教育方面的活动。
三、报关企业应适时组织报关员进行报关业务综合分析，减少差错率，不断提高通关速度。
四、报关企业组织的学习应以“集中学习为主，自学为辅”。对学习的内容应适时考核。
五、报关企业及报关员应妥善安排工作，积极参加海关或者海关授权的组织举办的报关业务岗位考核、培训。
六、各报关企业之间应加强联系，相互学习。有条件的报关企业，应组织到各报关行业的公司参观学习。
七、报关企业对报关员的业务学习情况、内容、笔记，应不定期检查，并作为考核报关员的内容。
八、报关员外出考察、学习结束，要以书面形式汇报学习情况
报关员考核、奖惩制度
一、报关企业对报关员实行奖惩制度。
二、报关企业对所聘用的报关员分别按月、季及年度进行考核。
三、考核范围：包括服务态度、服务质量、报关差错、违规等报关行为。
四、企业经对报关员月、季及年度考核后，分别评出“优秀报关员”、“合格报关员”、“基本合格报关员”、“不合格报关员”。
五、企业对评出“优秀报关员”应视企业情况给予一定的奖励。
六、企业对评定的“基本合格报关员”，应要求“基本合格报关员”写出书面检讨、并给予警告、扣发奖金等处罚。
七、企业对被海关累计扣分30分的报关员，应指令其写出分析材料、并给予警告。
八、企业对评定的“不合格报关员”应予辞退。
报关员违规处理制度
一、为了提高报关服务质量，更好的规范报关员的报关行为，促进报关工作顺利开展，企业应建立“报关员违规处理制度”。
二、报关员的报关行为中有违反有关法律法规规定的行为、违反企业有关工作规章制度的行为视为违规。
三、企业应落实专人负责，对企业报关员的日常报关行为进行监督管理。
四、根据日常工作中发现的、客户投诉举报的、海关等联检单位移交的或其他途径获得的线索，认为报关员有违规行为发生的，应认真调查处理。
五、企业应专人负责报关员违规行为的调查、处理。对违规行为的调查要仔细、客观、实事求是。并将调查处理意见、违规行为详细记录在《报关员违规调查处理情况表》上。
六、部门经理对调查处理意见签署意见后，由公司法人（企业总经理）签署处理意见。
七、报关员违规行为的调查、处理时间原则上不超过一个月。
八、报关企业应将调查处理结果以书面形式通知报关员本人，并抄送主管海关。
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对酒泉市城镇建设中道路交通管理工作的调查报告
目前，农村小城镇在改革开放的不断深入，市场经济的持续发展和西部大开发稳步实施中蓬勃发展，同时也面临着流动人口、机动车辆、交通流量快速递增,这一现象加剧了城市道路基础设施与交通需求间的社会矛盾更加突出，这一矛盾严重的影响和制约了农村经济的发展，也阻碍着小城镇城市化进程的步伐。在全国几乎所有的城市都面临着这一社会热点矛盾，特别是在城市化的进一步发展中，它越来越明显，解决这一矛盾已不在是某一个部门或是某个人的愿望，而是整个社会在建设进程中的迫切要求。“人、车、路、交通环境”能不能和谐、统一发展已成了衡量城市发展速度的重要因素。根据这些年我对交通管理工作的了解,提出对我县小城镇建设进程中应如何做好道路交通管理工作几个方面的问题和对策：
一、酒泉城区面临的道路交通管理现状
酒泉地区位于甘肃省西北部河西走廊西端的阿尔金山、祁连山与马鬃山（北山）之间，东经93°～103°，北纬38°～43°。酒泉市区（包括市辖郊区）位于东经98°20＇～99°18＇，北纬39°10＇～39°59＇之间。东与高台县接壤，南依祁连山与肃南裕固族邻。东西长104公里，南北宽84公里，面积3349平方公里。酒泉市是一个人口100万人的城市，城区位于甘肃省西北部河西走廊西端的阿尔金山、祁连山与马鬃山（北山）之间，东经93°～103°，北纬38°～43°。酒泉市区（包括市辖郊区）位于东经98°20＇～99°18＇，北纬39°10＇～39°59＇之间。东与高台县接壤，南依祁连山与肃南裕固族邻。东西长104公里，南北宽84公里，面积3349平方公里。全区共辖酒泉、玉门、敦煌三市和金塔、安西、肃北、阿克塞四县，地区行署驻酒泉市。全区有汉、蒙古、哈萨克、回等24个民族，总人口100万人。
兰新铁路、312国道横贯东西，215国道通达南北，是新亚欧大陆桥的必经通道。干线公路与县乡公路相配套的公路网络覆盖全境。城区街道全部为沥青路面，有路灯照明，绿化仅为两边行道树。有4个十字路口，两处交通信号灯和执勤岗亭，城内无公共停车场，仅在新建街设临时停车线，有停车泊位40个，主街道新建街宽10米有中心标线，为民街宽10米，划有中心标线，但无标志，平均街道宽 7.1米，整个城市网络骨架呈自由式结构。
2、酒泉市机动车拥量及县城内交通状况
2005年5月止全市机动车总数为3461辆，其中货车238辆，客车55辆，农用车365辆，拖拉机223辆，摩托车2449辆，全市交通警察13人，人均管理机动车266辆，城区日平均交通流量5533车次，人均管理425.61车次，全市机动车驾驶员4152人，人均管理319.4人，在没有交通信号灯的路口地人遵章率只有55%，驾驶人遵章率75%，城镇居民日均出行量为6500人次，城乡街每天交通高峰期人流量8300人次，车流量达2000车次，全市共设两个客运站，拥有8辆远郊公交车，由于酒泉城区没有专门的停车场供车辆停放，所有车辆沿街摆放，小贩以路为市，再加上停放的大小车辆经常乱停乱放，阻碍交通，是酒泉市的交通乱点、堵点及事故隐患所在。
二、小城镇建设中道路交通管理存在的问题和直接原因引发的思考
“人、车、路、交通环境”是道路交通管理中的四要素，不论是哪一个要素的滞后发展都会影响道路交通管理工作，甚至阻碍城镇经济的发展，同时也给交通管理带来了极大的难度。
（一）关于“人”的思考 人是交通中的主体，没有人无所谓交通，而人对交通的不理解、不尊重，就会导致产生混乱的交通秩序，使日常的各项工作都无法开展，我市道路交通管理中交通参与者的主要表现有： 广大交通参与者的城市交通意识和安全法制观念淡薄。尽管随着社会的发展，经济的腾飞，农村城乡的交通日趋城市化，但广大交通参与者的交通观念都没有发生大的改变，仍停留在过去小城镇交通意识上，随意性和盲目性比较大，没有良好的交通习惯，甚至不知道红灯停、绿灯行，以及机动车道，非机动车道和人行道的区别，只图个人方便，不顾交通大局。特别是经济文化落后的山区农村进入城区的交通参与者，对交通法规和交通安全常识更是全然不知或知之甚少，他们把在农村长期形成的走路、开车的不良习惯带入城镇，对交通警察的正常交通管理不以为然，甚至疑惑不解，我行我素，对交通信号灯及交警的招呼漠然置之，对驾驶员的喇叭声不闻不问，再加上赶集的村民们无视交通秩序，随意摆摊置点，更使交通秩序异常混乱，异致了各种交通占道现象日益严重，城市街道成了大卖场、垃圾、废弃物满地狼籍，造就了城市的脏、乱、杂。
（二）关于“车”和“交通环境”的思考
1、城市规划与交通发展不同步，交通设施滞后。在近几年来酒泉市在经济浪潮的冲击下也随之发生了翻天覆地的变化，原来坑洼不平的乡村道路也随之飞速发展，城区内机动车拥有量也在随着供求的需要急剧增加，与相应的公共设施不能同步发展。
（1）在城市规划与建设中，公共设施的建设都远远的不能满足这种增长的需要，城区道路窄，人车混行，使本已超负荷的道路显得更加拥挤，再加上商贩林立，10米宽的路面被占去5米，有效路面更加窄小，加上行人购物等，机动车几乎不能行走，特别是在各主干道这一现象更为突出。
（2）交通规划不全，导致了车位不够，许多车辆乱停乱放，停车随意性非常大，特别值得一提的是行政机关、政府部门，个别驾驶员更为突出，无视交通规则，当街停放。
（3）城市建设规划不长远，建筑新设施必先占用或破坏一部分公路，忽视交通，减少公路使用期限，大大的降低了公路应有的通行率和使用率。
2、违反交通法规现象非常普遍
由于城市和居民的需求各种因素导致了近几年酒泉市内三轮摩托车迅猛增加，而这些三轮摩托车驾驶员大部分都是一些剩余劳动力或外来人口组成，没有经过严格的培训，驾驶技能不高，有的甚至没有驾驶证就开始驾驶三轮摩托车，导致三轮摩托车驾驶员不了解通行条件，不了解停车规定以及其他规章制度，经常违法违章。
（三）关于“路”的思考
1、道路功能不明确
酒泉市内有国道、省道、县乡道几十条，也分成不同的等级，在这些国、省、县、乡道上各种非法占道行为经常发生；村民打场晒粮，堆放肥料，占道放置机建材料、城区道路两侧更是商业、服务业、修理业、商贩、地摊林立，道路成了既是交通又是重要商业区，从很大程度上降低了机动车的通行率。有大量的公共交通、货运交通、非机动车交通和行人交通，形成交通类型复杂，交通密度大，交通频繁的混合交通，相互干扰，交通安全、畅通得不到保证。
2、路面设施不全
城区交通路面设施差，设备不全，路面标志远远不能满足道路交通的需要，缺少必要的停车场设施，绝大多数的车辆都是当街停放，无法形成良好的交通秩序，更加重了交通管理工作。道路没有护栏设施，行人和机动车混杂，埋下了极大的事故的隐患。
三、如何协调交通管理工作和客观现实交通环境的思考
面临着这样的一个交通现状，我们交通管理部门如何使用国家的法律法规标准和管理中的工作步骤、工作方法来规范人、车、路、交通环境“四要素”中所存在的主、客观问题，利用有限的管理资源实现交通安全、畅通、有序的管理目标，为地方经济发展作贡献。这是交通管理工作面临的工作难点和关键所在，从酒泉市的现实交通出发，我们交通管理部门应该做好以下的工作，使人、车、路和谐发展，解决交通与发展之间的矛盾。
（一）
加强交通安全宣传教育，提高全民的交通安全素质是预防和减少交通事故，根治违章和维护良好交通秩序的治本措施。只有每个交通参与者的交通安全意识增强了，并自觉依法行车走路，交通秩序才会彻底变好。一方面立足长远，从学校入手，加强小学生遵守公共交通的启蒙教育，使今后的交通安全意识得到普及。另一方面加强交通安全宣传，深入县内各个乡镇交通安全法制意识相对薄弱的农村，广泛宣传交通安全和法制意识从最贴近交通参与者的利益方面入手，灌输给广大的交通参与者遵守交通的安全意识，改变过去无视交通在公路上、大街小巷，胜似闲庭信步、无视交通信号，不顾其他交通参与者，随意停放车辆，任意穿行马路、无证驾车、酒后驾车等妨碍交通安全的行为，营造一个良好的交通安全宣传氛围。
（二） 创新管理手段、大胆管理
加大城区人口较为集中的新建街十字路口的红绿灯管理，从潜意识里给交通参与者灌输交通安全意识，规范交通参与者的交通行为，并不断创新管理手段，大胆创新、大胆管理，如：更改上路执勤时间，提前上班执勤规范交通高峰期交通参与者的交通行为，经常下乡巡查乡村道路交通情况，委托偏远乡镇的派出所管理交通，加强夜间巡逻机制，减少失管、漏管现象等。不断健全管理体制，从《道路交通安加强交通安全宣传教育
全法》和其他的交通法规出发，以教育和处罚相结合的管理原则管理交通参与者的交通行为。
（三）
完善停车场，改变乱停乱放的停车恶习。提出意见和理由，建议政府和城建等部门将公共停车场的建设放在城市建设的重要位置，建立和城市规模及城市机动车拥有量相适应的公共停车场，并合理布置，加强管理。彻底改变交通拥挤、乱停乱放的现象。增设交通标志和交通防护栏，划分人行道和机动车道，从客观上杜绝交通违法行为。
（四）
要使县城的交通有序、畅通就必须要加大整治力度，净化交通环境。由于目前交通管理部门的职能和警力配置因素，对城区的交通管理，必须联合工商、城建、交通、农机及公安诸警种齐抓共管，各司其职，各负其责，综合治理。除了日常管理外，每年定期开展统一行动，打击盗抢机动车和无牌无证、假牌假证、报废车辆上路行驶、乱停乱放等各种违法行为，治理占用道路摆摊设点、打场晒粮，规范机动车修理摊点，营造严管氛围，以确保城镇交通安全有序，净化交通环境。
（五）
交通行为是一种广泛的社会存在，交通思想道德建设和行为规范，单靠交警部门的职能作用，显然不够。只有采取多种形式，组织完善社会性、群众性的交通管理网络，如组织中小学生参加交通管理、创建交通安全文明村镇，走交通管理社会化的管理途径，形成社会监督，使交通参与者逐步成为自觉文明的交通主体，并聚合成社会全体才能确保人们现代交通意识和文明行为的形成和不断进步。总之，只有坚持综合治理道路交通方针，充分运用国家法律、法规、交通工程技术、现代化管理手段对人、车、路进行全面的管理，使三者之间的时间和空间达到平衡，实现安全、畅通之目的；把近期措施和长远规划结合起来，把改善县城交通与加强县城对外交通辐射能力结合起来，把政府的统筹领导与对城区交通系统工程的科研工作结合起来，才能有效地改善农村小城镇的交通秩序管理，为实现经济社会追赶型、跨越式发展创造良好的交通环境。
动员社会力量参与交通管理 加大整治力度，净化交通环境 建议政府更新交通设施，创造良好交通环境
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预报核
每年的6月30日及12月31日出口加工区都要进行半年的核销，首先是预报核。
O r [( w i2 z! V预报核的时候要确保核销的资料要齐全，譬如报关单都必须结关退单(该做查询关封的就做查询关封,不行就申请强行结关,再不行就是核销的时候补税)，这一点很重要，报关单都退下来以后要进行数据的整理，而预报核的数据主要是报关单及进出日期及进出标志的输入,注意的是日期的格式,可以按照预报核的格式(两张表格,表头及进出口报关单信息)进行整理，数据整理以后要提供给报关行，报关行会发送数据给海关，海关系统进行比对，如果有错误信息，系统会自动反馈回来，如果数据没有问题就会显示入库成功，但是入库成功并不代表可以审批通过，要和海关进行核对，问题例如，报关单日期超过了核销日期，报关单不存在 或者漏掉某些报关单，海关会退单，要求企业重新发送信息，预报核的信息都有时间限制如果超过了时间限制海关将会关掉帐册，这样会影响货物进出，所以必须在海关的要求时间内完成预报核。预报核通过后,准备正式报核.
正式报核
正式报核也有标准格式(内有五个表格,表头,报核料件,报核成品,核算料件,核算成品),填这些表格之前,必须对数进行整理,数据的整理包括仓库盘点数据，海关数据的整理包括进出退补，数据平衡做好以后，按照正式的报核数据格式进行填写，这一部分的数据至关重要，因为以后补多少的税，都在此数据的整理，完毕后发送给报关行，报关行发送信息后会通知企业入库成功，如果有问题会有相应的回执,如果没有问题就可以和海关约时间核对数据，数据核对是主要集中在料件和成品，具体就是进口数据 出口数据 以及上期的结余，数据核对完毕以后就要提供正式的纸制核销数据，其中包括会计师事务所出具的库存盘点报告，成品耗用表 料件耗用表 库存盘点数据 核销的承诺书 核销的成品耗用情况说明。电子档包括 盘点报告 核销平衡表 补料清单。核对数据后海关可能对数据进行抽查，例如核销平衡表上的数据和盘点报告上的数据进行核查，随便抽取一个数据让你在报告上找出来，数据是否正确。海关也可能查厂查。海关接受数据后会给你补税联系单，根据联系单对数据进行申报补税。补税的联系单第一联要和报关单一起返还给核销部门的相应负责人。
8 R5 t: S( l3 / f海关建议核销用的库存盘点报告要求的格式要显现出 项号 品名 数量。 件进口核增 出口核减 成品的数量及单位必须要有。
您好！单证放行是指报关单放行，已放行是指货物放行，已结关是指海关已为该票货物办理结关手手续。结关在放行之后，结关后海关会向电子口岸发送电子数据，若只是处于已放行的单子，说明尚未结关，一般货物出口后5个工作日内海关会为货物办理结关手续，若长时间未结关的，建议企业联系申报地海关进行确认。
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市场费用申请、核销管理制度 1 目的
市场费用即市场活动、政策费用、合同返利及合同内规定的奖励项目费用，目的是规范市场费用的申请、核销和奖惩流程，系统地掌握市场活动的执行和费用使用情况，提高市场费用使用质量和效率。 2 职责 2.1 市场部负责本制度的制定和修订； 2.2 区域经理负责市场费用的申请和执行 2.3 市场督查部负责市场费用真实性检核； 2.4 财务部负责票据合规性审核及市场费用冲销、挂账。 3 市场费用科目分类 3.1 特殊陈列费用 3.2 区域广告费用 3.3 事件营销费用 3.4 品鉴会费用 3.5 赠酒费用 3.6 人员费用 3.7 促销用品费用 3.8 消费者促销费用 3.9 渠道促销费用 3.10 其它费用 4 市场费用申请注意事项
4.1 申请费用必须在规定的预算范围内； 4.2 市场费用申请必须在公司规定的科目范围内； 4.3 市场费用申请必须用公司规定的统一表格并规范填写； 4.4 所有的申请必须要有执行的起止时间； 4.5 同一时间、同一科目、同一渠道、同一形式的费用必须在一张申请表上体现，不得分割申
请；
4.6 所有市场费用申请必须报市场部备案，否则不予核销 5 市场费用执行 5.1 遵循谁申请、谁负责的原则； 5.2 费用批准后，费用使用内容、执行时间发生变更的，必须提交变更申请，变更申请按原申请
流程执行审批，否则发生的费用不予核销； 5.3 执行方案／同一科目全部结束后方可提出核销申请，由区域经理填报《费用核销申请表》统
一表格，经销商签字（盖章）； 5.4 区域经理整理核销所需材料，同一活动，材料统一装置；附上费用申请报告批复件
5.5 区域经理将整理好的核销文件寄回市场部核销 6核销资料明细
注：
1、所有照片上要有时间显示 7市场费用申请、核销流程
申请阶段：
区域经理组织策划相关市场活动，提交市场费用申请表
审批阶段：区域经理提交申请----------区域总监审批(24小时之内，核对情况可行性)-----------市场部审批(24小时之内，核对活动费用是否合理)----------总经理审批(24小时之内)--------区域经理活动执行
活动执行阶段：由区域经理按照活动方案组织实施（预留所有活动资料及费用单据）
活动结案阶段：区域经理提交结案表、申请表、活动资料————区域总监审批(24小时之内，核对资料是否齐全)————商务部审批（24小时之内，核对该经销商剩余市场费用，是否按照合同履行经销商义务）————市场部审批(72小时之内，核对活动费及资料是否准确)----------总经理审批(24小时之内)————商务部发货（24小时之内） 8处罚措施 ? 对于经销商伪造报账资料的（伪造协议、合同、公章、发票等），一经查实整笔费用不予报 销，同时给予一定的经济处罚；对于已经冲账处理的，予以扣回。 ? 超出费用预算或没经批准的费用由申请人自行承担 ? 对于销售人员、市场推广人员在费用使用过程中弄虚作假，虚报费用的行为，一经发现将立即
开除，并追究相应的法律责任，该区经理经理给予1000元处罚并通报批评 ? 对于检核人员与经销商或销售人员串通，提供不实核查结果，从中谋取私利的，一经发现将立
即开除，并追究相应的法律责任 ? 对于未按规定时限审批、提报材料、审计核查造成经销商投诉或市场战机贻误的，将给于当事
人一定经济处罚
金沙古酒市场费用申请表
区域： 申请人： 8.2 市场费用核销表：
金沙古酒市场费用结案表
区域： 负责人： 篇2：发票核销及领购申请书
常州市国家税务局 发票核销及领购申请书
注：普通发票（除增值税普通发票、税控系统开具的机动车销售统一发票、出口商品专用发票、银行代收费发票外）需分月填写核销情况。篇3：合同核销申请表
合同核销申请表
申请号：
填制说明：
申请号：本合同报核的序号 申请日期：本合同的备案日期 贸易方式：合同备案时的贸易方式
2、核销核算表样式
核销核算表一（外商投资企业手册随附）
核销核算表二（1）（中资企业手册随附）
核销核算表二（2）（中资企业手册随附）
对于多料多用较复杂的加工贸易合同，企业可按下表自行制作。
核销核算表三
填制说明：
（1）实际进口料件名称、规格、数量。填写该手册实际进口料件数量，以进口报关单累加取得。同一料件分多批进口的，必要时可提供进口明细表；
企业应按合同备案时的料件品名、项号按顺序申报。有料件退运复出的，单列扣减。若企业实际收货数与进口数不符，应查清原因如实申报； （2）成品单耗。是本手册出口成品所耗进口料件的生产实际单耗，企业报核人员应查阅公司的生产记录得到，或由企业生产部门、财务部门提供此项数据。如产品还有损耗的，应另行填报损耗率。
同一项成品单耗不同的应分别申报，不能采用平均单耗填报。如实际单耗与备案时不一致的，应先修改备案单耗后方可报核。
报核人员不得未经核实直接使用备案单耗，或采取倒算法简单地用进口数量除以出口数量得到单耗； （3）出口成品名称、数量。填报本手册实际出口成品的数量，以出口报关单累加取得，同一成品分多批出口的可视清提供出口明细表，退运进口的成品单列扣减。
企业应按合同备案成品的品名和项号依次申报； （4）出口成品耗料。
出口成品耗料=出口成品数量*单耗；
或出口成品耗料=（出口成品数量*净耗）/（1-损耗率） （5）剩余残次品数量。填报未能出口的在加工过程中产生的次品、废品、遗失品以及剩余成品、副产品；
（6）剩余料件、边角料名称、数量。分别填报剩余料件、剩余废料和加工中产生的边角料，废料、边角料应注明是否有使用价值。有试车用料件的也应在本项申报，已经补税转内销的应注明； （7）以上数据填完后，应对进出口数据进行平衡计算，不平衡的查找原因。篇4：社保核销申请书
申请书 申请人：大理市挖色镇高兴村委会二组董成先 申请事由：我妻子杨必清，身份证号：532901194412243025，性别：女，于2013年1月10日，因病去世，现向社保处申请办理相关手续为谢！ 2013 申请人：董成先 年9月4日篇5：外管证核销申请书
外管证核销申请书
丰泽区地方税务局：
我公司福建省xx消防工程有限公司，于2013年07月12日到贵局丰泽税局开具外出经营管理证明一份（工程名称：惠安xxxxxx消防工程，号码：350521022492013*****，工程地点为惠安）。
我公司已于2013年07月12日在惠安地方税务局开具发票1份，号码为00223***，总金额为******元，2013年09月23日在惠安地方税务局开具发票1份，号码为00269***，总金额为******元，2013年10月17日在惠安地方税务局开具发票1份，号码为00269***，总金额为*******元，并2013年11月在丰泽税局申报企业所得税*******元及个人所得税-股利******元；现工程已完工，特此申请核销该份外管证。
第11篇：核销流程
一、出口核销业务流程
第一步：出口单位取得商务部或其授权单位批准的进出口经营权；
第二步：出口单位到海关办理“中国电子口岸”入网手续，并到有关部门办理“中国电子口岸”企业法人IC卡和“中国电子口岸”企业操作员IC卡电子认证手续；第三步：出口单位持有关材料到注册所在地外汇局办理登记，外汇局审核无误后，为出口单位办理登记手续，建立出口单位电子档案信息；
第四步：出口单位网上申领出口收汇核销单；
第五步：出口单位凭操作员IC卡、核销员证、出口合同（首次申领时提供）到注册所在地外汇局申领纸质出口收汇核销单；
第六步：出口企业网上向报关地海关进行出口核销单的报关前的备案； 第七步：出口单位出口报关；
第八步：出口单位可以在报关出口后通过“中国电子口岸出口收汇系统”将已用于出口报关的核销单向外汇局交单；
第九步：出口单位在银行办理出口收汇后，到外汇局办理出口收汇核销手续。
二、出口单位向外汇局申请办理出口收汇核销登记时需提供哪些资料？
1、单位介绍信、申请书；
2、中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》正本及复印件；
3、《企业法人营业执照》（副本）或《企业营业执照》（副本）及复印件；
4、《中华人民共和国组织机构代码证》正本及复印件；
5、海关注册登记证明书正本及复印件；
三、特殊贸易方式出口的如何办理出口收汇核销手续
对于下列特殊贸易方式出口的，出口单位除提供出口收汇核销单、银行出具的出口收汇核销专用联、出口报关单外，还应当按照以下规定提供证明材料 。
1、以出境展销、展览商品方式出口的，应当提供展品复入境报关单；
2、以来料加工、来件装配方式出口的，应当提供海关登记手册、企业合同及经贸委批件，按照工缴费执销；
3、以实物补偿方式出口的，应当提供外经贸部门的批准件、相关合同、进口报关单。对超过合同规定的补偿款视同一般贸易办理核销；
4、以易货方式出口的，应当提供易货合同及易进货物的进口报关单；
5、以实物作为投资的出口，应当提供外经贸部门及外汇局的批准件；
6、以进料加工方式出口的，一般应当全额收汇，外商投资企业不能全额收汇的，应当事先经外汇局批准。以收抵支的，应当提供合同、进口货物报关单、海关登记手册；
7、境外承包工程项下所需机械设备、工具以及工程人员的办公、生活物品出口的，应当提供书面说明及劳务承包合同。
四、什么是“出口收汇系统”？ “出口收汇系统”有什么作用?
“出口收汇系统”是“中国电子口岸”中企业专用的一个子系统。该系统利用现代信
息技术，借助国家电信公网在公共数据中心建立出口收汇核销单（以下简称“核销单”）的电子底帐，使海关和税务部门实现出口报关和出口退税环节对核销单的联网数据核查，并使企业凭操作员IC卡通过本系统在网上向外汇局申请需领用核销单份数，向出口报关地海关进行核销单报关前备案，待出口报关后可以进行网上交单，并可随时随地对核销单领取、使用等各项信息进行综合查询，使出口报关、收汇核销及退税业务更加方便快捷。
五、出口收汇系统如何进行身份认证？
企业必须凭本企业操作员IC卡才能进入出口收汇系统，完成相关业务操作。系统根据IC卡信息进行操作员身份验证，操作员处理的数据将自动进行电子签名、加密。
未申领IC卡的企业将无法开展相关的出口、收汇核销业务。
六、如何申领出口收汇核销单？
企业在到外汇局领取新版纸质核销单之前，需上网向外汇局申请所需领用核销单份数。
企业在网上申请后，不需等待外汇局的网上审批，即可凭本企业操作员IC卡到外汇局领取新版纸质核销单。外汇局根据企业网上申请的新版核销单份数以及本地出口收汇核销系统确认的企业可领单数量，向企业发放纸质新版核销单，同时将所发新版核销单电子底帐数据联网存放到公共数据中心。
出口单位在核销单正式使用前，应当加盖单位名称及组织机构代码条形章，在骑缝处加盖单位公章。
七、出口核销单的有效期限是多少？
空白新版核销单无需填写有效期，视同长期有效。全国海关将对新版纸质核销单进行电子底帐数据联网核查。
八、报关前是否需进行核销单的备案？
企业到海关报关出口前，必须上网向报关地海关进行新版核销单使用的报关前备案。一张核销单只能对应用于一张出口报关单。未进行报关前备案的新版核销单不能用于出口报关。
九、企业已经进行口岸备案的核销单，在出口口岸发生变化的情况下如何处理？
已进行口岸备案的出口收汇核销单，在核销单未被用于出口报关的情况下出口口岸发生变化，可上网申请变更并重新设置出口口岸。
十、出口后如何办理交单？
企业在货物出口后不需再到外汇局进行交单，可以上网将已用于出口报关的核销单向外汇局交单。
十一、出口单位如何办理出口收汇核销报告手续？
出口单位出口货物后，应当在不迟于预计收汇日期起30天内，持核销报告表、核销单、报关单、核销专用联及其它规定的核销凭证集中或逐笔向外汇局进行出口收汇核销报告。实行自动核销的出口单位，除特殊情况外，无须向外汇局进行核销报告。
即期收汇项下应当在货物报关出口后180天内收汇。对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的，出口单位应当在货物出口报关后60天内凭远期备案书面申请、远期收汇出口合同或协议、核销单、报关单及其他相关材料向外汇局办理远期收汇备案并应在远期备案的收汇期限内收汇。
外汇（核销 → 退税）步骤可具体分为以下八点：
一、申请
1.1 在电子口岸上具体操作步骤 ：
出口收汇→ 核销单申领→ 填写份数 → 申请 → 返回主页
二、领单
2.1 第一次只能申领一份，需带盖有公司公章的介绍信和IC卡。
2.2 核销单：一张三联。从左到右分为 存根联 — 出口收汇核销单联 — 出口退税专用联
（没有核销不能撕开）。
2.3 核销单上需盖3个章：
（1）国家外汇管理局监制章 （核销单领来是就已盖上）
（2）核销单领来后，在出口单位、单位代码的位置上盖上有公司企业代码的条形章
（3）在每两联中间的出口单位盖章的位置上盖上公司公章
插个图，更直观的看一下，要不然一时半会儿还想不起来：O(∩_∩)O~
2.4 核销单自领来之日起2个月内有效
2.5 在失效之日起1个月内要将没有用掉的核销单退回外管理局注销（在电子口岸上进行数
据报送的操作）。
三、备案
3.1 备案分两步：
(1) 在电子口岸上备案
(2) 在自己公司的外汇核销单登记表上备案
3.2 电子口岸上备案的具体操作步骤有如下2种：
（1）逐笔报审：出口收汇 → 口岸备案 → 在值中输入核销单号 → 核销单号点击进去 →
找到核销单 → 核对
（2）批量核销：出口收汇 → 批量备案 → 输起始号 → 份数 → 系统自动跳出终止号 →
确认（比较简单、方便）
3.3 备案好后，特别注意，哪票核销单备案在哪个海关（如宁波海关、青岛海关），用铅笔
在核销单左边备注栏注一下是哪个海关（关区）代码
四、寄单、报关
4.1 邮寄（核销单、代理报关委托书），报关单有的地方要正本，现在大部分是电子档的就
可以。邮寄或者传真或者扫描（发票、装箱单，有的地方比如天津海关还需要合同）给
货代。
4.2 截关后一天（寄单后
2、3天）向货代催要报关预录单。
4.3 收到预录单传真件后，审核报关内容是否正确（预录单和报关单上记载的内容应该完全
一致）。
4.4 在出运后10天左右要开始在电子口岸上查询此份核销单是否有信息。
五、退单
5.1 出口货物纸质报关单一式六联
1、海关作业联
2、海关留存联
3、企业留存联
4、海关核销联（用于办理加工贸易核销）[1至4联为海关留存]
5、证明联（出口收汇用）
6、证明联 （出口退税用）
5.2 报关后20天左右，海关会退下报关单、场站收据、核销单（盖有海关验讫章 黄色联用
于出口退税 白色联用于外汇核销 另一份为企业备份）
六、审单、交单
6.1 交单
电子口岸上的具体操作步骤 ：出口收汇 → 企业交单 → 核销单号 → 数据报送 →
选核销单号 → 发送成功之后 → 交单
6.2 两三个工作日后，收到外汇管理局信息（或打电话过去问核销单好了没有，一般直接在
网上查询即可）。
6.3 向国税报送数据电子口岸上的具体操作步骤 ： 出口退税 → 数据报送 → 选择报送
→ 确认核销单号、报关单号 → 点击报关
七、申报、核销
7.1 时间根据具体退下来时间而定。
7.2 在出口收汇核销网上报申系统上的具体操作步骤 ：点击核销业务处理—关联 → 正在
处理业务 → 选批次申报 → 点击新建 → 选择贸易方式为一般贸易 → 按“贴加” →
输入核销单
7.3 核销信息登记表打印2张（盖上公章）连同核销单一起到外管局核销。
八、退税
8.1 退税所需资料
（1）出口收汇核销单第三联，要加注用于办理退税的金额，并盖有退税专用章
（2）黄色的报关单，盖有海关验讫章及贴有防伪标贴
（3）商业发票
8.2 增值税发票认证
[增值税发票一式四联：第一联，存根联（销售单位留存备查）；第二联，发票联，（购货单位记帐）；第三联，抵扣联（购货单位抵扣税款）；第四联，记帐联（销售单位记帐）]
8.3 出口企业向税物机关申请退税，须提供“两单两票”
就是盖有“验讫章”的出口货物报关单、银行的出口结汇水单以及出口销售发票、出口产
品购进发票。
8.4 出口企业还必须每半年提供一次当地外管部门出具的“已核销“证明。
8.5 具体的步骤
增值税发票的认定 → 国税认证 → 清单 （过程较复杂，最好让委托税务代理所办理）
8.6 退税是一批一批进行的，要经过很多道程序，时间为3个月到半年甚至更长的时间，要
看具体情况。
8.7 要把提单、报关单等退税资料留存好，以备海关来查 （做一份公司内部的留存报表）。
8.8 公司具体退税时间及各种资料的准备需要与出纳、财务沟通好，到财务局退税时需财务
提供的软盘先去预审，之后，才可以去正式审报。
九、其它
1.所有货代退下来的单据〈报关单、场站收据、核销单、提单等〉须全部复印好。
十、会计备案须提供资料〈全部原件〉。
1.报关单、核销单。
2.场站收据〈货代提供〉。
3.购销合同〈一定要和开票工厂的公章一致〉。
4.提单〈货代寄来复印留底〉。
5.单证目录单与报表〈会计提供〉。
第12篇：收汇核销
出口收汇核销
[]
什么是出口收汇核销
所谓出口收汇核销，是指国家外汇管理部门在每笔出口业务结束后，对出口是否安全、及时收取外汇以及其他有关业务情况进行监督管理的业务。出口收汇核销的手续
出口单位在向当地外汇管理部门办理核销时，如报关单金额和收汇金额差额，须提供有关证明。
1、补偿贸易项下以实物补偿的出口，出口单位必须提供经贸部门的批件，有关补偿贸易合同、有关进口报关单、发票、核销单寄向当地外汇管理部门办理核销手续，外汇管理部门将逐笔登记裣出口额和补偿出口日期，补偿出口额满和补偿期满后，外汇管理部门将对新增出口按一般贸易逐笔核销收汇。
2、来料加工、来件装配出口附加工合同和“登记手册”。对于一个合同分批出口并分批收取缴费者，凭原加工合同及所有的核销单和结汇水单（收帐通知）向外汇管理部门办理核销。
出口收汇核销程序：
1、有出口收汇货物的单位，应该到当地外汇管理部门申领经过外汇管理部门加盖“监督收汇”章的出口收汇核销单。
2、货物出口时，将出口收汇核销单与其他所需要的报关单据一起向海关申报；货物放行大约一周时间以后，出口人将海关签章后退回的出口收汇核销单、报关单以及其他有关单据取回留存，准备收汇核销时使用。
3、银行收到外汇货款以后，按照国家有关外汇管理的规定，将外汇货款按照当天的外汇牌价代替国际买入出口人收到的外汇贷款，同时，将相应金额的人民币打入出口人帐户，并且以水单的形式通知出口人。
4、出口人应该在一定时间期限内，凭银行签章的出口收汇核销单、出口报关单、外汇水单等单证到外汇管理部门进行出口收汇核销工作。外汇管理部门通过对报关网络记录、报关单证的检查核对后，认为该笔业务出口、收汇等事宜属实后，便同意出口人的外汇核销，即认定该笔出口业务已经完成。
出口收汇核销单
指由外汇局制发、出口单位凭以向海关出口报关、向外汇指定银行办理出口收汇、向外汇局办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报的有统一编号及使用期限的凭证。
[]
出口收汇核销的办理
一、开户
出口单位初次申领出口收汇核销单（以下简称“核销单”）前应当凭以下材料到外汇局办理登记：
1、单位介绍信、申请书；
2、外经贸部门批准经营进出口业务批件正本及复印件；
3、工商营业执照副本及复印件；
4、企业法人代码证书及复印件；
5、海关注册登记证明书复印件；
6、出口合同复印件。
外汇局对上述材料审核无误后为出口单位办理登记手续。
二、领单
出口单位在开展出口业务前、凭单位介绍信、出口核销员证（现为开户单位印鉴卡）来外汇局领取核销单。出口单位向外汇局申领核销单时，应当当场在每张核销单的“出口单位”栏内填写单位名称或者加盖单位名称章。核销单正式使用前加盖单位公章。
核销单自领单之日起两个月以内报关有效。出口单位应当在失效之日起一个月内将未用的核销单退回外汇局注销。 出口单位填写的核销单应与出口货物报关单上记载的有关内容一致。
三、报关
出口单位持在有效期内、加盖出口单位公章的核销单和相关单据办理报关手续。
四、送交存根
出口单位办理报关后，应当自报关之日起60天内，凭核销单及海关出具的贴有 防伪标签、加盖海关“验讫章“的出口报关单、外贸发票到外汇局办理送交存根手续。
五、核销
出口单位应当在收到外汇之日起30天内凭核销单、银行出具的“出口收汇核销专用联”到外汇局办理出口收汇核销。
六、核销单遗失及补办
出口单位遗失核销单后，应当在15天之内向外汇局书面说明情况（加盖公章， 法人签字），申请挂失，外汇局核实后，统一登报声明作废。
1、对于空白核销单，外汇局予以注销；
2、对于已报关的核销单，则凭有关出口凭证办理核销；
3、对于要求补办出口退税专用联的，在办理出口核销手续后，出口单位应当凭税务部门签发的与该核销单对应的出口未退税证明，向外汇局书面申请，经批准后，外汇局出具“出口收汇核销单退税联补办证明”。
七、报关单补办事宜
出口单位遗失报关单的，应当凭外汇局签发的未核销证明，向海关补办。
八、退赔事宜
若出口项下发生退赔，出口单位应向外汇局提供有关凭证，外汇局按下列情况审核退赔外汇的真实性：
（一）已出口报关且已办理核销的，外汇局凭以下有效单据进行审核：
1、出口合同；
2、退赔协议及有关证明材料；
3、出口收汇核销单（退税专用联）；
4、外汇局要求的其它材料。
（二）已交单未办理核销的，外汇局凭外汇指定银行结汇水单（或收帐通知）及
第一款所列单据进行审核。
（三）已报关出口未交单的，外汇局凭第一款及以下有效单据进行审核：
1、出口货物报关单；
2、商业发票；
3、汇票副本；
4、外汇指定银行结汇水单（或收帐通知）。
（四）出口货物未报关但已预收全部或部分货款后因故终止执行合同，出口单位需向进口商支付退赔外汇，外汇局凭出口合同正本、终止执行合同证明、外汇指定银行结汇水单（或收帐通知）、进口方付款通知进行审核。外汇局审核出口单位所提供的上述凭证无误后，出具“已冲减出口收汇核销证明”。银行凭此证明为出口单位办理退赔外汇的售付。
[编辑本段]
出口收汇核销流程
一、核销开户。
出口单位申请办理“中国电子口岸”IC卡及办理出口收汇核销开户登记手续应提供以下材料：
（1）单位介绍信、开户申请书，核销员身份证及复印件；
（2）经贸部门批准经营进出口业务批件正本及复印件；
（3）工商营业执照副本及复印件；
（4）企业法人代码证书及复印件；
（５）海关注册登记证明书复印件；
（6）出口企业为外商投资企业的需提供《外汇登记证》；
二、申领核销单。出口单位申领出口收汇核销单应提供以下材料：
（1）企业核销员证（首次申领出口收汇核销单，应提供单位介绍信，内容包括核销员姓名和领单份数及出口合同复印件）；
（2）出口企业核销员本人“中国电子口岸”操作员IC卡。
三、收汇核销。
1、全额收汇核销：
（1）企业出口收汇核销手册；
（2）加盖海关“验讫章”的核销单正本及退税联；
（3）加盖海关“验讫章”的出口货物报关单正本；
（4）商业发票正本。外商投资企业应提供由税务部门统一制定的出口发票，加盖企业公章或发票专用章；其他出口企业提供的出口发票须加盖企业发票专用章。
（5）银行出具的出口收汇核销专用联（应具备银行“业务公章”和“出口收汇核销专用章”、“出口收汇核销专用联”字样、相应的核销单编号等必备要素），异地收汇核销专用联的，应加盖收汇地外汇局“出口收汇核销业务监管专用章”确认的水单。
2、来料加工、来件装配方式出口按照工缴费办理收汇核销：
（1）企业出口收汇核销手册；
（2）全额核销中２、３、４、5点的单据。
（3）海关登记手册、企业合同及外经贸部门批准件（正本及复印件）。
3、进料加工抵扣出口收汇差额核销：（仅适用于外商投资企业）企业每次申请办理抵扣差额核销时，应提供以下材料：
（1）外经贸主管部门签发的《加工贸易业务批准证》、海关进出口登记手册、进出口合同（须经外经贸主管部门、海关审批备案）；
（2）全额收汇核销中的
1、
2、
3、
4、5点的单据；
（3）进口货物报关单正本及企业外汇核销IC卡；
4、其它特殊贸易方式出口，按照《实施细则》要求办理出口收汇核销。
5、企业货物报关出口后发生退货办理核销：
（1）出口收汇核销手册；
（2）加盖海关“验讫章”的核销单正本；
（3）加盖海关“验讫章”的出口货物报关单正本；
（4）加盖企业公章或发票专用章的出口发票正本；
（5）加盖海关“验讫章”的退运进口货物报关单正本；
（6）进口发票正本（应为红字）；
（7）企业外汇核销IC卡。
核销的流程
以下是关于核销的理论操作程序:
1.出口单位领核销单；
2.出口单位向海关交验核销单,海关审验后,退回给出口单位.
3.货物出口后，将有关单据及附有核销单编号的发票交银行收汇，同时，将核销单存根及有关单据送还签发核销单的外汇局；
4.银行收妥货款后，将结汇水单退出口单位；
5.出口单位将银行确认货款已经收回的结汇水单和由海关退回的原核销单送外汇局，核销该笔收汇。
第13篇：核销说明
一、核销分类：
代理商费用核销说明
1、进场费、条码费
2、堆头/端架费用 DM 费
3、赠品让利
4、促销场地费
5、试饮样品
6、产品搭赠
7、其他代理商代垫费用
8、其他代理商代购费用
二、核销流程
申请（签呈、月度计划、进场费用申请表、特殊陈列申请表、促销活动申请等等）＞＞＞签呈批复（等待公司领导批复。注：所有申请见到书面或者口头批示后方可执行，申请文件批复件以扫描形式给予销售经理）＞＞＞计划执行（签呈批示后严格执行，促销活动保留照片）＞＞＞费用核销（按照公司要求准备核销物料、填写核销表）＞＞＞单据邮寄（将填写好的核销单邮寄济南）＞＞＞等待核销（公司领导审批）＞＞＞核销结果（每月20号以后查询核销结果、告知客户核销结果）＞＞＞核销结束
三、核销资料（所有核销需要具备以下各自资料附于核销表后）
1、进场费、条码费
进场申请表、进场协议书（扫描复印件）、首批送货单（扫描复印件）、终端发票（公司现金直付的需要地税发票、代垫货物核销的任何发票均可）
2、堆头/端架费用 DM 费
特殊陈列申请表、陈列协议书（扫描复印件）、终端发票（公司现金直付的需要地税发票、代垫货物核销的任何发票均可）、陈列照片；
3、赠品、让利
签呈、终端销售明细（盖终端章）、发票（针对当地区域地采需要发票；公司统一赠品不需要）、照片（赠品用于促销活动的附活动照片；地
采赠品需要赠品规格、照片）
4、促销场地费
签呈或者申请、活动照片、发票（公司现金直付的需要地税发票、代垫货物核销的任何发票均可）
5、试饮、样品
签呈或者申请、活动照片；
6、产品搭赠
签呈、终端销售明细（盖终端章）、发票（针对当地区域地采需要发票；公司统一赠品不需要）、照片（赠品用于促销活动的附活动照片；地采赠品需要赠品规格、照片）
7、其他代理商代垫、代购费用
签呈、终端销售明细（盖终端章）、发票（针对当地区域地采需要发票；公司统一赠品不需要）、照片（用于活动、地面促销活动、终端广告宣传；地采物料、赠品需要赠品规格、照片）
四、核销时间
活动结束后15天内准备以上资料，发往办事处；
五、其他说明
1、核销申请单必须严格按照要求后附所需资料，缺少资料及发票不符合而造成不能核销的责任由核销人负责；
2、代理商代垫进场费、条码费、陈列费、代购费、广告费等现金代垫核销算回款，按照代垫数额×1.2的系数计算提成；
3、核销资料装订成册，顺序为：第一页市场费用核销表；第二页为申请复印件；第三页为单项资料汇总：每个门店依次附协议、送货单、发票、照片等。
六、
第14篇：核销制度
兰州桥西酒藏储商贸有限公司文件
关于核销流程及凭证的规定
一、核销报告需提供的凭证及要求：所有核销需提交原申请批复件：所有照片带当日报头；向当地子公司邮寄前扫描复印备份，扫描件传给地区经理，原件寄给当地子公司并留好邮寄凭证。
1、核销申请提报：必须在申请报告的基础上提交（必需有关联单号），每一张核销报告对应的申请报告（广告核销可以在原申请的基础上多次核销）。如核销报告中无关联单号，可视为手续不全或无效核销申请，将予以退回。
二、核销所需手续
1、户外广告：带清晰当日报头的全景照片两张（不同角度）、广告合同/协议、材质及报价单、广告公司联系人姓名、电话、广告公司的资质、发票；
2、门头广告：合同、带清晰当日报头的全景照片两张（不同角度）、制作协议、制作人电话、姓名、材质说明及报价、发票；
3、报刊广告：合同、报纸样报、广告公司联系人及电话、发票；
4、影视广告：合同、视频光盘、录音剪辑（包含前一个广告和后一个广告）、监播表、制作方的联系人姓名及电话、发票。
5、终端促销活动：促销协议（需双方盖章签字，及联系电话）、终端照片、购买赠品的增值税专用发票或普通发票、客户及终端收到条（签字盖章）。
6、消费者促销活动：针对消费者的促销活动宣传照片，消费者的签收明细表（消费者联系电话，价值500元以上的需消费者身份证复印件）、购买赠品的增值税专用发票或普通发票。
7、陈列活动：陈列协议、陈列照片、门头照片、陈列明细表（注明每家终端的联系人姓名及电话）、终端收到条；
8、品鉴活动：参会人员明细表（注明单位、姓名、职务、电话、手机）、签到表、饭店照片、发票、消费明细表/菜单（需饭店盖章）；
9、订货会：会议通知、参会人员签到表、会议流程、经销商讲话稿、参会人员明细（注明单位、职务、姓名、电话）、带条幅的现场照片、用餐照片、发票、消费明细表/菜单（需饭店盖章）、相关促销品的增值税专用发票或普通发票；
10、人员费用：考勤表、人员评估报告、人员简历表（注明电话）、身份证复印件、工资表（盖章）、银行打款凭证；
11、赠酒：需赠酒人的姓名、电话、单位、赠酒数量、收到条，国家单位品鉴送酒、团购送酒等，（要注明不能核查名单），不得超出总人数的20%，如查出虚假，虚假部分不予核销，同时处罚办事处主任虚假部分的10%---50%，三次后解聘。
12、商超费用：超市协议、超市门头照片、货架陈列照片、商超付费证明：发票（不能开烟酒、食品）或盖财务章的收据。
13、酒店费用：进店协议、酒店门头照片、店内陈列照片、盖财务章的收据。
14、特别说明：核销费用时要根据OA申请的批复，按照申请和活动批复内容，提交核销凭证。
三、核销制度
1、每一个活动申请在活动结束7天内提交核销报告，逾期提交将无限期滞留直至执行人员核实无误后通过；
2、市场人员不得干涉执行人员的工作，除必须的活动需要执行人员现场监督之外，市场人员不得以任何理由向执行人员打电话干扰其核查。如对执行结论有异议，可向省区经理提出复议，由省区经理申请调查核查记录及核查取证；
3、因执行人员疏忽或对工作不负责任造成的核查不准确，经复议推翻原报告的，视情况处罚复议部分费用的10%，或调离岗位或除名。经复议原核查证据确凿的，处罚提出复议者在原处罚的基础上加罚10%；或提请总经理对其作出处分、降级、除名的处罚；
4、在提交核销申请时，附件上传首先要原申请和与其核销相关资料。第一次提交不全，指明退回，再提交上不全者处罚100元以示警告。（工资里扣除）
5、市场上所有费用每月核销1次，在15日前核销，15日后在下月15日前核销。
6、执行人员核查出虚假费用，按总费用15%处罚办事处主任、20%处罚当事人，虚假部分扣除，情节严重所有费用不予核销，扣除经销商保证金。
7、在执行、核查过程中对执行员威胁、谩骂、威逼、收买等，经举报证据确凿。经销商不予核销此次费用，市场人员处罚当事人500元。情节严重扣除经销商保证金，取消代理资格，市场人员取消工作永不录用。
8、执行人员必须严格执行公司各项规章制度，以身作则，依法办事，不得徇私枉法，不得知法犯法，不得滥用职权，不得扭曲事实，不得公报私仇，发现上述行为处罚200元，情节严重辞退。
9、执行人员不得借执行工作的名义扰乱、干涉各办事处正常工作秩序，在核查过程中，以市场为导向，提高市场销售意识，讲究核查技巧，不得剥夺他人的正常权益，经举报，情况属实处罚执行员200元，情节严重辞退。
10、执行人员必须公私分明，不利用职权谋取私利，不接受任何销售人员和经销商客户的接待、宴请、贿赂，经发现或举报，罚款200元，屡教不改辞退。
11、执行人员必须对工作相关的内容保守秘密和做到守口如瓶，如核查区域-城市-人员-核查内容-出差计划-核查方式-调查内容-调查方法-处理结果等信息，经发现或举报处罚200元。
兰州桥西酒藏储商贸有限公司
二〇一三年三月二十五日
报送：兰州桥西酒藏储商贸有限公司 抄送：办公室、财务 下发：各办事处
第15篇：呆账核销
第一章总则
第一条为规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风险防控能力，促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和《金融企业财务规则》相关规定，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内依法设立的，经中国银行业监督管理委员会批准，除金融资产管理公司外的政策性银行、商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、村镇银行、贷款公司和城乡信用社等经营金融业务的企业(统称金融企业)适用本办法。证券公司、小额贷款公司参照本办法执行。
第二章呆账核销条件
第四条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》(附1)所列认定标准之一的债权或股权可认定为呆账。
第五条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料》(附z)所列认定标准之一的银行卡透支款项以及透支利息、手续费、超限费、滞纳金可认定为呆账。
第六条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《助学贷款呆账认定标准及核销所需相关材料》(附3)所列认定标准之一的助学贷款(含无担保国家助学贷款)可认定为呆账。
第三章呆账核销程序
第七条呆账核销应遵循严格认定条件、提供确凿证据、严肃追究责任、逐级上报并经审核审批、对外保密和账销案存的基本原则。
第八条金融企业申报核销呆账，应提供以下材料:
(一)借款人(持卡人)或被投资企业呆账核销申报材料及审核审批材料。呆账核销申报材料内容应包括债权、股权发生明细情况，借款人(持卡人)、担保人或抵质押物情况，对借款人(持卡人)和担保人的追索情况及结果，被投资企业的基本情况和现状，财产清算情况等。符合条件的银行卡小额贷款呆账核销除外，可采取清单方式进行核销。
(二)经办行(公司)的调查报告，包括呆账形成原因，采取的补救措施及其结果，对借款人(持卡人)和担保人的具体追收过程及其证明，抵押物(质押物)处置情况，核销理由，债权和股权经办人、部门负责人和单位负责人情况等。
(三)附1至附3要求的其他相关材料。
不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销。
第九条金融企业核销呆账，应提供财产清偿证明、追偿证明等内外部证据。无法取得法院或政府有关部门出具的财产清偿证明等相关文件的，金融企业可凭财产追偿证明、清收报告、法律意见书等内部证据进行核销。内部证据必须经相关人员签章确认。
财产追偿证明或清收报告应包括债务人和担保人的基本情况、形成呆账的原因、采取的补救措施、债务追收过程、对责任认定和追究的初步意见等。
法律意见书应由金融企业内部法律事务部门出具，就被核销债权进行的法律诉讼情况进行说明，包括诉讼过程、结果等;未涉及法律诉讼的，应说明未诉讼理由。
第十条债务人在同一金融企业的多笔贷款，若担保人和担保条件相同，只要其中一笔贷款经过该金融企业诉讼并取得无财产执行的法院终结或者终止(中止)裁定，或虽有财产但难以或无法执行的法院终结或者终止(中止)裁定，该债务人的其余各笔贷款可以依据法院的裁定、清收报告及法律意见书核销。
第十一条债务人在不同金融企业的多笔贷款，若担保人和担保条件相同，只要其中一个金融企业经过诉讼并取得无财产执行的法院终结或者终止(中止)裁定，或者虽有财产但难以或者无法执行的法院终结或者终止(中止)裁定，其他金融企业可以依据法院的裁定、清收报告及法律意见书核销该债务人的有关债权。
第十二条金融企业发生的呆账，必须提供确凿证据，经审查符合规定条件的应随时上报、随时审核审批，及时从计提的资产减值准备中核销。金融企业不得隐瞒不报、长期挂账或掩盖不良资产。
第十三条金融企业核销呆账，必须严格履行审核审批手续，并提供呆账核销申报材料。上级行(公司)接到下级行(公司)的申报材料，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见。
第十四条除法律法规和本办法的规定外，其他任何机构和个人(包括债务人)不得干预、参与金融企业呆账核销运作。
第十五条下列债权、股权不得作为呆账核销:
(一)除符合本办法第四条、第五条、第六条规定的内容外，借款人或者担保人有经济偿还能力，金融企业未按规定履行必要措施和实施必要程序追偿的债权;
(二)违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或悬空的金融企业债权;
(三)因行政干预造成逃废或悬空的金融企业债权;
(四)金融企业未向借款人、担保人追偿的债权;
(五)其他不应核销的金融企业债权、股权。
第四章管理与监督
第十六条金融企业要完善呆账核销授权机制，明确股东大会、董事会和经营管理层职责，按呆账核销政策要求，健全内部管理制度，规范审核程序，及时核销呆账，并有效防范虚假核销等各类风险。
第十七条金融企业应建立呆账责任认定和追究制度。每核销一笔呆账，应查明呆账形成的原因，对确系主观原因形成损失的，应在呆账核销后1年内完成责任认定和对责任人的追究(包括处理)工作，明确相应的责任人，包括经办人、部门负责人和单位负责人。对呆账负有责任的人员，视金额大小和性质轻重进行处理。涉嫌犯罪的及时移交司法机关依法处置。
金融企业总行(总公司)应按照呆账发生、核销审批的情况建立呆账责任人名单汇总数据库，加强呆账核销的管理。
第十八条金融企业应建立呆账核销责任追究制度。对呆账没有确凿证据，或弄虚作假向审核审批单位申报核销的，应追究当事人的责任，视金额大小和性质轻重进行处理。虚假核销造成损失的，对责任人给予降级或撤职及以上级别的处分，并严肃处理有责任的经办人员。涉嫌犯罪的及时移交司法机关依法处置。
对应核销的呆账，由于有关经办人、部门负责人和单位负责人的原因而不核销、隐瞒不报、长期挂账的，应对有关责任人严肃进行处理、处罚。
第十九条金融企业应建立责任追究工作报告制度，及时向监管部门报告责任追究工作。对违纪违规行为，应在认定责任人后1个月内处理完毕，并将处理结果在1个月内书面报告监管部门。
第二十条对已被金融企业处理的责任人，金融企业应视情节轻重，限制任用;对责任人继续任职或录用责任人的金融机构，监管部门将予以重点检查，以防范风险。
第二十一条金融企业对呆账认定、核销过程中发现的各类违纪违规违法行为，不追查、不处理或隐瞒不报的，一经发现，监管部门将依照有关法规给予处罚。
第二十二条金融企业应建立呆账核销保密制度，按规定核销呆账，应在内部进行运作，并做好保密工作。
除下列法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况外，已核销的呆账作账销案存处理，应建立呆账核销台账并进行表外登记，单独设立账户核算和管理，同时按档案管理的有关规定加强呆账核销的档案管理，相关情况不得对借款人、担保人披露。
法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况包括:
1.列入国家兼并破产计划核销的贷款;
2.经国务院专案批准核销的债权;
3.法院判决终结执行或者法院裁定免除责任，并且了结全部债权债务关系的债权;
4.法院裁定通过重整协议或者和解协议，根据重整协议或者和解协议核销的债权，在重整协议或者和解协议执行完毕后;
5.自法院裁定破产案件终结之日起已超过2年的债权;
6.金融企业按规定采取打包出售、公开拍卖、转让、债务减免等市场手段处置债权或者股权，受让方或者债务人按照转让协议或者债务减免协议履行相关义务完毕后，其处置回收资金与债权或股权余额的差额;
7.被法院驳回起诉或者裁定免除(或部分免除)债务人责任，或者丧失诉讼时效，并经2年以上补救未果的债权。
未经国务院批准，任何单位和个人不得对外披露金融企业呆账核销安排和实际核销详细情况，监管部门及其工作人员应保守金融企业的商业秘密。金融企业实际核销呆账金额按国家规定披露。
第二十三条金融企业应比照表内不良贷款的管理方式，建立呆账核销后的资产保全和追收制度，加强对已核销呆账的清收处置，最大限度减少损失，维护资产安全。除法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况外，金融企业对已核销的呆账继续保留追偿的权利，并对已核销的呆账、贷款表外应收利息以及核销后应计利息等继续催收。
第二十四条金融企业应对核销后的呆账以及应核销而未核销的呆账进行检查，审查规章制度执行情况，发现问题及时纠正，并按规定进行处理和处罚，同时汲取经验教训，提出改进措施，提高呆账核销工作质量，有效保全资产。
第二十五条各级财政部门和银行业监督管理部门负责对同级金融企业呆账核销的事后监督和管理。财政部驻各地财政监察专员办事处负责对当地中央直属金融企业分支机构呆账核销的监督管理。每年累计检查覆盖面原则上不低于金融企业当年核销呆账金额的20%。
金融企业应在每个会计年度终了后1个月内向同级财政部门报送上年度呆账核销情况，包括核销金额、分项目核销情况等。其中，中央金融企业将核销情况报送财政部，中央金融企业在各地分支机构报送财政部驻当地财政监察专员办事处，地方金融企业报送同级财政部门。
各级财政部门和银行业监督管理部门应加强事后监督检查，加大对违规违法行为的责任追究和处罚工作力度，对不符合规定条件、没有确凿证据证明和弄虚作假核销呆账，应核销而不核销、隐瞒不报、长期挂账、责任认定和追究不到位以及呆账核销后疏于资产保全和追收等不符合规定的行为，应及时督促金融企业纠正，除按规定进行处理、处罚外，还要责成金融企业严肃处理相关责任人，并将有关情况在一定范围内予以通报。
第五章附则
第二十六条金融企业可以根据本办法制定实施细则，报主管财政部门备案后实施。
第二十七条本办法自2014年1月1日起施行，《金融企业呆账核销管理办法(2010年修订版)》(财金〔201的21号)同时废止。
第16篇：材料核销
材料核销的概念：材料核销是指对项目部投入工程中各种材料的消耗量，按照不同材料类别和不同施工部位进行分类统计，根据制定的限额领料标准（理论应耗量）和工程实际发生量，对统计数据进行数理分析，同时根据分析成果来指导剩余工程进行成本控制。
1、一般工程中，需核销的主要材料有：（1）混凝土工程：主要有水泥、粉煤灰、外加剂、砂石骨料、钢筋、止水材料、冷却通水材料、保温保湿材料、立模消耗性材料等；（2）土石方工程：主要有柴油、炸药、雷管、导火索等；（3）公路工程：砂砾料、骨料、沥青等；（4）预应力工程：锚具、钢绞线等；（5）金结机电工程：型钢、预埋件等。
2、三个“量”的概念：
（1） 对上理论消耗量是指根据合同文件、设计图纸及设计变更，按照设计工程量和主合同规定的消耗指标计算得出。 （2） 对下理论消耗量是指根据设计图纸、设计变更及施工组织设计，按照理论工程量和制定的理论消耗指标计算得出（但有时需结合现场实际情况调整）。
（3） 实际消耗量是指在结算周期内各单位设备物资部按照领用的实际量扣除现场的库存量及已完未结工程所需材料量，得到同期实际投入参与核销的工程施工的消耗量。
3、管理职责：
（1） 经营管理部是各单位对下材料核销的归口管理部门，设备物资部是各单位对上材料核销的归口管理部门，分别负责督促相关职能部门开展材料核销工作，共同组织召开材料核销专题会议。
（2） 工程管理部负责编制实际完成工程量统计表及主要材料的对下理论消耗量，提供给设备物资部和经营管理部。经营管理部负责提供甲供材料对上六年消耗量，提交给设备物资部；设备物资部负责编制主要材料实际消耗量统计表，提交给经营管理部。
4、材料核销流程：
（1） 对上材料核销流程
A、经营管理部提供当期对上结算工程量及材料单耗率和损耗率。 B、工程管理部提供当期已完成未结工程量（含隐蔽工程量）。 C、设备物资部根据当期对上计算工程量、当期已完成工程量、当期已完成未结算工程量结合单耗率和损耗率计算出当期对上材料应核销量。
D、设备物资部根据当期材料发放台账及期末盘存数量计算出当期材料实际消耗量。 E、设备物资部将计算出的对上材料应核销量和材料实际消耗量进行对比，计算出材料实际消耗量进行对比，计算出材料超欠耗情况，编制对上核销表，同时按照业主规定的材料核销程序与业主进行核销。 F、设备物资部组织召开材料核销专题会议，找出材料超欠耗原因。
G、如果由于施工方案和措施造成超耗的，应及时进行改进、优化。确保控制在消耗范围内；如果由于涉及图纸变更的原因造成消耗超标的，应及时与监理、设计及业主单位沟通，要求按实际施工图纸予以认可。
H、如果核销结果出现欠耗的现象，应及时采取有利措施，防范风险。 （2） 对下材料核销流程 A、工程管理部提供各施工队伍当期已完工程量及已完未结工程量。 B、工程管理部提供各施工队伍当期已完工程量和已完未结工程量相应的材料应耗量。 C、设备物资部根据当期各施工队伍实际领用量及期末盘存“假退库”量计算出当期实际消耗量。 D、经营管理部根据材料应耗量和当期实际消耗量，计算出从材料超欠耗情况，编制各单位材料核销表。
E、经营管理部组织超开材料核销专题会议，找出材料超欠耗原因。
F、如出现超耗，并查明由于施工队伍管理不善造成的，应对超耗部分按市场价格加采保费扣除材料款；如由于施工队伍认为从中牟利，应按合同规定进行加倍处罚，直至将施工队伍清理出场。 G、如果出现欠耗，应重新对工程量进行复核，冰在后续工程中重点关注该施工队伍的施工质量。 （3） 机械设备消耗材料核销流程（单机核算） A、B、经营管理部门负责牵头，并制定单机核算管理办法。 设备物资部应将当期设备消耗材料按实际法神分解到单台设备中，包括燃油、润滑油、配件、轮胎等。 C、工程管理部负责对每台设备的运行态势和完成的工程量真是、准确的进行分解统计。 D、经营管理部、设备物资部、工程管理部联合对不同设备的单耗进行实地测试。
E、经营管理部根据相关的定额和不同设备的实测单耗，制定不同工程项目设备消耗的指标，并对设备物资部和工程管理部提供的统计表进行汇总，编制机械设备经济分析统计表。
F、在每月的经营分析会上，经营管理部对机械设备经济分析统计表中与目标消耗指标偏差较大的设备由各与会者讨论，分析找出原因，及时采取有效措施提高设备的经济性能，将机械设备消耗指标控制在定额指标范围内。 （4） 材料价差的问题。 A、其实在管理过程中，材料不但存在量差的核销，也存在价差的“补偿”。目前，部分业主由于在考虑材料管理风险及资金方面压力，将所有加工材料按市场价格拨于我们，而不是按合同价扣除，待材料核销后或分时段根据甲供材料价差补偿。这就需要设备物资部分时段根据加工材料的进货数量、单价结合合同单价想业主申报材料价差补偿资料，并及时根据财务与业主的结算资料核对，建立甲供材料价差补偿的台账，及时掌握哪些材料已经进行了价差补偿，哪些材料尚未补偿（其实在业主扣除甲供材料款时几点物资部也应需要及时与财务沟通，建立甲供材料扣款台账，防止重复扣款）。 B、部分项目部在扣除施工队伍材料是也是采取先市场价加采保费价拨，核销后将价差返还。这也要求设备物资部做好施工队伍材料价拨台账，待经营管理部每期对下核销结果出来后，正常消耗范围内的材料，价拨价与合同价之间的价差应返还给施工队伍，非正常超耗部分不予补差。
第17篇：材料核销
站得高，管得严
------星沙项目部推进材料核销管控纪实
材料管控是提高工程效益的关键。是项目管理能力的重要组成部分。星沙项目部从提升材料管控能力入手，将材料核销工作层层细化，责任落实到个人，各科室密切联动，推进材料核销工作稳健发展。
物资科首先落实领料计划工作，要求所有进场工地必须先做好材料申请计划，经现场施工员与工程科长、物资科长对审后录入系统。领料时小型工地一次性领出材料，大型工地视施工进度情况分批、分量领出，确保施工现场材料保管安全。物资科管理人员与现场施工员、一线班组在施工过程中保持互动，随时了解材料消耗情况，掌握材料使用动态。工程结束后及时清理剩余材料，以余料形式转入三级库房，施工班组、现场施工员签字确认，由技术科现场丈量并绘制竣工图，初步核算材料差异情况，反馈物资科，经物资科材料核销专员通过累加余料量和竣工资料量，比对领料量得出该工程材料使用情况，并采用核销文件共享形式及时与技术科、综合科及一线班组保持互动，纠偏纠错，落实材料管理工作。项目部实行“赏罚分明”的激励制度，对出现管理不到位的一线班组长、施工员、直至主抓材料管控的项目副经理一视同仁，大胆处罚，从而调动了所有材料管控参与者的积极性。
通过一系列的创新举措，星沙项目部材料管理工作有了明显进步，各成员思想上实现了“要我管控”到“我要管控”的转变，达到了提升自身管理能力的预期目的。
图片1：现场检查在建工程材料使用情况。
图片2：余料入库做到明细清楚。
图片3：核销台账明码标示，“欢迎各界人士参阅”。
星沙项目部
熊国斌 2012-4-17
第18篇：手册核销
加工贸易合同的核销
一、业务概述
经营加工贸易单位或企业在加工贸易合同签订后，经外经贸主管部门和海关批准，按合同备案料件金额向指定银行申请设立加工贸易进口料件保证金台帐。加工成品在规定的加工期限内全部出口，经海关核销后，由银行核销保证金台帐。
加工贸易银行保证金台帐是国家对加工贸易业务管理的一项制度，加工生产企业主管海关所在地的中国银行分（支）行各银行是台帐设立、核销的办事机构，海关是台帐设立和核销的重要环节之一。
二、办事依据
有关法律法规规章规定等
三、办事机构
四、办事准备
在办理加工贸易合同登记、变更和核销的相应阶段出具《银行保证金台帐开设联系单》、《银行保证金台帐变更通知单》和《银行保证金台帐核销联系单》。
五、办事机构义务
加工贸易经营单位或企业的备案、变更和核销申请符合加工贸易管理要求的，主管海关相应出具《银行保证金台帐开设联系单》、《银行保证金台帐变更通知单》和《银行保证金台帐核销联系单》。
六、办事程序
台帐开设
第1步：经营单位或企业向主管海关申请办理加工贸易合同登记备案。
第2步：经主管海关审核符合加工贸易合同备案要求的，签发《银行保证金台帐开设联系单》，交由企业前往银行办理台帐开设手续。
第3步：企业前往指定银行办理保证金台帐手续。银行审核有关资料后，根据有关情况为企业开设台帐，出具《银行保证金台帐登记通知单》。
第4步：企业凭银行签发的《银行保证金台帐登记通知单》到海关办理正式合同备案手续。
台帐变更
第1步：当加工贸易合同发生变更时，经营单位或企业向主管海关提出变更申请。
第2步：经主管海关审核可以办理合同变更手续的，签发《银行保证金台帐变更联系单》，交由企业前往指定银行办理台帐变更手续。
第3步：企业前往指定银行办理保证金台帐手续。银行审核有关资料后，根据情况签发《银行保证金台帐变更通知单》。
注：如涉及增加台帐保证金的，企业应按规定补交，但合同变更后减少的台帐保证金暂不退还，待合同结案后予以退还。
第4步：企业凭银行签发的《银行保证金台帐变更通知单》到海关办理加工贸易合同变更手续。
台帐核销
第1步：加工贸易合同执行完毕后，经营单位或企业向主管海关提出核销申请。
第2步：经主管海关审核可以核销结案的，主管海关签发《银行保证金台帐核销联系单》，交由企业前往指定银行办理台帐核销手续。
第3步：银行凭海关签发的《银行保证金台帐核销联系单》办理台帐核销手续,根据有关情况签发《银行保证金台帐核销通知单》。
注：对需办理台帐保证金的退还手续的，银行按活期存款利率计付利息。对在合同规定的加工期限内未能出口或经批准转内销的，海关通知银行将保证金转为税款，并由企业支付缓税利息。
第4步：企业凭银行签发的《银行保证金台帐核销通知单》到海关办理加工贸易合同核销结案手续。
第19篇：出口核销
出口核销
外汇核销 2009-08-24 15:27:49 阅读38 评论0 字号：大中小 订阅
出口企业核销备案登记(一) 提示： 出口单位取得出口经营权后，应到海关办理\"中国电子口岸\"入网手续，在北京海关办理\"中国电子口岸\"企业法人IC卡和\"中国电子口岸\"企业操作员IC卡（每周四北京海关与商务部门、外汇局、工商
等单位实行联合办公）。
如出现企业更名、终止经营等情况，应在办理工商、海关等各部门的相关手续后一个月内到外汇局
办理变更备案登记手续。
备案申请无固定格式。备案可在有第一笔出口业务需要领取核销单时，到外汇局同时办理即可。 备案提交材料： 出口单位取得IC卡后需到外汇局办理核销备案登记手续，所需材料包括：
1、盖有公司章的备案申请;
2、《中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》或《对外贸易经营者备案登记表》及复印件;
3、《企业法人营业执照》（副本）或《企业营业执照》（副本）及复印件;
4、《中华人民共和国组织机构代码证书》及复印件;
5、海关注册登记证明书及复印件。
6、外汇登记证（外商投资企业提供）
企业如何领取核销单
（二）
提示：企业第一次领取核销单的时需要提供出口贸易合同，领取的核销单长期有效，但应按需领用。
1、出口企业到外汇局领取\"纸质核销单\"之前，需要通过海关\"中国电子口岸\"网向外汇局申请所需领用
核销单的份数；
2、企业再凭\"中国电子口岸操作员IC卡\"、身份证或单位介绍信到所在地外汇局领取\"纸质核销单\"；
3、出口企业在正式使用核销单之前，须在\"纸质核销单\"上加盖单位公章，并填写上出口企业名称
和企业组织机构代码； 返回顶部
企业如何使用核销单
（三）
提示：
1、在报关时，目前仅有共有26种贸易方式是需要使用核销单，有62种不需要。具体内容详见文件：《国家外汇管理局、海关总署关于按照进出口货物监管方式分类使用出口收汇核销单的通知》汇发〔2001〕
120号。
2、出口企业到海关报关出口前，须通过\"中国电子口岸\"网向报关口岸进行核销单口岸备案；
3、一份出口核销单只能对应一份出口报关单。出口企业在货物实际报关离境后，须通过\"中国电子口岸\"网向外汇局进行交单，网上交单时，五个工作日后再到外汇局核销。
出口收汇核销单注销
（四）
提示：出口收汇核销单注销指：发生全额退关、填写错误、出口单位终止经营等情况。
提交材料：
1、需要注销情况说明（盖公司印鉴）；
2、通过“中国电子口岸”打印的电子情况为“未用”或退关（盖公司印鉴）；
3、出口收汇核销单。空白核销单挂失
（五）
提示：
出口单位应当在一个工作日内在“中国电子口岸出口收汇系统”自行挂失。
向外汇局提交情况说明（盖公司印鉴）；
核销单在“中国电子口岸出口收汇系统”中的海关使用状态必须是“未用”打印页面，加盖公司印
鉴。 返回顶部
企业出口收汇核销的基本原则
（六）
1、出口核销实行属地管理的原则：即出口企业开户登记、领取核销单、核销报告均应在注册地所在
的外汇局办理。
2、办理出口核销的全过程，须遵循\"五者一致\"的原则：即领取核销单、出口报关、收汇申报、出口
收汇、出口核销应为同一企业。
3、收支两条线的管理原则：即进口付汇和出口收汇，严禁进行相互抵扣的结算方式，国家外汇管理实行进口与出口的分别管理办法。（贸易方式是\"以进料对口\"、\"进料加工\"可“以收抵支”，核销时须提供进
口货物报关单核销）
4、进、出口报关均应以合同成交总价报关，收汇须以报关总价进行收汇的核销管理原则。
出口远期收汇备案管理
（七）
提示：出口合同已约定的出口后180天以上收汇时，需办理备案。
提交资料：
1、远期备案申请（盖公司印鉴）；
2、远期收汇出口合同或协议及复印件；
3、盖有海关验讫章的出口收汇核销单及复印件；
4、盖有海关验讫章的出口货物报关单及复印件。
境外收汇过户
（八）
提示：境外收汇过户是指因合同执行中进行更改合同执行人或经批准的总、子（分）公司关系或跨国公司的集中收付汇等情况造成出口人与收汇人不一致的情况。
提交资料：
1、境外收汇过户申请（盖公司印鉴）；
2、出口收汇相关协议；
3、出口合同；
4、出口货物报关单；
5、出口收汇核销单；
6、出口收汇核销专用联；
7、涉外收入申报单；
8、证明符合“过户”的情况的凭证（或文件）。返回顶部
差额核销
（九）
提示：指各种因素造成的收汇差额。按造成差额原因的情况提交材料。
1、差额原因说明（盖公司印鉴）；
2、出口合同；
3、盖有海关验讫章的出口收汇核销单；
4、盖有海关验讫章的出口货物报关单；
5、出口收汇核销专用联（水单）；
6、相关商会证明或有关交易所行情报价资料；
7、进口国商检证明或进口商有关函件；
8、报刊新闻媒体的报道资料或我国驻进口国使领馆商务处出具的证明。
出口收汇核销备查
（十）
提示：
按备查类别原因情况提交材料
2、允许备查的范围：
（1）外汇局已下达处罚决定书（处罚备查） （2）海关、检察院、法院等部门已结案（结案备查）
（3）经法院、工商部门确认破产、倒闭、吊销营业执照（注销备查） （4）由于客观原因无法提供差额核销所需的证明材料（差额备查）
提交资料：
1、出口收汇核销备查审批表；
2、差额备查申请书（盖公司印鉴）；
3、法院裁定书或工商局吊销、注销营业执照证明；
4、主管部门证明材料；
5、逾期数据清单；
6、差额备查担保函；
7、外汇检查处罚书法院判决书或相关部门提供的有关文件。返回顶部
退赔退汇管理
（十一）
未出口报关但已预收全部或部分货款后因故终止执行合同的退汇的管理（十一.1）
提交材料：
(1)书面退赔外汇申请（盖公司印鉴）；
(2)出口合同；
(3)终止执行合同证明或退赔协议；
(4)出口收汇核销专用联或银行出具的未向企业出具核销专用联的证明函；
(5)银行出具的收汇凭证； (7) 涉外收入申报单。
已出口收汇，但未办理核销的退汇（十一.2）
提交材料：
(1)书面退赔外汇申请（盖公司印鉴）；
(2)出口合同；
(3)退赔协议及相关证明材料； (4)加盖海关“验讫章”的核销单； (5)加盖海关“验讫章”的报关单； (6)出口收汇核销专用联；
(8)加盖海关“验讫章”并注明“退运货物”字样的进口报关单（退货赔付时提供）；
(9)涉外收入申报单。 返回顶部
已出口且已核销的退汇（十一.3）
提交材料：
(1) 书面退赔外汇申请（盖公司印鉴）；
(2) 出口合同；
(3) 退赔协议及相关证明材料；
(4) 涉外收入申报单
(5) 核销单退税联正本或税务部门出具的未退税（或已补税）证明； (6) 加盖海关“验讫章”并注明“退运货物”字样的进口报关单（退货赔付时）。
境外将货款错汇入境内未核销的管理（十一.4）
提交材料：
（1）情况说明（盖公司印鉴）；
（2）外方要求退汇函件；
（3）核销专用联或银行出具的收汇凭证； （4）银行出具的未向企业出具核销专用联的证明函；
(5) 涉外收入申报单。 返回顶部
已用核销单挂失及核销单退税联补办
（十二）
提示：
出口单位申请报告中须注明核销单号。 已报关出口并已办理核销的核销单挂失（十二.1）
提交材料：
1、出口单位申请报告（盖公司印鉴）；
2、原已核销的凭证；
3、税务部门出具的未退税证明/（3）已补税证明(已核销的提供)。
已报关出口未办理核销手续的核销单遗失处理（十二.2）
提交材料：
（1）出口单位申请报告（盖公司印鉴）；
（2）出口报关单。
（3）通过“中国电子口岸出口收汇系统”对核销单退税专用联进行挂失处理后，打印的页
面。 返回顶部
办理进出口报关单遗失的补办问题
（十三）
到外汇局提交的资料（十三.1）
1、进出口单位加盖公章的“情况说明”（申请报告须注明报关单号）；
2、“进出口货物报关情况证明”（在外汇局领取）；
3、核销单。
补办报关单的程序与手续(十三.2) 按《国家外汇管理局、海关总署关于纸质进出口报关单及相关电子底帐有关问题的通知》汇发〔2003〕14号文件执行（登录网站可查询），主要内容如下：
1、进出口报关单遗失，但海关报关单电子数据储存期在一年以内的，直接以书面向原签发海关申请补发。海关直接调用报关单结关库予以打印补发，并在补发的报关单左上角批注“补办”字样，并加盖验讫
章。
2、若自出口报关之日起未超过3年的进出口货物报关单电子数据储存期的，进出口单位持出口收汇核销单、核销专用联（已收汇的）等相关的商业凭证（备全套复印件）和加盖公章的\"情况说明\"到外汇局
办理进出口货物报关单补办证明。
3、外汇局核实后，在\"进出口货物报关情况证明\"一式三联上签注外汇局意见，并加盖\"出口收汇核销监管业务章\"，外汇局留存\"情况说明\"、审核的凭证复印件及\"进出口货物报关情况证明\"第一联。
4、进出口单位持外汇局签出的\"进出口货物报关情况证明\"两联到报关单原签发海关办理相关手续，海关查阅核实后有经办员签字，并加盖\"验讫章\"海关留存第二联，退予该单位第三联用于办理收付汇及核
销手续。
企业出口收汇核销流程
（十四） 出口收汇核销操作网址（十四.1）
出口单位报告出口收汇核销需登陆网站，地址网址：http：//210.73.81.188：7002/zlhx登陆用户名：9位数的单位代码（组织机构代码）密码:123456 (登陆后必须修改密码) 返回顶部
核销系统操作指南（十四.2）
提示一：
1、如在同一天中三种贸易方式核销方法都时，在全部核销单均已核销完毕后再点击蓝条中的“打印报
表”，打印全部核销信息即可。
2、若同时需要核销一般贸易和来料加工贸易的出口时，应先点击“全额收汇”的核销，再点击“加工贸
易”的核销。
2、提交完成后的核销单视为已核销单据，外管局不给予删除。返回顶部
提示二：
总量核销数据撮合有关情况的告知：
企业出口报关及收汇申报，均是企业行为，外汇局对出口收汇项下的监管是对企业的贸易真实性监管，对企业正常的出口收汇的核销现在已由电子信息自动进行核对，由企业参与确认，仅对非正常的出口
收汇情况进行现场审核单证监管。
今后，外汇局的监管重心将由现场监管为主转移到非现场监管为主，非现场的监管是依据企业在海关报关数据和在银行的国际收支申报数据，因此，企业在报关和银行国际收支申报必须如实申报，无讹。
有下列情况须向出口企业告知：
企业出口报关及收汇申报，报关、申报、数据撮合提交均是企业行为；
出口发生特例问题需主动到外汇局进行申报进行处理；如：
1、差额；
2、有依据的不能收汇；3因收
汇币种与报关币种不一致而产生的汇率差；
在现阶段对境内收汇的数据无收汇信息，企业须持“出口收汇核销专用联”、“出口报关单”到外汇局补
录电子数据； 总量核销是将收汇总量核销每笔出口的核销单的报关总价金额，收汇多，余额进行企业认定自动留
存；
企业可随时上网进入自己企业的“核销用户”内，对出口与收汇的撮合进行确认“提交”（即核销）。即
可选择批量“提交”，也可选择总量“提交”。
企业必须注意：
1、收汇申报准确无误；
2、发现申报错误需提交银行证明到外汇局进行删除；
3、对出口逾期未核销的情况（蓝色的数据）应主动到外汇局报告处理。
操作步骤：
一、连接上网（任何方法均可）
二、在“地址”中录入http://210.73.81.188:7002/zlhx回车（注：全部小写）
三、看到“企业用户外汇核销网上填报系统”后，在“企业代码”中录入9位组织机构代码；在“企业密码”中录入本系统登陆密码。（默认为123456，改过密码的以改过的为准）
四、点击“登陆”；
五、按不同情况点击：
1、“全额收汇”指全额收汇的核销单或平均每张核销单差额在“-500美圆”以下的核销。
2、“加工贸易”指“来料加工”和“来料深加工”的贸易方式的核销。
3、“不收汇样品”指贸易方式“货样广告品A”不收汇核销。返回顶部
“全额收汇”的核销：
1、点击蓝条中的“全额收汇”
2、点击“请选择”
3、选择“报关币种”
4、在核销单号码前的小方框中点击本次不需核销的号码；
5、点击上方带有下划线的“不提交的数据”的标识；
6、再点击不需要核销的申报单号码前的小方框；
7、点击上方带有下划线的“不提交的数据”的标识；
（若在点击核销单或者申报单的小方框有误时，可点击页面最下方的“刷新”。刷新后，重新按上述步
骤选择是否不需要核销的单据。）
8、点击浏览器左上方工具栏文件中的“打印”；（第一张表）
9、打印该页面后，点击页面最下方的“提交”。
10、点击提交后会出现提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多少，就是这样提交么？”若金额
无误可点击“确定”，若不对应点击“取消”找原因。
11、若差额为负数或为零，就点击“确定”，视为已核销
12、如差额为正数，点击“确定”后会出现是否留余额提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多
少，是否保留余额”。
若保留余额请点击“确定”；若不保留余额，请点击“取消”；
提交完成后，点击上方蓝条中的第四项“打印报表”，看到企业已核销信息查询（提交后可不急于打印
报表，可在多次提交后一次打印）；
在“查询类型”选“核销日期”后，把光标放在起始日期对应的方框中点开，选最早“提交”的日期，再把光标放在终止日期对应的方框中点开，选出最晚一笔“提交”的日期，“提交”点击浏览器左上方工具栏中“打
印”，打印一式两份。（第二张表）返回顶部
“加工贸易”
1、点击蓝条中的“加工贸易”
2、在“收汇金额占报关金额的比例”所对应的方框中填入加工费比例即：本次要提交的所有核销单的加工费总金额除以报关总金额得出的小数（最少保留两位小数）
3、选择“报关币种”
4、在核销单号码前的小方框中点击本次不需核销的号码；
5、点击“不提交的数据”的标识；
6、再点击不需要核销的申报单号码前的小方框；
7、点击“不提交的数据”的标识；
（若在点击核销单或者申报单的小方框有误时，可点击页面最下方的“刷新”。刷新后，重新按上述步
骤选择是否不需要核销的单据。）
8、点击电脑左上方工具栏文件中的“打印”；
9、打印该页面后，点击页面最下方的“提交”。
10、点击提交后会出现提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多少，就是这样提交么？”若金额
无误可点击“确定”，若不对应点击“取消”找原因。
11、若差额为负数或为零，就点击“确定”，视为已核销
12、如差额为正数，点击“确定”后会出现是否留余额提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多
少，是否保留余额”。
若保留余额请点击“确定”；若不保留余额，请点击“取消”；
提交完成后，点击上方蓝条中的“打印报表”，看到企业已核销信息查询（提交后可不急于打印报表，
可在多次提交后一次打印）；
在“查询类型”选“核销日期”后，把光标放在起始日期对应的方框中点开，选最早“提交”的日期，再把光标放在终止日期对应的方框中点开，选出最晚一笔“提交”的日期，“提交”点击电脑工具栏中“打印”，打印
一式两份。 返回顶部
“不收汇样品”
1、点击蓝条中的“不收汇样品”
2、点击不需要核销的核销单号码前的小方框
3、点击“不提交数据”标识；
点击浏览器左上方工具栏文件中的“打印”打印此页面（打印两张）（注：一定在提交之前打
印） 返回顶部
核销法规流程（十四.3）
提示：出口单位进行出口收汇核销报告时，应当按照下列规定提供核销凭证：
（一）以\"一般贸易\"、\"进料非对口\"、\"有权军事装备\"、\"无权军事装备\"、\"对台贸易\"方式出口的，提
供核销单、报关单、核销专用联。
（二）以\"易货贸易\"方式出口的，提供易货合同、核销单、报关单，属全额易货的，还应当提供易进货物的进口报关单；部分易货的，还应当提供核销专用联以及进口报关单。
（三）以\"来料加工\"、\"来料深加工\"方式出口的，提供核销单、报关单、核销专用联。同一合同项下的出口首次进行收汇核销报告时，还应当提供经商务主管部门核准的加工合同，合同发生变更或终止执行
时，还应当提供有关的证明材料。
（四）以\"补偿贸易\"方式出口且合同规定以实物形式补偿的，提供补偿贸易合同、核销单、报关单以及相应的进口报关单，报关单金额大于进口报关单金额时还应提供核销专用联。返回顶部
（五）以\"进料对口\"、\"进料深加工\"、\"三资进料加工\"方式出口的，全额收汇的，提供核销单、报关单、核销专用联；进料抵扣的，需到外汇局进行进料抵扣登记，提供核销单、报关单，差额部分的核销专
用联以及相应的进口报关单。
（六）以\"货样广告品A\"方式出口的，提供核销单、报关单，收汇核销的提供核销专用联，对单笔不收汇金额超过等值500美元的，提供双方签订的合同或协议。
（七）以\"对外承包出口\"方式出口的，提供商务主管部门对外承包的核准件、承包工程合同或协议、
核销单、报关单及核销专用联。
（八）以\"退运货物\"方式出口的，提供核销单、报关单、进口报关单，对于已经办理付汇手续的退运
货物还应当提供核销专用联。
（九）以\"进料料件复出\"、\"进料边角料复出\"方式出口的，其中收汇的核销提供核销单、报关单、核销专用联；不收汇的提供核销单、报关单、注明\"进料对口\"或\"进料深加工\"等方式的进口报关单。
（十）以\"进料料件退换\"方式出口的，有收汇的提供核销单、报关单及核销专用联；不收汇的提供核
销单、报关单及进料加工类的进口报关单。
（十一）以\"对台小额\"方式出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单及核销专用联；以外币现钞结算的，提供核销单、报关单、外币现钞结汇水单和购货发票；以人民币结算的，提供核销单、报关单、
人民币入账证明。
（十二）以\"保税工厂\"、\"出料加工\"方式出口的，收汇的提供核销单、报关单及核销专用联；加工后货物运回且不收汇的，提供核销单、报关单及相应的进口报关单。 返回顶部
（十三）以\"租赁贸易\"和\"租赁不满一年\"方式出口的，提供租赁合同、核销单、报关单，如外商为承租方的，还应当提供核销专用联，若收回的租金不足核销的，还应当提供进口报关单；如我方为承租方的，还应当提供进口报关单电子底账打印件（加盖银行业务公章）。
（十四）以\"寄售代销\"方式出口的，提供核销单、报关单及核销专用联，不能全额收汇的，还应当提
供寄售代销确认书。
（十五） 以\"边境小额\"出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单、核销专用联；以外币现钞结算的，提供核销单、报关单、外币现钞结汇水单、购货发票；以人民币结算的，提供核销单、报关单、人民币入账证明（在境外贸易机构已开立人民币边境贸易结算专用账户的地区，可以提供境内人民币资金划转证明）；以毗邻国家货币结算的，提供核销单、报关单、经海关核验的携带毗邻国家货币现钞入境申报单或汇入汇款证明；以易货方式结算的，提供核销单、报关单、进口报关单；通过境内居民个人汇款收回外汇货款的，提供报关单、核销单、出口收汇核销专用结汇水单。
（十六）以\" 旅游购物商品\"及\"一般贸易\"方式报关的包机贸易出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单、核销专用联；以外币现钞或个人汇款结算的，提供核销单、报关单、购货发票及外币现钞结汇水单或个人汇入汇款结汇水单；以人民币结算的，提供核销单、报关单及人民币入账证明。 外汇局收到出口单位报告的核销凭证后，应通过\"出口收汇核报系统\"及其他相关系统核对出口单位报告数据的真实性。如提交的核销凭证与海关、银行传送的数据不一致或提交的审核材料不齐全，应退出口单位进行更正。海关、银行在接到出口单位的更正申请后，应在5个工作日内办理核销凭证或电子数据的
核对、修改手续。
对于差额核销和以外币现钞、毗邻国家货币、人民币等核销的，还应当在核销单退税联上签注净收入金额、币种、日期。除手工录入出口收汇电子数据的留存核销专用联外，其余单证退还出口单位。
对于出口单位分次使用的核销专用联（含有预收款的收汇），外汇局应在核销专用联上签注已核销金额或余额后退还出口单位，出口单位在第一次凭该核销专用联（并带复印件）办理核销手续后，将该核销专用联原件留存归档，以后凭该核销专用联复印件办理核销，但需先到银行对该复印件上的预收款确认、
盖章。 提示：
1、出口单位出口货物后，应当在预计收汇日期起30天内，持规定的核销凭证集中或逐笔向外汇局
进行出口收汇核销报告。
2、对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的，出口单位应当在货物出口报关后60天内凭远期备案书面申请、远期收汇出口合同或协议、核销单、报关单及其他相关材料向外汇局办理远期收
汇备案。返回顶部
银行出具\"出口收汇核销专用联\"的有关规定
（十五）
提示：\"出口收汇核销专用联\"系指——“出口收汇核销专用结汇水单”和“出口收汇核销专用收账通知”。
1、银行只有在确定出口企业的外汇收入为直接从境外或特定经济区域或贸易方式为深加工结转的收汇，按结售汇的有关规定办理结汇或划入出口企业的外汇帐户后，方可出具\"出口收汇核销专用联\"；
2、如出口企业的外汇收入为境外收汇，但按规定属于出口收汇的，须按国际收支的有关规定让出口企业进行国际收支申报，银行须在\"出口收汇核销专用联\"上填写22位申报号（流水号是字母打头的）。如出口企业的外汇收入为境内收汇（如深加工结转、由特定经济区的收汇等），银行须在\"出口收汇核销专用联\"上编写22位申报号（流水号均为阿拉伯数字），并在备注栏中注明\"国内转厂划转\"字样和转入方企业
名称。
3、银行出具的\"出口收汇核销专用联\"应与银行留存联、企业的收款人记帐联的内容要素完全一致，加盖业务章和\"出口收汇核销专用联\"章，并向所在地外汇局进行单据格式、印模备案；
4、银行出具的\"出口收汇核销专用联\"一笔收汇只可出具一份\"出口收汇核销专用联\"，不可重复出具。
5、对于出口货物保险所得的理赔款，银行凭核销单正本、理赔协议办理结汇或入帐手续，并出具核销专用联，同时在核销专用联上注明\"出口货物保险理赔款\"。
6、对于福费廷业务项下所得外汇资金，银行在按规定为出口单位办理结汇或入帐后，可以为出口
单位出具核销专用联，并注明\"福费廷业务\"。
7、对于出口保理项下（无追索权的），在出口单位转让应收帐款、银行进行融资并按规定为出口单位办理结汇或入帐后出具该部分核销专用联，并在核销专用联上注明\"出口保理业务\"。
8、对于从境外商户在境内经营离岸银行业务的银行开立的离岸帐户收回的货款，银行在按规定为出口单位办理结汇或入帐后，出具核销专用联，并注明\"境内离岸帐户划转\"。
9、对于出口买方信贷项下的出口，出口货款由境外买方银行通过其开设在境内贷款银行的贷款帐户直接划至出口单位，境内贷款银行应当凭出口合同、出口买方信贷协议、出口买方信贷保险协议、外经贸主管部门批件，为出口单位办理结汇或入帐手续，并出具核销专用联，注明\"出口买方信贷，境内划转\"。
10、对于以外币现钞结算的出口收汇，出口单位应当向银行办理结汇，不得自行保留或存入银行。银行应当凭出口合同、发票、核销单、海关签章的携带外币入境申报单正本为出口单位办理结汇手续，并在申报单上签注结汇金额、日期、加盖戳记后出具核销专用联，但应在核销专用联上注明\"外币现钞结汇\"
（边境贸易项下出口收汇除外）。
11、对于打包放款或出口押汇，银行在为出口单位办理结汇或入帐时不得出具核销专用联，应当在出口货款收回并办理有关手续后，出具\"出口核销专用联\"。除了上述情况，其他收汇、划转的收汇均不得
出具\"出口核销专用联\"。
出口流程&核销退税(simple version) 外贸知识 2009-05-20 10:35:34 阅读81 评论0 字号：大中小 订阅
出口简易流程：
前面谈生意的细节无非就是寄样品,谈价格参观工厂等等之类的，这些都因人而异,我就不多说了,这个
流程由定单落成开始。。。。
1 买卖双方定单落成 -----
2，卖方准备P/I，银行资料给买方客户 。买方汇定金或开L/C或其他 ----- 3，卖方收到定金或L/C等之后 下车间下生产单，备货 ----- 4，如果是FOB的话，卖方向买方客户索取船公司资料，再向船公司下BOOKING（CIF则不用，卖
方自己直接找船公司） ----- 5，如无需船公司安排拖车，则出S/O（即放柜纸）给拖车行，（花都出口的话要报转关车），如是船公司直接安排拖车，以上工作都不用做，直接约定装柜日期即可 -----
6，确定装柜日期及准备好报关资料----- 7，拖车来工厂装柜，安排报关员报关（记得记下柜号，封条号） -----
8，记下货柜资料后，提单补料给船公司 ----- 9， 准备好买方客户所需要的各种单证（C/O，装箱单，发票等） ----- 10，等开船后与船公司文件部对提单，最好要传给客户确认一下，已做到万无一失 -----
11，提单对好后，付款给船公司，主要是一些内陆费用，码头费等等 ----- 12， 船公司收到款后，放提单，或他们寄过来或卖方自己去拿，各个船公司都不同 ----- 13，公司收到提单后，传真提单复印件给客户，要求买方客户汇合同余款过来，如果是L/C，则准备
好信用证要求的所有单证去银行仪付 ----- 14，收到买方客户合同余款，则快递所有单据给买方客户
15， 定单完成！！
核销退税简易流程： 1.网上申领核销单
电子口岸主页（桌面上）---出口收汇—核销单申领---输入要申领的份数( )
电子口岸密码：
用完电子口岸后一定要点主页的”退出”, 不然拔下卡后继续扣钱.
2．去外管局领核销单
带身份证复印件，公司证明(注：适用于操作员卡不是本人的)，操作员卡，非周四下午 （周四下午全天不对外，去了白去）.44路到银座转102到市委,走到中国人民银行, 进外汇局大厅)
3．核销单备案
报关前，电子口岸--出口收汇---口岸备案，（从哪出口选哪个口岸, 青岛海关代码为4200，天津0200别的海关不知道代码的在空白的地方按回车，从中选）
4．企业交单
报关单核销单回来后，电子口岸--出口收汇---企业交单，输入核销单号，查找相应报关单号，交单后两三天在出口收汇核销网上报审系统里可找到该核销单信息
同时可进行数据报送，电子口岸---出口退税---数据报送（数据报送后国税局会看到该票信息，建
议本月预计退税的同时报送） 5．在出口收汇核销网上报申系统里进行网上核销（在电子口岸企业交单3到5天后才有信息）
核销员代码： 核销员姓名：
密码：
核销系统—数据交换—数据提取—全部数据提取—下载全部可用数据—弹出对话框“数据下载完，是否继续下载折算率信息”—是—开始—“数据提取完成”确定。提取到所要的全部收汇信息和核销单信息后进
行网上核销。
正处理业务：选择“批次报审”，——新建-----贸易方式（一般贸易）。左边栏目就会有水单核销单信息，非别选中添加倒右侧列表——保存——放入待报审邮箱—关闭。（注：有的时候会没有该核销单对应的水单信息，不要紧张，跟你的申报银行国际结算部打电话，告诉他们申报号，再让他们申报一遍，一般
两三天就可以啦,银行业务忙漏掉几个很正常的）
核销差额：上下5000美金的差额，还有一个上下3%比率，这个具体我忘记了好像网上是5%但是
我打电话问的是3%，每个地方规定不一样吧。
待报审业务： 批次报审，双击打开，——数据交换——数据报送——核销数据报送，选中报送。 已报审业务——批次报审——双击打开便可打印预览，打印就可以。打印报审清单一式两份(现在不用去外汇局核销了,可能不用打印了，愿意留存就打出来吧，我往往会打印出来把退税的东西跟核销的都分
别整理出一套) 6．核销（此步骤现在可以不做了，在网上核销完就可以了）
在网上核销系统里核销通过自动审核后，去外管局核销，带核销单，报关单核销联，银行水单，两份报审清单（盖章），两份都在外管局盖章后拿回一份。
7．退税系统(www.daodoc.com)
sa, 密码为空
输入所属年月（记住年底的时候，如果是09年申报，报关单出口日期是08年的，所属日期就是200812**，即如果以前08年12月申报过，这个就是200812，当然下面的批次就是02啦，我3月份申报是08年12月第4批，我就拿这个为例，以下相同）
录入增值税发票信息，出口明细，进货明细，生成预申报盘，正式申报，打印汇总表，出口明细，
进货明细各两份，一订一散
背景： 09年3月申报，报关单出口日期是08年，这是申报的所属期是200812的第四批
进入系统——向导
第一步 已认证发票信息系统——已认证发票信息处理
第二步 退税申报数据录入——
出口明细数据录入
增加： 关联号：0812040101（08年12月第4次申报第一票的第一个品名）
08(年)12(月)04(本月第一批申报即申报批次，因为年底12月的往往要申报很多次，我们这个月申报了4次)01(本批第一票)01（第一票的第一个品名）
0812040101/0812040102/0812040201/0812040301…………..这样分得详细可以防止用相
同的海关编码导致换汇比超高。
申报年月 200812系统认定 你进去的时候就录入啦 申报批次:04本月第一次申报就是01, 第几次就是几.
序号为流水号：0001，0002，0003……….。
出口发票号
报关单号为后九位加001,002,003 比如我们的有一个后九位是779886455，那就是
779886455001/779886455002---
出口日期：报关单上有
美元离岸价：FOB价，如果是CIF就减去报关单上的运费和保费，如果跟实际有差距按照报关单上
的来
核销单号：实际填 商品代码：十位数 没有标点
商品名称自动生成 出口数量：每一个产品的总数
保存 全部填完以后
进货明细数据录入：
关联号：跟出口明细对应 因为有可能报关单上一个品名对应的开出两个发票或是更多，所以会出现进货明细里面有两个序列号对应出口明细一个关联号。比如进口明细的序号0001和0002对应出口明细的
0001那么他们的关联号都是0812040101
税种：V：增值税C：消费税 申报年月：200812 （按照实际情况来）
申报批次：04（实际情况） 序号：0001，0002----- 发票号码：录入后发票代码，进货凭证号，供货方纳税号，发票开票日期自动出现。
商品代码：录入十位的 商品名称自动出现
数量：如果增值税专用发票上该商品的计量单位与报关单该商品第一计量单位不符，则应按报关单计量单位折算进货数量。加工费、辅料、配套产品等（视同）委托加工方式的进货凭证，数量项填0，备注项目填英文字母WT；（注：如果报关单上一个品名，开具了两个增值税发票，数量分别是0.5，0.5，
那么这里就是0.5，下一张在录入）
计税金额：如果是一个增值税发票上有几个产品，一定要注意，计税金额是该项品名后的计税金额不是总的。如果增值税发票开具的货物或应税劳务名称项对应的出口报关单为同一商品代码，可录入发票
计税金额总和，否则应分项填写；
保存
全部填完以后审核认可——当前筛选下所有记录——审核
第三步：、退税申报数据检查 这步很简单 检查错误的时候有错误回去 如果没有相关联信息就是第二步的审核认可忘记了 如果换汇比超高那就自己找了 原因很多的 不方便一一列出
换汇比低点没事，现在不要超过现在的汇率6.8为好
第四步、生成预申报软盘
一个批次可以有多票,生成预申报盘时在一起,填关联号为999999999999, 一直到填满
生成正式申报盘后又发现错误时,”审核反馈处理”---“已申报出口明细数据查询”---“申报认可”---“当前关联号转为待申报”, 然后回到”基础数据采集”, “审核认可”---取消审核标志 预申报后发现错误时,”确认正式申报”---“查询本次申报数据”---“撤消本次申报数据”
第六步、确认正式申报数据——确定本次预申报数据转为正式申报数据是
出口明细申报数据查询（千万别做下一步，生成正式申报软盘，那样就没办法打印报表了）
——扩展功能——打印到EXCEL——调好打印就可以啦
进货明细申报数据查询——扩展功能——打印到EXCEL——调好打印就可以啦
第七步： 生成正式申软盘
退税汇总表录入——增加——保存——打印报表——打印到EXCEL
生成退税申报软盘
8．去国税局退税(每月的1到10号, 经5纬5财税大厦七楼郭老师, 44路到银座转102到市委, 或44到解放桥北走到解放桥东坐101到济南宾馆 这个地址记下来就可以现在可以去区局啦，但是有的时候
可能要去总局，情况很少) 订的顺序：出口退税汇总申报表，出口明细申报表，出口退税进货明细申报表，增值税发票，出口专用发票，报关单（退税联，定错了让你换，别拿核销联）
9.出口货物退税单证备案
在申报退税后15日内备案（现在最好跟退税一起弄好，去年我是一起上交的，今年不用了，不知道还会不会有新要求）: 外贸企业购货合同,跟国外客户的contract,出口货物明细单,场站收据，证明（新加的，每个地方不一样，跟场站收据一体的），出口货物运输单据(提单)，报关单（退税联）复印件 按申报顺序装订成册,统一编号,并填写
一次进货多次出口的,可在第一次出口货物时予以备案.
第20篇：核销知识
1。外汇核销全国都实行的是无纸化核销 外汇管理局的那个系统在企业那里安个申报端。在那个系统中你可以查到你公司的没有核销的核销单和收汇情况。当然境外收汇的情况是由银行向外汇管理局申报，境内的收汇信息由自己在该系统中添加申报 核销单信息你需要在电子口岸的中的“出口收汇”中的“企业交单”中交单，这样数据才能从电子口岸传到外汇管理局的系统中。
2 当你收到外汇后 带上你的已出口并已经在电子口岸交单的核销单和报关单的外汇核销联到你的开户银行的国际业务部，银行的人员会在你公司的水单外汇核销联上盖“XX银行外汇核销专用章”和“境外收汇已申报章”（如果境内美金没有后一个章），还要在核销单上盖前一个章。 3 银行的核销完成后，在那个系统中把核销单信息和水单的信息关联起来，申报后打印两份，盖你公司的公章和核销单以及报关单核销联 银行水单一起交到外管局。外管操作完后要退给你
4 值得注意的是：境内收汇的水单外管局是要存档的 那个系统专门由书的 你可以看看
领到核销单后，回到公司，进入电子口岸，做口岸备案，可以点击查询，如果核销单号码后面的”海关使用状态”显示”已上传海关，可报关”，就说明这张核销单可以用了,核销单状态为可用,即表示备案成功.接着，等货物报关结束，货代公司将核销单和报关单（收汇核销联和出口退税联）原件都反到你手里之后，你要看一下核销单上是否加盖了海关放行章，报关单左下角是否有”出口收汇核销专用联”（白联），和”出口退税专用联”（黄联）的字样，如果都有，你就可以做交单了，交单时要注意查一下网上显示的报关单数据，是否跟你手里拿的都能对上，最后再确认交单．
还有一点，我们辽宁外管局是实行网上核销的，就是核销单交单完成，外汇局的电脑就自动定期为企业进行核销，而不需到外汇局去现场办理核销．而没实行网上核销之前是要拿着核销单，报关单核销联，收汇水单，出口发票，去外汇局核销的，而且核销单上要求填写完整的．
拿到退回的核销单后，
请登录电子口岸，在出口收汇里面进行核销单交单(到外管局) 在出口退税里面进行报关单交单（到税局）
然后通过（外管局给贵司的）网上核销系统报送数据，（打开网上核销系统，里面有批次申报），填写相关信息后报送数据，将报表打印两份，加盖公章， 然后拿着这个报表，核销单，报关单核销联，银行收汇水单（核销用），IC卡去外管局核销。核销通过后，将单证拿回妥善保存！ 搞定！
两个合同对应一个核销单怎么做
浏览次数：189次悬赏分：0 | 解决时间：2011-5-17 10:54 | 提问者：紫轩之蝶恋
由于客人的两个合同金额小，在做预付款登记的时候，把两个合同合并成了一个合同，也就是本来A合同的金额是90预收款是30，B合同金额是80预收款是20，登记成AB合同，金额是170，预收款是50。现在实际出口是一个合同一个柜对应一份报关单，那么核销单怎么办。有点糊涂了，请各位高手帮忙解决一下
答: 你需要报2票关？这样的话就分别报关好了呀，用2份核销单，报关又不需要合同，即使需要你给个总的就行，就当是分批出运好了 追问
那我不是有两个报关单号了？我网上平台上怎么注销呢？不是一个报关单对应一个吗？既然两份订单的合同号一样，我可不可以直接报关报在一起？
回答
如果你目的港，出口日期什么都一样的话当然可以报一起，你自己说是一个合同对应一个报关单，我就以为你要报2票，报一票的话只要一个报关单一张核销单就行，如果是2个品名就列2条，如果是一个的话更好了，你直接报总的就行
追问
那我再请教一下，万一要一个合同对应一个报关单那我该怎么在网上注销呢？
回答
请详细说明下，你指的一个合同对应一个报关单里的合同是指总的合同吗？还有在网上注销是注销什么？
追问
我的意思是一个柜一份报关单。报关单里用的合同是总合同。网上不是要预收货款登记的嘛，我把两笔合同的费用并到总合同里了。所以就登记了一个合同登记和对应的一个提款登记。最后货物出口以后不是要注销的嘛。不然会影响以后的额度。
回答 那你就不要管原本的AB合同了呀，你就当作是那个总合同就是实际的合同，出一笔注销一笔不就行了，不管你出的是A还是B或者一起出，那个金额不是都超过50的嘛，这样就可以注销了呀
1、什么时候做电子口岸出口交单，须备什么单证？
2、什么时候在电子口岸做出口退税系统，须备什么单证？
3、什么时候做出口收汇网上核销报审系统，须备什么单证？
4、什么时候去外管局进行核销，须备什么单证？
5、除以上4个操作外，还有没有其它的操作要进行？
答: 1.海关退回核销单、报关单（电子信息）后就可以进行交单操作。
2.海关退回核销单、报关单（电子信息）后就可以在电子口岸出口退税系统进行数据报送操作。
3.电子口岸企业交单成功后，即可登录出口收汇网上核销报审系统操作，在该系统需要具备的单证信息有：核销单信息、水单信息。
4.网上核销用户不用再去外管局盖章。核销报告用户在系统操作完后，即可到外管办理。一般携带的需要有核销单、报关单核销联、水单。具体资料建议和主管部门核实确认。 5.核销完毕企业需要办理退税。
那个网上收汇核销系统已经把数据传送到外管局了，系统显示“已报审业务”这一步了，是继续等待“已核销业务”呢？还是直接拿核销单、水单、报关单、、、去外管局现场核销？ 答: 如果你们公司已经审请了网上核销，这样就OK了 外汇局会批好的
