办公室固定资产管理岗位职责
推荐第1篇：固定资产管理岗位职责
固定资产管岗位职责
（一）、管理职责
1、根据国家及上级主管部门有关国有资产管理文件精神,负责修订、完善公司的资产管理规章制度，并组织实施，在室主任的授权范围内，勤勉工作。
2、根据国家及上级主管部门的要求和授权范围,根据对资产管理工作的具体要求,负责搞好公司国有资产的定期清查盘点工作，并对局属单位资产清查盘点工作进行抽查和监督。
3、负责公司固定资产定期进行清查、盘点、汇总造册，对出现的盈亏、毁损要查明原因，并提出处理意见。
4、负责固定资产核算工作，定期反映国有资产增减变动情况和资产原值、净值、折旧情况；按期填报资产报表。
5、负责公司资产管理的基础工作，做好资产管理统计指标分析、报告、定期考核，年终提出资产管理分析报告。
6、负责组织公司所属单位搞好国有资产数据库的管理工作,做好数据统计、汇总工作。
7、完成经理和室主任授权办理的其他工作。
（二）固定资产管理室国有固定资产报废岗位职责
1、负责公司固定资产报废工作及有关规章制度的制订、修订，并组织实施，切实抓好固定资产报废基础工作，在室主任的授权范围内，勤勉工作。
2、按有关规定和标准认真抓好各二级单位申报的待报废固定资产的审查和技术鉴定，并提出处理意见报本部门经理审批。
3、经本部门经理批准的报废固定资产要及时组织验收和发文工作，并督促和检查各单位的帐务处理工作。
4、组织报废资产的回收工作，加强对资产库房的管理工作，并对待报废固定资产的处理进行监督与指导。
5、完成经理和室主任授权办理的其他工作。
（三）资产调拨
1、负责公司固定资产调拨工作及有关规章制度的制订、修订，并组织实施，切实抓好固定资产调拨基础工作，在室主任的授权范围内，勤勉工作 。
2、按有关规定和标准认真做好二级单位申报的可调拨固定资产的审查和确认工作。
3、负责公司固定资产的平衡调拨工作，满足各单位生产需要，促使其合理流动，搞好优化配置，提高利用效益。
4、完成经理和室主任授权办理的其他工作。
（四）新增资产验收
1、根据国家及上级主管部门有关国有资产管理文件精神,负责制订、修订、完善公司的新增固定资产验收制度，并组织实施，在室主任的授权范围内，勤勉工作。
2、参与新增固定资产投资计划的审定，并对资产投资的经济效益进行检查，逐步建立健全产权管理和经济效益责任制，并监督实施。
3、负责组织公司所属二级单位搞好油田基建项目竣工交付使用、转入新增国有资产前的清查、移交、验收工作。
4、负责新增固定资产审定和新增固定资产的数据库建立工作。
5、负责新增固定资产的各种报表的收集、汇总和造册工作。
6、完成经理和室主任授权办理的其他工作。
推荐第2篇：固定资产管理会计岗位职责
固定资产管理会计岗位职责
1.严格遵守国家的财经纪律，以《中华人民共和国会计法》为依据，并结合《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》等法律法规和制度规定，认真执行本院各项财务管理制度。
2.禁止同一部门或一人办理固定资产业务的全过程。
3.严格按照固定资产管理有关规定，认真履行固定资产新增、调拨、报废、盘盈和盘亏程序，及时办理固定资产的入库、领用、调出、报废和清理手续。
4.负责审核固定资产的入账、转账、清理和报废手续是否合法、合规和合理。5.严格遵循固定资产配置、处置报批程序。
6.参与单位长期闲置、低效运转和超标准配置固定资产的调剂工作，优化单位固定资产的配置，参与大型仪器、设备等固定资产的共享、共用和公共平台建设工作。7.参与投资购置大型固定资产项目的测算和论证，并对医疗设备进行绩效评价及投资重点跟踪监测。
8.参与对固定资产购建的预算和费用项目追加申请的审核。
9.参与对固定资产进行盘查、清理、登记、统计汇总及日常监督检查工作。10.按照医院财务管理需要，完成相关工作。爱岗敬业，团结协作，忠诚职业，尽职尽责，正确处理同行同事间关系，互相尊重，互相配合，和谐共事。
推荐第3篇：知识产权管理办公室岗位职责
知识产权办公室岗位职责
一、办公室主任岗位职责
1、负责依据总办会要求起草年度工作计划及实施工作安排。
2、负责策划建立企业知识产权管理体系并推进实施。
3、负责对企业知识产权各项工作的审查、监督。
4、负责部门工作的统筹安排及部门岗位考核工作。
5、负责建立知识产权管理绩效评价体系。
6、负责年度部门工作会议的召开和部门审计工作。
7、负责对审核业务部门的申请，完成专利、软著的内部审稿。
8、负责对获取的专利、软著撰写人员提请公司奖励实施工作。
9、负责对知识产权相关文档、档案的保密责任。
10、负责知识产权纠纷的协调和处理、诉讼等对外工作。
11、负责建立知识产权风险预警机制。
12、负责参与签订或审核涉及本专业知识产权内容的各类合同、协议。
13、负责推进知识产权文化建设和工作环境优化。
二、知识产权专员岗位职责
1、负责及时、准确、搜集政府关于知识产权的优惠、扶持、资助政策，并提交 部门负责人报公司领导决策。
2、负责落实政府对知识产权示范企业的各项工作要求。
3、负责协调接待政府相关部门的调研、来访和交流、答辨等组织工作。
4、负责落实公司对知识产权各类管理规定，落实业务流程要求，协助部门负责 人开展工作。
5、负责公司知识产权的申报维护工作，与专利、软件著作权代理机构进行协调和沟通。
6、负责组织和建立知识产权档案管理工作，落实借阅手续流程。
7、负责督促撰写人按年度工作计划及时提交专利、软著文档。
8、负责与国家专利、软著管理部门的材料提交、补充和衔接工作。
9、负责向部门负责人提交知识产权奖励的统计数据。
10、负责向公司财务提交知识产权的年度财务预算及预算实施。
11、负责落实知识产权年度培训工作。
推荐第4篇：综合管理办公室岗位职责
综合管理办公室岗位职责
主任岗位职责：
1、主持办公室全面工作。负责组织策划办公室年度工作计划，负责各岗位工作的组织和协调，全面掌握办公室的工作动态；
2、负责各项行政管理工作，对所重要综合管理部署及决策执行情况进行检查和督办；
3、负责所内重大会议、重要公务活动的协调；
4、负责所信印管理工作；
工会副主席（兼精神文明干事）岗位职责：
1、负责工会年度工作策划，负责工会、职代会的各项日常工作；负责工会网站的维护工作；
2、负责开展提案、合理化建议的征集工作，负责劳动竞赛、挖潜增效活动的组织安排；
3、负责送温暖工程等有关社会公益救助工作；
4、负责劳动保护监督检查工作；
5、协助所总支做好职工思想政治工作；
6、组织参与民主评议领导干部工作；
7、负责文化体育活动的计划、组织、评比工作；
8、负责制定所精神文明创建工作的年度计划、总结及精神文明创
建的日常工作；
9、负责民族团结教育年度策划及日常管理工作；
10、负责文明市民学校的组织、教学、管理工作。
宣传（保密）岗位职责：
1、负责所大事记的收集、编发工作；
2、负责全所公费报刊的订阅；
3、完成其他临时性工作。
计划生育（女工）干事岗位职责：
1、负责全所流动人口计划生育管理及统计上报工作；
2、负责女工组织建设、女职工教育及权益保护工作；
3、协助工会副主席做好工会文化体育活动的组织工作；；
4、负责健康教育工作；负责女职工妇女病普查工作的组织及数据
收集、汇总分析工作；
5、完成其他临时性工作；
团总支书记岗位职责：
1、负责召集团总支委员会和团员大会，研究安排团总支的具体工
作；负责团总支网站的维护工作；
2、检查团总支工作计划的执行情况，按时向团总支委员会、所党
总支和院团委报告工作；
3、了解掌握团员（青年）的思想、工作和学习情况，做好思想政
治工作，发挥团员（青年）模范带头作用；
4、结合青年的特点，组织积极向上的体育锻炼等活动；
5、督促和帮助各个委员做好分管的工作。指导基层青年支部开展
各项工作；
6、完成其他临时性工作；
7、负责分管工作各项考核指标的完成。
文书（机关总务）管理岗位职责：
1、负责各类所发文件的编发、上级下发的各类公文的处理工作；
2、负责所出差证的管理工作；
3、负责全所会议室的使用安排、日常管理及会议服务标准的审核
工作；
4、完成其他临时性工作。
推荐第5篇：办公室后勤管理岗位职责
办公室内勤岗位职责
一、后勤管理
1、负责员工宿舍的管理，合理安排员工住宿，保证宿舍各项设施的正常使用，每月组织一次宿舍卫生大检查。
2、负责对办公区域及车间环境卫生的管理，检查保洁员清扫办公区域及车间卫生情况，检查垃圾清运员清运垃圾情况，保证办公环境的干净整洁。
3、负责对办公区域用水、用电、空调、工作秩序的监督检查，保证各项秩序正常运行。
4、负责对厨师个人卫生、厨房卫生、餐厅卫生、食品卫生的检查，对采购的主副食质量及数量进行验收，保证食品安全卫生。
5、登记公司所有销售经理送车过路费、油费及招待费用，为销售经理提成提供依据。
6、负责公司办公设备的维修，保养，保障公司网络的正常运行。
7、负责对餐厅运营情况的核算，每月公布。
二、电话管理
1、负责公司固定电话、宽带的管理，对长途电话做好登记、核算。
2、对公司所有销售经理电话卡定位的管理。
三、车辆管理
1、合理安排各部门用车。
2、负责每月对车辆的维修、保险、保养、加油及公里数进行登记，建立各种台账，并核算各车月百公里油耗。
3、计算公司司机每月车补。
4、车辆登记证书、保险、备用钥匙等各种手续的存放保管。
5、负责公司车辆及车间用油情况的管理，每月将用油明细表报财务。
四、安全管理
1、对公司院内安全的管理，每天检查门卫值班情况，每周不少于两次对员工车辆抽查。
2、每天对门卫监控的查看，保证监控设备的正常运行。
3、完成领导临时交办的其他工作。
推荐第6篇：安全管理办公室岗位职责
安全管理办公室岗位职责
1.在校长的领导下，具体负责学校安全工作，对学校安全工作负直接领导责任。
2.可代校长组织召开学校安全工作领导小组会议，传达学习上级有关安全工作的文件，研究学校安全工作存在的问题和隐患，提出解决问题的方法和整改意见，确保学校安全。
3.根据上级要求，依据相关法律法规，制定学校安全年度工作计划，拟写安全总结（小结），不断完善、建立健全学校安全工作管理制度，组织制定各种突发事件应急预案。
4.全面落实学校安全工作责任制，层层签订学校安全工作责任书，把学校安全工作任务分解到各科室、部门和岗位，并负责检查、督导落实。
5.指导学校安全专职干部和各部门负责人开展工作，定期不定期检查各科室、部门、岗位的安全防范和隐患排查工作，并建立相关台账，在相关记录表上签字。
6.定期组织培训学校安全保卫干部和员工，强化安全责任意识，提高防范和应对突发事件的能力，杜绝因思想麻痹或工作失误造成的安全责任事故。
7.加强师生安全教育和培训工作，定期组织开展各类宣传和应急演练活动，提高师生安全意识和自护能力。组织学校大型活动的安全保卫工作。
8.接待上级部门安全检查，联系上级对口部门，积极开展工作，确保学校广大师生生命财产安全及学校正常的教育教学秩序。9.协助校长加强与社区、派出所、消防、卫生、城管等部门的联系，积极开展校园及周边综合治理工作。
10.建立健全学校安全管理各类台账和档案制度，检查指导学校各类安全资料的归档备案。
11.督促检查各岗位安全教育管理工作开展情况，并按制度进行考核。
12.完成学校安排的其它工作。
推荐第7篇：办公室固定资产管理制度
办公室固定资产管理制度
为了加强办公室固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
一、固定资产的管理部门
根据内部控制制度，办公室由IT部；由人事行政部门对对计算机设备，办公家具及运输工具进行管理
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号
3、对固定资产的使用落实到使用人
二、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
三、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”（格式后附1），由部门经理、财务部及总经理批准
2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、按照采购流程购置
3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，对固定资产进行编号，并进行登记填写固定资产卡，更新台
帐，落实使用责任。并签字验收单一份交财务部进行相应的帐务处理。
四、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，固定资产管理部门更新台账，管理部门更新固定资产卡片
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
五、固定资产的出售
管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，
台帐做固定资产减少。
4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
六、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”交报财务
总监和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面
通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
七、固定资产编号
1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。
如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为
JINTAK047536007200607
资产大类成本中心顺序号购置年月
八、固定资产的清查
公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、财务
部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
推荐第8篇：办公室固定资产管理制度
办公室固定资产管理制度
为了加强办公室固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
一、固定资产的管理部门
根据内部控制制度，办公室由IT部；由人事行政部门对对计算机设备，办公家具及运输工具进行管理
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号
3、对固定资产的使用落实到使用人
二、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
三、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”（格式后附1），由部门经理、财务部及总经理批准
2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、按照采购流程购
3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，对固定资产进行编号，并进行登记填写固定资产卡，更新台帐，落实使用责任。并签字验收单一份交财务部进行相应的帐务处理。
四、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，固定资产管理部门更新台账，管理部门更新固定资产卡片
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
五、固定资产的出售
管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。
4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
六、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”交报财务总监和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
七、固定资产编号
1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。
如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为 JINTAK 04 7536 007 200607 资产大类 成本中心 顺序号 购置年月
八、固定资产的清查
公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
推荐第9篇：固定资产管理员岗位职责
固定资产管理员岗位职责
1、按照上级统一规定，编制固定资产目录，进行分类编号，注意划清固定资产与低值易耗品的界限。
2、随时将新增加的固定资产登记入账，做到帐物相符。会同有关部门对固定资产进行定期或不定期的清查盘点，年终全面清点。盘盈、盘亏、损坏等要查明原因，弄清责任，按规定程序进行处理，确保固定资产完整无缺。
3、进行固定资产明细核算，编制固定资产报表，做到账、卡、物相符。
4、掌握固定资产的增减变化，会同使用部门对固定资产的使用效果进行分析。加强维护保养，挖掘潜力，对闲置固定财产及时督促处理，提高固定财产的利用率，年终向领导写出固定资产利用结存等情况的报告。
5、公物一般不准私人借用。若遇特殊情况，须经学校领导人批准后方可借用，并应在限期内主动归还。若有损失或丢失，酌情赔偿。
6、固定资产的报废要有审批手续，凡不能继续修理使用的固定资产，各部门的管理员要填制报废单报管理员，经有关领导批准后，进行账务处理。
7、实行定期清查与随时清查相结合的管理办法，对固定资产要每年组织人员进行一次清查，如有盘盈、盘亏，要查明原因，分清责任，按有关规定报批后再调整账务。
推荐第10篇：固定资产管理员岗位职责
固定资产管理员岗位职责
（一）熟悉、掌握并贯彻执行有关固定资产管理制度，掌握本单位（部门）固定资产的数量及增减变动情况。
（二）能够按规程操作和维护好固定资产管理系统，及时录入规范的资产管理信息内容，并按程序完成有关手续。
（三）负责本单位（部门）资产的帐、卡、物的管理，做好使用情况和检修保养情况记录，确保资产的使用寿命和使用效率。
（四）加强资产安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防锈、防蛀、防盗等工作。
（五）负责本单位（部门）的资产清查、登记、统计报告等基础管理工作。
（六）协助主管部门对本单位（部门）的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作，做到帐帐、帐卡、帐物相符。
（七）按规定程序及时办理资产报损、报废处置手续。
（八）负责做好本单位（部门）资产档案的收集、整理和管理工作。
（九）资产管理员调离、退休或连续外出三个月以上（含三个月）应在主管部门监督下办理移交手续。
第11篇：固定资产财务人员岗位职责
丰乐学区固定资产财务人员岗位职责
1.严格执行国家法律法规和财务管理制度，严肃财经纪律，守职业道德，坚持廉洁奉公。
2.加强专业理论知识的学习，不断提高业务水平，强化责任意识，做到爱岗敬业。
3.加强固定资产管理，正确进行固定资产核算。做好学区固定资产购置计划的总务上报工作。根据情况内部调剂或制定采购计划。
4.负责固定资产登记管理工作；详细记录固定资产名称、编号、规格、数量、金额、购建日期、使用年限及放置地点。
5.建立固定资产明细档案，定期与资产管理员对账、进行核查，做到帐面、档案、实物相符。
6.参与固定资产的验收、调拨、报废、报损及丢失资产的初审。7.每年进行一次固定资产清查核对工作，发现盘盈、盘亏和毁损等情况要查明原因，明确责任；定期进行固定资产抽查，确保固定资产帐、物、卡相符。
8.对清理、报废的固定资产，按审批程序逐级办理报批手续，根据批准文件进行账务处理，并录入固定资产管理软件。
9.参与固定资产的清产核资工作，负责固定资产数据报送、年审和决算工作。
10.完成领导交办的其他工作。
第12篇：固定资产会计岗位职责
固定资产会计岗位职责
（1）会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法；
（2）参与编制固定资产更新改造和大修理计划；
（3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；
（4）计算提取固定资产折旧和大修理资金；
（5）参与固定资产的清查盘点。
第13篇：固定资产管理员岗位职责
一、固定资产管理员岗位职责：
（一）熟悉、掌握并贯彻执行有关固定资产管理的法律、法规和制度，掌握基建实业部在建项目固定资产的存量及增减变动情况；
（二）参与基建实业部在建项目新增资产的实物和技术验收工作；
（三）严格按程序操作，及时录入规范的资产管理信息项；
（四）负责基建实业部在建项目资产的帐、卡、物的管理，按使用人建立固定资产卡片，监督使用人按要求使用、检修、养护资产并做好使用情况和检修保养情况记录，确保资产的寿命和使用效率；
（五）加强资产安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防锈、防蛀、防盗等工作；
（六）负责基建实业部在建项目的资产清查、登记、统计报告及资产档案的收集、整理等基础管理工作；
（七）对基建实业部在建项目的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作，做到帐帐、帐卡、帐物相符；
（八）撤销、分立、合并单位的资产应按规定程序办理资产变动手续，对接受单位暂不能接受的资产，暂由主管单位负责封存保管或上缴；
（九）按规定程序办理资产处置手续；
（十）协助主管领导合理配置与调配基建实业部在建项目资产，提高利用率，避免资源浪费。对在资产使用、管理过程中存在的问题，应及时与主管领导取得联系；
（十一）完成主管领导交办的其它工作；
第14篇：固定资产管理
一、固定资产管理规定
1.为了加强对固定资产的管理，充分发挥固定资产的效能，保证固定资产的安全完整，结合集团的实际情况，集团从2008年10月1日起开始使用恩腾条码固定资产管理系统。
2.固定资产是指公司在生产经营过程中所使用或控制的，使用年限较长，单位价值较高，且在使用过程中不改变实物形态的经济资源，其主要用于公司的生产经营活动，而不是为了出售或其他目的。凡单位价值在1000元以上、使用年限在一年以上的属于公司主要经营设备的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产应作为固定资产；对于不属于公司主要经营设备的物品，只要其单位价值在1000元以上，并具使用年限在2年以上的，也应作为固定资产进行管理。
3.按照恩腾条码固定资产管理的编码规则结合本酒店的实际情况，现将固定资产按以下划分为七类：
4.房屋、建筑物。房屋包括营业用房以及简易房、仓库等；建筑物是指房屋和仓库以外的建筑物，如围墙、水塔、门前喷水池、工艺雕塑等。
5.机器设备。包括供电、供热系统设备、电子计算机系统设备、中央空调、通讯、洗涤、维修、厨房用具、电梯等。
6.交通运输工具。指用于载人、运货的各种运输工具，包括客车、小轿车、货车等。
7.家具用具设备。包括营业用和办公用家具用具，如各种地毯、沙发、高级组合家具等。
8.电器及影视设备。包括闭路电视播放设备、音响设备、电视机、电冰箱等。
9.文体娱乐设备。包括高级乐器、游乐场设备、健身房设备、游泳馆设备等。
10.其他设备。指除以上各种设备外的各种设施，如工艺设备、消防设备等。
11.固定资产的残值率为3%。各类别资产的预计使用年限参照如下表格：
类别编号 类别
折旧年限
备注
01
房屋、建筑物
5~40年
房屋折旧年限统一按20年
02
机器设备
3~20年
电脑设备按5年、中央空调按10年、通讯设备按5年
03
交通运输工具
5~10年
汽车按5年
04
家具用具设备
3~20年
一般家具按6年
05
电器及影视设备
5~10年
彩电按5年
06
文体娱乐设备
5~10年
一般按5年
07
其他设备
6~10年
根据使用特性而定
1.固定资产均按平均年限法进行折旧，具体折旧计算公式如下：
某固定资产月折旧率=（1-净残值率）÷（固定资产折旧年限×12）
某固定资产月折旧额=固定资产原值×月折旧率
各部门在启用恩腾条码固定资产管理软件的时候应选择计提方式为平均年限法，各部门应按月通过恩腾固定资产条码管理系统计提固定资产折旧，折旧的计算方法及折旧年限一经确定，不得随意变更。
六、对以下固定资产可不计提折旧：（但必须通过恩腾固定资产条码管理管理变更资产状态）
1.房屋、建筑物以外的未使用及不需用的固定资产。
2.以经营性租赁方式租入的固定资产。
3.已经提足折旧继续使用的固定资产，以及未提足折旧提前报废的固定资产。
本月增加的固定资产当月不提折旧，下月起开始计提折旧，本月减少的固定资产当月照提折旧，下月起不提折旧。当月价值发生变化的固定资产，当月折旧仍按变动前的价值计提折旧，下月起按变动后的价值进行折旧。
七、对以下固定资产应当逐月计提折旧：
1.房屋、建筑物及其他正在使用的固定资产。
2.大修理停用、季节性停用的固定资产。
3.融资租入固定资产（如按揭取得的房屋）。
4.以经营性租赁方式租出的固定资产。
已经达到可使用状态的固定资产，如果尚未办理竣工决算的，应按估计价值暂估入帐，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，同时调整原已计提的折旧金额。
1.所有固定资产均需粘贴由恩腾条码固定资产管理软件生成的条码固定资产标签（格式附后），不得粘贴非系统生成标签。编号规则为两位数的“类别编号”+5位数的“序列号”，例如：酒店大楼主楼编号为：0100001。除建筑物等无法粘贴标签外，其他设备等则尽可能将条码固定资产标签，并贴于固定资产上不易碰损的地方。对有附属设备的固定资产，在恩腾条码固定资产管理软件上注明，编号规则为：“固定资产编号”+“-”+“各附属设备的顺序号”。如电脑壹套（由主机、显示器、键盘、打印机、扫描仪组成），则分别对电脑主机编号为：0200001-1对显示器编号为：0200001-2，对键盘编号为：0200001-3，对打印机编号为：0200001-4，对扫描仪编号为：0200001-5。
2.固定资产应按取得时的历史成本入帐，入帐后不得随意变更。凡属下列情况者，方可进行帐务调整：
3.发现原有固定资产价值有错误。
4.根据统一规定对固定资产重新估价。
5.增加补充设备或改良工程。
6.将固定资产的一部分拆除。
7.根据实际价值调整原来的暂估价值。
对固定资产的大修理费用（指一次性修理费用在5000元以上的），应分期摊销计入期间费用，不得调整资产原值。对固定资产的中小修理（指一次性修理费用在5000元以下的），则在发生当月直接计入期间费用。
1.凡对固定资产进行改良或追加附属设备的，必须调整原资产价值，并在固定资产卡片的“附属设备”栏记录相应附属设备的编号及价值。不得将所追加的附属设备单独作为一项固定资产来入帐并计提折旧。
2.固定资产增加
对直接购入、自建完工、集团调入、接受投资、盘盈、接受捐赠、融资租入的固定资产应由资产管理部门及时录入“恩腾固定资产条码管理系统”并生成“验收单”，恩腾资产管理条件并流入其他部门备份或审核，第一进入财务部门，第二进入使用部门，最后回到资产管理部门。审核完成以后，资产管理部门根据“固定资产增加验收单”建立固定资产对应信息，并进行资产标签的打印，同时将打印好的固定资产标签粘贴于固定资产上。
1.固定资产转移
固定资产在公司内部进行转移时，应由转出部门在恩腾资产管理系统中填写“固定资产内部调拨单”，然后转入财务部门备份，第二转出部门审核、第三转入部门审核、第四联资产管理部门审核并备份。财务部门根据调拨单在固定资产管理系统中进行部门调整及入帐科目的调整。
固定资产在集团内部各公司进行转移时，应由转出公司在恩腾条码资产管理软件上填写“集团内固定资产调拨单”，第一由调出公司财务部门审核备份，第二调入公司财务部门审核，第三调出公司使用部门审核，第四调出公司资产管理部门审核备份。集团内固定资产调拨必须由集团财务部审核后方可进行资产调拨。财务部门根据集团内调拨单在恩腾固定资产管理系统中进行资产减少的操作。
1.固定资产减损
对出售、盘亏、报废、毁损、投资转出、捐赠转出、融资租出的固定资产，应由使用部门在恩腾条码固定资产管理软件上填写“固定资产减损单”，第一财务部门审核备份，第二使用部门审核，第三资产管理部门审核备份。减损单必须注明减损原因及处理意见，并经总经理在授权范围内签批（超出授权的，需由集团总裁签批）后方可进行财务处理。
1.固定资产盘点
固定资产应定期通过恩腾条码资产管理软件进行盘点，详细步骤参考恩腾条码资产管理软件盘点说明，并由恩腾软件生成“固定资产盘盈（亏）报告表”。盘点表需由财务部门、使用部门及资产管理部门责任人审核确认，并根据总经理签署的意见（超出授权的需由集团总裁签署意见）对盈亏及时进行帐务调整。对固定不动的固定资产要求至少每年进行一次全面盘点，对使用过程中可搬动的固定资产，要求至少每半年进行一次全面盘点。
1.闲置固定资产的处理
固定资产管理部门至少每3个月将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，在恩腾条码资产管理软件里更改“资产状态”，拟定处理意见后呈报总经理（超出授权的呈报集团总裁），经核定后进行处置。
二、低值易耗品管理规定
1.低值易耗品是指单位价值在规定标准以下，或使用年限在一年以内，不作为固定资产管理的各种工具、用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的床上用品、布件、包装容器等。凡单位价值在1000元以下、使用过程中不改变其实物形态，属于公司主要经营设备的机器、设备、器具、工具等资产应作为低值易耗品进行管理。对不符合固定资产定义的其他一切经营设备，均应作为低值易耗品进行管理。
2.根据低值易耗品的用途划分类别并规定摊销月份如下：
序号
类别
摊销月份
备注
小家具
36以内
不符合固定资产价值标准的办公、生活及经营用家具。
灯饰
36以内
不包括灯泡、灯管，灯泡灯管应按6个月摊销。
小家电
36以内
小地毯
36以内
小面积不符合固定资产价值标准的地毯。
床上用品
24以内
羊毛毯、鸭绒被、床罩、枕心等
消防器具
24以内
灭火器等
器皿餐具
24以内
金属类、玻璃类、陶瓷类、厨房用具等
员工制服
24以内
布草
12以内
洗理用巾、餐厅用布件、各种帘套等
工具
12以内
包括小台称、计算器等量、度、衡器具。
通讯器材
12以内
其他
6以内
1.对低值易耗品通过恩腾条码资产管理软件低值易耗品模块进行管理，人员变动时应进行相应移交。部门之间调拨时应进行相应调整，具体可以参考恩腾条码资产管理软件低值易耗品模块使用说明书。
2.对一次性购入总金额在3000元以上的低值易耗品，才可按第二条规定的摊销月份进行逐月摊销，对一次性购入总金额在3000元以下的低值易耗品，则在购入时一次性摊销计入期间费用。
以上规定，集团下属各公司财务应严格遵照执行，并对固定资产进行全面清理、盘点。对不符合固定资产价值标准的应列入低值易耗品，并根据低值易耗品的摊销标准补计摊销额。对固定资产全面盘点前应按恩腾固定资产管理软件的信息打印资产标签并在盘点时粘贴在相应的资产上。在固定资产全面盘点前同时应检查固定资产的折旧年限、残值率、累计已折旧额是否准确规范，是否符合恩腾条码资产管理软件的要求，对不准确的应进行相应调整，对不规范的，应进行统一规范。集团要求所有下属公司固定资产的财务核算，均需启用恩腾条码资产管理软件。对启用恩腾条码资产管理软件的工作计划及时间进度安排由各公司财务总监（经理）在9月15日前上报集团财务部。
特 此 规 定！
二00八年八月二十五日
第15篇：固定资产管理
固定资产管理
一、固定资产定义：
第一类：
1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 笔记本电脑； 台式电脑； 移动硬盘； 数码相机； 摄像机； 无线网卡； 手机卡； 打印机； 传真机；
10) 音像品； 11) U盘； 12) 固定电话。
第二类：其他单位价值在2000元（含）以上，使用期限超过1年的资产。
二、固定资产的购买：
1.申请：
1) 因工作需要增加固定资产，各部门需以邮件形式发出“固定资产采购申请”,后附不少于三家的采购报价单（可由行政帮助询价），报本部总监审批。单位价值在2000元（含）以内的，经本部经理确认，抄送公司CEO后，交由行政部采购。单位价值在2000元以上10000元以内的，经本部总监确认，报人CEO监审批确认，交行政部采购。单位价值在10000元以上的，报CEO审批确认，交行政部采购。
2.采购：采购工作原则上由行政部负责。3.登记：固定资产采购到货后由行政部填制《固定资产领用约定》（以下简称：《约定》）并编制固定资产编号。之后，以邮件形式通知财务部进行登记备案。
4.报销：报销时必须向财务提交“固定资产采购申请”邮件审批打印稿。如项目需要临时采购，采购后须报行政部填制《约定》并编制固定资产编号后方可到财务部报销。
三、固定资产的领用与归还：
1.固定资产领用时，使用人须在《约定》上签字。领用后，由行政部以邮件形式知会财务部。《约定》原件保存在行政部存档。
2.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员按固定资产帐明细清点，并在《约定》上签字确认。有短缺者按价赔偿，行政部应及时协调财务部进行账务处理。
3.员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如确需要调换使用，必须以邮件形式通知行政部并抄送本部门负责人，行政部确认后，新的使用人须重新填写《约定》后方可使用。
四、固定资产的维修
固定资产出现故障后应及时联系行政部，行政部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修价值，联系售后服务商。
五、固定资产的统计与更新
行政部每周更新固定资产登记表，并发布公司内部邮件，以便大家核对。
六、固定资产的盘点
财务部每月与行政部对公司固定资产进行盘点，财务部出据盘点报告并与固定资产帐核对。
七、第三方监督
以上事件发生过程中邮件必须抄送CEO OFFICE。 办公用品领用
1、办公用品属于公司消耗品，不限定领用数量，但提倡勤俭节约的作风，每个员工要做到物尽其用，反对奢侈和浪费。
2、办公用品领用需向行政提出申请，申请形式可以是邮件或者口头，领用后个人主动在文具柜上的办公用品登记本上进行相关登记。
3、对于常用物品，行政会酌量库存，遇特殊需求物品请提前告之行政采购，如特殊物品金额在50元以上，请报各自部门经理审批后，行政再予以采购。
办公设备保管责任
因公司工作需要，工作人员带移动办公设备出差，日常保管监督由项目经理负责，由此产生的任何损失由项目人员所属事业中心承担。
公司财产管理制度
1.固定资产管理制度
公司的固定资产包括办公场所、办公家具、台式/笔记本电脑、打印机、复印机、传真机、扫描仪等。
公司的每一位员工均有责任和义务爱护使用这些设施，如有损坏、请当事人主动承认并承担赔偿。
2.办公用品的采购和保管
办公用品由行政部或行政负责人统一采购。 员工需节约办公用品，仔细保管，尽量避免丢失。 3.图书资料的管理
员工自行购买公司图书资料，应事先征得部门经理的同意。 公司的每一位员工均有责任和义务爱护使用公司的各种图书资料。 员工借阅图书，必须在财务部库管处的“图书及月登记表”上登记。 员工一次最多借阅两本，每本借阅时间不得超过一个月；如果需要续借，应重新在行政部登记。
因工作需要而存放在个人手中的图书、词典、电话号码薄等，要保证其完好无损，如因个人不当所造成的损坏、丢失，当事人负责赔偿。 公司所购买的图书、资料是为员工工作提供方便，因此非经批准严禁擅自将公司的各类资料外借或带离公司。
根据工作需要，财务部有权提前收回图书。员工应在财务部发出通知后三个工作日内归还，如果逾期未还，则对其进行处助学基金，具体规则视情况而定。
第16篇：固定资产管理
加强事前控制 完善合理配置
企业固定资产的购置，必须在投资预算额、该投资的机会成本、投资的资本成本、预计现金净流入等因素的基础上形成计划。严格按照计划执行，各级机构应形成“没有计划，不得执行；执行计划，不得突破；专项计划，不得挪用”的观念，当年的固定资产投资必须与批准的计划相配套，各级企业固定资产管理人员应转变思想，切实履行岗位职责，对计划的执行实施有效的监控。同时，加强企业固定资产投资项目的预算管理，细化成本控制，科学合理地申请、安排计划，减少超计划情况发生。作为处罚措施，对于出现超计划等违规问题的机构，企业管理决策层可在处罚责任人的同时，按违规全额的一定比例扣减违规机构下一年度计划。
固定资产配置，严格按照企业制定的固定资产内部控制制度和业务流程来进行。规定企业所有固定资产由设备部门统一购买(专用固定资产如电脑等资产可除外），必须先由各部门填写请购单，并由设备部门作技术经济论证，进行询价和价格比较，填写好准备采购的名称、规格、型号、性能、质量、估计费用等资料，送相关部门签字并报总经理批准。对一些专用固定资产如电脑、打印机等，由于其移动的方便性，管理上容易滋生漏洞，针对其管理上的薄弱环节，应制定特别的业务处理流程，如电脑等设备应从确定采购的时候起就定好使用人，确定责任人。以避免企业固定资产管理的重复建设，做好企业管理的精简工作。当固定资产购建完成后，对设备及时进行测试和清点，并贴上标识铭牌。验收不合格不得办理结算手续，不得交付使用，并按合同条款及时向有关责任人提出退货或索赔。这样才能加强企业固定资产管理。
盘活闲置的企业固定资产 企业固定资产管理的闲置给企业的资产带来了很大的浪费，也影响了企业的资产运作效率。为了更好地处置固定资产的闲置问题，提高资产的使用率，可以采取以下措施。
1.提高企业闲置资产的利用率。推行集中管理，有偿租赁的经营形式，对企业闲置的资产可以在政策允许的范围内，对外发布招租信息，让有经营头脑、有条件的经营者承租，签订租赁合同。
2.对闲置的资产设备进行技术改造。通过市场调研进行经济技术论证，花较少的资金，改造原有的闲置设备，使其增加新的功能，满足生产的需要，达到以少量的增量激活大量的存量的目的。
3.拓宽资产盘活渠道，加快资产盘活速率。各级企业固定资产管理部门应加强联系，充分利用现代网络技术，及时沟通信息，扩宽闲置资产的调剂范围，设法使闲置的企业固定资产管理重新发挥作用。
4.制定和完善盘活闲置资产的奖励办法。为了激励各单位、各部门搞好闲置资产的盘活工作，上级有关业务管理部门应制定出一套完整的奖励政策，严格兑现，对表现突出的单位和个人，从经营政策上、物质上给予优惠、奖励和支持，充分调动其主动性和积极
性。
5.报废一部分闲置资产。为了减轻企业负担，使企业集中精力搞好生产经营，对按国家政策规定淘汰、强制性报废和因技术落后造成的部分闲置资产，经过有关部门审批，应予以报废。
第17篇：固定资产管理
固定资产管理
1、固定资产是指单位价值2000元，使用1年以上的物资设备；项目部固定资产实行归口管理，财务部负责金额管理，综合部负责实物管理，确保帐物相符，管理规范。
2、各部门对使用中的固定资产要加强管理，严格按照操作规程使用、保管、维护，使设备性能始终保持良好状态；人为原因造成损坏或丢失，视情节轻重和设备价值，对责任人给予相应处罚。
3、购置固定资产需由各部门向综合办公室提交购置计划，经党政会签后，综合部负责采购。
4、综合部和财务部定期对固定资产进行清理核查并登记，对各部门闲置的规定资产实行动态管理及时调整余缺，充分发挥其作用，杜绝浪费。
5、废旧固定资产处置由废旧固定资产处理小组统一处置，并需经党政会签。
第18篇：固定资产管理
固定资产管理
一、固定资产
固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器机械、运输工具以及其它与经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也应作为固定资产。
二、固定资产计价原则
1、购入的固定资产，按照买价加上支付的运杂费、保险费、包装费、安装成本和税金计价。
2、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出为原价。
3、其它单位投资转入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、运输费、途中保险费、安装调试费等支出计价。
4、融资租入的固定资产、按租赁协议确定的设备价款、运输费、途中保险费、安装调试费等支出计价。
5、接受损赠的固定资产，按同类资产的市场价值估价记帐或根据捐增者提供的发票所列金额加上企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。
6、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产帐面价值，减去改建扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而增加的支出计价。
7、盘盈的固定资产，按同类固定资产的重置完全价值计价。
8、以资抵债的固定资产，按评估确认的价值计价。
三、固定资产分类目录及折旧年限（见附件二）
四、固定资产的管理机构及责任：
固定资产实行统一领导，归口分级管理的原则。对各类固定资产的购置、使用、维护、保管、检查、验收、清点、增减、盘盈、盘亏、变更、报废、评估改造等业务实行职能处室归口管理责任制。
1、财务处：负责固定资产购置的价格咨询、负责总公司固定资产核算，负责审查固定资产增减变动、报废、清理等有关手续，清查组织固定资产清查与新增固定资产的验收，监督固定资产的合理使用和合法转移。
2、机动处：负责全厂各类设备购置的合同签订工作，负责全厂各类固定资
产清点，办理固定资产的增、减、移动、封存、租借、变卖手续，建立完整的固定资产台帐；参加新增固定资产的验收，积极处理不需用和经批准报废的资产。
3、固定资产的各使用部门本着“谁使用谁管理”的原则。各资产使用部门对所管范围内资产的安全完整负完全责任，同业务主管部门做好固定资产的管理工作。
五、固定资产增加的管理及核算
固定资产的增加包括购建、投资者投入、接受捐增、融资租赁、以资抵债接收及盘盈等。
增加固定资产时，接受捐增、投资者投入，以资抵债接收的不需要安装的设备，购入的房屋、建筑物以及盘盈的固定资产，可根据帐单、发票，合同协议和评估确认的价值，由承办单位填制固定资产验收单，经机动处、财务处审核后，直接增加固定资产。其余方式增加的固定资产都必须通过在建工程核算。办理验收交付使用手续。
不论从何种渠道的资金，购置的机械、设备、工器具等符合固定资产标准的，一律按固定资产管理办法进行管理和核算。
1、基本建设项目，技术改造项目，在项目竣工后，根据施工单位交工验收单所列固定资产项目和工程造价表，由工程管理，核算或归口管理单位负责填写“工程设备交接验收书”及固定资产交付使用明细表，组织设计部门、机动处、财务处、计划处、归口管理部门以及接收使用单位共同验收，逐项清点，确认实物与交付使用明细表相符无误，经验收合格，各方签字后据以转帐。
2、各单位新增机器设备等固定资产时，由财务处通知机动处（新增固定资产明细表）及时填制固定资产卡片。
3、总厂内部各二级单位之间的固定资产调拨、转移，要经机动处办理有关签证手续转财务处，财务处审查无误后，调入方增加固定资产，同时调出方减少固定资产。
4、盘盈的固定资产，要填报固定资产盘盈报告，说明盘盈原因，以及资产的重置完全价值和预计可使用年限等资料，计算出已提折旧和净值。上报公司归口管理部门，将原值增加“固定资产”，已提折旧增加“累计折旧”，净值转“待处理财产损溢”，待公司审查并报省厅批准后，财务处由“待处理财产损溢”科
目转入“营业外收入”科目。
5、因特殊情况，对已交付使用，但未办理竣工决算的项目，自交付使用之日起，要按工程预算造价以及工程成本等资料，估价转入固定资产，从次月起计提折旧。竣工决算后，再按决算数据调整原估价和已提折旧。
六、固定资产减少的管理及核算
固定资产的减少包括报废、毁损、有偿转让，对外投资以及盘亏等。
1、固定资产报废
凡主要结构陈旧，主体残缺或属社会淘汰设备，已无法修理或修理不符合经济原则的；已满使用年限，无法继续使用价值的；因改建和生产变更非拆除不可、拆除后无利用价值的；由于自然灾害或重大事故，使固定资产主体严重损坏，确已无法修理利用的固定资产，可申请报废。
各单位申请报废的固定资产，须经分厂单位“三结合”鉴定组（领导干部、技术人员、老工人）进行鉴定后，填写固定资产报废鉴定书报机动处，由机动处、财务处组织有关人员进行复查并报主管厂长审查后，报省厅备案报，财务处办理报废销帐通知，资产使用部门接通知后，做销卡处理。
由于自然灾害或责任事故造成设备的报废，保险公司及责任者的赔款，应作为固定资产的清理收，冲抵固定资产清理支出，其净值转营业外支出。
2、固定资产的出售与清理
固定资产出售，必须经主管设备副厂批准。使用中的固定资产，原则上不得转让出售，特殊情况需出售时，应先转作不需用固定资产。分厂单位按财务处通知，及时撤销卡片，拨入资金。
机动外负责不需用、闲置设备的内部调整对外处理以及报废，毁损设备的清理与出售。清理变卖收入转财务处，清理费大于清理变卖收入的损失，列作营业外支出处理；清理变卖收入大于清理费用的收益，列作营业外收处理。
对于不属于机器、设备等固定资产的清理工作由归口单位或固定资产所在单位编制清理工程预算提出预计回收价值，报财务处审查批准，清理后由财务收回或拨付其差额。
3、固定资产盘亏的核算
各单位在清查财产时发现固定资产盘亏，必须查明责任及原因，上报机动处。
机动处签署意见并经主管厂级领导批准后报公司财务处。财务处报经企业主管部门及税务、财政核准后，列作营业外支出。
七、固定资产出租
出租固定资产由机动处、企管处负责与租赁单位签定合同或协议，合同中应注明租赁费，由机动处负责收取。财务处按月将应收租赁费计入“其它业务收入”出租资产的计提折旧额计入“其它业务支出”。
八、固定资产折旧的管理
1、计提折旧的固定资产范围
（1）房屋建筑物
（2）在用的机器设备、仪器仪表、运输车辆、工具器具；
（3）季节性和大修理停用的设备。
（4）出租的固定资产及融资租入的固定资产；
2、不计提折旧的固定资产范围
（1）未使用的和不需用的固定资产；
（2）以经营租赁方式租入的固定资产；
（3）在建工程交付使用前的固定资产；
（4）破产、关停企业的固定资产；
（5）已提足折旧继续使用的固定资产；
（6）未提足折旧提前报废的固定资产；
（7）以前已经估价单独入帐的土地；
3、计提折旧的方法
固定资产折旧按月计提。月份内增加的固定资产，当月不提折旧，从下月开始计提；月份内减少固定资产，当月照提折旧，从下月开始停提折旧。
公司财务处采平均年限法计提固定资产折旧，计算如下：
（1－预计净残值率）
年折旧率＝————————————×100%
折旧年限
年折旧率
月折旧率＝————————
1
2月折旧额＝固定资产原值×月折旧率
预计残值－预计清理费用
预计净残值率＝——————————————×100%
固定资产原值
我厂规定：固定资产净残值率为5% 。
九、固定资产修理的管理
固定资产修理：按规模和性质分为大修和中小修。中小修费用直接记入当期有关费用，大修费可直接记入当期有关费用，也可采用预提或待摊的办法。对高炉、转炉等大修周期长，费用大的特殊设备，允许跨年度预提和计入递延资产的办法。
十、低值易耗品的管理
对于不属于固定资产范围的价值较低，易于损耗，使用时间较短的，需经常补充和更换的各种物品做为低值易耗品管理，低值易耗品的计价与采购，收发与库存的核算基本上与原材料相同，不单设一级科目核算，领用低值易耗品时采用一次摊销法进行摊销，各二级单位应对低值易耗品加强管理，建立台帐
第19篇：固定资产管理
固定资产管理
1、所有固定资产应分类编号，建立一帐一卡。保管室与使用部门各建固定资产帐，每件固定资产各设固定资产卡，要做到帐卡相符，定期核对检查。
2、添置固定资产，应填写请购计划单，经院长批准后，进行采购。
3、固定资产入库后，应在原始发票上盖“固定资产”章。自制的桌椅、橱柜等属固定资产的，要根据耗用的材料核算价格，填写“固定资产购置单”，报仓库入账。
4、部门暂不需要的固定资产，总务部门可将其调回，固定资产与其卡片一同送至院保管室，并与院保管室办理销账手续。
第20篇：固定资产管理
固定资产的界定：
使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产、经营的主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限在2年以上的，视同为固定资产。
第十四条 固定资产的管理
1.固定资产按国家财经制度及行业特点，统一分类编号，非通用固定资产由企业自行编号，报财务部备案后使用。
2.固定资产实行两级管理：财务部、使用部门。帐务管理主要由企业财务部负责，实物管理由实际使用资产的部门负责（部门负责人有义务管理好本部门使用的资产），应建立固定资产账卡及明细账，同时建立健全固定资产移交和增减变动(包括废弃更新)的处理和登记手续。
3.财务部均须指定专人对固定资产进行专门的管理，登记固定资产卡片，对资产的转移、增减及时掌握，变更相应的登记资料。
4.按照谁使用谁管理的原则，落实使用管理部门，该使用部门经理即为该项固定资产的管理负责人，然后部门经理需落实实物管理责任人。
5.在固定资产交接、验收、清查盘点时，企业财务部和使用部门经理以及责任人均需签名确认，并呈报总经理。
6.企业财务部每年定期组织盘点一次。如有盈亏问题，必须认真查明原因，经总经理提出意见后及时处理。对于盘亏的固定资产必须追查清楚，如属失窃的，除追究当事人的经济或法律责任外，还要追究使用部门负责人和实物管理责任人的经济责任。对于损毁的固定资产，使用部门负责人和实物管理责任人写出书面解释，同时查明原因，如因人为责任或失职行为造成损毁的，要追赔经济损失，如有意破坏的，则通过法律途径追究法律责任。
7.对专业性强的设备，必须订立操作规程，并指定专人操作，无公司许可上岗条件者，绝对不允许操作。
第十五条 固定资产的增减
1.固定资产属于人为残损的报废，原值在5000以下，由企业使用部门经理和财务经理提出当事人应该赔偿的金额，并填写余额部分的报损单交总经理审批。属于自然残损的经总经理审批后由财务部按资产隶属关系调整账面记录。
2.凡资产的大修及添置、更换，必须履行相应的审批程序及手续，合同报财务备案。
3.凡固定资产变卖或向外转移，调出调入(含内部调动)，须经总经理同意，由财务经理批准后办理。
4.财务部在制定财务管理实施细则时，要具体明确设施、设备维修(含非固定资产的维修)的审批、验收报销程序。
