1.负责总部自有资金银行账户管理。2.负责总部自有资金使用与划拨。3.负责总部与营业部、交易所之间的自有资金调拨管理。4.负责公司自营业务银行资金管理。
1.负责指导、协调并督促各部门执行已制定的预算,分析预算与实际结果产生差异的原因,制定相应改进建议及行动计划,并加以跟踪。2.根据公司制度,审核报销和付款凭证。3.出具各种管理报表。4.完成领导临时交办的事项。
会计制度设计形考任务一
一、判断正误并说明理由
1、多步式利润表设计是多次配比分布完成净利润计算,即通过对当期收入、成本费用项目按性质加以归类,按利润形成的主要环节,分步计算当期净损益。按照以下三个步骤计算净利润:计算利润总额、营业利润,最后计算出净利润。
错误。首先计算营业利润,然后计算出利润总额,最后计算出净利润。
2、所有者权益的变动情况在企业资产负债表中以所有者权益构成项目的年度变化额来体现,报表使用者可以较清晰的了解企业所有者权益变动情况。
错误。 所有者权益的变动情况在企业资产负债表中以所有者权益构成项目的年度变化额来体现,但没有实现充分披露,因此需要编制所有者权益变动表来反映其当期增减变动情况。
3、会计组织机构设置不能仅停留在会计系统本身,还需将其放在企业整体管理系统中考虑。
正确。因为会计活动本身就是一个系统,需要充分考虑会计活动的内部分工体系,应与企业规模、管理方针及战略规划等相匹配。&
4、《企业内部控制应用指引》是企业设计会计制度应参考的重要文件之一。正确。会计制度不仅规范企业会计活动,与企业内部控制制度互相嵌入。
5、会计制度的核心职能是保证会计信息的质量,提高会计工作的效率。错误。其核心职能是确保企业财务报告目标的实现
6、文字说明法是会计制度设计中最广泛使用的一种方法,它以文字语言来说明会计制度的使用。比如会计凭证、会计账簿的设计。
错误。文字说明法是会计制度设计中最广泛使用的一种方法,它以文字语言来说明会计制度的使用。它以文字单独说明,比如会计制度总体说明,会计科目及其使用说明等。会计凭证、会计账簿的设计属于表格法。
7、企业可以根据其规模业务范围等实际情况,对企业的财务报告进行设计,因此企业具有财务报告自主设计权。错误。企业应按照会计准则统一规定的财务报告格式和要求向报告使用者公开披露财务报告,因此企业没有财务报告自主设计权
8、会计政策和会计估计应在企业财务报表附注中予以披露。错误,企业应当披露采用的重要会计政策和会计估计。
二、简答题
1、在我国财政部未要求编制现金流量表之前,曾经出现过一些企业资产负债表和利润表表上信息均佳的企业,最后企业却因现金流停滞而导致破产,你认为原因何在?现金流量表的设计内容?现金流量表的设计和其他主表设计有何联系和区别? 答题方向:
1)因为不编现金流量表的话,企业的现金流量就没有明确的数字,因为现金流量是企业实际能够收入和支出的货币,是企业的生命线和血液。资产负债表和利润表都是可以通过一定的方向进行粉饰的,而且即使利润真实,可以有很多的资产和利润,但是比如利润都大量的被应收帐款所占用着,这势必会使得企业因为缺少可支配的现金而造成支付困难,最终导致破产。
2)现金流量表编制对象设计、现金流量分类标准设计、现金流量表编制方法设计、现金流量表项目列报设计以及现金流量表附注设计。
3)相同:都分总体结构设计和项目列报设计
区别:内容不一样,遵循的原则不一样等等。
1
2、请阅读企业会计准则、企业会计准则应用指南,并指出他们各自的作用是什么? 答题方向:
会计准则的出现,使会计人员在进行会计核算时有了一个共同遵循的标准,各行各业的会计工作可在同一标准的基础上进行。会计准则的作用就是提当会计工作的基本规范。
企业会计准则应用指南是对准则正文的进一步解释、说明,指导企业会计处理。对于全面贯彻执行新准则具有重要的指导作用,对于为投资者提供更加有价值的信息具有全面的保障作用,对于建设与国际趋同的新准则具有划时代的重要意义。
3、分析说明为什么将资产负债表确定为财务报告体系的核心。
答题方向:资产负债表从一个横断面最集中的体现了企业自创建以来的企业价值,投资人财富的积累和增值的全过程.它不仅能反映一个企业的过去,展示它的今天,更能预测它的未来。
4、会计制度设计程序既要满足会计制度设计范围的总体要求与具体要求,又需顾及会计制度设计方式,谈谈你对会计制度设计程序的前提条件的理解。书本P8
三、论述题
1、要求:请说出下面资料中某单位的会计电算化制度是否健全?需要补充哪些具体内容? (与教材相关内容完全一致视为零分) 资料:
一、岗位责任制
⒈总会计师。全面负责会计业务工作。 ⒉会计主管。负责管理会计日常工作。
⒊凭证编制人员。负责原始凭证的审查和手工会计凭证的编制工作,保证凭证编制的正确性完整性。
⒋凭证审核人员。负责对原始凭证和记账凭证进行合法性、正确性和完整性的审核工作,保证凭证的合法性、正确性和完整性。
⒌出纳员。负责银行存款与现金的收、支核算、以及与银行对账的工作。
⒍系统管理员。负责系统软、硬件的正常运行,负责系统运行环境的设置,系统的安全与保密,系统的升级换代以及其它有关系统的管理工作。
⒎系统维护员。负责硬件设备和软件设备的维护工作,协助系统管理员保证系统的正确运行。
⒏会计档案和磁性介质上(软盘)的会计档案的保管工作,报表等会计档案的分送工作以及会计档案的调阅工作。
二、操作管理制度
⒈未经培训合格者不符上机操作。
⒉规定操作人员使用权限,由系统管理员或者会计主管给每个操作人员设置使用权限密码。 ⒊操作人员必须按照规定的操作规程进行工作。
⒋操作人员必须进行上机登记,填写上机时间、使用情况、机器状况以及故障处理办法等内容。 ⒌操作人员不能擅自修改凭证的错误,发现错误应立即报告会计主管或凭证编制人员。 ⒍操作人员应及时做好数据备份工作。
⒎所有软盘使用前必须首先进行病毒检测,确保无病毒后方能使用。 ⒏操作人员不得任意改变系统工作环境。
三、系统维护制度
⒈机房内硬件必须指定专人负责。
⒉机房内硬件由系统维护员定期全面检查,并作好检查记录,发现问题的硬件应及时修理或更换。 ⒊软件维护由专人负责,非指定软件维护人员不得从事软件维护工作。
⒋重大软件维护项目应事先报请会计主管和系统管理员批准经同意后才能进行维护。 ⒌作好详细维护记录。
2 ⒍系统参数,包括系统运行环境、系统账的套数、会计科目、使用权限等不得随意变动,若确需变动、应事先报请会计主管和系统管理员批准。
答题参考:
会计电算化制度应该包括:
一、系统操作管理制度。题目中的操作管理制度略显简单,具体参看书本257页。
二、系统硬件与软件管理制度。题目中的系统维护制度过于简单,具体参看书本258页。
三、计算机会计数据管理制度和
四、计算机会计系统会计档案管理制度。这两个在题目中是缺少的。
2、资料:
在江苏苏州有一家制药厂,已从事制药生产多年,在苏州有制药生产车间和相应的管理部门,为开拓市场扩大销售,公司2011年开始在上海设有销售部。 要求:如果你是该公司的会计制度总设计者,你如何总体设计公司会计制度呢?会计组织机构设置的形式有哪些?如何选择?会计工作岗位职责与人员配备需要注意哪些方面呢?
答题参考: 一
1).设计好公司的会计组织结构,包括会计组织机构设置形式、会计组织机构设置的具体类型、会计组织机构的创新形式等
2)设计好会计工作岗位职责与人员配备 3)设计好会计档案的管理工作
二、会计组织机构设置的形式有集中设置和分级设置两种,具体参看书本15-16页。
三、具体参看书本17-19
3、题目:
结合本单位的实际情况为其设计出现金、存货和固定资产等方面的会计管理制度。 要求:
1.要详细介绍设计单位的财务状况、经营状况和组织结构。
2.简要指出设计单位现金、存货和固定资产等方面的会计管理制度存在的问题。
3.具体设计现金、存货和固定资产等方面的会计管理制度。
4.所设计出的现金、存货和固定资产等方面会计制度必须与设计单位有紧密的联系和针对性。
以下制度仅供参考,大家必须要写出单位的实际财务状况、经营状况和组织结构,并分析存在的问题,再结合单位实际设计制度。
现金管理制度
1 范围
本标准规范行为,杜绝各种不合理占用损失。根据《现金管理暂行条例》,结合本中心实际,制定本制度。
本标准适用于现金结算。
3 2 现金的使用范围
2.1职工工资、奖金、津贴。2.2各种对职工个人的其他支出。 2.3支付中心外部个人的劳动报酬。 2.4出差人员必须随身携带的差旅费。
2.5票据结算起点(1000元)以下的零星支出。2.6按规定允许使用现金的其他支出。 3 现金收付的规定
3.1现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。3.2出纳职能具有垄断性。任何单位或个人都不得代表中心接受现金或与其他单位办理结算业务。
3.3出纳员在收取现金时,应仔细审核收款单据的各项内容,收款时坚持唱收唱付,当面点清;应认真鉴别钞票的真伪,防止假币和错收。若发生误收假币或短款,由出纳员承担一切损失。 3.4现金收讫无误后,要由出纳员签章,并及时编制会计凭证。
3.5对于需支付现金的业务,会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性,对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务,会计人员不得办理。
3.6办理现金付款时,会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性,审查是否符合中心规定的签批手续,审核无误后填制现金付款凭证。
3.7出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金,经办人员要在付款凭证上签字。3.8支付现金后,出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章,并及时处理有关账务。 3.9不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结,不得跨期、跨月处理账务。 3.10每天收入的现金,应及时足额送存银行,不得坐支。
3.11任何部门和个人,都不得以任何理由公款私借,个人因公借款。
3.12出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时,必须由中心领导指定专人代办有关业务,不得私自委托。3.13非现金出纳代收现金时,要及时登记“现金收付款项交接簿”办理交接手续,“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。
3.14严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。
3.15定期监盘库存现金,确保账账相符,账实相符。发现溢余或短缺,及时查明原因,按规定程序报批处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺,出纳员负全额赔偿责任,造成重大损失的,应依法追究责任人的法律责任。
4 现金的保管
4.1现金保管的责任人为出纳员。出纳员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任,连续担任出纳岗位一般不得超过五年。
4.2现金的保管要有相应的保管措施,保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间,房间应有铁栏杆、防盗门。
4.3保险柜钥匙由出纳人员保管,不得交由其他人代管,并随时转动密码器。
4.4出纳员工作变动时,应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障,应立即报请领导处理,不得随意找人修理或修配钥匙。
4.5库存现金应整齐存放,保持清洁,如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的,由出纳人员负责。4.6现金以外的物品,如发票等,如需存放在保险柜内,应办理保管交接手续。 4.7出纳员到银行存取现金,须有保安员护送,并安排专车接送。
存货管理制度
一、存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。
二、入库管理
1、外购时,首先由用料部门提出用料计划,由分管领导和委派会计审核,交财务部门纳入财务收支计划,并通过集团内行支付款项,再由供应部门负责 实施采购。
2、购回时,由物资质检部门按质按量组织验收,按实际质量认真填写“入库单”,对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单 价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写,不得漏项。对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价,财务据此入账核算,待发票到后再 按实际价格调整。
3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”,如无运费,应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交 财务入账。
4、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证(单)”,由保管员按规格、品种填写成品“入库单”,质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。
5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的,由采购人负责更换,更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担;生产产品因质量问题而返修、销售 退回所发生的损失由生产部门承担。
二、出库管理
1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续,对非生产用物资领用人应持领用审批手续,办理“出库单”及相关手续,仓库 保管员凭“出库单”据实发货。
2、月末,已领用但尚未耗用完的物资(包括残余料),应及时退回仓库,如果是下批生产仍要用的物资,其物资实体可不退回仓库,但应办理退料入库 或红字出库手续,待下月月初重新开具“出库单”,这样,便于财务如实核算成本。
3、材料会计在月底时,应将当月的存货出入库按部门分项目汇总,与仓库保管、生产部门核对一致后,报给成本会计。
三、库存管理
1、保管员应设置各种存货保管明细账,并依据出入库单进行账簿登记,经常与财务核对账目、实地盘点实物,保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。
2、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次,对于所有存货至少要一年彻底清查一次。
3、盘点时,由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组,对存货进行实地盘点,查找盈亏、积压等原因,编制盘存表,提出处理意见。参与清查的人员应在盘存表上签字,以示负责。
第一章 总则
第一条 为使存货管理工作规范化,保证仓库和库存物资的安全完整,更好地为公司经营管理服务,结合本公司的具体情况,特制订本规定。
第二条 存货管理工作的任务:
(一)根据本制度做好物资出库和入库工作,并使物资储存、供应、销售各环节平衡衔接。
(二)做好物资的保管工作,据实登记仓库实物帐,及时编报库存报表,经常清查、盘点库存物资,做到帐、卡、物相符。
(三)积极开展废旧物资的回收、整理、利用工作。协助做好呆滞物资的处理工作。
(四)做好仓库安全保卫、防火及卫生工作,确保仓库和物资的安全,保持库容整洁。
第三条 公司各部门所购一切物资材料,严格履行先入库、后领用的规定,如属直提使用部门或场所,亦必须事后及时补办出、入库手续。
第四条 本规定适用于公司所有库管部门及库管部门工作人员。
第二章 入库管理规定
第五条 采购物资抵库后,库管员要按照已核准的“订货单”或“采购申请单”和“送货单”仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。核对无误后将到货日期及实收数量填记于“订货单”或“采购申请单”,同时开具“入库单”办理入库手续。
第六条 如发现单货不符、外包装破损或其他质量问题,要及时向上级反映,同时通知售后服务部门、采购部门和厂家代表(如有),共同现场鉴定,必要时拍照记录。
原则上单货不符的物资不得接受,如采购部门要收下该物资时,库管员要告知上级,并于单据上注明实际收货情况,并会签采购部门。
第七条 物资抵库但库管部门尚未收到“订货单”或“采购申请单”时,库管员应先洽询采购部门,确认无误后始得办理入库手续。
第八条 发生退库或退货产品时要认真审核“退货单”或有关凭证,核查批准手续是否齐全,认真记录退库或退货产品数量、质量状况。退库或退货产品要单独存放,如可重新销售应优先出库。
对于使用单位退回的物资,库管员要依据退库原因,研判处理对策,如原因系由于供应商所造成的,要立即通知采购部门。
第九条 入库时要认真查抄入库号码,填写入库号码单。每日业务终了,及时将入库号码单报至统计员处输入计算机。
第三章 出库管理规定
第十条 办理出库时要认真审核“出库单”或“领用单”,核查出库批准手续(特别是有无财会部门收讫、转讫戳记)是否齐全,严格依据所列项目办理出库,并核签有关单据。发现计算有误时要立即通知开票人员更正后发货。
第十一条 发放物资时要坚持“推陈储新、先进先出、按规定供应、节约”的原则,发货坚持一盘底、二核对、三发货、四减数。同时坚持单货不符不出库、包装破损不出库、残损变形不出库、手续不全不出库。
对贪图方便,违反发货原则造成物资变质、大料小用、优材劣用以及差错等损失,库管员负经济责任。
第十二条 优先保证自提商品,及时准确交给货主并当面点清。
第十三条 出库时要认真查抄出库号码,填写出库号码单。每日业务终了,及时将出库号码单报至统计员处输入计算机。
第四章 物资储存保管规定
第十四条 物资的储存保管,原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库,并根据仓库的条件考虑划区分工,合理有效使用仓库面积。
凡吞吐量大的落地堆放,周转量小的用货架存放。落地堆放以分类和规格的次序排列编号,上架的以分类四号定位编号。
第十五条 物资堆放的原则是:
(一)本着“安全可靠、作业方便、通风良好”的原则合理安排垛位和规定地距、墙距、垛距、顶距。
(二)按物资品种、规格、型号等结合仓库条件分门别类进行堆放(在可能的情况下推行五五堆放),要做到过目见数、作业和盘点方便、货号明显、成行成列、文明整齐。
第十六条 建立码放位置图、标记、物料卡并置于明显位置。
物料卡上载明物资名称、编号、规格、型号、产地或厂商、有效期限、储备定额。
第十七条 库存物资在装卸、搬运过程中要轻拿轻放,不可倒置,保证完好无损。
第十八条 仓库建立库存数量帐,每日根据出入库凭单及时登记核算,月终结帐和实盘完毕后与财会部门对帐。
第十九条 经常进行盘点,做到日清月结,按规定时间编报库存日报和库存月报。
每月必须对库存物资进行实物盘点一次,并填报库存盘点表。发现盈余、短少、残损或变质,必须查明原因,分清责任,写出书面报告,提出处理建议,呈报上级和有关部门,未经批准不得擅自调帐。
积极配合财会部门做好全面盘点和抽点工作,定期与财会部门对帐,保证帐表、帐帐、帐物相符。
第二十条 仓库环境卫生要每日清扫并作好保持工作,每次作业完毕要及时清理现场,保证库容整洁。
第二十一条 做好各种防患工作,确保物资的安全保管。预防内容包括:防火、防盗、防潮、防锈、防腐、防霉、防鼠、防虫、防尘、防爆、防漏电。
第二十二条 确实做好安全保卫工作,严禁闲人进入库区。建立和健全出入库登记制度,对因工作需要出入库人员、车辆按规定进行盘查和登记,签收“出门证”或填写“出入门证”。夜间定时巡逻,提高警惕。
第二十三条 确实做好防火安全工作,库区内严禁吸烟、携入易燃易爆物品和明火作业。对库区的电灯、电线、电闸、消防器具、设施要经常检查,发现故障及时维修排除,不得擅自挪动或挪用消防器具。
第五章 库存控制与分析管理规定
第二十四条 掌握和应用现代仓储管理技术与ABC分析法,实行工作质量标准化,不断提高仓库管理水平。
固定资产管理制度
1、目的:为了规范本公司固定资产的管理,特制定本制度。
2、固定资产的定义:固定资产是指价值较大,使用时间较长和在使用中能保持其原本存在的实物形态的物质资料、各种设施、设备。
3、固定资产的范围与分类
3.1 固定资产的范围:
① 单价在50元以上,耐用时间在一年以上的设备设施,都属于固定资产;
②单价虽不满50元,但耐用时间在一年以上的大批同类财产,也属于固定资产; ③图书,不受金额限制,均列为固定资产。
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3.2 固定资产的分类:
① 房屋和建筑物,指产权属于本公司的所有房屋和建筑物; ② 办公设备,指公司使用的办公与事务方面的设备; ③ 运输设备,指公司使用的各种交通运输工具;
④ 机械设备,指公司用于生产、维修的机械、工具和仪器等; ⑤ 图书,指公司所购置的政治、业务、文艺等各种书籍; ⑥ 其他固定资产,指以上各类未包括的固定资产。
4、固定资产的使用管理办法
4.1固定资产的编号:为了便于登记和保管公司的固定资产,应由财务部根据固定资产的分类,制定适合本公司的“固定资产目录”,对每件固定资产进行编号,填写标签,予以标记,实行跟踪管理。 4.2 固定资产的领用、调出
① 固定资产的领用:领用公司的固定资产,应由使用部门主管和经办人填报《财产物资领用单》,向财务部申请领用;经公司有关领导批准后,财务部凭单发放固定资产;
② 固定资产的调出:对于本部门闲置不用的固定资产,必须从整体利益出发,向上级主动提出调拨。凡调出固定资产,应凭有关领导签发的《固定资产调拨单》办理调拨手续。未经批准,不得随意处理。另外,向外借出的固定资产,借用单位必须出具借据,并按商定归还的日期如期归还。如在借出期间,借用单位对借出的固定资产损坏时,应按损坏程度进行赔偿。
4.3 固定资产的报损、报废
① 报损、报废的程序:公司使用的固定资产,由于正常使用,磨损到一定程度,不能继续使用和修复,就应予以报废。如果遭受非事故,使固定资产受到严重破坏,不能修复使用,则需要进行清理报损。固定资产的报损、报废,必须填报《固定资产报损、报废单》,经有关领导审查批准,并凭单销帐; ② 对报损、报废的处理:
a.固定资产的自然损耗,按报损、报废的程序提交公司有关领导审批;
b.凡是使用人或管理人玩忽职守或保管不力,致使固定资产发生被窃、遗失等,应认真查清责任,分别情节轻重,给予应有的处分;
c.凡是损坏公共财产,一般都要按价赔偿;
d.凡经批准报损、报废的固定资产残品,应如数交由财务部核对,验收,并加以利用或变价处理。
4.4 设立固定资产的账卡登记
公司的每一件固定资产,都必须根据其分类特点,设立帐卡进行登记。财务部负责按品名登记固定资产明细帐或卡片,记录所有的固定资产。并把各部门或各人使用和管理的固定资产印发有关部门或个人,以便查对。
5、固定资产的计价、折旧和变价
5.1本公司固定资产的计价、折旧的方法按国家及公司有关制度规定执行;
5.2固定资产的变价:公司固定资产需要变价处理时,应报请有关部门审查批准,并在批准的书面证明上注明资产变价金额。根据批准的书面证明,由财务部会计进行销账、结算和记帐。
6、固定资产的维修与盘存管理
6.1固定资产的维修:按其修理规模和性质不同,可分为大修和经常性修理两种。固定资产大修理是对机器设备进行全面拆卸,更换主要部件、配件;对房屋建筑物的主要结构或其他严重损毁而进行的翻修和比较全面的修补、粉刷、油漆,都属于大修理。大修理必须向有关部门申报,由有关领导审批后方可进行;
6.2固定资产的盘存:本工作应由领导人员、专业人员(包括财产管理人员,财务会计人员和使用部门的负责人)和员工代表组成的盘点小组负责进行。在盘点清查的过程中,除了查明固定资产的实有数与账面余额是否相符以外,还应注意各项固定资产的保管、使用、维修、保养等情况。另外,对于盘盈的固定资产,应在表内列明数量、
8 金额和原因,作为研究处理和入账依据。对于盘亏的固定资产,应当说明情况,分析原因,提出处理意见,提请领导审查批准,并相应调整账面金额。
财务部审核员岗位职责
审核员主要是经证实具有实施审核的个人素质和能力的人员,下面来介绍一下财务部审核员岗位职责
一、岗位名称:审核员
二、岗位级别:员工
三、直接上司:财务部主管
四、下属对象:
五、主要职责:
1、审查记帐的完整和合法依据,包括科目对应关系,借贷是否平衡,数字金额等项目;同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定,审批手续是否完备,原始单据是否与记帐凭证内容一致。
2、严格执行财务制度和开支标准,对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算,均要拒绝办理,并及时向会计主管或财务经理报告。
3、编制年度、季度、月度会计报表,并做出编表说明。
4、协助会计主管编写每月的财务分析报告,对经营收入影响较大的项目,要单独做出分析。
5、月终做出汇总平衡表,并与各明细分类帐核对。
6、装订记帐凭证、会计报帐表、各种帐册,并分类编制。
7、对消费帐单严格审查,发现问题及时与各部门联系,或上报总经理。
六、任职条件:
1、热爱本职工作,工作勤恳,认真负责。
2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。
3、中专文化程度身体健康,精力充沛。篇2:审核部工作职能
审核部工作职能
商务签单,是公司利润来源的第一步,保证客户第一时间上线消费,才是公司的持续发展动力,360搜索的宗旨是安全可信,我们对于上线客户的资质审核认证体系非常完善。由专门的部门分别跟销售、客服、总部对接,是很有必要的。为了提升工作效率,审核部的员工,要对公司签单数量,上线数量,未上线客户数量,未上线客户原因汇总,当月签单上线率,账户搭建质量,客服服务满意度等数据熟练掌握,审核部经理负责向销售总监、客服总监以及总经理汇报工作。
审核部人员构成:
审核经理,审核专员共3人,分别负责crm问题,客户上线审核问题和账户监察客户回访问题。
审核部具体工作流程: 1.销售提单后,客户进入预审系统,审核专员负责客户资质,真实性验证所有材料的跟进收集,并且要电子文案,复印档全部留档保存。并且负责将所有总部需要资质上传总部系统审核,沟通财务部门加款。目的是将客户上线时间压缩到最短,协调销售、客服和财务的关系;
2.负责销售crm录入的准确性审核,确保公司有良性绿色
的crm系统,便于以后大销售团队的客户管理和以后更智能的销售工具的对接; 3.客户上线后,定期对客户的推广效果和服务体验进行回访,总结问题和经验,整理产品的反馈情况与总部对接;
审核部具体工作内容: 1.每天通过财务数据跟进签单未提单客户明细,沟通销售部,催促销售提单,客户到预审系统,总结未提单客户名单,未提单客户原因,留档,跟进; 2.每天通过预审系统统计提单未上线客户明细,跟进客户未上线原因,包括网站问题、资质问题等其他审核问题,汇总并跟进问题解决,保证客户及时上线; 3.每天预审crm中的销售crm录入信息,做准确性审核,整理crm录入数据,汇总给销售部负责人,对crm录入质量跟进负责; 4.每天对已上线的账户进行质量抽检,对于客服员工的账户质量施行扣分制,计入个人每月的kpi考核中; 5.定期对公司的老客户进行关怀和回访,杜绝服务事故,培养老客户的忠诚度;篇3:内部审核员岗位职责
内部审核员岗位职责
a)在pt积极宣贯iso9000族标准; b)遵守审核员行为准则,熟悉审核程序和有关文件; c)传达、沟通和阐明审核要求,按分工编制检查表;
d)完成分工范围内现场审核任务,收集客观证据,记录观察结果; e)编制不符合报告; f)参加审核组会议,清楚、明确地报告审核结果; g)参与对质量管理体系有效性的评价; h)参与验证纠正或预防措施的有效性; i)配合并支持审核组长的工作,配合其他内审员开展内审工作。篇4:费用审核岗位职责与考核标准
费用审核岗位职责:
职责一:费用审核 主要工作内容:
1、根据国家财经法规及公司财务管理制度,接合公司费用预算及规定的报销审批程序审核各项费用支出,对于不符合国家财经法规及公司制度规定,以及违反正常审批程序的开支拒绝报销。
2、每月5日前报生产处三项费用分析。
岗位流程:
经办人填写报销单据→经办部门负责人签字→财务会计审核→公司总经理审批→财务负责人复核签字→财务会计填制记账凭证→财务处领导审核签字→出纳审核付款 考核标准:
1、费用审核是否严格按照公司费用支出相关制度办理,是否严格审核费用支出的审批程序及借款手续的完整;是否严格审核票据的合法性;是否严格执行对各项费用的开支标准。未按制度规定发现一次考核-1分。
2、未按时报送三项费用分析考核-2分。
职责二:备用金及其他应收款的清理
主要工作内容:
1、负责审核备用金借款的审批程序是否齐全及逾期未归还的备用金的清理。
2、月末编制备用金的账龄分析表,报处领导与公司领导。
3、及时清理“其他应收款”科目的明细账,督促经办会
计及时清理,对确认无法收回的其他应收款项查明原因,按规定报批后进行账务处理。
备用金流程支取与归还流程:
1、备用金支取流程与费用报销流程相同,不同的是备用金支取需附经公司总经理审批的专题报告,工伤借款还需生产安全科签字认定。
2、备用金的归还流程:
(1)、临时备用金的借款人于借款之日起30天内,到财务报销有关费用,并缴清余款冲减备用金。逾期财务处发送催款通知书或出具工作联系函给所在部门,逾期满30天未报销或未缴清余款的,由财务处通知其本人和办公室从工资中扣回,并按同期贷款利率计收利息(利息计算公式:同期贷款利率×备用金余额×逾期天数,其中逾期天数按逾期满30天起开始计算)。
(2)、定额备用金是每半年清理一次,分别于当年6月25日与12月25日前清账,定额备用金清理方式两种:一种是在规定期限内还清款项,然后根据实际情况重新办理借款手续,另一种是以续借报告的形式清理。逾期不办理同临时备用金一样从本人工资中扣回并加收利息。
(3)、工伤备用金首先于工伤出院后退回未用完的借款,然后再根据工伤理赔款到账后一个月内办理工伤理赔款的报销手续且结清备用金余款。
(4)、财务部门核销备用金,必须填制一式二联的“报账(结算)证明”,加盖财务专用章后反馈一联给借款人,
现金还款的必须由出纳签字,并在证明单上加盖现金收讫章。
考核标准:
1、对三个月以上的其他应收款未及时清理,每个客户考核经办会计-1分,费用会计未及时督促经办会计考核-1分。
2、备用金的审批程序不齐全但给予办理的考核-1分。
3、逾期未归还的备用金未及时作出相应的处理考核-1分,如果及时出具工作联系函或发送催款通知书给所在部门,在规定时间内还未结清备用金的考核所在部门经办人-3分。
4、未按月编制备用金账龄分析表且报领导审批的考核-1分。 职责三:社保及公积金的审核支付与收缴 主要工作:
1、负责每月25日前审核支付公司员工的社保及公积
金款项。
2、负责代缴社保及公积金的和往来对账,保证代收代 缴款相符。
考核标准:
1、25日前办公室未交社保公积金的申请汇款单导致款项未支付的考核办公室-0.5分,考核经办会计-1分。
2、代缴社保及公积金往来长期未清理的考核-2分。
职责四:工资费用的审核支付
主要工作:
负责每月15日前审核支付公司员工的工资。 考核标准:
1、工资错误未审核出来,考核经办会计-1分。
2、代发工资的银行账户保证当日账户余额大于发放工资金额。余额不足导致开出空头支票不能及时发放工资的考核出纳-3分,经办会计-1分。
职责五:相关费用的计提及工资费用的分配 主要工作:
1、每月贷款利息的计提与支出的核算。
2、每月环保费用与无形资产的计提。
3、每月部门年终奖费用的计提。
4、每月末工资的分配。
考核标准:
1、及时了解央行基准利率的调整情况,保证贷款利息计提的准确,核实每月银行扣收贷款的金额是否准确,未发现错误考核-2分。
2、年度环保费用是否超出预算范围,超出部分是否有相关专题报告。对超出预算未发现考核-1分。 职责六:门面房管理
主要工作:
1、负责每月门面房租金、水电费、物业费的收缴与核算。
2、负责每月门面房租金台账的登记。
3、负责每月门面房租金收入的结转。
考核标准:
1、门面房租金、水电、物业费未按时收缴入账,考核办公室-0.5分。经办会计未督促到位考核-0.5分。
2、月末租金台账余额与用友系统账面余额不相符考核-1分。
3、月末收入未结转考核-0.5分。篇5:检验报告审核人员岗位职责
检验报告审核人员岗位职责
检验报告的审核人员,应当对报告进行以下几方面审核:
一、编制依据或标准的应用是否正确、有效。
二、报告编制所依据的各种原始资料、数据的完整性,一致性包括:原始记录和计量单位、见证记录等。
三、检验报告内容的完整性;
四、数据处理及数字修约的正确性;
五、仪器设备和环境条件是否符合要求;
六、检验结论的正确性。
不在岗会计从业人员基本信息采集工作流程
1、个人信息采集: 持有效会计从业资格证书人员进入山东会计信息网(),点击“山东省会计信息采集入口”,进入页面注册用户,注意:以身份证注册的,按18位身份证号注册,并牢记自行设定的密码。以个人有效身份证件号、密码登录,在线据实填写《山东省持有会计从业资格证书人员档案表》(以下简称《档案表》)。首次填报时,档案号为会计证号,再次填报时,档案号自动为证件号,无须更改。
在提交财政部门审核前,输入信息可以修改。
2、信息审核确认: 打印《档案表》,按要求签字,携带《信息表》、身份证(二代)、最高全日制学历学位证书、最高非全日制学历学位证书、专业技术资格证书、电算化(珠算等级)证书、奖励证书、会计从业资格证书原件直接到所属的财政部门会计管理机构办理审核确认。
桦南三中会计审核制度
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一、按照国家的法律、法规、经济政策、财务制度的要求审核原始凭证的合法性、真实性、完整性及正确性。
二、审核凭证签章是否齐全,数字是否准确,自制凭证内容是否完整,凭证填写规范。
三、购物是否有验收人签字。
四、购买专控商品是否办理“专控”手续。
五、丢失原始凭证必须有对方开出的证明,经办人写明丢失原因,主管部门负责人批准后方能报销。
六、购买设备是否有购置计划及合同。
七、审核借款凭证
(一)审核经办人是否按借支单所列的项目要求填写齐全。
(二)审核借支单是否加盖公章、负责人、借款人、经办人是否签字。
(三)经过上级批准的经济业务,应将批文作为原始凭证的附件保存,如果批文需要单独归档,可用复印件。
(四)审核记账凭单:审核记账凭单的内容包括;(l)有日期、编号、摘要、科目名称、金额、所附原始凭证张数、制单人姓名。(2)如冲销暂付款的凭证要注明借款日期。(3)如是更正错误的记账凭单,应写明错误凭单号及日期,在原错误凭单上注明更正日期及凭单编号。
(五)审核收款时,核对各单位交来的现金或支票与收据、发票所收的金额是否一致。
(六)对违反财务制度的收入和支出及原始凭证有涂改、伪造等现象应拒绝办理并及时向领导汇报
桦南县第三中学
审核会计工作总结
2014年是我县国库集中支付和会计集中核算工作继续深化改革和不断完善的一年,也是进一步提高职工素质、规范财务核算、强化财会监督、提升会计服务、构建和谐机关的一年。一年来,在县委、县政府的重视和关怀下,在财政局的正确领导下,在县直各单位和财政局各股室的大力支持和配合下,我们坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,以党的十六大和十六届五中、六中及十七大精神为指针,认真贯彻落实科学发展观及中央、省、市、县财政工作会议精神,在学中干,干中学,边工作边改进边完善,经过全体干部职工的共同努力,与时俱进,开拓创新,加
强了会计核算中心内部管理,规范了会计基础工作,强化了会计审核和监督,提升了财会服务水平,圆满完成了各项工作任务。现将主要工作情况汇报如下:
一、健全完善规章制度,规范会计集中核算
会计核算中心的制度建设,既是对会计核算中心正常运转的具体规范,也是会计核算中心各个环节的连结点,同时还是会计集中核算程序严密、高效运行的重要保障。今年以来,我们按照各级财政工作会议要求,打造文明窗口,构建和谐机关,进一步健全了工作、学习、卫生、内部牵制、考勤、考核、值班、计算机管理、票据档案管理制度、完善了首问负责制、限时办结制、办事预约制、廉洁自律规定、失职追究制等,出台了《报账员工作规范》,完善了业务流程和各岗位操作规程,并采取工作目标量化的形式进行绩效考核,形成了核算中心工作环环相扣、严密高效的“互动链”,这些规章制度确保了会计集中核算
和核算单位行为有规可依,有 章可循,也为核 算中心业务工作规范运作,照章办事,实现廉洁、高效、文明服务提供了有力的保障。
二、加强财务审核监督,严格财政支出管理
三、加强会计基础工作,提升会计服务质量
1、加强会计基础工作,提供准确的会计信息。年初,严格按照《行政单位会计制度》和《事业单位会计制度》的规定健全完善一级会计科目,按现行预算收支科目下设明细科目,按单位管理的实际需要设置中间明细科目,取消了因单位不一而自行设定的不统
一、不标准科目;精心组织、集中培训、积极部署,及时做好了行政事业单位新旧会计科目的衔接过渡;在工作流程中,通过多人员、多层次的审核制约,不断地规范了会计核算行为,确保真实地反映各单位的财务支出状况,坚决杜绝做假账行为;加强票据领用核销工作,及时上报
票据使用报表,确保票据安全使用和资金的及时入账;认真做好凭证录入、报表打印工作,及时向单位报送会计报表,加强了会计报表分析工作,有效提高会计信息质量,为政府部门宏观决策、预算单位财务管理提供了准确的信息资料;按规定做好会计档案装订和顺利移交工作,确保会计档案管理安全无损;及时做好银行存款对账工作,保证资金安全无误。
2、正确处理服务与监督的关系,促进经济和各项事业的发展。在实际工作中,我们一是完善服务制度,寓监督于服务之中,进一步规范服务用语,提供优质服务,实行延时服务、预约服务、首问服务,方便办事人员;二是搞好核算服务的同时,帮助核算单位做好财务分析服务,协助单位编报年初预算和年终决算报表,加强沟通了解,解释政策,当好理财参谋;三是对城市建设、社会保障、维护稳定的大宗公共财政支出,采取集中力量进行审核办理支付和报
账,保障了财政支出及时到位,有力地促进了经济和各项事业的发展。财政局会计审核和监督财会工作总结相关文章:查看更多>>财务工作总结
四、增强协调配合意识,促进各项工作开展
会计核算中心的性质和职能决定了它是一个涉及面广、政策性强的事业单位,处 理协调好各种关系是保证其充分发 挥职能作用的关键。一年来,我们结合自身工作的特点,增强协调配合意识,从而促进了各项工作的开展。
1、加强与局内各职能股室沟通联系,互相促进工作。一年来,共为有关股室代发政策、业务性文件和宣传资料近上百份,协助做好行政事业单位新旧会计科目衔接、财政负担人员津贴补贴发放情况摸底、各种财务检查、部门预算执行、国库集中支付、年终决算工作等,同时,向各业务服室提供核算单位财务状况查询服务,共同做好财政财务管理。
2、配合纪检监察部门做好反腐治
源工作。在认真推行和贯彻落实新旧“六项制度”上,我们设计了“单位报销审核单”,为核算单位的每一笔支出都必须实行联签加上了“保险”,同时在日常支出中,对单位的大宗支出和重大项目支出,要附有单位民评或会审情况复印件;特别是在新“三项制度”的落实上,我们紧密配合纪检监察部门在年初召开会议的基础上,精心操作,严格实施,按照要求,认真核实,准时公示,及时备案,收到了良好的效果,对从源头上预防腐败起到了积极的作用。
3、协同地税部门,做好代征代扣税款工作。一年来,共代征代扣税款400余万元,从而杜绝了白条支出,增加了财政收入。
4、协助社会保障部门、医疗保险部门、住房管理部门、民政部门武装部做好养老保险金、医疗保险金、住房公积金、残疾人保障金和民兵统筹款的收缴工作,充分发挥了集中核算的职能,促进了各项事业的发展。
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五、积极抓好职工教育,建设廉洁高效队伍
学习是创新的源泉,学习是工作的后劲。今年以来,我们牢固树立学习工作化、工作学习化的理念,把个人学习和集体学习有机地结合起来,充分利用周
二、五岗前半小时学习时间,适时召开会计例会,集中培训业务知识,认真学习十六大和十六届六中全会精神,积极贯彻落实十七大精神和科学发展观,坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和十七大精神武装头脑,并对财会法律法规、会计专业知识、基本操作技能、会计职业 道德和 廉洁自律规定进行了系统的学习和掌握,从整体上提升了职工的理论素质、思想道德素质、业务素质和文化素质,为切实提高办事效率和依法理财水平,强化核算、监督和服务职能,为县域经济发展优化环境、保证服务提供了保障。
一年来,核算中心全体同志爱岗敬
业,求真务实,刻苦学习,勤奋工作,内强素质,外树形象,充分发挥了集中核算的职能,推动了各项工作的开展,为我县财政改革和经济建设做出了贡献。我们将继续在县委、县政府的关怀下,在财政局的领导下,一如继往,再接再励,与时俱进,开拓创新,认真履行职责,不断提升依法理财、科学理财的能力,积极为我县经济建设和各项事业的发展提供优质的服务。
财政局会计审核和监督财会工作总结相关文章:查看更多>>财务工作总结
城市低保资金审核
一、案由
2010年3月7日,某单位送审由该单位负责审核汇总的2010年3月份城市低保资金用款申请表,申请拨付城市低保资金349104元。增减变动情况表反映当月新增低保对象36人,增加补助5688元,减少低保对象11人,减少补助1380元。根据低保制度有关规定,区财政局与民政局抽出专人对城区新增对象家庭成员及收入情况进行了一次现场核查。
二、经审核,存在以下问题
1、有正常劳动能力人员不应纳入低保范围:经到户现场核查,发现新增低保对象中有3户6人具有正常劳动能力,他们身体无大病,无残疾,年龄平均在49岁左右。这些人不愿意做点小买卖,或参加社区组织的有偿清洁卫生、绿化等工作,整天游手好闲,不务正业,造成日常生活困难。仅靠居委会发放的转让集体土地使用权安臵费、集体资产经营分红、临时救济费维持生活,当他们看到其他因病、因残致贫的困难户享受低保补助时,也要求政府给予其低保待遇。根据低保不养懒汉的原则,我们对这部分人员予以核减,当月核减补助1110元。
2、有法定赡养人的老年人不应纳入低保范围:经到户现场核查,根据走访了解,发现新增低保对象中有8户16名老年人有儿子,且均已成家立业。虽然成家的儿子户口单立,与老年人户口不在一起,但老年人的子女应负有法定的赡养义务。我们对这部分新增老年人予以核减,当月核减补助3024元。
3、部分城市居民家庭收入调查表项目填列不全:经审查登记资料,发现7户家庭收入调查表部分非常见收入项目未填写。
三、处理结果
1、补齐低保户收入核查表中非常见收入项目,没有的填零;
3、在前项按规定办理后,本月申报城市低保资金,共核减不应享受低保对象22人,核减资金4134元,实际拨付资金344970元。
四、结论分析
城市低保制度是国家为了保障城市居民基本生活,构建社会和谐一项重要的社会救济制度,保障对象必须是家庭人均收入低于户籍所在地当年城市最低生活保障标准的城市居民,且对有劳动能力,有法定赡养人的不纳入保障范围。因为城市低保资金具有无偿扶助的性质,有少部分人因生性懒惰,好逸恶劳造成家庭生活困难,想不劳 1
而获,挖空心思钻政策的空子想挤入低保,还有的市民为了减轻赡养老人的负担,故意为老年人单独立户,骗取城市低保补助,这就要求审核低保对象时必须到户了解每个申请对象的家庭实际情况,核定其家庭收入,查实其家庭人口组成情况,还要对其申报相关情况进行公示,以接受群众监督,防止虚报冒领情况的发生。
五、政策依据 城市低保保障对象:
凡常年居住在我区城区、且具有本区非农业户口,上年度家庭年人均收入低于本地当年城市最低生活保障标准的城市居民,均纳入城市最低生活保障范围。对有以下情况之一的人员家庭不列入保障范围:
1、具有正常劳动能力,无正当理由拒绝劳动的;
2、依法具有赡(抚、扶)养关系,而赡(抚、扶)养人有能力,但未履行赡(抚、扶)养义务的;
3、家庭生活水平明显高于当地最低生活保障标准的;
4、有赌博、吸毒、嫖娼等违法行为之一的。
城市低保保障标准:
由区民政部门会同财政、统计、物价等部门,按照维持当地城市居民衣、食、住等基本生活需要,并适当考虑水电、燃料及未成年人的义务教育费用等提出保障标准方案,报区政府批准。现行最高补助标准是210元/人、月,保障金发放采取补差法,即在保障对象家庭现有收入的基础上补足至现行最低生活保障线标准。
城市低保资金管理原则:
1、低保不养懒汉、不承担赡养责任。具有正常劳动能力,无正当理由拒绝劳动的人员不纳入低保范围;儿童、老年人赡(抚、扶)养义务人有能力,其赡养对象不纳入低保范围;
2、动态管理。低保补助并非享受终身,一旦低保户家庭经济状况好转,收入超过低保标准,或未成年人随着年龄的增长转为成年人,都要取消低保待遇,另外,因种种原因造成家庭困难的人群,符合低保条件的也可申请进入低保范围;
3、公开、公平、公正的原则。城市最低生活保障待遇的申请、受理、审批和保障金的发放,实行公示制度,接受社会和群众的监督。
城市低保补助申请、审批及发放流程
申请、审批为“五程序”:指本人申请、居委员会讨论评议、张榜公布、乡镇人民政府审查、区民政局审批。城市低保补助经区民政、财政审核后,区财政拨付资金给乡镇财政所,乡镇财政所按月通过银行实行社会化发放。
城市低保补助审核重点:
(一)享受对象的审核。新增人员须无正常劳动能力,老年人、儿童须无法定赡养人(不含赡养人无能力情况);已享受人员成年或已恢复劳动能力应取消低保待遇。
(二)家庭收入的审核。制度规定低保对象家庭所有成员年人均收入低于当地当年城市最低生活保障标准,家庭成员不能以户口本登记的人口认定,而应综合考虑其法定赡养人情况。收入是指家庭所有成员收入的总和,除正常工资、奖金、津补贴收入、劳动经营收入外,还包括存款利息、退休金、养老金、失业保险金、赡养费、继承的遗产、出租、变卖家庭资产等获得的收入。
(三)低保待遇发放金额的审核。保障金发放采取补差法,即在保障对象家庭现有收入的基础上补足至现行最低生活保障线标准,家庭所有成员收入均计算在内,只要家庭成员有收入,补助对象就不能全额享受低保最高补助标准。
参考文件:
1、《关于提高城乡居民最低生活保障标准的通知》(宿豫民发[2009]35号)
2、《宿迁市宿豫区农村最低生活保障暂行办法》(宿豫财社[2005]13号)
滁州高教科创城投资建设发展有限公司
资金支付管理暂行办法
为进一步加强公司财务管理,规范公司资金支出行为,强化资金支付过程内部控制,提高资金使用效率,特制订本办法。
第一章 适用范围
第一条 本办法适用于公司支付的各类资金,包括项目资金、管理费用及其他支付等。项目资金主要包括:工程款、材料设备款、征地拆迁费用、项目前期费用等。
第二章 资金审核审批流程
第二条 项目资金审核审批流程
1项目建设责任单位(指牵头的区政府相关部门及管委会相关科室)应根据合同协议约定及工程建设进度,对项目实施(施工)单位提供的资料进行初审并签署意见,上报管委会分管领导同意后呈送公司。
2.公司正式受理请款资料2个工作日内完成请款资料复审(主要审核请款资料的真实性、完整性、准确性等),复审无误后报管委会分管公司领导签署意见。
3.管委会主任审批付款。单笔支付100万以上由管委会主任审批,单笔支付100万以下由管委会常务副主任审批。
- 12项目责任单位首次请款需报送1—5项资料;供货过程及决算时请款需报送6—7项资料。
第六条 征地费用请款所需提供的资料 1.申请单或请款报告。 2.报建缴费通知单。 3.征地补偿协议。
4.请款所需的其它审批文件及资料。 第七条 拆迁费用请款所需提供的资料 1.拆迁方案及补偿标准。 2.请款单。
3.拆迁补偿汇总表。 4.拆迁协议。 5.审计确认函。
6.请款所需的其它资料。
项目责任单位首次及补偿标准调整后请款需报送第1-6项资料;项目实施过程中请款需报送2-6项资料。
第八条 前期费用请款所需提供的资料
项目前期费用包括可研、环评、勘察、设计、检测、监理、咨询、专业评价等。
1.中标通知书(必要时需提供其他有关招投标文件)。未招标项目须提供相关批准依据和商务谈判的会议纪要。
2.合同。
3.项目责任单位请款单和实施单位请款报告(函)。 4.请款所需的其它审批文件及资料。 第九条 退质保金所需提供的资料
1.请款单及施工、供货单位的请款报告(注明:总价款、已付款数、请款数、质保期等)。
2.合同。
3.质保期满验收合格手续(接受管理单位签署意见)。 第十条 退履约保证金所需提供的资料 1.请款单及施工单位的请款报告。 2.合同。
3.竣工、供货验收合格手续。 4.履约保证金缴纳收据复印件。
第四章 附则
第十一条 本办法由财政金融办负责解释并对资金审核支付情况进行监督。
第十二条 本办法自发布之日起施行。
- 5 -
财务相关人员岗位工作职责
——————临时整理
财务日审工作内容
1.负责稽核酒店当日各营业点交来的各种结账帐单、票据,检查实际发生与电脑报表是否一致;依据《挂账日志》
2.核算昨日夜间稽核员完成的报表,《夜审交易审核》《宾客欠款报告》《收入日报表》,报表是否平衡、完整;
3.负责稽核酒店当日各营业每班的收款报表;
4.负责稽核当日各种消费项目明细表;
5.抽查酒店是否存在矛盾房;
6.负责稽核各种签单、挂帐是否正确,手续是否齐全;
7.负责稽核检查前台、客房、餐饮等给予的折扣和优惠是否合乎标准;
8.负责稽核每日发生的待结帐,依据《哑房名单》,并及时催促前台处理以前待结帐;
9.依据《财务日常操作审核表》检查账务冲减、交易作废、加收房费、取消结账、撤销开房、日租房等操作有风险的记录。
10.检查每日免费房与自用房情况,半日/全日加收,换房和升级情况,修改房价的操作。
11.每日把各类报表按日期、序号分类存放,月末装订成册;
12.记录接待及收银员工作中存在的问题,及时向财务经理汇报发现的问题,提出改进意见,进一步完善收银制度,防止作弊现象。
13.审核完成后,向酒店总账会计提供《收入传票》或从财务软件里生成酒店收入凭证。
14.比较精通管理系统的各项统计分析报表及报表取数原理,随时协助管理层从系统中提取需要的各类报表。例如:《营业状况分析》、《销售日分析》、《帐户类型分析》、《综合营业分析》、《营业收入报表》、《房类分析》、《协议公司业绩》、《分析月报》 。
夜审工作内容
一.夜审前准备工作:
① 检查所有住店帐户资料是否录入准确,包括;帐户类型、客源、国籍、房税结构、房价等。
② 对当日预离客人未离店检查余额并延住。
③ 核查当日所有交易明细是否准确无误,依据《挂账日志》等。
④ 检查其他各营业点消费账单,包括消费项目、折扣及付款是否符合财务规范。如有内部消费,折扣,赠送,挂房帐、应收、待结帐等情况时,核对授权签字是否完整。并且不许出现遗留未结账单。
二.进行夜审:
① 登陆夜审操作员工号,进入夜审模块;
② 按照夜审步骤顺序1-6步,依次点’开始执行’按钮:1夜审准备;
③ 2过房费,完成后弹出过房费报告,此报表不必打印;
④ 3夜审开始,按系统提示依次执行完成;
⑤ 4交易审核,在弹出的对话框中进行逐项交易审核,或直接点“自动平帐”,点确定后会自动弹出“夜审交易审核表”“宾客欠款报告”“应收帐审核报告”可直接打印每张表或按财务要求打印指定表;
⑥ 5结束夜审,系统自动逐项显示完成,最后系统提示“所有夜审全部完成”到此夜审操作过程全部完成;
⑦ 退出夜审程序,重新进入夜审程序核对酒店日期与审计日期是否正确;
⑧ 6其他,其他过程中可打印夜审中所需报表,也可进入报表界面中选择报表文件夹“夜审打印报表”,找到夜审后需要打印的表,依次打印报表。
三.如遇停电等突发事件:
待事件终止后,重新启动计算机,启动系统,进入夜审步骤,继续点开始或用单步执行, 如果修改酒店日期已经完毕,请不要再执行‘夜审开始步骤中的设置未到。
注:发生异常情况请与电脑房联系,严禁夜审全部结束后再次重复执行夜审步骤。
亿通公司会计岗位职责
1.对公司的帐务进行进销存的登录,应收帐款和应付帐款的统计汇总,做到账务账目清楚;每月月底扎帐后将管家婆数据备份;并将应收款回收的帐(包括现金回收帐)与应付帐款付出的帐装订好后交经理处。
2、每月书面向经理汇报财务情况,当好经理参谋,发挥财务监督作用。
3.每月按时到税务报税,换发票(一通);每年做好工商执照与机构代码证年检工作(每年六月前);及时向公司经理提示国家有关财经方面的新规定,未经公司许可不得对外泄漏公司的财务状况。
4.经常清理往来帐目,避免呆帐;对费用帐户进行分析,提出建议;及时与销售部沟通,做好销售欠款的回收(一般不超过三个月);按照商务订货要求价格核实后及时支付货款。
5.对技术员的工作量的统计,严格按工作日记与出库单或回执单对应进行统计,月底制成汇总表交经理处。销售人员销售提成的计算(开票金额-多开金额-销售成本-管理及税费〈有进项的按开票额5%,没进项的按开票额8%〉-劳务费〈工分*17〉=纯利)。
6.每月组织清查盘库工作,做到账物相符。并将库存明细打印出交商务。
7.及时登记现金及银行存款日记账;月底统计后上传经理处。
8.填写或打印公司的发票,保管好公司印章、发票等;每个单位开发票时,在出库单上注明开票时间与金额;并督促做好登记手续,原则上不准外带开发票;需增开发票金额的或外开的,必需通过公司认可。
9.做好进项税票的登记工作,督促出纳索取增值税进项发票。每月将统计数上交公司,没有开具发票的说明理由。
10.按财务制度要求编制一通公司的财务帐。并安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册,保证财务档案完整,寻找方便。
11.付款申请必须写明收款单位的货款明细。
12.每天记好(电子文档)工作日记,周一上传经理。
成本会计岗位职责
1、原材料,低值易耗品和其他物料出库凭证的编制;
2、制造费用分摊及结转以及相关凭证的编制;
3、计算产品成本并编制产成品凭证;
4、进行产品成本分析,寻找产品成本节约空间;
5、编制成本报表,为管理层提出成本改进建议;
6、参与车间生产管理;
7、产品定额或其他成本核算的编制和监督执行;
8、按总部管理要求管理核算工厂成本;
9、按成本主管思路结合工厂实际开展工作;
10、规范监督工厂材料领用情况;
11、复核监督仓库期末盘点;
12、复核监督工厂工时费用的发生与统计;
13、监督工厂资产的安全与完整;
14、出具工厂本批本月成本核算表;
15、计算工厂本批本月订单盈亏情况;
16、同工厂经理出具分析本批本月订单盈亏原因分析;
17、同工厂经理讨论提供出现问题原因的整改建议;
18、职责范围内的会计资料的整理、保管;
19、同材料员计划员做好材料的控制使用;
20、同工厂经理共同研究提高工作效率按时完成订单的方法
21、协助工厂经理做好数据收集分析管理工作;
22、为规范工厂成本核算流程,提供建议方法解决方案;
23、公司交办的其他工作。
三、成本会计直接责任
1、对本职工作完成情况及工作质量负责;
2、对所出具的加工产品成本数据的准确性负责;
3、对所出具成本表的及时性负责;
4、对提出建议的存在性负责;
5、对主管交代的工作完成情况负责;
6、对分析表的合理性负责;
7、对工厂财务资料保密负责。
财务出纳工作职责
按照公司制度和有关规定,负责办理本公司的现金收付、银行结算及有关帐务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付
1.1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。
1.2、现金一经付清,应在原单据上加盖\"现金付讫章\"。多付或少付金额,由责任人负责。 1.
3、把每日收到的现金送到银行,不得\"坐支\"。
1.4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
1.5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
1.6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
2、银行账处理
2.1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
2.2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
2.3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。2.
4、公司账务章平时由出纳保管。
3、报销审核
3.1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无则应补签。
3.2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。
3.3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除)。
3.4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。 3.
5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。
3.6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。 3.
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无总经理签字,不予报销。
总账会计岗位责任
1.承担责任审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符,并与ERP系统相核对。
2.承担责任现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定,项目是否填写齐全,数字计算是否正确,大小金额是否相符,有关签名和盖章是否齐全等。
3.承担责任复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性,保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表,盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后,按规定开展账务处理。
4.承担责任定期对已审核的原始凭证开展会计凭证处理,并定期传递给财务经理审核,经审核无误后,将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。
5.承担责任企业费用的核算,认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用,编制各部门费用明细表,定期开展纵向分析。对企业费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会,促使各部门杜绝浪费,自觉节约。
6.承担责任企业往来债权债务账目的定期检查,包括与集团企业往来账务的检查核对,按时与往来应付、应收会计核对明细账目,发现呆账及账实不符情况,及时上报财务经理或董事会处理。
7.承担责任企业日常财务核算,承担责任企业各项固定资产的登记、核对,按规定计提折旧,建立固定资立台账。
8.承担责任编制和登记各类明细账、总账并定期结账。
9.承担责任编制会计报表以及编制报表明细表,并开展财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给企业财务经理、董事会审核。
10.承担责任整理会计资料。对会计资料及有关经济资料,应按月开展整理,装订,做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。 11.监督月末、年末存货的盘点工作。
12.承担责任指导及部署总账助理人员日常工作。完成财务经理部署的其它工作。
1、严格遵守公司各项规章制度、认真履行岗位职责、尽职尽责,为公司当好管家,给公司领导当好参谋和助手。
2、根据《会计法》和国家有关政策,按《公司章程》和有关规定建立、实施公司的各项财务管理制度和相关的办法。落实本部门员工责任,全面完成财务部各项工作任务和公司领导交办的工作。
3、负责建立健全各种帐册,做好各种财务预算计划,并认真监督执行。按期作出财务决算报告。
4、做好记帐、结帐、报帐工作,正确核算各项费用开支、成本核算和财务损益等工作。
5、按期核对、结算,并编制会计报表,做到帐证、帐帐、帐表相符,数据真实可靠。
6、加强现金管理,严格审核和签发各种现金支票、转帐支票的使用,及时清理债务,杜绝或减少呆坏帐的发生,提高各种资金的使用效果。
7、负责产品成本核算,提出控制成本的办法,组织实施并不断完善,努力降低成本,提高企业效益。定期做好经济活动和财务经营状况的分析,提出相应措施和办法,供公司领导决策。
8、负责公司资金管理,积极配合、协调好主管部门及税务、银行、工商等有关单位相关工作。
9、严格控制资金的使用范围和数额,监督有关人员对财产、物资的正确使用,参与对财产物质的清查核定工作。
10、按规定及时上缴各种税金、利息和管理费。遵守财经纪律。
11、建立健全各种票据、帐、表等的管理制度,并认真执行。负责公司财务资料的安全工作。
12、坚持按财务制度办事,从严把好报销关,负责管理好增值税发票的使用,搞好财务保密工作。
13、团结协作,配合其它部门协调有序工作。
主办会计
1、严格遵守公司各项规章制度和财经纪律、服从管理、勤奋工作。
2、加强行业法规、政策和会计专业知识的学习,不断提高工作水平,认真完成本职工作。
3、认真处理各项会计事务:
(1)、严格审核各种原始依据,以保证入帐票据的真实、合法有效。
(2)、及时准确的处理各种会计资料,以便及时地进行会计核算。
(3)、严格按财务制度进行会计核算,并制定出会计核算体系。
(4)、认真做好各类明细帐、分类帐、总帐,及时、准确的报送各种财务报表。(每月15日前)
4、加强会计监督。对公司生产经营过程有效的监控,达到降低成本、节支增效的目的。
5、加强各种税收的核算工作,使公司在政策允许的前提下少缴税或不交税。
6、监督库房管理人员对公司存货的管理,做到帐实相符。
7、参与财务经营计划的制定和分析,加强各项应收、应付帐款的核算工作,做到帐实相符,杜绝或减少财务呆、坏帐的发生。
8、严守财务机密,积极协助配合其他员工工作。
会计岗位职责
1、认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策,遵守《会计法》的规定,严格执行《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》等有关财务会计工作的各项制度。遵守学院和公司各项财务管理规章制度,服从财务部工作安排,维护公司经济利益。
2、爱岗敬业、坚持原则,廉洁奉公,具有良好的职业道德,严谨的工作作风和较强的工作责任心。
3、认真落实岗位责任制。A、落实部门报账员岗位职责,熟练掌握报销制度、审核权限等规定,认真审核各项报销凭证是否合法合理,内容是否真实,手续是否完备,数字是否正确,会计科目使用是否符合规定,有无经手人和领导签字。严格把关、发现问题和差错,及时通知有关人员查明原因更正处理。对不符合要求的原始凭证应拒绝办理,并提出更改建议:对于大的开支项目,必须慎重办理,必须经过上一级部门领导或公司领导同意后方可办理。遇有伪造单据、涂改凭证、虚报冒领行为,应及时报请领导处理,预防违法违纪行为发生;加强成本控制管理,发挥财务监督作用,确保部门经费在规定的项目范围和核批的金额内使用,对未列入预算的经费报账不予受理。 应按规定及时报账,给单位提供一切真实的会计资料。B、落实固定资产会计岗位职责。认真执行公司固定资产管理办法,负责审核固定资产和在建工程的增加、减少核算工作,按月计算提取折旧,编制月度、年度相关报表;对购置、调入、调出、报废的固定资产,要督促有关部门办理会计手续,做到账物相符。定期对固定资产盘点,年终进行全面清查,发现盘盈、盘亏和毁损等情况,要查明原因,弄清责任,按规定的审批权限办理报批手续。发现有多余、闲置以及保管使用维护不当的固定资产,要及时向领导报告,并提出改进意见。完善公司固定资产的核算与管理办法。C、落实工资核算岗位职责。
1、配合人事部门,做好工资、奖金、福利费、保险费等的审核及明细核算工作,确保准确无误。
2、根据职工人数、各种津贴、补贴标准、各种代扣代缴款及人事部门的工资变动通知单等,编制每月工资表,经上级领导审核批准后交至工资开户行予以发放。
3、如实代扣、代缴各项费用,正确提取三险一金,并及时完成个人所得税上报工作。
4、加强公司财务管理,做好财务事前预测、事中控制、事后分析,严格控制成本费用 开支,促进公司各项经济指标的落实。
5、严格执行发票(收据)管理使用规定,专设登记薄登记,认真办理领用,注销手续。做好发票(收据)登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。
6、负责记账凭证的编号、整理、装订,严格执行《会计档案管理办法》,妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。年终决算后,应将全年的会计资料收集齐全,分类排列,以便查阅,要归档的会计资料应按规定及时整理归档。
7、熟练使用办公软件,并按规定程序进行软件的管理与维护,定期检查软件、硬件设备的运行情况,及时做好数据备份。
8、与时俱进,敢于创新。加强政治学习和会计专业理论学习,不断提高自身综合办事能力。根据公司财务运行情况给合个人工作实际提出合理化建议,当好参谋。
9、团结协作,完成领导交办的其它工作任务。
谢正菊
2012-11-2
会计岗位职责
(1)按照国家会计制度的规定进行会计核算,记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐;
(2)按照经济核算原则,定期检查,对企业的经营成果进行汇总核算,保证帐表的真实完整,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向领导提出合理化建议,当好领导的参谋;
(3)协调部门经理做好税收管理工作,负责企业所使用的发票、有效单据,作好申购、发放、登记和保管工作;
(4)根据规定的会计科目,设置总帐帐户,按照采用的会计核算形式及时记帐,月末,与相关明细帐核对,保证帐目相符;
(5)按规定妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料;
(6)每月末,根据总帐和有关明细帐的记录,编制有关会计报表,核对无误后,及时报出;
(7)遵守、宣传、维护财经纪律和规章制度,同违法乱纪行为作斗争;
(8)会计人员调离工作岗位时,必须按规定办理移交手续;
(9)完成领导交付的其他工作。
会计的工作职责
1、负责编制公司会计凭证,审核、装订及保管各类会计凭证,登记及保管各类帐簿。
2、按月编制会计报表(资产负债表、损益表等),并进行分析汇总,报公司领导备案决策。
3、编制资金、供销成本费用、管理费用预算,控制成本预算,制定、分析进销预算,处理其他有关预算的事项。
4、建立内部核算体制,协助公司领导制定内部核算办法与标准,记录内部核算资料,分析内部核算结果,处理其他有关内部核算的事项。
5、负责监督公司财务运作情况,及时与出纳核对现金、应收(付)款凭证、应收(付)票据,做到帐款、票据数目清楚。
6、及时处理公司领导交办的其他事项。
出纳员岗位职责
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证,记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作。
五、负责支票签发管理,不得签发空头支票,按规定设立支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行安全制度,认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。
八、负责编造学期和每月的现金支出计划,分清资金渠道,有计划的领取和支付现金。
九、及时与银行对帐,作好银行对帐调节表。
十、根据规定和协议,作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款情况。
十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度,作好出纳工作。
办公室文员的工作职责
1、根据办公室领导的要求,完成有关报告、文稿的起草、修改工作。完成打字、复印及传真等工作,及时送交领导或按要求传送给客户。
2、做好日常电话接待工作。完成行政办公会议的书面记录、整理。
3、完成各类文件的收集、整理、立卷、装订、归档等保管工作。
4、根据要求采购日常办公用品,并及时登帐。管理本部的财产帐目(低值易耗品、固定资产)。做好办公室设备管理及维修。
5、做好年度报刊杂志的订阅工作,收发日常报刊杂志及邮件交换。
6、做好办公室每月考勤。做好物品保管工作。
业务新手如何过客户关
业务新手如何过好客户这道关,最快速度的赢得客户的认可与信任呢? 第一步:学会做人,拉近与客户的距离
销售员每天都要与不同的客户打交道,销售员只有把与客户的关系处理好了,才有机会向客户推介你的产品,客户才有可能接受你的产品。作为业务新手,第一件事情就是学会做人,不断培养自己的情商,拉近与客户的距离。
首先业务新手要做一个自信的人。在自己的心目中没有什么不可能,决不怀疑自己的公司,决不怀疑公司的产品,决不怀疑自己的能力,相信自己一定能够征服客户,客户一定会对你另眼相看。当遭遇客户刚开始时的一两次冷眼或者不热情的态度时,业务新手心里要明白:这只是客户还没有或者不完全了解你之前的一种本能反应,没有什么大不了。千万不要客户一两次的冷眼或者不热情就怀疑自己能否在这里继续干。如果有这种想法,那结果肯定是在这个客户这里干不下去。
其次业务新手要做一个主动的人。天上不会掉馅饼,业务新手的命运掌握在自己的手中。客户不理采你,你可以主动去推销自己,关心他及他周边的人,用你的真诚行动去感染他及他的家人,如每次拜访为他或者他家人捎点小礼品等等;客户不告诉你的市场情况,你可以主动去问客户一些情况;市场的真实情况,你可以主动自己深入到客户市场一线,亲自去了解市场情况;客户没有告诉你他的基本情况,你可以主动地通过其他一些间接手段去了解。
再次业务新手要做一个能吃苦的人。很多客户不认可刚从学校毕业的新手,很大一部分原因是怀疑业务新手不能吃苦。业务新手如果没有吃苦的精神,是不可能获得客户的认可的。因为做销售,业务新手相对没有太多的经验,没有太多的关系网,没有太多的老本吃,唯独的方法是比别人拜访客户的时间更长,比别人拜访的客户更多,比别人拜访客户的频率更高,也就是说比别人吃更多的苦。只有这样,个人的业绩才能提高,个人的销售能力才能提升,才有可能得到客户的认可。
接着业务新手要做一个可*的人。业务新手除了自信、主动、吃苦还不够,还必须使自己成为一个值得客户信赖的人。业务新手应该严格遵守厂家的职业规范和作业制度,坚决不做任何有损客户与厂家利益的事情,公私分明。同时业务新手还要有诚信,不能做到的事情坚决不承诺,承诺的事情坚决做到。只有这样,才能使客户依赖你,才有可能获取客户最大的支持与配合。
最后业务新手还要做一个好学的人。一是业务新手要养成“多问”的习惯。业务新手既不要形成“自己什么都懂,而客户什么都不懂,客户不如自己”而不值得去问,也不要有“问多了,怕客户嘲笑自己愚笨”而怕去问。二是业务新手要养成“多听”的习惯。倾听,可以使你变得更聪明,更能受到对方的尊重。
第二步:从简单做起,让客户不要小瞧你
很多刚从学校毕业的业务新手,一下市场,就想管理多大多大的区域,就想做多好多好的销售业绩。业务新手有这些想法固然是好事情。由于受社会经验、专业知识、销售技能等因素的制约,业务新手要马上单独运作和管理好一个县级或者市级市场甚至更大区域的市场,难度很大。业务新手刚刚接手业务时,只有从简单做起,从容易做起,做点成绩出来,不让客户小瞧你。
1、从最小的区域市场单元做起。业务新手开始管理的区域不应过大,每个行业、每个厂家都有自己最小的区域市场单元,如快速消费品的最小区域市场单元可能是一条街、一个社区,饲料产品的最小区域市场是一个村、一个庄,业务新手可以选择从厂家最小的区域市场单元做起。选择从最小的区域市场单元做起,对业务新手的成长及业绩的提升有好处。一则管理区域小,业务新手市场拓展与市场管理的目标与思路比较明确,知道应该去做什么,应该怎么做;二则管理区域小,相对更容易操作,操作成功的机会要大些;三是便于业务新手树立信心。
2、从最简单和最基础的工作开始。销售工作是一项复杂且充满挑战性的工作,活动内容主要包括区域市场调查、竞争对手分析、市场开发计划、客户资信调查、客户开发、客户管理与维护、终端网点建设、终端理货与促销、产品投诉处理等等。开发与管理的对象也很多,有一级批发商、二级批发商、零售商、消费者等等。而业务新手要将每项销售活动执行到位,将每个层级的客户开发与管理好,确实有难度。业务新手可以从走访零售店,帮助零售店理货与促销等基础性的开始,一则积累产品知识和销售技能,再发展到开发零售店、二批,二则证明给客户看,你是最棒的。只有这样,才有可能取得客户的认可与信任,最终达到驾驭和管理客户乃至整个区域市场的目的。 第三步:与客户共同销售,用业绩赢取客户充分信赖
通过做人,拉近了与客户的距离。通过从简单做起,客户再也不小看你了。但做销售,最终的结果是销售业绩,是销量的持续增长和市场份额的不断提升。接下来,业务新手还应深入下去,将客户的激情充分的调动起来,与客户共同开发与管理市场,获取良好的市场业绩,最终使自己成为客户的合作伙伴关系,让客户感觉永远离不开你。
1、帮助客户重新调研、分析与规划市场。业务新手通过全面的市场调研与数据分析,评估客户的机会、威胁、优势与劣势,制定客户现在与未来的市场发展规划,包括经营定位、发展区域、网点布局与选择标准、经营产品定位与策略、价格策略、促销政策等等;
2、与客户共同开发与培育网点。业务新手动员客户亲自或者与其业务员一起前往市场一线,根据客户发展的总体规划与要求,搜索、物色、开发和培育新的网点,不断壮大客户的分销网络;
3、与客户共同管理市场。业务新手主动帮助客户管理市场,包括区域市场的渠道冲突控制、价格维护与控制、下线网点的管理、竞争策略的制定与调整等等;
4、帮助客户提高经营管理水平。业务新手除了业务上帮助客户提升外,还应成为客户的经营管理顾问,通过培训、现场指导、传、帮、带等方式帮助客户提高其财务管理水平、销售管理水平、人力资源管理水平。
业务员工作职责
遵守市场部相关制度,分析市场,根据公司总体营销战略,制定客户开发计划并落实执行,对市场开发及客户回款负责,建立良好的客户关系,传播公司品牌及产品知识,拓宽业务渠道,不断扩大公司商品的市场占有率;及时处理好客户投诉,保证客户满意,提高企业信誉; 团队协作经验共享,协助业务助理做好市场/客户的信息收集工作。
1、计划制定:遵守精锐及成员公司相关制度,在公司营销战略指导下分析市场,客户定位,制定市场/客户开发计划。
2、市场开发:利用各种有效资源落实市场/客户开发计划,制定针对性开发方案 (1)收集信息,了解潜在客户需求及竞争对手情况; (2)进行信息处理、分析,确定市场目标; (3)与潜在客户联系,争取合作机会; (4)合同条款的拟定、谈判、签约; (5)对客户信用鉴别。
3、完成订单:
(1)接受订单,交付销售内勤;
(2)跟踪客户信息制定投产计划,监督生产,保证供货; (4)每周制定发货计划,交销售内勤; (5)把发货信息输入电脑,向客户催款。
4、市场调研与宣传:积极参与市场调研活动,并对市场进行分析,提出相关建设性意见,主动传播公司品牌及产品知识
(1)跟踪客户需求,努力提高市场份额; (2)了解竞争对手情况; (3)了解客户产品信息; (4)了解行业 5.信息反馈:
(1)内部信息反馈,将交货投产的有关情况交质量小组;
(2)外部信息反馈,处理客户产品质量的问题以及正常的信息沟通。
6、客户管理:建立良好的客户关系,对长期客户进行跟踪和维护,做好市场/客户的信息收集工作。
7、沟通协调:积极参与市场部内外各种问题的讨论,和同事共享市场开发的经验和教训,合作解决各种疑难问题,协助业务助理作好市场部内的信息收集和档案管理工作动态、行业研发情况及现有市场的情况。
业务员的素质要求:
1、有广博的知识,不仅包括业务知识,还包括其他领域的知识。
2、非常了解客户心理,懂得客户的需要。
3、沟通表达能力强,和陌生人攀谈交往的能力强。
4、良好的人品,在交际中被客户认可人品。
5、开发市场有计划,有目标,有方法。
6、良好的心态,不会因为被人拒绝而气馁,或者自我否定,好的业务员是越战越勇的人。
岗位工作职责:
1、根据销售部的销售计划,负责对分解到管辖区的各项销售指标细化到每个区域,并确保执行到位,对本区的各项销售指标的完成过程进行指导、监控、调整,真正做到“过程+结果”的双重管理,对销售指标全面完成负全责。
2、负责组建和管理销售/组织架构体系,并负责对管辖区的人员进行招聘、培训、指导、提升、管理和监控,确保所管辖区域销售队伍的数量和质量,并对直属下级进行考核、激励,为公司业务发展培养和储备人才。
3、依据销售部管理制度,对管辖区域的管理制度进行细化和完善,使其适用性和操作性更强,并对其执行效果负全责。
4、依据公司销售网络发展计划,加强市场的建设,确保本区域零售网络建设的数量和质量,并对本区域零售网络的建设、维护和发展负全责。
5、定期召开销售经理会议,确保有效及时地开展工作,宣传新计划,寻求新机会,培训具有现代销售意识的销售队伍,树立“团队”精神。
6、负责对销售费用预算及销售合同的审定与监控,并对销售的货款回收负责。
7、严格贯彻和执行销售部下达的市场价格及货品流向管理制度,确保管辖区域市场环境的有序管理。
8、负责销售市场一线信息的及时收集、分析与反馈,并根据分析结果及区域推广计划制定出销售的三月滚动销售预测,对此销售预测的真实、准确、及时、有效负全责。
9、负责管辖区域内目标库存的管理工作,定期收集并统计分析零售终端的库存,并对本区域的库存结构负责。
10、依据市场部整体推广计划及促销计划,执行全国统一的市场推广计划,并与推广经理一起,结合本区域市场实际情况,制定本区域的月度、年度市场推广方案,报请市场部及销售部审批后,严格贯彻执行和监控,并对本区域的执行效果负全责。
11、负责本区域的公共关系,搞好与当地政府、金融机构、新闻机构及社区等的关系,树立良好的企业形象。
12、对各项售后服务工作负责,对售后人员及服务质量进行考评,同时要定期对公司的售后服务政策提供建设性的意见,以便从整体上提高售后服务水平。
岗位责任:
1、对销售任务、回款目标按计划完成负责。
2、对销售网络拓展及市场占有率负责。
3、对经销商数量与质量负责。
3、对各项售后服务负责。
3、对销售队伍的稳定性负责。
4、对所属员工队伍培训和考核公正性负责。
5、对上级交办事项完成的及时性负责。
6、对上级指示传达的正确性、及时性负责。
会 计 岗 位 职 责
1、严格遵守国家财经纪律和各项财务有关制度,爱岗敬业,勤于职守,在总经理领导下,做好公司会计部门的管理工作。
2、负责所属的出纳员、稽核员、库管员,按要求记帐、收帐、收款。如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况,保证各项经济业务合理、合情、合法。
3、负责指导、监督检查、考核组织员工的核算、结帐、采购、库存等工作,及时处理工作中发生的问题,保证会计核算工作的顺利进行。
4、按时编制会计报表,做到数字真实、计算准确、内容完整,编报及时。
5、根据会计制度,定期汇总会计凭证,产与科目明细帐核对相符。
6、负责公司管理费的核算,认真审核收支原始凭证,帐务处理、符合制度规定、做到帐目清楚、数字准确、结处及时。
7、负责每月预提和待摊费用的工作核算。
8、负责公司税金台帐的登记和税金的交纳。
9、负责各部门的费用报销业务手续。
10、按月对工资表,水电耗用表,燃料耗用表等费用项目的编制和部门费用的分摊表,根据工资表提取福利费、会所经费、折旧费。
11、定期组织对公司固定资产和流动资金的清查核实工作,确保财产的准确性,加强对固定资产和流动资金的管理,提高资金利用率。
12、严格按照财务管理制度的要求,认真做好记帐凭证的稽核组织会计报表的编审工作,保证财务结算的正确、及时、真实,为领导提供可靠的经营管理资料。
13、及时掌握流动资金的使用和周转情况,定期向总经理汇报工作。
14、加强法制观念,强化保密意识,管好各种资料和业务档案,树立整体全局观念,为企业着想,服从主管部门安排的其它工作。
会计岗位职责:
一、负责记好财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。
二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。
四、认真审核原始凭证,对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。
五、定期核对固定资产帐目,作到帐物相符。
六、上级财务机关检查工作时,要负责提供资料和反映情况。
七、每月书面向经理汇报财务情况,当好经理参谋,发挥财务监督作用。
八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等,妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管,往年会计档案由学校档案室保管。
九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。
十、负责掌管财务印章,严格控制支票的签发。
十一、按期填报审计报表,认真自查,按时报送会计资料。
十二、加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行财务管理方面的安全制度,确保不出安全问题。
十三、严格遵守,执行国家财经法律法规和财务会计制度,作好会计工作。
出纳员岗位职责 :
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证,记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作。
五、负责支票签发管理,不得签发空头支票,按规定设立支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行安全制度,认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。
八、负责编造学期和每月的现金支出计划,分清资金渠道,有计划的领取和支付现金。
九、及时与银行对帐,作好银行对帐调节表。
十、根据规定和协议,作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款情况。
十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度,作好出纳工作。
.必须严格遵守财经纪律,执行《会计法》及学校制定的各项财务规章制度。
2.负责下属部门在对外经营、对内服务中使用票据的合法性、合理性和规范性的审核、报销。
3.正确区分经营收入与服务收入,严格成本、费用的核算,根据部门经理要求及时、准确核算到位。正确反映出每个核算单位的盈亏情况。
4.协助下属部门对债权、债务的清理催收工作。
5.根据主任、部门经理的要求,及时、准确提供有关数据资料及报表。
6.每月对库存物资、食品、现金、银行存款等清查核对,做到帐帐、帐物、帐款相符,发现问题及时向主任、部门经理汇报。
7.每月将固定资产按资产规定的折旧比例计入成本。
8.按时做好总帐、分类帐、各项报表及税金申报、交纳工作。
9.积极参与经济活动分析和经营管理决策,当好领导的参谋和助手,定期参加集团组织的对下属部门经营情况讲评。
10.负责会计凭证,帐册凭证的保管及会计档案归档工作。
、贯彻执行《会计法》等财经法律制度制止违反财经纪律、财会制度的现象,发现重大问题及时向部门领导报告,确保企业各项财务活动符合有关规定。
2、审核各部门编制的费用报表,办理收入、成本、资金等会计核算,按时编制各种财务报表,使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定,严格发票管理。并定期检查发票使用情况。
3、负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算。
4、负责公司财务收支核算,即对各类报表的审核、监督及核销工作。
5、保管好各类财务资质证件、印章。
6、编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表。
7、协调出纳员进行资金业务管理。
8、对进项发票进行登记,并及时到税务机关认证。
9、按时报税、交税。协调好税务部门的工作。
10、编制应收应付、往来款项报表,每月传达到公司各部门进行帐目核对。
1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。
2.即使确认销售收入,正确计算增值税、消项税额。
3.划清费用的开支范围及营业内外收入。
4.认真计算财务成果及各种税金。
5.按财务制度规定正确核算利润分配。
6.按期缴纳各种税款。
7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。
8.对会计帐目及凭证要按期装订成册,妥善保管。
9.对商场的财务档案要立册,严格执行查阅制度及保管制度。
10.记帐要及时、准确,明细帐要按日登记,总帐定期登记,但不能超过三天。不许先出报表和后帐。
11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度,发现问题及时上报主管经理。
会计岗位职责
1、按照国家会计制度的规定,记账、核帐、报账,做到手续完备, 数字准确,账目清楚,按期报账。
2、编制会计报表,要做到项目齐全、内容完整,账目清楚、帐证 相符、报送及时。
3、按照经济核算原则,定期检查分析企业财务计划、成本计划和 利润计划的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时 向经理提出合理化建议,当好企业参谋。
4、保管好各种财务资料、章印、票据,对各种空白票据专设登记 簿,并认真办理领用、注销手续。
5、依照会计档案管理办法建立和管理财务档案,做到资料齐全、保密。
6、完成经理交办的其他相关工作。
会计岗位职责
一、按照国家会计制度规定记账、复账、报账、做到手续
完备,教字准确,账目清楚,报账及时。
二、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务成本和
利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及对向公司领导提出合理化建议,当好公司参谋。
三、妥善保管会计凭证,会计账簿、会计报表和其它会计
资料。
四、完成公司交付的财务分析与信息管理任务。
五、财务档案管理。
六、进行日常的财务监督。
七、每月定期将公司所有资金所存情况及分布情况,应收
应付款连同报表上传总经理。
八、完成公司主管领导交付的其他工作。
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