供应链金融票据业务岗位职责

推荐第1篇：金融探索之区块链：数字票据应用详解

金融探索之区块链：数字票据应用详解

毕友一言：

要么闭口。张口四句话：“给人信心，给人欢喜，给人希望，给人方便”。

金融探索之区块链：数字票据应用详解

区块链技术在比特币上的成功已经证明了可编程数字货币的可行性。随着该技术的扩展，加上金融领域急需解决总分重复记账、安全攻击和信任关系等一系列问题，区块链在金融领域有着广泛的应用空间，而数字票据的应用可以成为其在金融领域应用的突破口。

数字票据是结合区块链技术和票据属性、法规、市场，开发出的一种全新的票据展现形式，既具备电子票据的所有功能和优点，又融合了区块链技术的优势，是一种更安全、智能、便捷、更具前景的票据形态。今天的金融探索之区块链系列，小毕为大家详细整理了区块链技术在数字票据方面的应用。 数字票据的概念和优势

所谓数字票据，并不是新产生的一种实物票据，也不是单纯的虚拟信息流，它是用区块链技术，结合现有的票据属性、法规和市场，开发出的一种全新的票据展现形式，与现有的电子票据相比在技术架构上完全不同，同时，它既具备电子票据所有功能和优点的基础，又融合进区块链技术的优势，成为一种更安全、更智能、更便捷、更具前景的票据形态。所以，也可以把数字票据理解为基于区块链技术构造的全新形式的电子票据。

区块链技术在比特币上的成功证明了可编程数字货币的可行性，随着该技术的扩展，加上金融领域急需解决总分重复记账、安全攻击和信任关系等一系列问题，区块链在金融领域有着广泛的应用空间，数字票据的应用也可以成为其在金融领域应用的突破口。未来，随着该项技术的进一步扩展，区块链可以应用至社会上任何有去中心化、公证和防伪等需求的领域中，还可以通过区块链颠覆互联网的最底层协议，将其运用至物联网领域，推进整个社会进入智能互联网时代，形成可编程社会。

数字票据与电子票据的类比，可参照数字货币与电子货币的类比，电子货币只是实物货币在互联网中的虚拟化，只能完成支付清算的作用，并且需要中心化的服务器记载数据，也需要第三方的支持才能产生信任关系。比如存储在支付宝中的是电子货币，它只是实物货币用电子信息流来替代，通过支付宝来支付，最终的数据记录人是支付宝背后的中心服务器，产生的价值交换需要支付宝作为第三方证明，支付的电子货币功能、流转方向等也是不可控的。但是基于区块链的数字货币，其分布式的记账规则、不需要任何的中心机构或者第三方来认证，便可实现点对点的转账，还可以对货币的流转通过编程的方式进行控制，实现更高级别的智能化。

与电子票据相比，数字票据拥有以下几点核心优势：

1、系统的搭建和数据存储不需要中心服务器，也不需要中心级应用，一是省去了中心应用和接入系统的开发成本，二是降低传统模式下系统的维护和优化成本，包括设备投入、数据备份、应急管理等。三是减少系统中心化带来的风险，不会出现集中模式下服务器崩溃或被黑客控制的问题，分布式数据库具有强大的容错功能，不会因为一个或几个节点出错而影响所有参与者的运转，更不会影响数据的进一步存储和交易更新。四是减少了中心化模式下数据反复被记录和保存的成本，各个参与者中记录的数据账本，既是分账本，也是总账本，

2、数据的完整性、透明性和通过时间戳的可验证性，对任何价值交换都可以追踪和查询，这些信息并不单单保存在某一个服务器或者某一个参与者机器中，还可以通过相应的技术实现对涉及商业秘密（比如出票人、承兑行等）的屏蔽。一是通过所有参与者任何行为数据的记录和累积，易于形成信用分析和评估机制，最大限度的降低了违约后无人知悉的可能性，进而为建立良好的信用环境打下基础。二是方便的信息跟踪可以实现对历史数据的调阅，更容易对票据的流转过程进行清晰的展示和控制，一旦发生法律纠纷，易于行使相关权利并追索。三是可有效控制票据交易和其他票据产品中的风险，比如对于票据P2P理财使用的质押票据，通过数据的查阅可以知晓其状态，防止现有模式下重复质押或合伙作案的风险。

3、智能合约的形式使得票据在生个生命周期中具备了可编程性，即具备的限制性和可控制性。一是交易的控制方式更加多元化，比如在实际的交易中会存在票据代持（双买断）的模式，可以在交易的开始就将约定买回的日期通过代码的形式写入智能合约，待到期后票据将自动完成赎回买断。二是智能合约通过代码来实现，其硬控制性使得票据的交易不再需要线下合同作为保证，避免执行中存在违约现象。 数字票据的应用场景

在票据的生命周期中，其共经历了承兑、流转和托收三个核心环节，下面就结合区块链的应用特点，对三个环节进行应用场景的分析：

1、在承兑环节，不同的企业在整个网络体系中占据不同的节点，如果企业A需要为企业B开票，那么承兑人相当于对出票企业A的第三方担保，这与比特币的第三方记账有类似之处，只是比特币争夺记账时比的是算力，而承兑环节则通过建立一套完整的算法（可包含承兑方对出票人的授信、出票人指定的开户行、服务效率等）来完成承兑环节，并生成相应的数据区块。

其优点包含：一是不同于现有的承兑需要与中心的ECDS系统进行数据交换和信息登记，实现了非中心化的出票过程；二是省去了现在模式下企业需要到开户行开立企业网银的困扰，等于减少了网银这个中介传输方；三是通过记录数据块的时间戳解决了所有参与者对持票企业的信任问题，不需要通过中心化系统的信息交换来证明其票据权利归属；四是解决了现有模式下的信息安全问题，现有模式企业主要通过企业网银接入ECDS系统，等于把风险转移给企业网银的信息安全，一旦U盾发生丢失或者被破解，将带来资产丢失的隐患，而通过区块链的实现方式每个节点都有自己的私钥，一旦私钥丢失或被破解，产生的信息将公开至全网络，不利于作案。

2、在流转环节，包含企业间流转、贴现、转贴现、再贴现、回购等一系列业务类型，这些业务类型以及交易中的要求和限制，比如做回购业务约定买入返售到期日，可通过编程的方式来实现。在流转中可参照比特币中的交易场景，卖出方公布公钥、买入方拿自己的私钥进行匹配，这其中只需建立合适的规则来由第三方完成信息的记录并生成数据区块即可。

其优点包含：一是免去了到中心化的系统中做信息流转；二是实现了点对点的交易，确保了价值传递的去中介化；三是通过智能合约和流转的可追溯有效避免道德风险、操作风险和信用风险，实现交易的公平性和价格的真实性。

3、在托收环节，由于票据的到期日在承兑时已写入代码，所以程序控制会在到期时由持票人向承兑行自动发出托收申请，待托收完成后只需按照一定的规则来由第三方完成信息的记录并生成数据区块即可。

其优点是：一是价值交换直接完成，如果直接与资金清算挂钩则不存在托收逾期的问题；二是通过代码的控制在托收时不能进行其他操作，确保了账实相符。 数字票据的推广

当前的电子票据市场发展很快，自人行2009年上线ECDS系统以来，截止目前有400多家银行、财务公司等接入，市场反响和接受程度较高。但是考虑到开发成本和准入资格等，接入方主要是国有银行、股份制商业银行、大型城商行和大型财务公司等，所以直接替换现有的电子票据会存在一定的障碍。主要原因有：一是电子票据经过近7年的发展已经形成较为忠实的客户，市场的价格机制也初步形成，突然打破使用习惯会相对比较困难。二是由于接入ECDS系统需要花费一定的开发和维护成本，一方面大型银行在成本支出角度往往不是最主要考虑的因素，而中小机构选择接入了ECDS系统也需要回报能覆盖支出，虽说数字票据的去中心化和去中介化会大幅降低开发、运维等成本，但对于已经加入ECDS系统的机构来说存在一个收益和成本的衡量问题。三是区块链作为一种颠覆性的技术和理念，其思想被接受有个逐步推进的过程，所以目前基于区块链的纯商业应用还几乎没有，在其应用场景被广泛看好的金融领域，数字票据也是先行先试的作用，所以会给参与者带来更多观望的空间，更多会存在“先看看别家机构用的怎么样”的心态来对待。

所以，对于基于区块链技术的数字票据使用推广，建议选取电子票据使用较少或没有、IT系统集中度较好的一些合作联盟、区域联盟或者协会单位来进行，一是由于其尚未使用电子票据或者使用较少，省去了替代系统的支持，选择成本低，也易于从头开始培养意识和习惯。二是由于系统和管理的集中度较好，所以系统标准化成较高，使得基于区块链构建数字票据的开发成本降低，可以较少或几乎不用考虑不同机构的系统改造问题，管理协调成本也较低。三是对于合作联盟或者区域联盟单位，在思想认识和价值理念上，更容易达成共识，也更容易统一思想，做到数字票据在全辖的尽快使用。四是在整个票据市场上，可暂时形成纸质票据、电子票据和数字票据共存的情形，但通过技术手段可以将纸质和电子票据转化为数字票据，从而逐步提升数字票据的市场占比。五是当在某一联盟中数字票据的使用得到实践验证并且体量逐步加大后，可对其他联盟或机构有示范作用，进而降低观望效果，吸引市场加入者。六是对于城商行资金清算机构、农村金融资金清算机构以及省市级商业银行总行级机构，也具有相当的可操作性和实践性，可适当先行先试。

此外，国有银行和大型股份制商业银行由于IT实力较强，对新兴技术更容易关注、学习和接受，建议在构建初期适当加入或持续保持关注和跟踪，起到市场的引导和示范作用。 数字票据的扩展应用

（一）票据交易所

在票据交易所中，与票据流转环节中的指定目标交易不同，其更多的交易是非指定目标、由票据交易所建立市场匹配规则来进行代码级的匹配。卖方节点将自己要卖出的票据根据自身需求和交易规则等进行编程后发布，买方节点将自己买入需求进行编程发布，而票据交易所作为网络中的一个节点，可以制订代码的匹配规则，待买卖双方的代码通过匹配规则达成共识并得到双方确认后，进入指定目标交易的票据流转环节。

按照现有的模式，票据交易所用来公布和制订规则，维护中心系统运行，但在区块链模式下，也可以将其设定为特殊角色节点，用于发布公认的参数控制（比如节假日、计息方式）规则、使得全网节点的任何行为都要遵照这些规则来进行，实现了交易所的核心职能。此外，对于票据交易所中的信息、风险、产品等模块，可以通过区块链中的数据回溯功能，充分发挥其分布式数据库存储的作用，对于票据的承兑、交易、企业、银行和客户信息等进行数据挖掘，建立票据的评级评估体系。对风险预警、风险处置、风险信息等通过大数据挖掘评估、模型建设等积累经验，防范票据风险。对于国内票据产品积极组合，通过大数据挖掘实现跨业、跨产品、跨区域的设计和重构，更好的服务于经济和金融发展。对于交易清算功能，则可考虑采用数字货币或实物货币关联的方式来解决。

（二）纸质票据托管

由于纸质票据在市场中还占比较大，且在未来的很长时间内将一直存在，所以，势必存在将纸质票据托管后转化为数字票据，进而形成和原始数字票据一样的功能的需求。可参照当前纸质票据办理贴现业务时查询查复的业务场景:贴现行根据贴现企业的提供的票据向承兑行发出查询，承兑行在确认核实后回复“此票据为我行所承兑，无公示催告，无挂失止付，真伪自辨”的报文。所以，类比此模式，在区块链构建的数字票据系统中，托管方作为一个网络节点，发布一条信息（包含票据的所有要素）至委托方所在的网络节点，并声明委托方拥有该票据资产，票面真实，目前保管在托管方，此时选取的第三方做信息记录的节点为票据的承兑行，其完成记账并生成数据区块后，委托方所在的网络节点名下增加该票据资产，与数字票据一样流转和使用。

此方法的优点是：一是当消息的发起方为托管方节点时，已经表明完成了票据的审验和保管，其必然要对票据审验的真伪性负责，解决了票据的真实性问题；二是增加承兑行验证和记账，为了防止托管方节点和委托方节点联合作弊，即托管方发布委托方并不拥有的票据资产信息，解决了票据的存在性问题；三是由承兑行验证和记账，解决了防止承兑行、托管方和委托方三方联合作弊，因为承兑行验证通过并完成记账化，在这个数字票据的记录中到期时其是要提供资金给持票人的，起到了对承兑行的限制作用，解决了票据的有效性问题。 数字票据对其他金融产品的借鉴

由于区块链技术本质是一种互联网协议，是一种标准化的数据层服务，其本质是搭建基础的服务协议并构建共识规则，进而产生应用层的场景。数字票据就相当于基于这种标准协议构建的一种应用场景，所以这意味着一旦数字票据成功使用后，其基础的服务协议已经搭建完毕，在应用层并可适用于除票据外的其他多项金融产品，比如债券、股权、外汇、纸黄金等一系列金融产品，只需将应用场景和共识规则做适当修改和调整即可。所以，数字票据的构建不光只是区块链在票据领域的应用，其等于构建了一套可应用多项金融产品的基础协议和服务，势必为拓宽区块链在金融领域的使用打下良好的基础，从而形成对抗互联网金融最好的手段和工具。 数字票据应用中存在的问题

1、在传统的票据系统设计模式中，一旦提供标准化的开发接口，跨技术平台的系统对接和数据交互式并不存在障碍。但是借助区块链构建的数字票据，每个节点都代表一个市场的参与方，自身也有相应的系统在运行，另外，在票据交易所的构造过程中，数字票据所在的联盟链还需要与其他技术平台下的系统或者其他联盟链之间发生数据交互和功能调用等，产生了基于区块链构建的数字票据系统如何与其他平台下系统对接的问题。

2、由于借助区块链构建数字票据本质上是替代现有电子票据的构建方式，实现点对点的价值传递，但在整个社会没有公开发行和使用数字货币的前提下，如何实现数字票据与实物货币在资金清算中的实时对接将会是面临的重要问题。比如在比特币交易所中，其最终的资金清算也是在线下，通过现有的银行转账或者第三方支付实物货币的形式来体现。那么在区块链构建的数字票据中，如果依旧采用线下实物货币资金清算的方式，那么其基于区块链能够产生的优势将大幅缩水，如果在其所在的联盟链中发行数字货币，那么数字货币的可编程性本身对数字票据就有可替代性，可以把数字票据看作有承兑行、出票人、到期日、金额等要素的非标数字货币，两者之间存在一定的矛盾。从另外一个角度来看，借鉴现行电子票据模式中线上清算与备付金账户相挂钩的方式，实现数字票据的网络节点中与存有实物货币账户绑定的方式，也值得进一步研究。

推荐第2篇：互联网金融与票据业务创新研究

互联网金融与票据业务创新研究

当前，我国互联网金融发展快速发展，并不断向票据业务领域渗透,互联网票据市场发展呈现新趋势。

关键词：互联网金融；票据；创新

一、互联网金融与票据业务的意义与作用

（一）互联网金融的意义

互联网金融是运用互联网技术、移动通信技术提供金融服务的一种新型金融，既包括电商等互联网企业利用电子商务、移动支付、大数据、云计算、社交网络、搜素引擎等为代表的互联网技术、移动通信技术开展金融业务，也包括传统金融机构利用互联网技术、移动通信技术开展金融业务。互联网金融的兴起有利于促进金融体制改革，能更好地服务实体经济：（1）提升了金融服务效率。借助互联网的便捷性和强大的信息处理能力，显著降低了支付成本，提高了资源配置效率，刺激实体经济交易的增加。（2）增加金融服务覆盖面。由于“小微”层面客户缺乏信用记录和有效抵押品，以及“海量、小微” 的交易特点难以满足传统金融要求，而大数据、云计算等技术具备高速处理海量信息的能力和信息高速传播速度，降低了交易成本和信息不对称程度，从而拓展了金融服务边界。（3）增强了金融行业竞争和创新活力，改善了金融服务质量。互联网金融为资金供求双方提供金融搜索平台，从而降低了金融中介门槛，加剧金融脱媒，并通过互联网思维为客户提供具有创新精神的金融产品和服务形式，促进金融市场健康快速发展。（4）互联网金融能够获得交易双方的信息，通过海量数据的积累和挖掘可以分析用户的信用等级，并能有效监控交易主体的资金流动，可以提高风险管理的可靠性。

（二）互联网票据的作用

互联网票据作为互联网金融的一部分，主要是借助互联网技术、移动通信技术提供商业汇票服务的一种业务模式。它的发展对实体经济和票据业务都具有积极的作用：（1）能有效缓解小微企业融资难问题，降低实体经济融资成本。互联网票据的生长点在于小额票据，而其持有者往往是小微企业，融资需求大、贴现难度高，难以通过银行获得融资。据统计，目前国内票据市场流通的票据中，20%左右为面额低于500万元的小额票据，小额票据的市场规模达到了9万亿元，然而持有小额承兑汇票的企业，往往只能将汇票质押给民间中介，并付出高昂的贴息，有时候贴息甚至达到20%。互联网票据不仅大大降低了小额票据贴现的成本，而且使得流程更为快捷，有效地破解了传统小额票据贴现过程中遇到的成本及技术瓶颈，盘活市场上沉淀的小额票据存量，拓宽中小微企业的融资渠道。（2）可以为个人投资者和小散资金提供新的理财渠道。目前票据市场的主要参与者均是机构，包括了企业、银行、财务公司、信托、基金等，而个人无法经营票据业务，但通过互联网建立的票据交易平台使得票据中介业务多了一个交易方，即个人投资者，可以与传统中介公司形成竞争关系，既体现了互联网金融的普惠性，也促进了实体经济融资成本的下降。（3）能够更为广泛地满足实体经济融资需求。票据业务本身直接对接实体经济，虽然目前由于收益率原因，互联网票据主要集中于小票，为中小企业服务，但当票据利率整体上扬时，互联网票据亦可以通过集结小众资金来服务于大中型企业，从而更为广泛地满足实体经济融资需求。（4）可以促进票据市场规范发展。互联网平台本身不具有票据从业资质以及审验票据和托管、托收票据的能力，如果和银行、正规票据专营机构合作，并借助自身的信息优势，可以规避民间票据中介一些不合规的影响，从而遏制现存的大部分票据乱象。（5）随着利率市场化的推进，以及互联网信息对称、公开竞争，互联网票据能够客观的反映市场供求双方的价格偏好，有利于寻找票据市场的均衡利率，维护市场的稳定。

（三）票据业务在互联网时代的新业态

目前互联网票据的主要形式是市场上如火如荼的“互联网票据理财”，即融资企业或者融资人以银行承兑汇票作为质押担保，通过互联网平台向投资者募集资金。从2013年11月到2014年7月共有“银企众盈”融资项目、“票据贷”、“票据宝”、“微财富金银猫票据”、微财富票据宝、宝票盈家等至少6种互联网票据理财产品，发行公司主要以金银猫、淘宝网、票据宝网、新浪微财富、投储在线等互联网公司为主。根据相关网站统计显示，金银猫成立于2013 年10 月，截至2014年4 月底已上线超过400 个票据贷产品，平台总交易额超过7000 万元； 招财宝成立于2014 年4 月，当月阿里巴巴招财宝就推出81 款票据贷产品。从各自推出的票据贷产品来看，招财宝平台上的产品更为集中，大多数产品期限都在两三个月，预期年化收益率为6%左右；而金银猫平台上的产品分布更广，期限从十天到六个月不等，预期年化收益率从5.8%到9%不等。

互联网票据理财的兴起，在一定程度上受益于互联网金融蓬勃发展的大环境。随着余额宝等互联网金融产品的推出，其较好的用户体验，较低的资金门槛，以及相对较高的收益率，掀起了全民理财的热潮。同时，互联网票据的迅速发展也有其时代的原因：（1）从票据供给方看，市场存在大量的小额票据，但由于资信等因素难以找到合适的出口。（2）从资金供给方看，受市场及政策等影响，互联网理财挂钩的货币基金收益率持续下滑，“宝宝”类理财产品的吸引力大幅下降。而互联网票据理财主要集中在小票，收益率显著高于市场平均水平，能迅速吸引大量逐利性强的“草根”资金。（3）从平台搭建方看，互联网公司借助已有的互联网平台和大量的用户信息，搭建互联网票据理财平台的成本较低，而收益颇丰；另外通过理财平台锁定了客户的资金，能够提高互联网交易客户的吸引力和忠诚度；同时互联网票据平台也助推互联网企业向金融业的渗透。这些特点契合了市场各方需求，从而像雨后春笋一般快速发展。（4）从票据业务创新及衍生产品、增值服务等发展情况来看，也需要适宜加强与互联网方的互动合作。

二、互联网金融中票据业务发展问题研究

凡事都有正反的两面，就在互联网票据蓬勃发展的同时，它所带来的风险也不容忽视。虽然很多互联网票据理财平台都声称“其产品唯一的风险为银行倒闭”，然而由于互联网金融的虚拟性和创新性以及票据业务自身的特性，使得互联网票据既具有互联网金融的普遍性问题，也存在一些个性化风险：

1.风险管理能力弱。一方面，互联网金融还没有接入人民银行征信系统，也不存在信用信息共享机制，不具备类似银行的风控、合规和清收机制，容易发生各类风险问题，已有众贷网、网赢天下等P2P网贷平台宣布破产或停止服务。另一方面互联网金融的相关法律还有待配套，互联网金融违约成本较低，容易诱发恶意骗贷、卷款跑路等风险问题。特别是P2P网贷平台由于准入门槛低和缺乏监管，成为不法分子从事非法集资和诈骗等犯罪活动的温床。去年以来，淘金贷、优易网、安泰卓越等P2P网贷平台先后曝出“跑路”事件。

2.网络安全风险大。由于互联网金融具有高虚拟性，互联网企业掌握了大量客户敏感信息，包括身份信息、银行信息以及财产信息等，容易引发系统性故障或遭受大范围攻击，造成整个网络瘫痪，导致客户资料泄露和交易记录损失，甚至发生互联网金融犯罪，危及客户资金安全、客户信息安全和信息系统安全。

3.合规风险突出。互联网金融在中国处于起步阶段，还没有监管和法律约束，缺乏准入门槛和行业规范，整个行业面临诸多政策和法律风险。互联网企业没有票据经营许可，不能参与票据贴现和转贴现业务，虽然现在互联网票据理财大都以收益权为标的，不存在票据买卖行为, 但实质上是在打政策的擦边球。同时，由于缺乏监管和行业约束，互联网平台在实际交易中也可能会触及买卖票据等违法违规问题。

4.系统性风险加大。由于互联网金融的客户群体主要集中在社会风险抵御能力相对较差的普通百姓，并且人数众多，容易引发社会问题，一旦发生风险，对经济社会稳定的影响巨大。

5.票据兑付风险。一方面是假票风险，虽然互联网票据理财的票据大都由银行进行审验，一旦出现假票就存在资金回笼问题；另一方面是信用风险，由于互联网票据理财主要集中在小面额票据，其真实性、合规性的风险隐患相对更大，同时其承兑银行多集中在城商行、农商行、农信社等一些小型金融机构，信用等级相对要低一些，相应的到期兑付风险也会上升。

三.互联网金融发展中的票据业务创新

当前，随着互联网技术的应用和互联网金融的发展，互联网金融也逐渐向票据市场渗透。以互联网平台为基础的“票据贷”、微信理财、金银猫票据理财产品，都充分体现当前互联网向票据市场扩张的趋势。当然，从更广的角度看，依托互联网技术在票据市场中的应用其实比较早，例如，由中国外汇交易中心建立的“中国票据网”，就是最早形态的互联网票据业务形态之一，该网站作为一个信息集中、展示、交流的平台，也算是互联网在票据市场中的最早应用。

在互联网金融发展的过程中，如何借道互联网金融发展，进一步推进票据市场创新与发展。首先，要充分认识到互联网金融发展的本质，票据市场组织架构及产品；其次，探讨如何将互联网应用于票据市场及票据产品业务各个环节，推进互联网票据业务创新；最后，进一步研究如何防范互联网票据市场的风险。

（一）从互联网金融看票据市场创新的机会

关于互联网金融，从本质上看，互联网金融是指互联网精神与金融功能的结合，依托大数据和云计算，在互联网平台上形成的开放式、功能化金融业态及其服务系统。包括但不限于基于网络平台的金融组织体系、金融市场体系、金融产品和服务体系、金融消费群体及互联网金融监管框架等。

目前，我国票据市场还不是一个统一的市场，票据市场中的主要参与者还是以企业、银行为主，票据市场的交易工具主要还是银行承兑汇票、商业承兑汇票，票据市场中的运行模式是从企业签发票据开始，企业一般可以利用票据进行支付、结算，利用票据向银行进行贴现融资；银行可以持有票据到期，可以通过转贴现、再贴现进行再融资等等；直到票据到期时，企业或银行通过托收，收回相关票据款项。

从票据签发环节看，企业在生产、经营过程中，一般可以通过向其开户银行申请签发承兑票据，用于支付或融资。一般企业只能在其所在的开户银行申请，在申请对象上存在区域限制。从银行角度看，一方面是需要通过一定的途径了解企业是否有对签发票据并需要银行为其承兑的业务需求，另一方面，银行也要考虑是否能满足企业的需求。从现实情况看，银行只是根据其开户企业的申请而被动应对，难以及时满足企业的需求。在互联网技术快速发展的时代，企业可以通过互联网及时发布企业签发票据需求的信息；银行就可以通过互联网及时了解、掌握需求信息，并根据企业的相关信息对是否满足企业需求做出准确判断。

从票据贴现环节看，如果企业能签发由银行承兑的汇票，其需要通过票据贴现进行融资时，可以向具有票据贴现资质的银行申请票据贴现。从银行的角度看，为办理企业票据贴现，需要做好企业资质审查、票据真实性审查等多方面工作，根据银行自身的信贷规模、资金等状况，才能做出是否进行票据贴现的决定。从目前互联网金融发展的现状看，一方面，企业可以通过互联网平台，以第三方的相应服务票据质押、委托等其它方式，直接通过互联网进行融资，可以避免银行对其进行很多方面的审查，节约成本与时间。另一方面，银行通过互联网可以迅速发现票据贴现需求，同时，从互联网可以了解需要进行票据融资的企业的相关信用状况，甚至可以借助具有合格资质的第三方对企业的信用评估，这样，银行借助互联网平台能节省办理票据贴现前的很多审查成本，更准确判断票据融资企业的风险，从而决定是否办理票据贴现业务。

从票据转贴现环节看，票据转贴现实银行与银行之间的票据交易。持有的未到期票据得银行想利用票据进行交易时，需要通过多种途径了解同业之间的票据需求，根据需求提供相应的票据以供票据转贴现交易。同时，具有一定的资金、规模的银行需要通过从其他银行购买票据以满足其经营需要时，一般还是通过平时建立的营销网络进行联系，寻找具有可能的交易对象。目前，整个票据市场还没有建立起权威性的信息平台，随着互联网技术发展，可以建立互联网信息平台、甚至是交易平台，利用网络信息快捷了解银行票据业务需求，在银行交易双方具有足够信用的情况下，通过委托第三方票据审验后，可以通过网络平台直接进行票据业务交易，再通过银行进行资金清算。 在我国票据市场中，票据业务的主要形式除票据签发、贴现、转贴现、再贴现业务外， 还有包括票据经纪业务、票据代理业务、票据理财等业务，在开展这些业务过程中，经营机构总是通过市场营销、推介宣传，吸引、寻找潜在的客户，提供票据业务服务。互联网在需求信息的搜集、信息的充分交流方面具有独特的功能，因此，利用互联网技术在推进票据市场创新与发展方面具有很大潜力。

（二）基于互联网的票据市场创新探索 1.业务模式的创新

从目前我国票据市场的交易模式看，更多是使用票据进行支付、融资的企业和银行以及银行与银行之间的交易，在互联网技术以及互联网企业蓬勃发展之后，票据市场的业务合作模式至少有如下三种方式可供讨论。

（1）“互联网企业+银行”模式，互联网企业是指互联网技术建立起专属的客户群的企业。互联网企业以自己的客户群和互联网平台为基础，通过与银行合作，形成票据业务发展的新模式。银行利用互联网企业提供的平台，宣传包括票据承兑、贴现、质押、审验、托管等服务在内的多种业务。互联网企业可以作为银行营销的前端，利用互联网技术，发现企业的票据业务需求，撮合银行、企业之间的票据业务服务，降低成本，提高效率。互联网企业可以利用大数据对企业信用、财务等进行分析，为银行提供充分、准确的客户信息，以利于银行防范风险。

（2）“互联网企业+企业”模式，这种模式是互联网企业利用互联网平台，整合企业票据融资需求，进而向社会提供投资信息，为企业、社会提供投、融资服务。不同企业的融资需求不同，其能提供的票据面额的大小、票据本身的信用等业不一样，互联网企业整合票据融资信息后，可以对票据进行分类，形成不同的融资项目，为个人、企业、甚至银行提供票据投资的机会。在这种业务模式中，互联网企业作为业务发起的主动方，需要引入合格第三方，对企业所提供的票据进行审验，确认票据具有的真实的贸易背景，防范伪假票据，并对票据进行托管，负责对票据的到期托收，确保投资的合法、有效，防范业务风险。 （3）“银行+互联网”模式，这种业务模式是银行通过招聘互联网技术人才，充分利用互联网技术，建立票据业务信息平台、甚至是票据业务交易平台。在这些互联网平台上，银行可以发布包括票据业务在内的各种金融产品、服务讯息，企业可以通过平台进行产品、服务的搜索，查询与自身融资需求以及经营现状相匹配的票据业务服务。企业在平台上注册并填写一些基本信息后，可以全天24小时在线提交融资需求。银行在收到企业发送的融资需求后，在信贷政策和信贷条件范围内根据自身的市场定位和客户偏好从中选择目标客户进行进一步的沟通对接。

2.票据产品的创新

互联网金融时代，基于互联网的票据产品创新更多是基于信息的可获得性、交易的便利性、产品的标准化等特性。因此，互联网票据的产品创新可以为大型企业及其上下游企业提供供应链票据产品服务、通过网络平台提供票据理财产品服务、将票据资源进行证券化进行投融资服务等票据产品创新。

（1）供应链票据产品。银行可借助互联网，广泛掌握行业、企业的经营、管理等多方面信息，以行业、产业的龙头企业为中心，结合产品链、供应链等特点，有效整合企业上下游的客户资源，以票据的承兑、贴现、质押融资、审验、托管、理财等票据业务服务为内容，为上下游企业提供“供应链票据融资服务”。在结合支付结算、融资借贷、资金管理等服务和产业链中企业的资金流、物流、信息流的基础上，通过为相关企业提供票据的签发、承兑、贴现甚至理财等票据业务服务，不断拓宽银行金融服务范围。

（2）票据理财产品。现在市场中出现P2P、P2B等模式的票据理财产品，这种产品由于收益高而得到市场投资者的热捧。但目前这种票据理财产品往往是以一个投资项目出现，投资标的很低，且由于缺少监管，平台的组织者难以把控票据风险，因此，该项业务存在很大风险。

银行作为票据业务的主要经营者，风险控制能力强，可以通过互联网平台，推出票据理财产品，吸引广大投资购买，满足投资者的投资需求，不但可以解决目前网络票据理财的标的低的问题，更能有效防控业务风险。银行应对以票据投融资功能为重点的票据理财产品及服务研究，初步建立起适应货币市场发展需要、符合信贷市场转型需要的票据业务产品体系，不但可以通过票据理财产品服务社会中广大个人投资者，更可以抓住证监会和保监会扩大券商、基金、保险资产管理公司投资范围，放宽专项资产管理计划管制的政策先机，推进票据业务与证券、基金、保险等领域跨市场经营。

（3）标准化票据产品。票据标准化也即是通常所讲的票据证券化。银行可以根据其持有的大量票据资源，根据票据代偿期的不同、承兑机构的不同，将票据进行分类，建立“票据池”，并以此为基础，研发出可进行跨市场交易的标准化票据交易工具，并将此标准化票据在银行间市场、或者通过网络平台面向广大投资进行销售。

（4）票据基金产品。银行或非银行机构通过网络平台设立票据基金，一方面，通过网络宣传，吸引投资者购买票据基金进行投资；另一方面，利用票据基金积极开展票据贴现、转贴现等业务以获取票据业务收益，为票据基金的投资者服务。同时，通过管理票据基金获取相应的管理费用，银行可以利用互联网平台，通过经营、管理票据基金而增加中间业务收入。

（5）票据托管服务。针对目前互联网票据市场中的业务发展趋势以及票据托管需求，银行可以利用自身的票据业务管理优势，通过建立网络票据托管平台，加强票据理财托管业务创新，不断扩大票据托管客户群，形成向各类型金融机构提供票据托管服务的“有形市场”。通过研究推进票面信息数据化，利用托管平台和科技手段，对商业汇票的票面信息进行数据化处理，建立数据库，通过对票据折现因素、票据分级、票据风险类型等因素的深入研究，逐步建立票据资产的定价模型，不断完善托管平台的信息增值服务；通过对票面信息的分析，以更高的效率、更低的成本和更精准的判断，发现和挖掘客户需求，有针对性地研发新产品，提升客户服务质量。

除上述这些票据产品外，我们还可以进行商业本票以及票据衍生品创新研究，并依托互联网开展交易。

3.授信方式创新 银行在开展票据业务过程中，通过需要对申请签发、贴现票据的企业以及开展票据转贴现业务的金融机构进行授信。在传统金融模式下，银行只能通过历史信贷信息判断授信对象的信用水平，信息获得性差，授信评估难、成本高。而在互联网金融模式下，银行可根据电子交易平台信息、物流信息、资金流信息等互联网大数据建立客户授信评级模型，易于获得信息，且获得的信息全面、及时。银行可以通过丰富的信息综合判断授信对象的信用状况，并授予其一定的信用额度。此外，银行可根据客户的用信状况、存款记录、评级情况等因素，实时调整授信额度和期限，以实现授信动态化。

四、互联网金融中票据业务创新发展的对策研究

近两年，我国互联网金融得到快速发展，互联网票据业务也不断加快创新和发展。但在互联网金融快速发展过程中，由于法律法规不完善，业务监管还有待加强，风险管理环节比较薄弱，影响互联网金融的稳健发展。因此，为推进我国互联网票据业务发展，需要进一步创造良好的法制环境、加强风险防范、推进信用体系建设等，为互联网票据提供良好的发展环境。

1.营造良好的法制环境。一是完善互联网金融的立法工作。互联网金融作为新生事物，在目前我国的《商业银行法》、《证券法》、《保险法》均无对互联网金融的规定，建议国家立法机关应考虑修改上述法规以及《刑法》、《公司法》等法规中的部分法律条款，使得相关法规能够有互兼顾，依法严厉打击金融违法犯罪行为，加大对互联网金融企业专利、软件、品牌等知识产权的保护卢度，为互联网金融创造宽松的法律环境。二是加快对票据法的修改。目前，我国《票据法》对票据签发的真实贸易、票据背书转让有明确的要求，而随着互联网票据的兴起，利用互联网平台将会开展票据转让、票据基金、票据证券化、商业本票据等新型的票据投、融资业务，因此，建议加快对《票据法》的修改，增加融资性票据的有关规定，允许以互联网等新型电子平台的票据业务准入，防止现行票据法律法规对互联网票据创新发展的制约。 2.加强信用体系建设。一是支持新一服务机构面向互联网近日领域加强信用产品研发和服务，建设互联网进入信用信息服务平台；二是建立信用信息的共享机制，利用各机构在开展业务过程中所产生和采集、查询到的大量信息数据所形成的公共信用信息、金融信用信息、社会信用信息，建立起完整的信息共享数据库，对信息的提供和使用进行规范化管理，通过整合与风险管理相关的各类信息，建立起良好的信息管理系统和严格的安全管理制度体系。

3.加强对互联网票据发展的监管。一是明确监管部门，提高监管的针对性和有效性。建议由央行或银监会负责互联网金融和互联网票据业务的监管，制定出台互联网票据业务相关监管规定，确保监管的合法性、全面性和专业性。二是建立互联网票据的行业协会，建议由银行业协会牵头，组织互联网票据的经营机构成立行业协会，制定行业自律规定，通过加强内控建设，明确自身的职责，充分发挥行业自律的引领作用，不断提升防范风险和安全经营能力。

4.加强互联网票据的合规经营管理。一是要引导互联网票据业务的经营机构增强合规经营意识，提升风险防控能力；二是要严把准入环节，互联网票据业务的经营机构必须获得监管部门批准后方可正式营业；三是建立信息披露制度，要求互联网票据的经营机构建立对资本充足率、流动性、交易系统的安全性、客户资料的保密与隐私权的保护、电子交易记录的准确性和完整性等信息资料进行独立评估报告的备案制度；要求向客户提供每一笔交易的信息，使客户可以便捷查询投资进度和拥有的资产状况；要求借贷双方要标明利率、期限等要素，对合同的订立、履行、终止以及债务追偿、司法介入作详细规定；四是建立风险评估系统，建立能够全面动态评价互联网金融风险、实现分类监管的风险评估系统。

5.加强投资者教育和保护。一是通过电视、广播、报刊、网络等多种途径，加强互联网金融适当性教育，提高投资者的风险一是及产品认知、风险识别能力；二是引导投资者通过征信机构的数据全方位评估借款人，快速解决信息失灵问题。另外，要引导互联网金融消费者正确使用互联网平台，提高风险防范意识和维权意识，构建金融消费者权益保护的长效机制；三是加强互联网金融消费投诉渠道建设与管理，不断增强对金融消费者权益保护。

6.推进互联网票据业务创新在上海自贸区的先行先试。上海自贸区自建立以来，成为我国经济金融改革发展的实验区，为互联网票据业务发展提供良好的机遇。互联网票据业务的创新，如融资性票据产品、票据基金等票据业务的创新，一时还难以突破目前我国有关法律法规的束缚，可以在上海自贸区进行互联网票据业务创新试点，利用上海自贸区的开发的政策，发挥自贸区的先行先试的作用，不断推动我国互联网票据业务创新发展。

推荐第3篇：区块链金融

区块链金融

一、天弘基金-余额宝的冲击

1月3日，根据天弘基金-余额宝公布的最新统计数据显示，从2016年12月初到2017年1月初，一个月内余额宝的规模增长近400亿元，总规模已突破8000亿元，收益涨幅达32%。同时，余额宝活跃真实用户数超3亿，其中农村用户超过1亿。

蚂蚁金服财富事业部运营总经理、蚂蚁聚宝运营总经理祖国明表示，余额宝增长的原因在于：个人用户的占比超过99%，在三四五线城市和农村地区不断普及，年末奖金、回笼资金存到余额宝。另外，在股市、债市波动的情况下，余额宝近一个月的收益率持续上涨，突破3%，现在是接近5%，也让其成为理想的理财方式。余额宝个人投资者占比高达99%，1000元以下的投资者占比70%，余额宝单日净赎回量从来没有达到1%，“稳定性”超出市场预期。你很难相信，尽管淘宝、支付宝以为其铺垫了客户资源，天弘基金-余额宝诞生仅4年，4年扩张337倍，规模1.43万亿。以1.43万亿元规模超过了招商银行个人全部存款余额。工商银行个人活期存款余额的1.09万亿元。2017年6月30日，余额宝的期末净资产达到1.43万亿元，比去年底的0.8万亿元激增了近80%，占整个货币基金规模的28%。按照目前的增长速度，余额宝在2017年9月底的规模有望超过中国银行2016年全年的个人平均存款余额1.63万亿元。余额宝不仅成为收益率最高、规模最大、用户数量最多、买卖最方便的货币市场基金，创造了中国公募基金业的神话，也造成银行个人活期存款的大量流失。

余额宝为何成功？

1、它对传统货币基金的产品价值进行了充分的挖掘和扩展，通过互联网去覆盖广大的普通用户，把理财服务覆盖到传统的金融体系覆盖不到的人群中，还有那些原来根本没有意识到自己需要理财服务的人群中

2、传统货币基金产品融入生活场景，手机时代带来理财便捷。

余额宝的外部竞争因素：1.、央行活期存款基准利率0.35%，据融360发布的6月份北京地区29家银行存款利率数据显示，在29家银行中，天津银行以0.42%位于活期存款利率排行榜第一； 1年期定期存款利率最高的为包商银行，也仅有2.05%。很显然，与余额宝超过4%的收益率相比，银行存款的吸引力明显不足，对于投资者来说，与将钱存入银行相比，投资余额宝获得收益更高。

二、区块链金融

（一）政策现状

央行1月发布平台试运行公告，数字货币发行时间未确定，因为需要考虑打击投机、洗

1 黑钱及黑市交易、51%风险等问题。2015年9月，全球银行巨头组建 R3 联盟，成员包括摩根士丹利、高盛等四十多家国际大型金融机构；国内方面，2016年5月成立的金链盟，已集结了包括微众银行在内的60余家金融机构，接下来也将有更多国家级的金融机构参与到区块链应用实际的探索中。2016年12月，李克强签批国务院《十三五国家信息化规划》，将区块链技术提到国家战略，提出数字中国未来五年需要取得显著成效，加强区块链的创新、试验和应用。自16年1月央行明确发行数字货币战略目标开始，开始多批次公开招募相关专业人员，从事研究与开发。截止目前，央行发行法定数字货币的方案以修改四稿。根据中国最大的比特币交易平台火币网联合清华大学五道口金融学院互联网金融实验室、新浪科技发布的《 2014-2016 全球比特币发展报告》显示，截至 2016 年 6 月，区块链行业获得的投资总额已经超过十亿美元。根据wind数据，2016年上半年以来A股就曾经历两次区块链热潮，分别在3月中旬至4月中旬，5月中旬至6月底。

区块链技术是随着比特币的诞生而出现，但并不能简单将二者的概念等同。区块链是比特币的底层技术，但日渐独立于比特币，由于其自身技术的成熟程度与安全性等优点，可以在多个领域发挥作用，应用领域及发展潜力巨大。比特币自2009年诞生以来，目前已拥有超过100亿美元的总市值，日均交易市值最高达到25万美元/人，日交易量峰值达到3500万美元。比特币七年的运行足以证明区块链技术的成熟性与可靠性。

（二）技术简介

简单来说，区块链类似于一个公共信息记录本。“区块链”是一串使用密码学方法相关联产生的数据块，每一个数据块中包含了过去十分钟内所有网络交易的信息，用于验证其信息的有效性(防伪)和生成下一个区块。区块链技术是比特币的底层技术支持，区块链的服务器不是集中在一起，而是分散在数万亿个电脑中，当一项任务生产后，矿工开始工作，率先得出结果的矿工获得比特币奖励。每一个数据块都被封上时间标签，就像信封封蜡，每个数据块按时间顺序链接起来，组成区块链。

（三）就金融领域而言，区块链技术将对不同的机构分别产生怎样影响？

“区块链”技术拥有去中心化、方便快捷、高安全性、成本较低、互相监察验证等优点。而传统中心化的金融体系缺点：

1、银行充当中间人角色，靠银行信誉维持（并不稳定），收取中介费（以国外汇款，100美元手续费，如果小数额汇款非常不划算，swift技术需要等3天到1周的汇款时间钱到账，到账时间不确定，汇款手续繁琐需要半天时间）。这是跨境电商真正的痛点：高昂的手续费和漫长的转账周期，基于区块链技术下的美国第三方跨国汇款手机APP，

2 Abra,2016年7月上线，举例：李磊，美国打工，家庭条件差，父母在国内需每月生活费，过去需要走银行，现在手机对手机转账，软件接收界面类似于滴滴打车，母亲1s钟收到李磊的汇款，选择离家最近的7分钟车程的5星出纳员，7分钟后出纳员敲门，实现数字货币与人民币转换，整个过程不超过20分钟，仅收取2%手续费，从此李磊可以每月汇款而不用担心银行汇款高昂手续费和漫长等待时间。2015年10月， 纳斯达克成功搭建区块链证券交易平台 Linq。Linq 是首个基于区块链技术建立的金融服务平台，将作为私人公司股权的管理平台，同时也是纳斯达克私人股权市场的一部分，为企业家和风险投资者提供服务。

2、数据的中心储存：数据的中心存储带来很大风险。

（一）金融、政府：2014年摩根大通遭黑客攻击，8300万个人和中小企业账户信息泄露；2016年黑客DDoS攻击俄罗斯中央银行，盗走20亿卢比）；美国联邦政府多次受到黑客攻击。

（二）企业的信息安全漏洞导致用户个人信息泄露。Facebook个人信息的泄露、大型在线应用平台：例，携程、火车票、租房

58、京东、淘宝、微信、微软office软件）的安全又如何。更小实力互联网企业呢？例，wps、ofo、膜拜、高铁买票小助手。当今互联网的世界，远离电子产品几乎不可能，生活、工作、学习都离不开手机微信、电脑软件。

（三）用户价值的无偿实时贡献。我们无时无刻不产生价值，即数据。还记得逛淘宝的商品推荐，逛京东的凑单，淘宝右侧面的推荐栏并不是固定不变的，而是根据消费者的浏览和消费记录，根据购物车智能推送的。携程个人用户的住酒店和飞机火车行程的信息资源、途牛旅游网的个人客户的旅游行程信息、58同城和链家网的租房和二手房买卖信息、婚恋网站的个人信息资源、微信和qq的用户关系网信息、支付宝和余额宝的个人投资偏好和个人经济活动信息。

（四）区块链现状：

诚如此前在上海举行的“2016第二届全球区块链峰会”上众多业界专家所共识的，区块链技术目前还处在非常早期的阶段，离所谓“颠覆”或是“重塑”现有模式还为时尚早。但是，自2015年底以来，区块链技术的确逐步开始有了落地的进展。

首先需要明确的是，区块链基于其技术属性，并不会从根本上撼动以银行为代表的金融机构的商业模式，而是从底层框架着手，以技术为核心力量推动行业发展。英国央行预计会推行区块链架构下的数字货币，而中国央行可能会将区块链代替传统中心化的记账工作，区块链将仅仅承担账户交易的记录和记账职能。

（五）区块链技术实际应用后的优势

1.对银行业而言，支付结算、信用证、票据、跨境支付等领域有望率先展开应用。区块链将使相关业务更高效、更安全。对于支付清算，区块链技术将实现点到点交易，以节约成本。根据麦肯锡报告测算，将使每笔支付节约9美元费用，从26美元减少至15美元。对于票据和供应链金融，区块链技术可以通过减少人力的介入，使渠道更为畅通。据麦肯锡测算，将对于银行节约135-150亿美元运营费用。

2.记账清算优势。区块链可以使银行的基础架构得到优化，中后台业务比如清算和结算可以做很大的改进。因为区块链技术下数据不可篡改，能够提供较强的安全性，同时大大提高清算系统速度，能节省下大量人力。

3.对于证券行业，该技术的应用能够提高交易清算、结算的速度，并显著降低系统性风险以及资本成本。区块链技术可以简化交易后的结算和清算流程，减少需要人工完成的核实工作，实现实时结算和登记的（T+0）。区块链能将效率提升到分钟级别，这能让结算风险降低 99%，从而有效降低资金成本和系统性风险。高盛报告指出，区块链技术可以帮助机构与证券结算公司的协调，为美国每年节约20亿美元左右的成本。

4.对于保险业，区块链技术将击破传统保险理赔难的痛点，点对点的互助保险也将成为现实，资金归集和分配将更加透明化，管理成本大大降低；对于基金行业，将帮助其在清算和结算方面减少人力成本。

5.从长远看，数字货币的发行，将成为央行宏观调控和监测的有力手段，货币流动性的实时回馈，有利于反应市场行情，通过对数字货币的发行量控制，部分或完全代替纸质货币发行量，完成货币市场宏观调控职能，控制通货膨胀。未来数字货币的普及，使得红十字等公共福利机构更加透明，民众数字货币捐赠，带有追踪信息的数字货币经过红十字周转和调配，直接到达贫穷户手机账户上。当然区块链的追踪技术，应用范围远不止这些，涉及食品安全、公司数据块安全、个人网络数据安全（内网、外网黑市交易）、专利保护（音乐、图书、艺术品）。

推荐第4篇：票据业务学习心得

票据业务学习心得

一周的银行票据业务学习很快就结束了。通过此次学习实践让我深刻了解到票据业务的开展情况以及开展此项业务给企业所带来的可观收益同时票据审验工作的重要性也让我收获到许多的启示可以说是受益匪浅。作为票据审验员如何更好的胜任票据审验岗位工作就此浅谈一下自己的感想与心得。

身处一个经济发展较强地区的分行2011年票据中心总贴现额亿元实现利润收入万元利润率增长17。分行如何在短短的一年时间里从发展难到现如今在全省乃至全国的业绩规模领先主要与全员营销思路和具备一支专业性较强的票据中心团队密不可分。在分行学习的日子感触最大的就是“票据中心每个岗位的配合以及在大环境下同业间以同等价比服务比速度来抢占票据市场”在有限的票据信贷规模以及激烈竞争的市场环境下通过有限利差、加快票据周转速度创造了较好收益。记得学习的第一天票据中心接收网点张商业汇票贴现金额达亿元从市场营销岗的录入到审验岗验票、风险管理岗的跟单资料及真实交易背景审核都在同步进行流程的简便快捷提高了放款的效率对客户承诺的当日放款就在各个部门的有效配合中完成分行票据业务的操作流程及实施细则也是值得我们分行需要学习及借鉴的。

的票据市场比较活跃一般都是本地区的票源较多主要开拓的有电缆、钢材、纺织、城投、贸易公司等大型及中小型企业。各支行在每次的客户营销中票据中心起到了较好的业务支撑。制作营销问题及技巧手册让营销人员从如何跟客户议价到学会与客户议价按月通报票据贴现风险分类报告对每笔贴现资金流向进行短信提醒及后续处理跟踪。

经过分行的学习实践使我对票据贴现业务流程及操作有了更进一步的了解和感触短短的实训学习是远远不够的我还需要在以后的工作中不断增强法律观念按规定办理票据贴现业务提高审票、验票、识假防诈技能和风险意识注意信息的收集和保管密切注意有关报纸杂志上刊登的丢失声明和人民法院的止付通告尽职尽责的做好本职工作。

推荐第5篇：票据业务行为规范

票据业务行为规范

第一章总则

1.1为切实防范风险，促进集团加强对各经营单元票据业务的风险管理，根据《票据法》、《支付结算办法》，制定本制度。

1.2本制度所称集团是指XX股份有限公司。

1.3本制度所称各经营单元包括集团下属分公司、全资子公司、控股合资公司、参股公司等。

第二章票据行为

2.1出票

2.1.1出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。

2.1.2汇票出票人（或出票申请人）必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。

2.1.3汇票出票人（或出票申请人）应当清楚、明确下列事项：

（一）表明出票申请的系统指令；

（二）资金计划可用额度内无条件支付的委托；

（三）确定的金额；

（四）付款人名称、账号、开户银行；

（五）收款人名称、账号、开户银行；

（六）出票日期；

（七）出票需要的相关资料（包括但不限于产品购销合同、发票资料等）。

2.2背书

2.2.1背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

2.2.2汇票持票人以背书转让汇票权利授予他人行使时，必须与受让汇票的被背书人具有真实的委托付款关系。

2.2.3汇票持票人应当清楚、明确下列事项：

（一）表明背书转让申请的系统指令；

（二）资金计划可用额度内无条件支付的委托；

（三）确定的金额；

（四）背书由汇票的背书人签章并记载背书日期。背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。

（五）汇票的背书人必须记载受让汇票的被背书人名称，且背书连续（背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接）。持票人以背书的连续，证明其汇票权利；非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，依法举证，证明其汇票权利。

（六）汇票付款提示期限小于30天的，不得背书转让。

（七）汇票的背书人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿。

2.3承兑

2.3.1承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

2.3.2持票人应当自汇票到期日起十日内向付款人提示承兑（提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为）。汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。

2.3.3 汇票持有人应当清楚、明确下列事项：

（一）填写“托收凭证”，补齐汇票后背书栏，在最后被背书栏加盖本单位预留印鉴，送交开户银行办理委托托收。

（二）汇票到期后发出托收申请，必须出具书面“逾期证明”并加盖本单位公章和预留印鉴。

（三）持票人收到“退票理由书”时，必须依据退票事由出具相关书面证明并加盖公章和预留印鉴。

2.4付款

2.4.1汇票的出票人在票面到期日，将票据款项无条件划付给汇票持有人的行为。

2.4.2汇票的出票人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。

2.5追索权

2.5.1汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。

2.5.2汇票持有人应当清楚、明确下列事项：

（一）持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明。持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，承兑人或者付款人必须出具拒绝证明，或者出具退票理由书。

（二）持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起三日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起三日内书面通知其再前手。

（三）未按照前款规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由没有按照规定期限通知的汇票当事人，承担对该损失的赔偿责任，但是所赔偿的金额以汇票金额为限。

（四）持票人行使追索权，可以请求被追索人支付，汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；以及取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。

第三章票据业务风险

3.1承兑行风险

开户行与企业联手，为企业超规定限额签发承兑汇票。开户行为了掩盖不良资产，对无力支付到期票据款项的企业继续为其签发承兑汇票，以承兑来吸引保证金，以贴现资金归还汇票款项或再续保证金，形成恶性循环。

3.2持票风险

依照前1.4条本制度所称票据是指《票据法》第十九条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”所以其持票风险主要来自于出票人的资信状况。

3.3转让风险

票据具有流动性和融资功能，又具有付款期限较长（6个月以内）的特点，这使票据持有人在需要资金时，采取转让手段成为可能。部分通过账外或非法经营活动中获得的汇票同样参与到正常渠道的转让与流通。从而造成背书不连续，依法追索举证困难。

3.4操作风险

在办理票据业务时，由于操作不慎或审查不严, 错误收取有瑕疵的汇票或票面要素不全及伪造、变造的票据的风险。汇票是要式证券, 只有具备了《票据法》规定的记载事项才是合法的票据, 任何票面或背书的瑕疵都会造成银行的支付结算风险。

3.5保管风险

票据因保管不善造成的票据毁损、遗失或被盗窃而形成的风险。票据的保管风险伴随在票据业务的整个过程中,票据收取、票据转让、票据交接风险等。

3.6贴现风险

已贴现汇票因票面要素不全或记载要式瑕疵，票据到期后被延期承兑时，贴现行行使追索权利的风险。

第四章附则

4.1识别真假汇票的方法,主要有以下五点：

4.1.1看用纸。

银行汇票和银行承兑汇票第三联为打字纸。银行汇票第二联采用印有出票行行徽水印纸。银行承兑汇票第二联统一采用人民银行行徽水印纸。

4.1.2看颜色。

银行汇票和银行承兑汇票的有色荧光行徽及标记在自然光下颜色鲜红纯正，在紫外线照射下显示鲜明。

4.1.3看暗记。

银行汇票和银行承兑汇票的无色荧光暗记以目视看不见为准，紫外线光下图案清晰。

4.1.4看规格。

银行汇票和银行承兑汇票的纸张大小标准，规格为100×175mm.

4.1.5看填写是否规范。

4.1.5.1银行汇票和银行承兑汇票的小写金额必须是用压数机压数；

4.1.5.2必须有签发行钢印，且钢印的行号与出票行行号相符；

4.1.5.3出票日期年月日必须是大写；

4.1.5.4必须有签发行经办人员名单；

4.1.5.5银行汇票在“多余金额”栏上方有密押数字；

4.1.5.6银行承兑汇票还须有付款单位的财务专用章及法人名章。

推荐第6篇：票据业务方案

针对对象：银行远期汇票（定日付款汇票，出票后定期付款汇票） 方案一：票据质押（我方行使票据权利OR借款人赎回票据？） 利率：（同期存款基准利率上限）按借款金额算月利率； 还是根据票据到期日的长短一次性抽取点数

风险点：票据真伪（人工鉴别，到开票行查询）

银行拒绝承兑

适用对象

从事生产经营活动，符合国家法律、法规及产业调整政策的企业法人、其它经济组织、个体工商户。

说明

一、贷款限额

根据票据金额具体确定（质押率最高不超过90%）。

二、贷款期限

自申请日至汇票到期日为止，最长期限６个月。

三、应具备的条件

（一）在银行开立基本账户或一般存款账户，并有稳定的现金流量；

（二）申请人与出票人（或直接前手）之间有真实合法的商品或劳务交易关系，并对票据贸易背景的真实性负责；

（三）申请人在设定质押背书时，必须在背书中载明“质押”字样，并签名盖章；

（四）持有尚未到期且合乎法定要式、要式完整且未载明不得转让以及禁止“质押”银行汇票。

四、应提供材料

（一）企业法人营业执照副本及正本复印件、企业代码证复印件（首次办理业务时提供）；

（二）经办人身份证原件及经办人和法定代表人身份证复印件；

（三）经办人授权申办委托书和贷款申请书；

（四）贷款卡（原件或复印件）、密码以及划款账户证明；

（五）商业汇票及其正反面复印件；

（六）交易合同原件及其复印件；

（七）相关的税务发票原件及其复印件；

（八）上年度经审计的资产负债表、损益表和即期的资产负债表、损益表；

（九）本公司要求的其他材料。

办理流程

一、客户申请

二、审核客户资料、贷款审查审批

三、办理质押手续

四、与客户签订借款合同

五、发放贷款

六、借款人按照借款合同约定偿还贷款本息。

方案二：产抵押加票据质押（我方行使票据权利OR借款人赎回票据？）

推荐第7篇：票据业务解释

参考：最完美的银行承兑汇票讲解

2014年8月20日 13:22 阅读 75587

什么叫银行承兑汇票：就是A企业去银行开个账户，然后向银行申请说我们企业想开银承，你们银行的给我保证这票子到期那天肯定给下家付款，然后银行会在考察及评估A企业的实力后，让企业存一定量的保证金，然后无条件的在汇票到期那天给收款人付款。可以当现金以经过背书方式在市场上流通。

银行承兑汇票贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为，或银行购买未到期票据的业务。负责帮企业贴现有银行，也有一些货币金融服务机构。通常在本地银行贴现费用比较高，考虑到贴现成本，于是衍生出由金融机构代理贴现。手续比较简便，贴现的利率低于本地银行。

银行承兑汇票贴现具体程序

1、查询验证企业已背书好的汇票；

2、我公司通过大额支付系统划款；

3、企业确定款到账；

4、收票；

5、交易完成。

需带物品：需贴现银行承兑汇票的原件及复印件，公司法人章，财务章，公司委派代人的身份证原件以及名片。

贴现业务受理

1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的业务申请。

2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。

3、持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理业务所需的资料。其中包括：

申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件(首次办理业务时提供);

经办人授权申办委托书(加盖贴现企业公章及法定代表人私章) ;

经办人身份证、工作证(无工作证提供介绍信)原件及经办人、法定代表人身份证复印件;

贷款卡原件及复印件;

加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡;

填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书;

加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证;

银行承兑汇票票据正反面复印件;

票据最后一手背书的票据复印件;

填写《银行承兑汇票查询申请书》;

由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申请书》交清算岗位办理查询。

4、清算岗位根据承兑行确定的查询方式，属本行的在系统内网上查询，属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书，通过交换向承兑行查询票据的真实性。如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行的，市场营销岗位客户经理则需另行填写特殊业务划拨申请书，向承兑行所属系统在本地的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。

5、收到会计结算部门提供的承兑人查复书后，市场营销岗位换人进行电话复查，核对汇票的票面要素，复查无误后通知贴现企业，持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。

6、首次办理业务的贴现企业，需持开户资料(申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件)至银行会计部门办理开户(临时帐户)手续。

7、客户经理进行票面初审，检查银行承兑汇票背书是否完整;审核完毕后客户经理填写票据收执，陪同客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位;票据审核岗位在核对票据原件和票据收执后，在票据收执上加盖收讫章，交由客户保管。

8、客户经理对客户提供的票据交易文件进行初审，客户经理填妥《商业汇票贴现申请审批书》并签字，负责电话查复的客户经理在电话查复一栏中签字。营销主管进行复审并在审批书中签字确认。如有特殊情况，则需客户经理在特殊事项说明一栏中注明，并由营销主管签字确认。营销主管复审完毕后，客户经理交各项跟单资料至风险审核岗位，并办理交接手续。

资金申报

客户经理测算业务资金需求，提前向资金营运部门申报预约资金。

票据审查

票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后，及时通知客户经理票据瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对瑕疵票据是否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。

票据交易文件审查

风险审核岗位对票据交易文件和资料进行审查，并对企业贷款卡进行查询。查询完毕后，及时通知客户经理票据跟单资料瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对跟单资料瑕疵的处理方法。风险审核岗位在审批书中签字。

数据录入、贴现凭证制作

客户经理在票据业务系统中录入贴现业务数据，并打印制作贴现凭证。

复核利息，计算实际划款金额

票据审核岗位剔除因票面因素和跟单资料因素无法办理贴现业务的票据后，对剩余的票据根据交易文件审核后均合格的票据的贴现凭证、经有权人签字确认的申请审批表等进行利息复核，并计算本次业务的实际划款金额。票据审核岗位在审批书中签字。

签批

客户经理将已填写完整的申请审批表交授权签批人或最高签批人签批。

合同盖章

客户经理填写用印单，将已填写完整的贴现协议书同已签批的申请审批表交风险审核岗位盖章。

支付流程

客户经理将依据填写完整并经过最终签批的申请审批表和贴现协议书一并提交资金调拨岗位，资金调拨岗位根据交易合同上的户名、开户行、帐号及申请审批表上的实际划款金额填写资金调拨通知书。

票据审核岗位向客户收回已加盖转讫章的票据收执，清算岗位根据资金调拨通知书填制会计凭证，并向客户划付资金。

业务办理完毕后，客户经理将已加盖转讫章的贴现凭证第四联和一份已填写完整的交易合同交给客户。

信贷台帐登记

业务办理完毕后，由风险审核岗位负责信贷台帐的登记和到期收妥资金后销账的工作。

贴现是指票据贴现机构以完全背书的形式购买企业持票人能证明其合法取得、具备真实交易背景、尚未到期的银行承兑汇票的业务行为。

在办理银行承兑汇票贴现业务时，一般情况下，银行及金融机构会审查下列文件，贴现申请人应予提供。

一、资格类文件

1、贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件(首次办理业务时提供)。

2、经办人授权申办委托书。

3、经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人介绍信或工作证。

4、贷款卡(原件或复印件)及其密码。

二、银行承兑汇票及其跟单资料

1、银行承兑汇票正反面复印件。

2、交易合同原件及其复印件。

3、相关的税务发票原件及其复印件。

4、企业应提供上年度经审计的资产负债表、损益表和即期的资产负债表、损益表，如通过贷款卡在银行信贷登记咨询系统中能查询到该企业上年度的财务报表，视同该报表已符合规定，即贴现申请人只需提供即期的相关报表。

三、银行承兑汇票贴现申请文件，由贴现机构制作统一格式。

1、贴现申请书。

2、贴现凭证。

贴现金融机构内部流传文件，由贴现机构制作统一格式

1、票据收执。

2、查询查复书。

3、贴现审批表。

4、贴现协议书

银行计算贴现利息

贴现利息是承兑汇票持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，银行同意给予现款，但银行要根据贴现率和承兑汇票的剩余天数，计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项，这部分被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。

实付贴现金额是指汇票金额(即贴现金额)减去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人办理贴现后实际得到的款项金额。

按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数(自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止的天数)和贴现率计算求得。

票据贴现利息的计算方式：

贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期

带息票据的贴现

贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360

贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1

贴现利息公式：贴现利息=票面金额×贴现天数×日贴现利率

票面金额-贴现利息=买断实付金额

月贴现率=年贴现利率÷12

日贴现率=月贴现利率÷30

实际付款金额=票面金额-贴现利息

举例

汇票金额10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率3.6%，则贴现利息=10000*90*3.6%/360=90元，银行在贴现当日付给持票人9910元，扣除的90元就是贴现利息。(注意：年利率折算成日利率时一年一般按360天计算，故要除以360)

贴现利率一般要比贷款利率低得多，而且贴现的办理手续比贷款简单，能满足企业资金急需时的融资要求，汇票也具有较高的流通性，银行也比较愿意办理贴现业务。

目前银承票据市场上，关于贴现方式出现很多术语，很多客户经常咨询操作方式，为了通俗易懂，现在只简单笼统介绍一下：

1、企业自贴票：申请贴现企业需在贴现行提供开户手续，购销合同发票等，当天出款，利率偏高。（主要作用企业自己直接拿到银行去贴现）

2、带票直贴：持票企业只需要提供一张真实有效的承兑汇票，利率优势，无需其他任何手续资料。比如今天下午5点钱，给合作伙伴发票面做查询，不管距离多远，只需要第二天票进银行，中午出款或者次日出款。。（主要作用于不急着要现金，但不想花太多利息的银行承兑汇票）

3、当天出款：提前先发票面，票进银行，票离不离手，不离视线，贴票公司做手续，全程银行柜台及银行摄像头下操作，当天一定出款。（主要作用于急着要现金，但又不想花太多利息的银行承兑汇票）

4、查复打款：查询回复后打款，回复即打，半个小时左右出款，不做手续，票不离手，占用直贴行资金，利率略高于前种方式。（主要作用于不是买票方与卖票方一起在银行看着银票在银行柜台开出来，已经在个人或企业逗留的银行承兑汇票。）

5、见票买断：银行或企业现金买断，根据票的情况查询或不查询，票不离手，款到交票，价格与查询回复出款基本持平或略高，急用钱谨慎客户选择。（主要作用于买票方与卖票方一起在银行看着银票在银行柜台开出来，没有在任何个人或企业逗留的银行承兑汇票。）

6、光票：有两种意思。第一种是指无购销合同，税票。第二种是指票据上面除了出票人与收款人没有第三方企业背书的票。

7、背书：是指转让过程中票据收益企业在票面反面背书栏加盖企业财务章与法人章的行为。

8、打三方：除了款打票面出票人（企业）与收款人（企业），以外其它所有收款公司的行为都是打三方，不管有没有在票据上面背书。

瑕疵票的判断标准

1.微小瑕疵票据

(1)背书章和被背书章相符，但背书位置偏离，压框或完全出背书栏框外。

(2)背书公章和私章外框重叠。

(3)票据正面记载事项或背面被背书栏未使用黑色或蓝色。

(4)被背书书写不规范，辨认字迹困难，但无明显错字。

(5)刻制的背书人名称印章加盖时字样颠倒。

(6)票据正面非必须记载事项存在瑕疵，且未得到承兑行认可。

(7)粘单使用不规范。

①未使用两联式粘单，“背书人签章”字样印制成“被背书人签章”字样或无“背书人签章”字样。

②粘单未按照标准规格制作，造成骑缝章压框。

③没印“粘单”字样。

④印刷“粘贴单”字样。

2.一般瑕疵票据

(1)票据纸张缺乏完整性，缺边，缺角，但不影响票据正反面要素的验审。

(2)背书章，被背书位置进入相邻栏内超过1/4范围。

(3)背书印章或骑缝章色浅模糊

(4)粘单撕过重贴，但骑缝章与被背书连续且被背书无涂改现象。

(5)同一栏中背书章重复加盖或背书人名称重复书写。

(6)背书日期不符合逻辑规则，前后不连续或存在涂改现象。

(7)背书章与被背书不连续，票面已由原记载人在更改处签章做更改，但未由相关责任人出具证明。

(8)出具的承诺函不规范。

(9)粘单发生断裂，使用玻璃胶重新粘贴，未由相关责任人出具证明。

(10)票据记载事项为复写纸或机打非黑色或蓝黑色，且未由相关责任人出具证明的。

(11)金融机构背书无汇票专用章，且未由相关责任人出具证明的。

3.重大瑕疵平票据

(1)票据有污迹造成正面要素或反面背书难以辨认。

(2)汇票票面有破损或撕裂。

(3)被背书添加或涂改，有错字，漏字，自造字现象。

(4)背书或骑缝漏盖公章或私章。

(5)同一背书人连续重复转让背书。

(6)背书或骑缝章因叠章造成字迹难以辨认，或背书盖章存在模糊不清，缺损。

(7)骑缝章加盖未骑缝，且粘贴单上的第一记载人和前一手背书人都未出具书面承诺书。

(8)骑缝章与背书人签章有重叠。

(9)背书用章不规范，或银行未使用汇票专用章且责任人未出具承诺函。

(10)第一手背书章与收款人名称不符或背书人与背书章不符。

(11)被背书人名称简写。

(12)机打式票据因出票人或收款人名称过长，由经办人手写补全，且承兑行未出具书面承诺函。

(13)票据存在其他影响背书连续性的重大瑕疵问题。

4.不合格票据

(1)伪假票据

(2)无效票据

①票据要素缺失。

②出票人的签章与出票人名称不一致。、

③票据金额，日期，收款人名称书写不规范或有涂改现象。

④票面记载到期日早于出票日。

⑤大小写金额不一致。

⑥付款期限长于6个月。

(3)权利障碍票据。

①票据正面或背书人签章栏注明“不得转让”字样的票据。

②已做成“质押背书”的票据。

③已被人民法院公式催告的票据。

④票据正面加盖承兑银行结算专用章。

⑤背书栏已记载“委托收款”字样或加盖过银行的结算专用章。

⑥非付款人承兑的商业承兑汇票。

银行承兑汇票应注意事项

第一点出票方与收票方：全称与章印是否一致

第二点：出票日期与汇票到期日期

第三点出票日期与到期日期一定要是大写，一到十月前面一定要加零。

第四点：金额书写一低要大写并且书写规范。

第五点：票面所盖印鉴一定要齐全并且清晰规范。《财务章或者公章、法人章（盖章或者签名）

第六点：票面必须具备的要素：出票人和收款人全称，账号，付款行全称，收款人开户行全称。付款行行号和承兑协议编号一般应该必备，如果不写，也可以收。但是付款行行号票面如有，必须和汇票专用章上的行号一致。票面不得有任何涂改，与错别字。

第七点：票面要素必须填全，票号，出票人全称，出票人账号，付款人全称，

收款人全称，收票人账号，受票人开户行，行号，到期日，出票日，汇票金额的大小写及必须的印鉴。填写大写汇票金额时：首字必须紧贴在人民币大写字样，面必须加整。

第一点：背书必须连续。如果背书不连续，出票行又没有出证明的，那么票就是无效票。

第二点：背书书写和所盖印鉴一定要清晰，正确，印鉴要齐全。名章与单位章不能重叠，压边，不能全部载边框外，背书书写一定要清楚，尽可能千万的不要连笔，最好事正楷，不然又的银行挑毛病认为是错字，不予兑现或兑付。

第三点：带粘单的背书特别要注意骑缝章，骑缝章一定要盖在骑缝处，千万不能一个章盖在骑缝处，另一个没盖在骑缝处，如果碰到汇票专用章是钢印的。背书印鉴应该尽量避开钢印处。

第四点：背书人与被背书人的章印印鉴一定要齐全。

票面或背书如出现错误，必须出具证明。否则票据无效。出的证明必须具备的要素：

1：所有证明必须加盖证明单位“行政公章”。

2：抬头填写票面付款行全称。

3：把票面要素填全：票号，出票日期，出票人全称，收款人全称，到期日，出票金额等。

4：出错原因：把出错的原因写清楚，措辞尽量委婉，谁出的证明，即使不是该单位出的错，也谢该单位出的错。

5：证明上必须由出具证明单位注有“如因此差错所引起的经济纠纷由我单位承担”字样。

6：如果是印鉴不清原因出的证明，除盖证明单位行政公章外，还必须加盖证明单位与票面所盖印鉴相同的印鉴。

收取汇票时主要应注意以下事项

票面必须注意的事项

第一点：汇票票面必须整洁，字迹无涂改，票面无破损。

第二点：票面及背书正确的盖章方式，是在票面及背书框中央空白处加盖印鉴章印，要清晰，印章内的字不得有缺损。

第三点：银行承兑汇票如因印鉴章模糊，需盖续章的，原则上续章仍需要盖在框内空白处，若因框内空白盖不下第二枚章，印鉴章超出框外，则印鉴章需与背书框的下框线相交，背书人印鉴章不得选育框外。

第四点：银行承兑汇票印鉴章不得盖在被背书人一栏，印鉴章不得超出上框线。

第五点：银行承兑汇票被背书人抬头必须书写正确，且字迹工整，并银行承兑汇票背书必须有连续性，就是说被背书人的抬头必须是下一个背书框中所盖财务章处的抬头。

第七点：如果承兑汇票带有后附证明的，不收。

其他需要注意的事项：

第一点受理票据业务

承兑汇票是否过期，承兑汇票是否挂失止付（在票据交易前，必须先了解该票是否已经被查询过，查询过几次，分辨票据的真假，什么时候出的票、什么时候到期，有无背书，几手背书，有无粘单，几张粘单，票据有无瑕疵，）

贴现金融机构产生的背景

关于兑现：银行承兑汇票在未到期，在银行走贴现流程中，贴现银行必须要求企业在该（贴现银行开具一般户）做贴现用，并授予一定的贴现额度以及提供真实贸易背景的（购销合同）与真实有效能证明贸易合同真实性的等值（增值税发票），四者一不可。

贴现开户：去银行开户需要的时间在3到5个银行工作日左右，时间来不及。

税票合同：企业在贸易过程中为了降低要交纳的税额，一般都不会开税票（17%）因为不能提供税票，就算有贸易购销合同也没用

额度：银行在考察和评估企业实力后会授予企业一定的贴现额度，如果授信额度为1000万/每月，当超过这个额度时，银行就会终止予贴现。

而且因为企业贴现量不大的原因，贴现利息会很高。

综合以上原因于是就造成了贴现金融机构的产生，他们会在不同的银行开贴现户以保证足够的贴现额度，把分散的企业手中据集中到一起以量大的优势拿到银行优惠的贴现利率，有专用来贴现的公司来提供有效的购销合同与税票，解决了企业因为各种原因不能自己直接去贴或者降低企业直接去贴的时间与贴现成本。

加上贴现机构只要企业直接过去在银行工作日随时都能能贴现，所以很多企业都愿意找贴现机构贴，或者直接给贴现机构买断。

推荐第8篇：自查报告 票据业务

关于XXXX银行开展票据业务自查情况的报告

为贯彻落实《关于中国银监会办公厅关于排查农村中小金融机构违规票据业务的通知》（银监办发[2013]135号）和《河南银监局办公室关于切实加强全省村镇银行票据业务监管工作的通知》（豫银监办发[2013]137号）要求，我行领导高度重视，一方面组织全行员工开展学习，认真领会通知精神，充分认清当前金融环境，把握好当前局势，树立“依法合规”的经营理念，确保各项业务能够“持续、稳健”发展；二是组织业务部、风险部、营业部和财务部相关人员，迅速对我行自开业以来，所办理的票据业务进行逐笔检查。现将自查情况报告如下：

一、票据业务总体概况

我行的业务从开业之日起，逐步开展，但由于受人员数量及业务技能的限制，以及总体风险控制水平的制约，我行开办业务的品种极为有限。对于信贷业务，一方面加紧培养信贷队伍，创新自己的产品、搭建自己的信贷制度体系，适量的开展信贷业务。而对于票据业务，我行目前开办银行承兑业务，对于票据贴现业务，2012年仅办理XXXX万元，2013年6月份办理人民币XXX万元。

二、银行承兑业务

我行的银行承兑业务，自2012年4月5日开始签发办理，至2013年6月30日，累计签发XXX张，金额XXXX亿元，截

止2013年6月30日，已解付到期银承汇票XXX张，金额XXX万元；未解付承兑汇票XXX张，金额XXX万元。不存在垫款情况，客户付款率100%，并且我行均能做到，快速审核，在符合条件的情况下，尽可在到期当天或收到票据当天解付，维护了良好的金融秩序，遵守了结算纪行，同时也提升了我行的信誉。

承兑客户主要存在的问题：对承兑客户暂未进行客户评级；档案资料缺调查表。

三、票据贴现业务

我行的贴现业务自2012年4月5日开始办理，至2013年6月末，累计贴现票据XX张，金额XXX万元；转贴现X笔，金额XXXX万元；到期收回贴现票据X笔，XX万元。办理过程合规合法，风险可控。截止2013年6月末，我行贴现票据金额为XXX万元。

四、总结

通过此次学习和检查，我行领导和员工切实认识到，合规办理业务的重要性，并再次明确自身市场定位，加大信贷业务投放力度，做好做强传统业务，大力支持中小微企业发展，助力县域经济腾飞。慎审办理银行承兑业务，确保银行承兑余额占贷款余额的比例不超过40%，减少表外资产风险。在条件不具备时，暂时不涉及票据的贴现和转贴现业务。

XXXXX银行 2013年7月22日

推荐第9篇：票据管理员岗位职责

票据管理员岗位职责

一、满足医院收费的需要，及时到有关部门购买专用收据，同时登记造册，妥善保管；

二、严格按医院票据管理规定的适用范围借领。认真登记所借数量起止号码，在借出前要认真检查是否有缺页、漏页、重号、错号的现象，如发现上述现象，要及时与有关部门联系处理；

三、认真做好年度收费许可证和所用收据的验证、核销工作；

四、明确收款收据、收费票据的使用范围，不能混用、错用；

五、负责收据核销工作。票据使用完后，应及时将发票存根收回，按领用人的票据种类进行核销，并做好登记。核俏后的票据按财务规定统一存放管理，到期后集中申报处置。

六、认真检查收据的使用情况，发现问题要及时与领导汇报，确保收据使用上的安全；

七、完成领导交办的其他各项工作。

推荐第10篇：票据岗岗位职责

（ 票据专员岗 ）岗位职责

★岗位设置目的：在上级管理者的领导和监督下，完成对供应商发票的接收、扫描、录入系统、认证、保管等一系列工作，构建和完善供应商发票管理体系。

★主要工作职责（以下仅是该岗位的主要职责，并不包含上级交办的其他工作）：

1.发票收取：对供应商发票进行收取，核对票面信息，统计发票数量；并接受供应商电话咨询，掌握票据基础信息，了解相关的客户需求

2.发票扫描：对供应商发票进行扫描录入，将发票数据传送到发票管理平台；将发票整理成册；经AP同事认证发票后反馈，修改认证不通过的发票数据，确保扫描信息无误；及时发现并总结出工作流程或系统中存在的问题和漏洞，预判出潜在的财务风险

3.发票保管：装订整理成册的发票原件，装箱后妥善保管；严格遵守发票借阅流程，控制发票进出的准确性；进一步维护发票归档、保管体系，更新财务需求

4.数据处理：将当日税票信息导入系统，随时维护税票信息，完成系统内删除发票、修改发票等一系列动作，为结算员核销发票提供保证；及时更新税票报表，核对税票数量及金额信息，确保封账工作正确无误，同时挖掘出数据的可利用价值，最大化的发挥数据作用

5.发票开具：按照发票开具规定，给供应商开具相应的营业税发票和国税机打发票，及时催促回款，控制发票作废、冲红等动作，降低财务风险，控制成本，维护公司利益，减少“先票后款”损失

6.办理银行承兑：按照办理银行承兑相关规定，仔细审核银承采购合同中注意事项，及时交于资金管理部办理银承汇票，保障供应商收到款后及时发货，确保商城货物供销流畅。★主要工作沟通：

1.公司内部：税务部门—销项负数发票交接、扫描件查询、发票借阅等 资金管理部门—咨询预借发票回款处理、银承工作协助等

2.公司外部：供应商—接收发票、接受电话咨询、处理申请退票等

税务局—咨询、报税、购买发票等 ★专业知识与能力

1.专业知识—熟悉国家有关会计、结算等法规，熟悉、掌握会计相关规章制度、操作规程 2.操作能力—了解银行票据业务流程,能够独立鉴别票据真伪能力，拥有票据业务操作经历 3.沟通表达能力—采取恰当的沟通方式以克服可能的沟通障碍，准确而清晰地表达信息，并能充分理解对方的信息反馈，使沟通结果满足沟通目的

4.数据处理能力—掌握一定的数据采集、搜索、加工等相关的数据处理方法，通过对数据的分析和推导，发掘出数据潜在的利用价值

5.预判能力—在日常繁琐的票据处理工作中，能保持对财务风险的敏感度，正确预估出工作流程或者系统中的风险大小，以达到规避风险的目的。

第11篇：中国邮政储蓄银行票据业务

中国邮政储蓄银行票据业务

票据贴现

（一）业务介绍

票据贴现业务是商业汇票的持票人在汇票到期日之前，为取得资金贴付一定的利息将票据权利转让给银行的票据行为。

（二）产品特色

1．手续简便、高效快捷。

2．价格灵活、融资低成本。

3．机构遍及全国各地，拥有业务精湛，热忱专业的票据业务团队。

（三）业务办理流程

1．客户提出业务申请，提交申请资料。

2．中国邮政储蓄银行进行审查审批。

3．双方签订贴现协议。

4．中国邮政储蓄银行为客户放款。

票据承兑

（一）产品介绍

票据承兑是指本行作为付款人，根据承兑申请人（出票人）的申请，承诺对有效商业汇票按约定的日期向收款人或被背书人无条件支付汇票款的行为。

（二）产品特色

1．可靠的银行信用保证，流通范围广。

2．既减少了企业的资金占用，又节省了资金使用成本。

3．相对于贷款而言，融资成本低，符合企业利益取向。

4．机构遍及全国各地，拥有业务精湛，热忱专业的票据业务团队。

（三）业务办理流程

1．客户提出业务申请，提交申请资料。

2．中国邮政储蓄银行进行审查审批。

3．办理承兑手续后汇票交付使用。

注：本页面提供信息仅供参考，具体业务以当地网点的公告与规定为准，最终解释权属中国邮政储蓄银行

第12篇：民生银行票据池业务

民生银行票据池业务管理办法

第一章 总则

第一条 为适应票据市场快速发展的需要，满足单位客户票据一体化管理及融资服务需求，丰富票据托管产品服务内容，促进票据托管业务正常发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等国家有关法律法规、监管规定以及《民生银行承兑汇票承兑业务管理实施细则（2007年版）》、《民生银行商业汇票融资业务管理办法》、《民生银行境内公司授信抵、质押率管理办法（2007年版）》、《民生银行公司类客户低风险授信实施细则（2009年版）》、《民生银行国内信用证业务管理办法（2008年版）》等民生银行相关规章制度，制订本办法。

第二条 本办法所称“票据池”是指依据客户的要求，为客户提供票据真伪辨别、票据保管、票据信息查询、贴现、委托收款、代理票据账务核算并反馈托收资金到账等信息、以及以托管票据部分或整体为质押办理流动资金贷款、开票等其他资产业务。客户按照与银行的协议约定，通过申请办理票据池业务。银行在票据托管业务基础上开展的增值业务以及后续票据质押授信、贴现等票据相关业务时，还应独立进行票据真实性的验证。

第三条

本办法所称的票据是指银行承兑汇票。 客户在我行用于办理票据池的票据必须是合法取得并享有

－1－ 票据权利的未到期票据。

第四条 客户申请开办票据池业务应与我行签订《民生银行票据池业务协议》（附件1，以下简称《票据池业务协议》），明确双方的权利义务、托管范围。

客户申请开办票据池业务须在我行开立单位银行结算账户且信用良好。

第二章 业务范围

第五条 票据池业务按照不同业务种类分为基础业务和增值业务，其中基础业务指为客户提供票据真伪辨别、票据保管、票据信息查询、贴现、委托收款、代理票据账务核算并反馈托收资金到账信息等业务；增值业务指以客户托管票据部分或整体为质押办理流动资金贷款、开票等其他资产业务。

第六条 基础业务

（一）票据托管

单位客户将收到的各类未到期的银行承兑汇票交由银行代为保管，由银行将其存放票据保管箱。同时银行在接受客户票据时，向客户提供票据真伪辨别等服务，并按照单位分设票据托管台帐。

（二）票据管理

票据托管期间，银行提供代保管票据的信息查询，并按月出具代保管票据明细信息清单；按照企业记账模式代为出具记账清

－2－ 单，并协助企业进行账务核算、及时反馈托收资金到账等信息。同时到期票据根据与客户约定时间提前通知单位客户。

（三）票据贴现

票据托管期间，对于单位客户有贴现业务需求，并符合《民生银行商业汇票融资业务管理办法》文件要求，办理相关业务。

（四）委托收款

在票据托管期间内，根据约定为客户自动办理委托收款业务，包括在背书栏补记“委托收款”字样，在被背书人栏内补记银行名称，发出委托收款，收到的票款存入客户结算账户等手续，托收手续办理完毕，款项到账后通知客户。

第七条 增值业务

按照企业托管期间的票据建立票据池，以票据池整体为质押，建立固定票据池或流动票据池，在约定票据池中票据总额度或额度下限，以及锁定还款来源的前提下，为持票人提供授信支持，办理流动资金贷款、开证以及其他资产业务。其中固定票据池指约定票据池中票据总额度；流动票据池指约定票据池中票据额度下限。

第三章 职责分工

第八条 国内结算部牵头负责开办票据池业务准入机构的审批，同时授权各分行国内结算条线管理部门牵头负责对辖内开办票据池业务准入机构的审批（以下简称机构准入审批部门）。

省行负责对客户申请办理票据池业务的审批（以下简称客户

－3－ 准入审批部门）。

关于票据池中涉及票据贴现、票据质押等环节，其机构、客户准入按照相关业务授权管理办法执行。

第九条 省行公司业务部、授信执行部、资金业务部、国际结算部等相关部门根据职能范围分别负责票据贴现、质押以及相关资产业务办理过程中的管理职责。

第十条 各级国内结算管理部门牵头负责辖内票据池业务的管理、指导及检查。

第四章 申请与审批

第十一条 机构准入

需要申请办理票据池业务的机构按照第八条规定的授权审批权限向机构准入审批部门提交一式二联的《民生银行票据池业务机构准入申请表》（附件2），由机构准入审批部门在进行实地调查后，于三个工作日内批复后方可办理。

授权办理票据池业务的机构必须具备以下条件：

（一）管辖支行及以上层级；

（二）内控管理完善；

（三）具备办理对公国内结算业务的资质；

（四）具备安全、防潮防蛀的保管场所；

（五）业务人员素质较高，具备银行承兑汇票业务上岗资格，熟练掌握票据业务的相关知识和技能。

－4－

（六）其他需要具备的条件。

（七）办理票据池增值业务机构应同时具备银行承兑汇票承兑、贴现、质押、授信、开证等资质。

第十二条 客户准入

（一）客户申请开办票据池业务时，应向其开户银行提交一式三联的《民生银行票据池业务客户准入（退出）申请表》（附件3，以下简称《客户准入（退出）申请表》）。

（二）开户银行对《客户准入（退出）申请表》所列内容审核无误后，按照第八条规定的授权审批权限，将《客户准入（退出）申请表》（包括账户资信情况等内容）提交客户准入审批部门审批。

（三）经客户准入审批部门批准后，开户银行与客户签订《票据池业务协议》，一式两份，银企双方各持一份。协议中应对票据池业务开办账户、授权业务办理人、申请票据池及解除票据池手续、相关费用、银企对账方式等予以明确规定。

（四）客户授权业务办理人发生变更时，应向开户银行提交书面说明（见附件4）。开户银行将变更说明作为协议附件留存。

（五）办理票据池增值业务客户应开立专用保证金账户。

（六）办理票据池增值业务客户应同时满足我行有关低风险业务客户授权范围，并具备银行承兑汇票承兑、贴现、质押、授信、开证等相关条件。

－5－ 第五章 业务管理及操作规程 第一节 票据托管箱的管理

第十三条 托管行首次办理票据池业务时，应先建立票据托管箱或采用保管箱等其他形式。票据托管箱（含保管箱，以下同）按托管行设立。托管行可根据需要，以客户为单位单独或合并开立票据托管箱。合并开立票据托管箱的，应按不同客户设置专用信封分户保管。

第十四条 托管行须指定专人负责票据托管箱的日间管理，设立票据托管周转箱，箱内放置当日收存托管的票据和前日申请解除托管的票据。票据托管周转箱应在监控摄像范围内开启、保管、封装或及时入网点保险柜保管。次日营业开始前，由保管人、复核人员取出票据托管箱，将前日预约票据从托管箱移入周转箱，再将托管箱存入保险柜或保管箱库保管。正常营业中，对于客户未提前预约而申请解除托管的票据，须经托管行负责人授权后，在监控摄像范围内，由保管人、复核人员同时开启票据托管箱取出申请解除托管的票据。

第十五条 票据托管箱原则上只能在有票据托管业务发生的营业终了及业务检查时，在监控摄像范围内，由保管人、复核人员同时开启、保管、封装入专门的保险柜或保管箱库，保管场所保持独立、安全。当日周转箱内票据需当日及时转移至票据托管箱，托管箱内保管票据发生变动时，保管人、复核人员须对托管票据进行核对，确保账实相符。核对无误后，票据托管箱按代保管物的封装要求由保管人、复核人员双人加锁。

第十六条 营业终了，票据托管箱入专门的保险柜或保管

－6－ 箱库保管。

第十七条 票据保管人发生变动时，应在派驻业务经理的监交下办理相应交接手续，核对托管票据账实相符，明确相关责任。

第二节 申请票据池

第十八条 客户办理票据池业务时，填制《民生银行票据池业务申请表》（附件5，以下简称《票据池业务申请表》）一式三联，加盖预留银行印鉴，连同托管票据交票据经办人。

第十九条 票据经办人收到客户的申请资料，应审核以下事项：

（一）客户与我行签订票据池协议，协议编号正确，客户在票据池协议中选择基础业务或增值业务，增值业务项下选择固定票据池、流动票据池。基本业务用途的票据只能办理基本业务，增值业务用途的票据只能办理增值业务。需要变更用途的，客户需要提出申请，由经办行做票据用途转换。

（二）客户提交的《票据池业务申请表》内容完整且与票据要素及相关附件完全相符，没有涂改；

（三）《票据池业务申请表》中预留银行签章无误；

（四）客户已授权指定专人办理各项票据池业务且客户授权指定的专人证件正确；

（五）办理基础业务的票据要求表面合规，形式要件符合要求，记载要素齐全，背书完整、连续，且最后一手背书为申请客

－7－ 户。办理增值业务的票据应向承兑行查证，独立进行票据真实性的验证，确保票据是未到期、合法取得，并享有票据权利的票据。

上述任意一项申请资料不符合的，托管行拒绝受理，并将申请资料退还客户。待客户补充完善相关手续后，托管行方可受理。

第二十条

经审核客户提交资料正确后，票据经办人填制《票据池业务申请表》编号并在

二、三联加盖个人名章。编号为15位，编号规则为 PZaabbbbccddddd。其中PZ为固定字母，aa为2位省别号“10”，bbbb为4位会计系统机构号，cc为2位会计系统部门号，ddddd为5位顺序号，顺序号按客户托管申请前后顺序编制。

第二十一条 票据经办人复印票据正反面，作为申请表的附件留存，缮制会计记账凭证，摘要栏注明票据号码，连同一式三联《票据池业务申请表》及待托管票据一同交票据保管人。

第二十二条 票据保管人核对票据实物与《票据池业务申请表》及会计记账凭证内容无误后，在一式三联申请表上加盖业务专用章，

二、三联加盖个人名章，会计传票加盖复核章。其中第三联申请表做会计传票附件，进行会计核算，在会计系统登记票据池表外账。

票据保管人留存票据实物，

一、二联《票据池业务申请表》返回票据经办人。

第二十三条 票据经办人收到盖有业务专用章及票据保管人名章的二联《票据池业务申请表》后，第一联交还客户，第二联留存，并据以登记《民生银行票据池业务台账》（附件6，以下简称《票据池业务台账》），留存联专夹保管。

－8－ 第二十四条 按客户设立票据池业务台账，通过在“票据用途”栏中填写基础业务或增值业务区分各类票据使用范围，如遇票据状态发生变更，则在“状态栏”中注明。办理基础业务的票据，记录每个客户每日发生的保管、解除和发出托收的票据金额和笔数。办理增值业务中固定票据池的票据，应每日审核票据到期日，并在票据到期日前十日通知客户及时补充新的未到期票据并登记票据池业务台帐，确保票据池内票据总额不低于固定票据池额度。如不能保证新的票据补充进来，则现有票据到期托收回来的款项直接划入专用保证金账户，客户暂不能使用，直至固定票据池补足额度；如遇固定票据池额度不足，未补充新的有效票据，且到期票据未及时划回，则银行有权从客户结算账户中转入相应金额至保证金账户，如结算账户余额不足，则银行有权单方终止票据池业务。办理增值业务中流动票据池的票据，双方约定流动票据池金额下限，客户可根据自身持有票据情况，选择变更流动票据池金额并登记票据池台帐，但不得低于银行与其约定的流动票据池金额下限。

第二十五条 票据保管人完成上述工作后应将票据实物在监控条件下存入票据托管周转箱，营业终了入票据托管箱保管。

第二十六条 托管行为客户建立票据池后，应按照有关风险管理要求逐级上报相关部门对办理票据池增值业务客户进行授信，相关部门根据办理票据池增值业务金额按照风险评估结果核定授信额度及额度使用期限，授信额度可用于人民币贷款、银行承兑汇票承兑、开立信用证、开立保函等；授信额度可循环使用，客户对额度有效期内已完成清偿的部分，可申请再次使用。对于

－9－ 流动票据池，相关部门应在客户申请变更票据池金额时进行重新授信审批。

第三节 票据池授信额度管理

第二十七条 客户办理增值业务并以办理增值业务票据整体为质押。客户办理增值业务项下表内外资产业务必须拥有授信额度。该授信额度的核定标准如下：

银行对票据池中增值业务的银行承兑汇票票面金额加总，汇总金额为票据管理额度。

票据池授信额度=票据管理额度×90％

可用额度＝票面管理额度×90％-∑已发生尚未结清业务下的授信本金余额。

第二十八条 客户使用授信额度办理表内外授信业务的申请应在上述授信额度有效期内提交给银行，否则银行有权拒绝受理；有效期届满时未被使用的授信额度自动取消。

第二十九条 授信额度为可循环额度。客户占用的授信额度累计余额（即使用中尚未清偿的额度余额）在授信额度有效期限内任何时间均不得超过票据池授信额度。在授信额度有效期限内，客户对已完全清偿的授信额度（指已完全清偿与该额度有关的银行全部债权）可再次申请使用。

第三十条 计算各笔授信业务的授信本金额时，贷款等融资类业务按融资本金额计算，票据承兑、贴现等票据业务按票面金

－10－ 额计算，保函、开立信用证等信用支持类业务按担保金额/开证金额等名义本金金额计算等。上述计算方式不作为确定银行债权数额的准确依据，银行在各具体业务下的债权仍依照具体业务合同及本协议其他条款的规定确定。

第三十一条 客户发生首笔占用授信额度的具体业务之后直至客户全部债权获得清偿之前，应始终保持票据管理额度×90％≥已发生但尚未结清业务下的授信本金余额。若由于任何原因导致票据管理额度不符合上述要求时，银行应补充质押符合约定条件的票据以提高票据管理额度，使得票据管理额度满足上述要求。

第三十二条 客户以其保证金账户全部款项向银行提供质押担保。除银行行使质押权或/及抵销权扣划保证金账户款项、客户补齐票据池授信额度票据可解除质押并转出约定金额之外，客户不得支取使用保证金账户内的任何款项也不得在其上设定再质押或任何第三方权益。

第四节 解除票据池中票据管理

第三十三条 出现以下情况时，票据池中该笔票据约定解除：

（一）客户办理基础业务时提回票据并签收；

（二）客户办理固定票据池业务时提回溢出票据池余额的票据并签收。

（三）客户办理流动票据池业务时调整票据池额度，并提回溢出票据池余额的票据并签收。

－11－

（四）客户办理贴现、质押而造成票据权利转移；

（五）受理客户的申请为其托管票据办理委托收款；

（六）其他票据转移或票据权利转移的情形。

第三十四条 因第三十三条第

（一）、

（二）、

（三）、

（四）、

（六）点导致客户申请解除票据池申请的，客户应填制《民生银行票据池业务解除申请表》（附件7，以下简称《票据解除申请表》）一式三联，加盖预留银行印鉴，连同客户授权业务办理人身份证件提交票据经办人审核。

第三十五条 经审核客户提交资料正确后，票据经办人填制《票据解除申请表》编号并在

二、三联加盖个人名章。编号为15位，编号规则为 PZaabbbbccddddd。其中PZ为固定字母，aa为2位省别号“10”，bbbb为4位会计系统机构号，cc为2位会计系统部门号，ddddd为5位顺序号，顺序号按客户票据托管解除前后顺序编制。

第三十六条 票据经办人根据相关部门的审批回执缮制会计记账凭证，摘要栏注明票据号码，连同一式三联《票据解除申请表》交票据保管人。

第三十七条 票据保管人核对《票据解除申请表》及会计记账凭证内容无误后，在一式三联申请表上加盖业务专用章，

二、三联加盖个人名章，会计传票上加盖复核章。其中第三联申请表做会计传票附件，进行会计核算，在会计系统核销代保管表外账。

票据保管人在监控条件下开启票据周转箱，取出保管的票据实物，连同二联票据解除申请表返回票据经办人。

第三十八条 票据经办人收到盖有业务专用章及票据保管

－12－ 人名章的二联《票据解除申请表》和票据实物后，第一联连同票据实物交还客户，并由其在《票据池业务台账》上签收；第二联留存，并据以核销票据池业务台账。解除申请表和托管申请表配对专夹保管，在《票据池业务申请表》 “备注”栏中标注“已解除”字样，并由经办盖名章，注明解除日期。待托管申请表中票据均解除托管后，票据经办人从专夹取出装订成册。

第三十九条 因第三十三条第

（五）点导致某笔票据池申请中的对应票据托管约定解除的，客户申请对托管票据办理委托收款时，应在托管行柜面当票据经办人和票据保管人面填写委托收款凭证并加盖预留银行印鉴提交托管行，托管票据做成“委托收款背书”。

第四十条 票据经办人在《票据池业务申请表》 “备注”栏中标注“已委托收款”字样，缮制会计传票，摘要栏注明票据号码，并复印《票据池业务申请表》做附件，连同委托收款凭证送票据保管人。

票据保管人核对凭证无误后，会计传票加盖复核章，在会计系统核销代保管表外账。票据保管人在监控条件下开启票据周转箱，取出保管的票据实物，办理委托收款。

第四十一条 办理票据池基础业务时，委托收款票据款项划回后，入客户指定账户。如票据被付款人退回，托管行应交由客户办理签收退回。办理票据池增值业务时，票据池内票据总额低于约定额度，且未补充新票据，则现有票据到期托收回来的款项直接划入专用保证金账户，客户暂不能使用，直至票据池补足额度。

－13－

第五节 业务终止

第四十二条 出现下列情况之一的，托管行应终止与客户签订的票据池业务协议：

（一）客户申请撤销票据池业务，托管行同意客户的撤销请求。

（二）客户账户撤销。

（三）客户办理票据池增值业务时，固定票据池有效票据金额不足或流动票据池有效票据低于其金额下限。

（四）客户有违反国家法律法规及监管规定的行为。如遇上述情况，票据池业务开办行应书面通知客户，解除票据池业务管理，终止与客户签订的协议。

第四十三条 客户要求终止票据池业务时，应填写一式三联的《客户准入（退出）申请表》，托管行审核确认该客户在行内无托管票据后，按客户要求的时间停止办理该业务，并向客户准入审批部门报备。

第六章 风险内控及检查监督

第四十四条 开户行办理票据池业务必须获得机构准入资格，同时办理票据池业务客户必须获得客户准入资格。

－14－ 第四十五条 有权开办机构应在了解客户、了解客户业务的基础上开办票据池业务，并采取有效的风险控制措施，防范业务风险。

第四十六条 有权开办机构应审核票据相关要素。其中办理基础业务的票据要求表面合规，形式要件符合要求，记载要素齐全，背书完整、连续，且最后一手背书为申请客户。办理增值业务的票据应向承兑行查证，独立进行票据真实性的验证，确保票据是未到期、合法取得，并享有票据权利的票据。

第四十七条 票据池增值业务属于低风险业务管理范畴，低风险授信业务申请人应依法核准登记，从事合法经营活动，具备贷款资格，资信状况较好。对首次与我行发生业务往来的客户和异地授信客户，业务部门要调查并核实其资信状况。

第四十八条 办理票据池增值业务客户需在我行开立保证金专用账户，并以其保证金账户全部款项向银行提供质押担保。

第四十九条 客户申请票据池增值业务应以办理增值业务票据整体为质押，按照相关规定办理质押手续。同时客户使用授信额度办理表内外授信业务的申请应在授信额度有效期内提交给银行，否则银行有权拒绝受理；有效期届满时未被使用的授信额度自动取消。

第五十条

票据池增值业务中涉及票据质押期限应覆盖授信业务的期限，质押金额应覆盖债务人在基础交易文件中规定的各项支付义务，包括本金、利息及其他保证金的支付，如担保人只承担偿付本金的义务，则应将利息和其他未付款项作为无担保金额，纳入授信总量管理。同时抵质押率应符合我行抵质押率管理办法。

－15－ 第五十一条 省行国内结算部负责全辖票据池业务的管理、指导及检查，各级机构准入及客户准入审批部门负责辖内票据池业务的管理、指导及检查。省行国内结算部与各级机构及客户准入审批部门应定期对辖内机构开办票据池业务的情况进行检查，内容包括但不限于：

（一）业务办理行是否为已授权批准机构，是否与客户签订票据池相关协议；

（二）业务办理行是否在授权范围内开办业务，办理票据池客户是否已在授权批准范围内；

（三）业务办理行是否建立票据保管箱，并在监控条件下开启、封装、入库；

（四）业务办理行是否认真做好与客户的管理池票据对账工作，是否及时在会计系统核算表外账，是否登记管理池票据台账，票据实物与台账、0722/0822余额是否相符；

（五）业务办理行客户提交的相关单据或证明文件的审核方式是否正确，其中对于审核收款人提交相关单据证明文件的，单据是否符合协议要求，是否表面合规，记载要素是否齐全；

（六）客户办理票据池增值业务时，票据池中票据到期日是否符合要求，是否存在已到期且未收回款项票据仍纳入票据池额度等；票据池额度与票据池台账、票据实物是否相符。

第五十二条 凡违反本细则或我行相关规章制度，违规办理票据池业务造成经济损失或引发案件的，按照《民生银行员工违规处理办法》[中银发（2005）68号]的规定进行处理。

－16－

第七章 业务收费

第五十三条 托管行在受理票据池申请时收取票据池业务服务费。每笔按票据面值的0.2％，最低500元标准收取票据池业务服务费，收入列入“5393票据托管手续费”核算码核算。

第五十四条 应托管客户要求，对其交于我行代保管的银行承兑汇票办理查询的，按现行规定的查询收费标准收取费用，收入列入“5313承兑汇票手续费”核算码核算。

应托管客户要求，对其交于我行代保管的银行承兑汇票办理委托收款的，按现行规定的委托收款费用标准收取费用。

第八章 账务处理及核对

第五十五条 账务处理

（一）接受托管票据时：

Dr：客户号（代保管证券）—0722 〔按票据金额登记〕 Cr：部门号（代保管证券）—0822 〔按票据金额登记〕

（二）托管合约解除时：

Dr：部门号（代保管证券）—0822 〔按票据金额登记〕 Cr：客户号（代保管证券）—0722 〔按票据金额登记〕 第五十六条 收取票据池业务费用 Dr：客户号—809（客户账号）

Cr：手续费收入—5393（票据托管手续费） 第五十七条 账实核对

－17－

（一）票据经办人和票据保管人应在托管票据实物变动时，在监控条件下，核对托管票据实物金额及份数，与《票据池业务申请表》中未终止合约的记录是否一致，票据实物与票据池业务台账记录是否一致，票据池实物金额与0722/0822账户余额是否一致。

票据池实物未变动时票据经办人和票据保管人应每周末核对上述内容。

（二）营业机构派驻业务经理应每月末对托管票据账实进行检查，核对票据实物与台账记录，以及0722/0822账户余额是否一致。

上述核对，核对人应签章证实或对核对结果进行记录。 第五十八条 客户办理票据池业务被批准后，托管行隶属的对账中心应按照《民生银行银企集中对账实施细则》的规定，将托管行“0722“核算码项下的账户按照重点客户实施对账。

第五十九条 本办法涉及的《票据池业务协议》、《票据池业务申请表》、《解除业务申请表》及《票据池业务台账》等纸质文书均视同会计档案保管。

第九章 附则

第六十条 本办法由结算部负责统一制定、解释和修改。 第六十一条 本办法所附的协议及相关申请表格由国内结算部统一制定，总务部负责印制。

第六十二条 本办法未尽事宜遵照相关法律法规、监管部门

－18－ 的规定及我行的相关业务规章制度办理。

第六十三条 本办法自2010年*月*日起实行。

－19－

第13篇：票据结算业务讲义

交通银行会计业务

票据结算业务

课程简介

学习目的: 学员能够了解票据概念，熟悉掌握票据基础理论和结算业务的结算渠道。在学习过程中要融会贯通，并结合分行当地人民银行的票据清算规则学以致用，高效完成票据结算工作，防范票据结算风险。

主要内容: PP4 第一部分 票据基本概念

第二部分 票据结算基础知识

第三部分 票据与结算

第四部分 票据风险防范

第一部分 票据基本概念

1.1什么是票据：（P5）票据是由出票人依法签发、承诺自己或委托其他人在见票时或票据上指定的到期日,无条件支付一定的金额给收款人或持票人的一种有价证券。

1.1.1有价证券：是一种表示一定财产权的证书。

有价证券:由商品证券、货币证券和资本证券组成。票据归属于货币证券。

货币证券发生的权利转移和行使，都以票据的存在为必要条件。失去票据，无论证据多么充分都无法主张票据权利（通过民事可主张

1 交通银行会计业务

债权）。票据的这一特性要求持票人必须妥善地保管票据；银行柜员办理结算均应以票据及相关凭证为依据。

1.2主要经济功能：（P8）

汇兑功能：如A地甲将现金交给A地银行，取的银行汇票寄给或交付给B地乙，用于清偿乙的货款，B地乙可持汇票到B地银行兑现取款。

信用功能：如甲利用自己的信用签发一张三个月后付款的商业汇票，可从乙处受领到一批一定金额的货物，甲实际上就是得到了乙的一笔信用贷款。

支付功能：如甲可签发一张转帐支票交付给乙，委托银行见票即付确定金额给乙，而不必以现金偿付乙货款。

结算功能：互有债务的双方当事人各签发商业票据给对方，票据到期届满可抵消债务，差额由一方支付现金。

融资功能：依照票据可流通转让的特性，持票人可将未到期的商业汇票通过开户银行申请贴现得到现款。贴现银行需要资金时可将未到期的商业汇票向其他商业银行或中央银行申请转贴现或再贴现。

1.3.票据类型：

汇票：银行汇票，商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票） 本票：银行本票

支票：现金支票、转帐支票，普通支票（划线支票） 1.3.1从会计核算角度看票据形态

1、票据印制、交接、出售阶段，反映了一类空白重要凭证的形

交通银行会计业务

态。

2、票据签发、交付、流通阶段，确立了从凭证向货币证券的转化—有价证券形态。

（1）银行汇票、本票的签发人是银行。

（2）银行承兑汇票的签发人是本行开户单位，承兑人是银行；商业承兑汇票的签发人是客户（包括本行开户单位）。 （3）支票的签发人是客户。

3、票据到期解付、清算、存档阶段，完成了票据经济功能，作支付依据—归属于会计档案形态。

（1）本行签发的银行汇票、本票付款人是本行。

（2）本行承兑的银行承兑汇票，付款人是本行。

（3）本行开户单位承兑的商业承兑汇票和签发的支票，付款人是本行（开户单位）。

1.3.2空白票据

PPT12演示：见实物连接图。

银行空白票据归属于空白重要凭证管理。我行认定：

1、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票是银行用空白重要凭证。

2、支票、商业承兑汇票是客户用空白重要凭证 1.3.2.1票据实物管理要求

1、银行汇票、商业汇票由人民银行统一格式、联次、颜色、规格。银行本票、支票由人民银行统一格式、联次、规格。未使用人民银行规定印制的票据，票据无效。

3 交通银行会计业务

2、银行汇票一式四联；

二、三联汇票和解讫通知交付流通。银行本票一式二联；第二联本票交付流通。

银行承兑汇票一式三联。第二联汇票交付流通，第一联卡片银行专夹留存。

商业承兑汇票一式三联；第二联汇票交付流通，第一联卡片承兑人留存，第三联存根出票人留存。

支票一式二联；第二联支票交付流通。 1.3.2.2票据的绝对记载事项

表明“汇票、本票、支票”的字样；印刷完成

无条件支付的委托（承诺）；印刷完成（上列款项请从我帐户内支付）。

确定的金额；出票人书写（大、小写应一致）

付款人名称；出票人书写（支票为：签发人帐号，与上列款项请从我帐户内支付呼应）

收款人名称；出票人书写（除支票外） 出票日期；出票人书写

出票人签章。出票人书写和盖章（与签发人帐号、上列款项请从我帐户内支付呼应）

1.3.2.3票据的提示付款期限

银行汇票：提示付款期限为自出票日起1个月内。

银行本票：提示付款期限为自出票日起最长不得超过2个月。 商业汇票：提示付款期限为自汇票到期起10天内。

交通银行会计业务

支票：提示付款期限为自出票日起10天内。

注：民法通则154条：按照日、月、年计算期间的，开始的当天不算入，从下一天开始计算；最后一天是法定例假日的，以例假日的次日为期间的最后一天（停止业务活动的时间截止）。

1.4.票据权利：

付款请求权：是票据上的第一次请求权。（形式是：通过交换或委托收款向出票人或承兑人提示付款）

追索权：是票据上的第二次请求权。（形式是：以退票和退票理由书为依据进行追索）

不同点：

1、权利主体不同：付款请求权为持票人，追索权还包括背书人、保证人等。

2、产生时间不同：付款请求权产生在票据到期日，追索权产生在票据付款人拒绝付款或承兑日。

3、支付金额的数量不同：付款请求权是票据金额，追索权还包括利息等。

注意：不同票据种类下的信誉度：票据（付款或承兑对象）债务人不同，票据的信誉度不同。

第二部分 票据结算基础知识

2.1票据基础知识 2.1.1票据关系：

5 交通银行会计业务

PPT22演示：

票据关系的主体（当事人）：债权、债务人。

包括：出票人、承兑人、背书人、保证人、付款人、持票人（收款人）。注意：商业承兑汇票出票人可以是收款人。

票据关系的客体：票据上标明一定金额的货币。如银行汇票填明的实际人民币结算金额；支票上填明的人民币金额。

票据关系的内容：票据权利（债券人付款请求权和追索权）和票据义务（债务人票据上记载的文义要履行，包括出票、承兑行为的支付，依背书、保证行为产生的义务）。

2.2.1票据行为特征

要式性：必须是书面行为，必须在票据上签章、必须按规定的方式和内容进行记载。

无因性：票据关系一旦成立，实质关系的有效与否不影响票据行为的效力。

文义性：内容完全根据票据上记载的文义而定。

独立性：票据上各个行为各自独立发生效力，不因其他票据行为的无效或有瑕疵而受影响。

连带性：各行为之间存在连带性，都必须负担全部债务。 2.3.1票据行为 要符合以下形式要件：

书面：指使用规定格式的票据。将行为人的意思记载在规定格式的票据上。

交通银行会计业务

签名：票据上的签章，为签名、盖章或签名加盖章。 记载事项：依票据法对各种票据行为的要求记载有关事项。 交付：将票据交给持票人。 2.3.1.1出票当事人在票据上的签章

签发银行汇票:加盖银行汇票专用章（华东三省一市结算专用章等）加法定代表人或授权经办人员名章。

签发银行本票:加盖银行本票专用章加法定代表人或授权经办人员名章。

办理银行承兑汇票承兑:加盖银行汇票专用章加法定代表人或授权经办人员名章。

客户签发支票、承兑商业承兑汇票:加盖预留银行印鉴。 预留银行印鉴，应为开户单位的财务专用章或公章加法定代表人或授权代理人签章。

2.3.2背书行为

1、背书:分为转让背书和非转让背书。转让背书:转让票据权利为目的进行的背书。

非转让背书:是以委托他人收款或担保债务为目的的背书，包括委托背书和质押背书。

2、背书连续:是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。

权利转让效力：从票据背书连续的记录上可以反映出票据权利转

7 交通银行会计业务

移的整个过程—持票人。

权利证明效力：一是法律推定持票人为合法票据权利人；二是对背书连续的票据，付款人可直接付款，哪怕伪造背书签章（恶意和重大过失除外）。

3、委托背书:行使票据权利为目的。委托背书应记载下列事项： 在背书栏内签章，这是行为要件。

在背书栏内记载“委托收款”字样，表明收款意思。 被背书人名称。

背书日期。如果未记载，推定为票据到期日前背书。

4、质押背书:目的是使被背书人取得质权，质押背书应记载下列事项：

在背书栏内签章，这是行为要件。 记明“质押”字样，表明收款意思。 被背书人名称。 背书日期。

注：被背书人只能作委托背书，不能作转让背书或转质背书。 2.3.3承兑行为

是汇票的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 承兑人到期绝对履行付款义务（正当抗辩事由除外）。 汇票到期，没有请求付款，承兑人的付款义务也不能免除。 回头背书，承兑人也应付款。 致使追索权发生，可请求承兑人偿还。

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无正当理由抗辩拒绝付款，可请求强制执行。 2.3.4保证行为

是票据债务人以外的人,为担保票据债务的履行,以负担同一内容的票据债务的行为。保证行为实施后，在一定条件下享有相应的票据权利。

第三部分 票据与结算 3.1票据结算基本内容

1、票据审核

2、票据结算与清算

3、票据流通转让 3.1.1审核对象: 票据审核应按不同结算种类、结算渠道等不同特性进行。

1、签票业务，是将交行票据交付给申请人，留存核算的是申请书。

2、交换提出付方业务，是将他行票据，经合规、有效、完整性审核后，提交给票据签发（承兑）行和票据出售行（提示付款）；按票据清算规则，过退票时间后将留存在我行的进帐单进行会计核算。

考虑：交换提回收方业务审核。

3、交换提回付方业务，是将我行签发和出售的票据，从其他银行领回进行合规、有效审核后履行付款义务；不合规的票据制作退票理由书，按票据清算规则退回持票人开户行。持票人收到退回票据和退票理由书进入追索权。

9 交通银行会计业务

考虑：交换提出收方业务审核。 3.1.2 他行银行汇票审核举例

1、汇票是否是统一规定的印制的凭证，汇票是否真实，提示付 款期限是否超过。

2、汇票和解讫通知是否齐全,汇票号码和记载的内容是否齐全.

3、持票人名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否相符。

4、签章是否符合规定，加盖的汇票专用章是否与印模相符。

5、密押是否正确，使用压数机的压印金额是否与出票金额一致。

6、实际结算金额大小写是否一致，在出票金额内，与进账单金额是否一致，多余款结计是否正确。

7、出票金额、实际结算金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明。

8、持票人是否在汇票背面指定签章处签章，签章是否符合规定，背书是否连续，使用粘单的是否按规定在粘接处签章。

3.2 票据结算结构

1、我行票据：银行汇票、本票结算，支票、商票出售及结算。

2、他行票据：同城、异地结算。

3、票据融资：贴现、转贴现、再贴现等。3.2.1支付结算三原则:

1、恪守信用，履约付款。对“票据债务人向持票人支付票据金额义务”的票据责任，银行应当要依法履约。

2、谁的钱进谁的帐，由谁支配。按票据持票人的委托背书，将

交通银行会计业务

提示付款收入票据金额记入持票人的帐户内；按有效票据的付款指令支付款项。

3、银行不垫款。客户申请银行票据不垫款；客户委托支付（帐户余额不足）不垫款。

3.2.2空白重要凭证出售:

1、交通银行空白支票、商业承兑汇票,由我行开户单位填制凭证领用单，加盖预留银行全部印鉴，向开户网点申请领购（新开户要提供第一次凭证领购单）。

2、会计柜员在出售空白支票、商业承兑汇票等凭证时，应确认领购人身份和预留银行印鉴的真实性；并在支票上加盖开户银行名章和存款人帐号戳记。

3、出售完成将凭证起讫号码登记在开户单位帐号下进行系统控制。

3.2.3签票业务流程

1、交通银行银行汇票、银行本票签发,由我行会计柜员按客户申请书，扣划（收取）客户全额保证金后开立（压数）、签章，交付流通。

2、签票分签发现金和转帐票据;交行银行汇票分系统内兑付和工行代理兑付。

3、签票业务：结算申请书和会计分录见印像。3.2.4 票据承兑业务流程

1、交通银行银行承兑汇票承兑，由客户申请（授信）获批，领

11 交通银行会计业务

用开立、签章；我行会计柜员确认客户保证金（反担保）到位，签章承兑（担保），交付流通。

2、承兑业务：承兑凭证和会计分录见印像 3.2.5 商业承兑汇票和支票流程

开户单位利用自己的信用，签发并承兑（或承兑）一定金额、六个月后付款的商业承兑汇票交付给供货商，从供货商处受领到一批同等金额的货物。开户单位实际上就是得到了供货商的一笔信用贷款。供货商持（流通）商业承兑汇票，进行票据转让或到期委托银行收款.支票：开户单位签发转帐支票交付给供货商或债权人。 3.2.6票据结算渠道

1、我行票据：

我行签发或承兑的银行汇票、银行本票、银行承兑汇票，开户单位签发或承兑的支票、商业承兑汇票等，开户银行收到有效票据（交换提回、票据内转、委托交换提出等结算渠道），见票即付—将票据确定金额清算给持票据人开户银行。

票据资金清算后，银行留存作会计档案(代保管除外)。

2、他行票据：

我行收到开户单位解交的其他商业银行签发或承兑的银行汇票、银行本票、银行承兑汇票，他行客户签发或承兑的支票、商业承兑汇票等，一般通过交换提出、发出托收结算凭证（来帐收款）等结算渠道将票据递送其他商业银行。

票据资金清算后，对应的进帐凭证我行作会计档案,递送出的票

交通银行会计业务

据作他行会计档案。

3.3.1 票据融资：

1、开户单位持未到期商业汇票，贴付贴现日至票据到期日间的利息，将票据权利转让给金融机构的票据行为。

2、申请贴现时，须提交贴现申请书、经其背书的未到期商业汇票，与前手间的增值税发票和合同复印件。

3、贴现申请获批，审核是否在未到期商业汇票被背书栏处已记载交通银行**分行字样。

4、票据融资业务：贴现凭证和会计分录见

第四部分 票据风险防范

4.1风险防范

1、无效票据

2、票据防伪

3、案例分析 4.1.1无效票据

1、票据大小写金额不一致。

2、未记载或缺绝对记载事项。

3、出票日期收款人名称金额更改。

4、使用票据与人行规定印制不一致。

5、超过了票据权利时效。

6、票据上签章不符合规定。

7、其他无效票据

13 交通银行会计业务

4.2.1变造票据的主要类型

1、涂改金额：即用涂改液涂改票据金额栏中的金额，也有用贴补的方法改变金额。

2、涂改号码：对号码进行涂改，一般是对字型相近的号码进行改写。

4.2.2伪造票据的主要类型

1、照相制版：对真票进行照相分色，制成印版，再成批量印制假票。

2、电子分色：用电分机、扫描仪对真票进行扫描分色，再进行印刷。

3、黑白复印加彩：用黑白复印机复印真票，然后再对复印件着色。

4、伪造水印（假水印）：伪造水印通常是指化学水印，即用浅色油墨等化学物质将水印图案印刷到纸张上。目前发现的假汇票的水印均属此种类型。

4.2.3汇票、本票、支票防伪特征

1、汇票防伪特征

（1）号码：用棕黑色渗透性油墨印制，在纸张正面呈棕黑色，背面有红色渗透效果。

（2）暗记：在紫外灯光下发黄绿色荧光。

（3）水线：在紫外灯光下有微弱的红色荧光反应，涂改后的红水线发生变化。

交通银行会计业务

（4）行徽：在紫外灯光下发橘红色荧光。

（5）纸张：采用专用水印纸，水印图案有满版花朵和汉语拼音字母“HP”组成。纸中含有无色纤维、有色荧光纤维，并具有防涂功能。 （6）微缩文字线：由汉语拼音字母“HUIPIAO”组成。

2、本票防伪特征

（1）纸张：第二联采用专用其所长的含有无色荧光纤维、有色纤维及梅花图案黑白水印的防涂改纸。

（2）统一徽记：采用红色荧光油墨印制，在紫外灯光下显桔红色荧光。

（3）水线：采用水溶性红色荧光油墨印制，在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映，被涂改后会发生变化。

（4）号码：采用棕黑色渗透性油墨印制。号码正面显示为棕黑色，背面有红色渗透效果。

（5）微缩文字线：由汉语拼音字母“YHBP”组成。

（6）暗记：使用统一徽记。采用无色荧光油墨印制，在紫外灯光下显黄绿色。

3、支票防伪特征

（1）行徽：在紫外灯光下发橘红色荧光。

（2）水线：在紫外灯光下有微弱的红色荧光反应，涂改后的红水线发生变化。

（3）号码：用棕黑色渗透性油墨印制，在纸张正面呈棕黑色，背面有红色渗透效果。

15 交通银行会计业务

（4）微缩文字线：由汉语拼音字母“ZHIPIAO”组成。 4.3.1案件分析

1、基本情况：A公司为拆借资金，通过中间人到B公司融资。某年1月6日， B公司在A公司总经理陪同下到银行申请开立结算帐户。

帐户开立成功 B公司汇入人民币6000万元；当日下午， A公司携带B公司大小印鉴到银行用现金购买2张支票，将B公司帐户中的5900余万元转入A公司在银行设立的帐户。嗣后A公司将款项悉数用完（后经司法鉴定，转账支票上B公司财务大小印鉴与预留银行印鉴不符）。

2、分析

（1）某年1月6日，B公司在银行开立的结算帐户。按人行规定应在3天后（银行要建立电子印鉴、资料传递等建立和验证控制机制）方可办理支付。 当日办理支付与控制机制严重不符合规定。 （2） B公司开立的结算帐户，按银发《1997》163号规定，应由“开户单位”申请领购支票等结算凭证。收款人以付款人的名义严重违反制度规定。

（3）客户委托银行主动付款，按银发《1999》108号规定，应确认客户（付款人）的真实身份。对客户主动付款，没有确认（付款人）的真实身份是严重的失职行为。

3、某商店收到一帐1800元转帐支票,购买1500元西服一件，购买人要求支票款项收妥后300元余款以商店的转帐支票归还。月底商

交通银行会计业务

店对帐时发现：帐上归还购买人余款的是96000元。类似事件该市共发生5起，被骗单位均是大商店。

案子侦破后发现，支票是经过变造的， 5起案子均骗过银行的审查关。

作案手法：

（1）骗取被骗单位支票，申请开立被骗单位相同银行的结算帐户，购买支票。

（2）伪造被骗单位预留银行印鉴。

（3）以购买的支票，对照被骗单位支票号码进行变造。 防范办法：变造无法突破：号码采用渗透性油墨印制，此墨特点从印制起15天后渗透，正面为黑色但从反面看为红色的防范手段。

第14篇：银行票据业务工作总结

银行业务部门工作总结范文

今年是我行实施“超常规、跨跃式发展战略”的开局之年，也是实现三年发展规划的第一年。在分行党委的正确领导和关心支持下，我支行制定了周密的工作计划和工作措施，坚决贯彻年初支行工作会议所制定的“五个更”的工作思路，确保开好局，起好步。一年来全行干部职工团结一心，奋力拼搏，取得了丰硕的成果。

一、业务经营呈现出超常规的发展态势：

跟往年相比，今年我行发展已走上快车道，各项业务屡创新高，走出了一个发展的上升通道。

（1）各项存款快速增长。至年底本外币总存款余额预计超过8.5亿元，比年初增加 3.6亿。其中预计：人民币对公存款增加1.4亿、人民币储蓄增加5800万、人民币同业存款增加8000万；外汇存款增加1000万美元。全年日均比去年日均增1.5亿；外币对公存款增加成为我行存款增长的一个重要来源，同业存款和储蓄存款也大幅增加加，这种存款增长速度是过去所没有的。

（2）贷款规模增加，结构不断优化。年末各项贷款约超过10个亿元，比年初增加3亿，主要增投于优良客户和按揭、消费贷款等低风险贷款；如pta、投总、钨业、众达、海沧大道等大项目；信贷资产总体上仍保持较高质量，不良贷款占比低于3.5%，尤其是今年第一季度、第二季度不良贷款余额都比去年下降；但从存量上分析，呆滞贷款有所增加；表内收息率预计达100%以上，综合收息率预计达97%，收息水平居全辖前列。 （3）经营利润成倍增加。至年末，我行创利水平预计可达1500万元（含结售汇收入），其中人民币利润约为770万，外汇利润约为45万美元，结售汇手续费收入约为350万元。人均利润达21万元。同过去几年的创利水平相比，今年我行的利润水平实现了跨跃式的发展。 （4）中间业务大幅度增长。今年我行国际结算和结售汇总量稳居全辖第二位，已逼近第一位。预计全年将完成国际结算量2.5亿美元、结售汇约1亿美元。外汇业务收手续费收入有较大的增长，预计可达350万，相当于我利润的20%左右。银行承兑汇票业务和票据贴现业务也有大幅增长，成为另一个新的利润来源。

二、主要工作措施和成功经验：

（一）以业务经营为中心，突出重点，采取切实有效的措施，全方位推进各项业务工作快速发展。

1、细分市场，准确定位，抓住重点，积极营销批发业务。2001年，我行将对公市场细分为“五个一”，即一个港口、一条大道、一个房地产、一批项目及一个信托公司。明确了目标定位后，我们建立了一套反应灵敏、决策快速、攻关有力、服务到位的市场营销机制，创造性地开展工作，全方位拓展市场。具体做法有：提升经营层次，对规模大、要求高的重点优良客户将责任主体提升到业务部，1000万美元以上的项目直接由行长负责攻关和谈判；组建强有力的攻关小组，把全行攻关能力较强的人员集中起来组成强力攻关小组，对不同特点的企业选择合适的人员进行组合，集团作战，上下联动，精兵攻坚。突出竞争优势,抓住我行深入推行企业文化建设的契机，在服务上大做文章，以优质的服务吸引客户，大力营销总分行推出的新业务品种，为客户提供一揽子服务方案，争取在服务的深度和广度上优于他行；行领导以身作则，带头攻关，保证至少一半的时间用于走访客户，重点客户坚持每月拜访一次，重视改善和提高银企关系。通过不懈的努力，今年我行新争取了一批有价值上档次的客户，如德彦纸业、金桐化学、丰龙水产、厦信国托、海沧医院等重点客户，同时还储备了海沧大道、鹭景湾、出口加工区、国际货柜等一批有潜力的项目，为我行今后两三年的业

务迅速发展打下了坚实的基础。

2、坚持品种创新和服务创新，多方位发展零售业务。今年我行抓住代客理财资金归集、农电改造代缴费、推行vip服务等重点工作，抓好本外币储蓄存款攻坚战，以争取有价值的私人客户为重点，大力营销零售业务。一是开展规范化服务流程演练，提高服务水平，为储户提供标准化的服务；二是加大吸收理财资金力度，抓住理财资金主要靠努力的特点，全行动员，针对周边的商户、村户和老客户，有效地吸收理财资金。三是对海沧炒股大户进行摸底，动态跟踪，吸收股市回流资金。四是推出了私人业务vip服务方案，开设vip优先通道，建立vip客户档案，实施差别式服务，为有价值的私人大客户提供一揽子理财服务方案；五是加大宣传力度，借农网改造东风，开展“走进千家万户活动”，历时一个月，各网点积极参与，以农电改造缴费一卡通为宣传重点，以电影下乡和业务宣传为媒介，全行总动员，走进城乡的每一个角落，加大我行对农村业务市场的渗透力度，宣传了我行的业务，提高了我行的社会知名度。通过一系列富有成效的工作，至年末，我行各项储蓄余额约为 1.5亿元，约比年初增加5800万元，完成分行下达的任务，增幅为历年来的最高水平。

3、加大贷款营销力度，扩大贷款规模，不断优化信贷结构。为增强长期发展潜力，我们从年初开始就非常重视加快贷款营销工作，积极争取扩大贷款规模，带动对公存款业务和结算业务。一是优良客户的贷款营销，针对pta、翔鹭、众达、钨业、多威、投总等重点企业，加大授信额度，主动营销贷款。二是加大项目贷款的营销，如海沧大道、鹭景湾项目。三是加大了按揭贷款和个人消费贷款等低风险贷款的投放力度。通过扩大增量，把更多的贷款投向双优客户，从而带动存量的优化，实现贷款结构的有效调整。在贷款管理的基础工作中，支行以严格实施预警预报制度为核心，全面提高信贷资产管理水平。首先，严把贷款准入关，贷款发放坚持双优战略，对可贷可不贷的坚决不贷；其次，坚持贷款客户的分类管理，实行主动退出，逐步压缩一般客户，主动淘汰劣质客户。三是严格实施信贷管理的预警预报制度，使这项工作成为信贷管理最有力的工具和每个客户经理的日常工作，加大对此项工作的考核与奖惩。至年末，我行本外币各项贷款余额超过10亿元，比年初增加3亿元。其中优良客户及低风险业务的贷款占比达90%以上。

4、大力发展国际业务，增加中间业务收入。针对海沧外资客户较多，以及我行国际业务从业人员综合素质较高的特点，我行十分重视抓住机遇发展国际业务。今年来，我行通过加强客户经理培训，进一步提高从业人员的素质和水平；在服务上，确保上门收单，提高办事效率，保证工作的时效；同时，以国际结算为龙头，积极拓展进出口项下的融资业务。在国际业务营销策略上，做足已有客户，不断扩大群体，重点抓好pta的开证业务，确保份额；争取增加我行在翔鹭、多威等重点客户原有的份额；实现在德彦、金达威等客户国际结算的突破。至本年末，我行的国际结算量预计达到2.6亿美元，结售汇达1亿美元，国际业务手续费收入达350万元人民币，外汇利润45万美元，两项合计650万元人民币，约占总利润的45%。

5、紧抓清非收息工作不放松。今年以来，我行对清非收息工作早布置、早行动，取得了明显的效果。一是严格把关，不符合条件的不良贷款不盘；另一方面只要符合盘活规定三原则的，要大胆盘活。针对客户经理对盘活旧贷有担忧的思想问题，支行重申一要认真审批严格把关。二是符合分行盘活原则的企业，要有负责任的态度大胆盘；如果客户经理在这个问题上消极对待，支行将严肃处理；三是明确各阶段的重点清非目标，一户一策，加大进度的落实，每日追踪；对赖帐不还的企业拿出典型，实施有效手段进行催收。四是抓紧农贷收息工作。这项收息来源往年是我行提高收息率的重要组成部分，但今年总体效果不明显；五是积极清收大户欠息和表外应收未收利息。通过努力，今年我行不良贷款上半年实现了下降，下半年受贷款形态调整影响，预计使年末数比年初增400多万元。综合收息率预计将达到97%，完成分行下达的目标。

6、努力提高资金营运水平，争取最大限度地实现利润。从年初开始，支行就要求业务部和计财科加大对我行各季度资金营运状况的分析，找出解决问题的办法；办公室在行政后勤保障上也十分强调节约费用开支，加强了费用控制，制订了一系列有效的办法，如加强对车辆费用，水电邮等营运费用的控制，加强对业务招待费和公杂费的管理，把钱用在业务发展的关键上。网点无效益的事不干，无效益的费用不花，全方位增收节支。业务部门还坚持每日做好重点企业资金进出的监控和调度，优化头寸运用效率，提高了经营的效益。

（二）、深化改革，强化管理，提升服务品质，创建有海沧农行特色的企业文化品牌，全面提升竞争力。

1、今年以来，我行进行了更深入的三项制度改革。在人事用工改革方面，全面推行中层干部竞聘制，通过内部竞争引进人才和引进相结合，不断提高中层干部队伍素质。实施全员竞争上岗，实行内部流动摘牌，一年一选择，半年一微调，优化劳动组合。这两项制度的推行得到了全行干部职工的积极参与和拥护；在收入分配改革方面，支行制定了综合考核办法，对各网点全面推行内部模拟计价，根据网点的综合效益、工作质量和数量来拉开差距。对不同岗位，综合考虑难易程度、劳动强度、风险程度、地域条件等四项因素，科学制定岗位系数，向关键岗位倾斜，推行客户经理等级制，真正调动员工的积极性。在组织机构上，支行推行扁平化管理，实施上收事后复核等措施。通过积极推进三项制度改革，海沧支行逐步建立了科学合理的竞争、激励和淘汰机制，人员结构得到了调整，设立助理岗位锻炼了年轻干部。调整岗位系数，进行双向选择摘牌，及时进行干部的局部调整等都极大调动了干部职工的积极性，很大程度地促进了业务的发展。 2 、探索严格管理和科学管理相结合的新路子，促进管理上台阶。在内部管理方面，今年我行继续健全规章制度建设，完善执行、监督、检查机制。首先是严格执行《海沧农行员工手册》，使全行养成遵章守纪的好习惯；其次是坚持加大监督检查力度。支行行领导每月至少应对基层网点检查一次，机关职能部门每月至少对基层网点全面检查二次，加强社会监督员的社会督查力度，每月出一份内部管理通报，把内部管理水平与效益工资相挂钩。三是建立中层干部警示制度，对管理不力、业务停滞或存在其他问题的中层干部进行书面警示，直至免去职务。四是加强财务核算管理工作，推行责任会计制度，提高收益降低费用成本。对各业务经营网点进行收益核算，实行绩效挂钩和利润费用挂钩的办法，以利润贡献确定收入分配和业务发展费用，提高费用效益比。同时,重视加强财产管理、车辆管理和办公用品招标采购，控制管理成本，减少费用支出。五是创新管理方法，严管和科学管理相结合，力争管理上台阶。如重视内部综合管理网络和外部网站建设，提高管理效率，向科技要效益。成功建立了一套高效的内部管理网络，实现内部管理网络化、绩效评估数据化，促进管理上档次。成功建设了支行外部网站，宣传我行业务，加强与客户的沟通，成为推动业务发展的有效辅助手段。又如大胆探索首先在支行引入iso9000质量管理体系。在行领导的积极倡导下，经过行长办公会的集体慎重讨论和研究，我行于2001年7月份开始借助外部力量，启动iso工程，塑造服务品牌。作为厦门银行同业中第一例，我们通过制定和实施质量方针和质量目标、内部审核和管理评审，顾客评价程序、文件资料控制程序、不合格品控制、纠正预防和改进程序等一系列全新的管理和服务措施，力争通过一段时期的实践，逐步塑造一流服务的品牌银行形象。

3、开展“创一流服务，树农行品牌”活动，追求服务上档次。年初以来，支行十分重视加强和改进服务工作，多次研究和部署改进服务的有效措施，通过形式多样的活动，加强了全行文明优质服务的观念，使今年我行的整体服务水平又有新的提高。我行一是坚持了去年“一流服务现象会”总结出来的一些行之有效的措施，如推行每周升旗仪式、班前讲评制、每日一星、值班经理制等制度化活动，并使这些措施得到巩固、加强和提高；二是坚持深入开展服务技能练兵和比赛、规范化服务流程演练，以及开展银企座谈会、企业财务人员

培训、业务宣传等行之有效的文明优质服务主题活动。尤其是开展“红五月文明优质服务月”活动，着力在服务的广度和深度上做文章，在这个活动之后，我行的业务成绩也逐步攀升。下半年，我行开展了以宣传农电改造代缴费业务的“走进千家万户活动”，通过电影下乡的新形式，提高我行对农村储户的服务水平，宣传了农行的形象；三是服务创新。今年以来，支行营业部通过推行重点客户的双线服务工作，取得良好成绩，重点客户业务增长成为我行业务快速发展的最主要动力。下半年推出的私人业务vip服务，也在海沧地区引起很好的反响，为我行储蓄工作开辟了新思路。此外，我们还推出了免填单服务等有效的服务新形式，赢得了客户赞扬。四是培养和涌现了如营业部主任郭国柱、业务部付主任邱芸以及一批优秀客户经理等服务明星，这些先进的服务典型生动地教育、感召了周围的广大员工，使创一流服务成为我行员工自觉的行动。一流的服务改变了农行的形象，产生了良好的区域性社会影响力，提升了我行的竞争力。

4、坚持“人才兴行，以人为本”，着力推进“成才计划”和其他有效的举措，提高员工综合素质，营造精神和物质上良好氛围，充分挖掘员工的积极性和创造力。今年以来，行领导着力倡导企业发展和实现个人价值同步成长的观念，推动“成才计划”，全面提高员工队伍的思想和业务素质。我们采取的措施主要包括实战锻炼、培训提高、鼓励升级、机制催化和活动促进等。通过推动“成才计划“，我行不仅引进了一批高素质人才的加盟，更重要的是培养了一大批年轻有为的人才，为我行业务发展储备了雄厚资源。前些年海沧行有许多员工因为工作环境差、工作积极性不高而一门心思想调动离开海沧。现在这些人不仅坚定地留下来，而且许多人还迅速成长为支行的业务骨干。正是良好的机制，使全行员工形成了强大的内聚力和强烈的归属感，使海沧支行成为一个团结开拓进取的团队。今年以来，支行还特别设立了“成才奖”，做为鼓励员工成长的一项长期性措施。二是重视改善职工工作环境和工作条件。今年以来，支行加强了网点的改造工作，针对员工上下班路途远、交通不便等情况加强了上下班班车接送，改善了职工食堂管理和员工集体宿舍管理，改善职工福利、组织丰富的集体活动等。通过做好人的思想工作，全行干部职工工作起来更顺心、更有干劲，也更好地促进了业务工作的发展。

此外，在加强党风廉政建设和三防一保工作等方面，我行也做了大量细致认真的工作，建立了有效的责任制管理，通过抓落实保证了全年安全经营无事故，得到分行有关部门的好评。

三、正确判断形势，充分认识工作中存在的不足

1、从分行的全局看，无论是利润总额、利润计划完成率、不良贷款下降率及存款增长率等方面，今年各兄弟单位都发展很快，相比之下我行的发展速度还不算最好，还有努力的空间。

2、从经营业绩中看，一是人民币存款长期在低水平徘徊，甚至很长时间都在地平线之下；二是清非收息工作重视不够，办法不多，尤其是清非工作，存在前松后紧现象。未完成全年下降250万的任务；三是我们的网点间发展非常不不衡。

3、从主观努力上看，我们还存在许多不足。一是全行员工特别是普通员工的积极性没有很好发挥出来。有些员工甚至有消极的倾向，对工作关注和热心程度不够。二是对待工作存在先松后紧现象，导致我们工作上的被动。三是各级干部在工作中没有一种深入研究的精神遇到困难或问题的时候没有深入去思考，工作方式方法不足。四是服务水平提高速度缓慢，未有明显质的提高，与我行当前的高速发展不相适应。篇二：票据中心工作总结

票据中心一季度工作总结

在分行总体工作思路指引下，面对日益加剧的同业竞争市场，分行票据中心始终坚持做大规模、做好利润、做通渠道，加速流转，优化服务，在市场上形成差异化竞争优势，巩固了市场份额并全面完成了分行下达的各项任务。

一、一季度票据业务情况

1、直贴业务。分行 年一季度直贴发生 笔，金额 亿，同比增长 %，其中银票 笔，金额 亿，同比增长22.9%，商票 笔，金额 万，同比下降 %。

2、转贴业务。分行 年一季度转贴发生 笔，金额 亿，同比增长 %；其中转贴现买断发生 笔，金额 亿，同比增长 %，转贴现卖断发生 笔，金额 亿，同比增长 %。

3、买入返售业务及卖出回购再贴现情况。鉴于总行对资金业务限制较严，买入返售未有发生。分行 年一季度在分行领导的大力支持和推动下，卖出回购式再贴现发生 亿，同比上浮 %。

4、利润完成情况。年一季度分行票据中心在市场化竞争加剧的情况下，始终稳抓收益，在保证一定利差空间的情况下，坚持快进快出的原则，在贷款规模与收益之间实现了平衡。仅一季度就实现 万利息净收入（包括直贴利息收入、转贴利息收入、买入返售票据利息收入），但受今年市场化影响，利润空间进一步挤压，买入返售业务受限等因素，收益同比下降34%。

5、内控制度的完善和优化。关于对贴现客户的定价方案和支行

考核利润分配方案的明确，通过细分不同档次的优惠幅度对应有效贴现量与支行贴现利润、公司业务考核及相关业务竞赛活动相挂钩，通过发文的形式，鼓励支行加大票据业务的营销，提高揽票意识，促进票据业务的全面发展。

6、票据竞赛活动的开展。对今年二三季度票据业务竞赛活动内容的发文，强化支行揽票积极性。通过每周公布的有效贴现量排名和每月公布的支行贴现利润，让支行形成了你追我赶的业务氛围。且今年分行加大了对支行利润分配的倾斜力度，提高了支行票据业务的重视程度，保证了票据业务发展的连贯性和全面性。

二、下一步工作思路及措施

从今年一季度数据可以看出，邮储银行等同业市场的票据业务已明显成熟，在绩效奖励及低价竞争下不断吞噬我行直贴业务量，业务权限，审票流程的差异化已逐渐消失， 地区票据业务正式进入市场化竞争。面对今年整体市场开票量下降，在有限的票源市场下，同业竞争进一步加剧，如何正确面对市场竞争，加速我行票据业务的转型，形成差异化营销是我们面临的重点问题。接下来分行票据中心将着重开展以下几方面工作：

1、加强市场营销，完善考核和激励机制，争揽票源，巩固市场份额

支行客户经理是票据业务营销的前沿阵地，建立和完善考核激励机制，分行对支行、支行对客户经理增加对票据业务的考核，把票据

贴现任务分解落实到人，并开展阶段性的票据业务竞赛活动，将业务量和票据收益与支行和员工奖励挂钩，充分调动支行客户经理营销积极性，在全行上下形成全面出击抢市场，人人主动找票源的良好营销氛围。

2、转变经营模式，扩大业务范围，优化业务流程，增加盈利增长点

（1）提高贴现业务盈利能力。随着同业竞争的加剧，直贴市场面临着巨大的市场冲击。我们在参与直贴市场竞争的同时，应主动调整经营思路和模式，通过对比同业的直贴价格，以及转贴市场价格，合理调整报价，在业务量与盈利之间寻求平衡点，以价格带动业务，以业务提高盈利。

（2）实行错位经营，进一步扩大电子票据业务量。目前同业对电子票据业务尚有所控制，我行在前期工作中已对电票业务积累了一定的推广技巧和转贴渠道，随着市场对电子票据接受程度的提高，且针对现阶段买方市场环境，电票转贴价进一步下探，我行具有较大利润空间，可顺势扩大他行电票贴现业务，进一步提高分行盈利水平。 (3) 重点稳步推进县区票据分中心建设，提高服务效率和区域市场竞争力 对于贴现业务来说，决定性的因素一般是贴现价格和效率（即资金到帐的速度）。目前分行有一半的票源来自于县区支行，但最远的县支行离分行有一个半小时的车程，业务办理十分不便。我行现有三家分行在重点县区支行设立了票据分中心，业务管理和经营模式较为

成熟。 年下半年分行拟推进1-2家票据分中心进行试运行，进一步扩大我行服务范围，扫清业务障碍，提高营销效率，与同业竞争抢抓县区市场票源。

3、加强渠道建设，保证渠道通畅的前提下，合理选择交易对手 票据业务离不开同业合作，加强与同业联系和互访，对交易对手进行维护管理，不断扩大与我行交易便捷，价格公道，交易量大的核心合作群体。始终深入市场，不断拓展并巩固我行转贴现渠道，保持但不限于现有的优质同业，通过有效的挖掘不同时期不同的优质同业，进行合理的区分选择，在买方市场下赚取尽可能多的利润。

4、加强制度建设和业务培训，规范业务流程，控制票据业务风险 根据总行票据融资业务相关管理办法及操作规程，结合分行实际，制定分行票据融资业务实施细则。进一步细化、明晰分行部门分工、岗位职责及人员分工，补充分行报价流程、定价制度、审批权限及报批手续等制度，规范业务流程，保证业务合规发展。篇三：票据业务培训小结

票据业务培训小结

本人有幸参加了省联社组织的关于票据业务知识的培训班。这次培训对于我来说紧张而充实，两天的培训让我收获颇丰，现将本次培训总结如下：

一、基本情况

本次培训时间为2010年9月8日、9日两天，地点在合肥市。培训的主要内容是票据业务知识，其中包括我国目前商业银行特别是农信社票据业务的现状、特点及操作实务、关于票据方面的法律法规以及票据的防伪识别等。培训采用现场授课和互相交流的形式进行并通过考试检验培训效果。

二、培训体会

首先，本次培训效率很高。虽然时间有限，但通过省联社的周密安排和授课老师的辛苦努力，总体效果很好。票据知识作为商业银行工作的一个重要方面内容很多，让我们学员能在最短的时间里接受最多的知识达到培训的目的是这次培训的最大特点。两天的培训让我学习到了以前不知道、不清楚的东西，对自己来说是一个很大的提高。整个培训过程非常充实，让我对票据有了更深层次的理解，很好地完成了这次“充电”。

其次，本次培训形式灵活，易于接受。培训的目的就是让学员接受知识，提高技能，这也是培训的灵魂所在。所以，在本次培训中授课老师采用了形式灵活的方式，让我们易于接受。其中让我印象最深

的是老师不只是一味地去讲那些理论知识，而是尽量通过举例子的(转载于:银行票据业务工作总结)方式形象地把所要培训的东西展现给我们，每讲完一部分还会采用现场交流的方式让学员之间互相探讨，共同提高。如果有不明白的地方还可以向老师提出来，在学习中发现问题、解决问题。所以，虽然本次培训的时间较短，但我很容易就很好地接受了所学的知识，开成了清晰的知识构架。

再次，本次培训实务性很强，注重操作性。理论的最终目的是为实践服务的，学习的目的也是能够在以后的工作中更好地完成工作要求。这次培训通过大量的案例讲述了在商业银行运作中票据的重要性，特别是对于票据方面的法律法规以及对票据的防伪识别等实用性知识作了详细讲解。这为我以后的工作提供了有力的知识保障，也将使我在实际的操作中得心应手。另外，老师还组织我们进行了现场模拟操作，让我亲身体会到了在票据工作中应该注意的诸多方面，为知识转化为能力打下了良好的基础。

三、几点建议

随着我国金融业的不断发展，对于银行从业人员的要求也不断提高，只有通过不断的学习才能不断充实自己，很好地完成自己的本职工作。希望单位能为我们基层员工提供更多的培训机会，让我们不断充实自己，提高自己。 金融工作具有整体性，无论从事哪一模块的业务都必须对整个行业有一个整体的了解，希望在以后能够不断拓宽培训的渠道和知识面，在全面了解的基础上重点提高，保证我们每一个员工既是“通才”

又是“专才”，为我行的发展做出最大的贡献。

培训不是目的，只是提高的方法，如果能够在各行间和我行内部进行自我培训、互相提高、现场指导，让业务能手对新进员工进行很好的指导将更有利于我行的进一步发展！篇四：银行公司业务部2013年上半年工作总结 xx支行公司业务部2013年上半年工作总结 2013年上半年，在我行领导的正确领导和大力支持下，我部认真贯彻落实省行、总行下达的各项方针政策，努力践行省行全年工作会议精神和各项工作部署，紧紧围绕三年再造一个xx支行的发展战略，抢抓xx建设上升为国家战略的重大历史机遇，并取得了一定的成效，现将上半年工作总结如下：

一、主要业务指标完成情况

（一）存款业务

截至2013年x月x日，我行企业存款余额为x 万元，较去年新增x 万元，完成年计划任务的x%；外币企业存款余额x万元 ，超额完成全年计划。

（二）贷款业务

截至x月x日，我部累计贷款投放 x笔，合计金额x亿元，分别为：xx糖业1.3亿元，xx置业1亿元，xx控股和xx水产均为50万元，比上年新增x万元，完成下达任务指标的x%。

（三）票据贴现业务

截至x月x日，我部票据贴现余额为x万元。 (四)国际结算业务

截止至2013年5月31日，x支行全辖国际结算量合计x万美元。

（五）企业年金业务

成功营销x有限公司员工薪酬福利计划，参保户数为x户，提前 完成全年任务指标。

二、主要工作举措及亮点

（一）岗位职责分工明确，业务发展队伍适时调整 今年年初，公司部注重岗位职责落实，把工作任务分解到每个岗位，建立相应的任务方案，将工作任务落实到位，确保了部门各项任务的顺利开展，为今年工作任务的顺利完成打下了坚实基础。同时，公司部部对人员进行了合理的调整，一方面，增加两名新员工，为我部输入新鲜血液；另一方面，注重培养高素质、复合型人才，上半年，我部分别向省行风险管理条线和公司业务条线输送人才各一名。体现了我行对对公授信业务及人才培养的充分重视。

（二）业务发展迅速，对公业务取得较好成绩

随着我部队伍建设的不断完善、工作任务的逐项落实，今年以来我部承兑汇票、票据贴现、公司贷款、企业网银、对公理财等各项对公授信业务取得长足进展。截至x月x日底，贷款新增x万元，银行承兑汇票新增x万元，取得了良好的成绩。

同时，我行还进一步夯实客户基础，对公业务储备稳步提高。在行领导的支持下，公司部全体员工锐意进取，对公业务的市场开拓取得明显成效，客户结构进一步优化，不但使原有客户的忠诚度不断提高，还从农行、深发行等竞争对手手中抢占到了不少客户资源和业务机会。截止到x月，以x股份有限公司、y设备有限公司、z房地产开发有限公司等为代表的对公授信业务客户有所增加，中型客户占

比不断提升，是对公业务储备实力大幅提高。

四、存在的问题

（一）存款结构需进一步调整

虽经前期努力，一些富有实力的公司落户我行，但部分存款未落到实处，客户基础工作需进一步加强。

（二）队伍建设需要进一步加强

目前我部员工的思想认识力、学习创新力、战略思维力、执行力和综合力等能力素质离总行、省行和我行的战略发展目标还有差距，队伍的整体综合能力特别是市场能力和技术能力及业务经验在将来的发展和竞争中存在明显不足。专业队伍建设需进一步加强，岗位设置、职责细化仍需进一步完善，员工的销售也还需进一步提升。

五、下阶段工作安排

（一）认真贯彻x支行“三年发展规划”目标及要求，引导部门员工认清市场竞争形势，正视发展中暴露的问题，积极抢夺市场、抢抓机遇，继续加大力度抓开源、抓基础、抓营销、抓服务、抓绩效，大力推进经营发展实现新飞跃。进一步扩大业务规模，多开辟资金来源渠道，推动核心存款增长。以拓展新增客户为导向，挖潜存量客户为基础，结合部门实际情况，制定下半年工作的实施方案。精心组织客户调研，根据行业性质、客户特点和金融服务需求对存量客户及目标客户进行分类维护和营销，深入分析客户结构，实施差别营销、服务和管理，建立完

整的客户营销服务体系。做好组织、管理，合理配置资源，以重点客户为首要营销目标，加大产品组合交叉营销的力度，有效拓展优质客户资源，提升我部整体客户质量，按质按量完成支行下达的各项任务指标。

（二）为加快实施专业队伍建设，进一步优化岗位配置和人员结构，明确专业化队伍工作职责，完善绩效管理体系和激励约束机制，主要做到以下几点：一是要培养年轻员工的重任，引导年轻员工做好职业生涯规划，学会激发年轻人的工作热情，发挥他们的主动性、积极性、创造性，要严格要求，引导他们把自我价值和全行战略目标结合起来，放手锻炼，主动培养；二是要进一步加强部门团队合作意识，形成你追我赶、互相帮助、互相合作的部门氛围；三是要从严管理、从严要求，无论是从思想上、责任意识、能力上还是工作上都要“压担子”，促进全面、快速成长。五是要强化队伍的培训力度，有针对性的组织员工进行各项业务和营销技巧等培训；派员工到省行相关部门学习交流，将先进、高效工作经验引入我部并加以改善运用。

（三）针对目前正在叙做或上报的贷款项目，加快材料收集进度，尽快确定授信方案，撰写贷前调查报告，跟踪报批进度，力争早投放、早收益。

（四）充分发挥条线管理职能，对各网点做好业务发展辅导工作，持续提升条线管理的效能。

公司业务部 2013年6月19日篇五：银行业务部个人工作总结

银行业务部个人工作总结 2011年已经过去，回首这一年的工作，只觉得时间过的太快。在支行领导班子的正确领导、各部门领导的亲自带动下及同志们的努力下，融汇支行取得了可喜的成绩，我做为融汇支行公司业务部的一员，伴随着支行公司业务的不断突破，自身在工作业绩和业务能力上也取得了一定的进步。在工作中也发现了不少自身存在的缺点和毛病，并努力的正在将其逐步改正。为了更好的总结经验、教训，继续鼓足干劲做好2011年的工作，特做如下总结：

1、这一年中取得的成绩及进步

刚刚过去的2011年，我经历了人生中很多个“第一次”：第一次单位搬迁、第一次工作单位变动、第一次赴浙江大学学习、第一次成功营销单笔过亿元贷款、第一次创造支行公司业务开门红、第一次收取大额中间业务收入、第一次实现年新增日均存款约3000万元、第一次成功营销客户采取100%保证金银承方式结算、第一次联动营销个贷业务实现当年新增近5000万元、第一次实现年新增利息收入过千万、第一次在年终结算日12月31日发放贷款、第一次实现在取得审批部批复当日完成全部流程发放贷款。。。。。。这太多的“第一次“构成了我的2011年。 年初，我当时所在的顺通支行实行整体搬迁，于1月18日迁入帝王花园。这是我自1995年入建行工作以来的第一次单位搬家。繁忙的的搬迁之后，由于前期艰苦营销的积累，我成功的接连发放二笔纯新增贷款，总金额1.2亿元。成功实现前所未有的顺通支行公司业务“开门红”，其中金基置业公司单笔贷款1亿元，是支行历史上最大的一笔贷款，并一次性收取中间业务收入270万元，其实对于很多支行而言，这些成绩很微不足道，但对于公司业务多年来停滞不前的顺通支行来说，是十分难能可贵的，这些成绩也都是支行历史上的第一次。因为当时支行公司业务多年未做过，所以业务的每一个步骤都相当于是开拓性的，都要耗费几倍于正常的时间和精力，当时支行公司部刚刚恢复，只有我一名老客户经理，遇到业务问题只能我一个人分析解决。这些成绩的取得，我的确经历了艰辛而近于痛苦的努力。正当我准备在接下来的日子里分享上述开门红成果的时候，我经历了人生的第一次单位调动。响应省行号召，融汇支行对顺通支行兼并，我调到融汇支行作，这是自大学毕业十五年以来的第一次单位变动，我对能有幸加入到融汇支行这样的先进集体而倍感鼓舞，同时也感受到了巨大的压力。因支行合并，绩效考核办法不同，我在业绩回报方面失去了很多，曾经有一段时间心理上承受了巨大的考验，但经过了一段时间的自我调节，正确的调整了自己的心态，决定彻底忘记在顺通支行的经营成果，不再计较收入上的得失，一切从零开始，重新用自己的努力创造最好的业绩和美好的明天。

在刚到融汇支行的那段日子里，因为我是原顺通支行公司业务部唯一到融汇支行的老客户经理，对顺通支行的很多老贷款户及结算户比较了解，所以理所当然的承担起了象各个部门介绍情况的额外工作及客户的稳定工作。个贷方面，因为我曾经在个贷部工作多年，并且也是唯一到融汇支行的老个贷客户经理，所以也承担了较多的对接工作，也曾因此被人误解，但我还是本着为支行业务大局着想的心理，欣然的接受了这些工作。接下来在融汇支行公司部的日子里，我最大的感受就是同事们的工作热情和部门领导精通的业务指导能力，部门领导们都有着高人一筹的业务能力，遇到问题总能够主动帮助分析解决，让我这个以前在顺通从来不服上级的所谓业务高手真的从心底佩服他们。在这里没有一下班就回家的人，每天晚上五点钟的下班音乐没有人听得到。受这样一种氛围的感染，我也把全部精力投入到工作中，主动说服金基置业公司以100%保证金银行承兑汇票方式支付工程款1600万元，增加了我行存款及中间业务收入，也增加也企业的收入，实现了银企“双赢”。在存款新增方面，实现了日均新增约3000多万元。纯新增贷款利息收入超千万元。并申报辽宁北方广播电视公司授信增加到5000万元，为将来全面营销这一重要潜力客户打好了坚实的基础。

联动营销方面，继续发扬我在营销楼盘方面的优势，在已经累计为支行贡献了约2亿元优良个贷的基础上（占顺通支行全部正常类贷款的约50%），继续为支行房贷部推荐优质的“西堤国际”楼盘，累计发放个人住房贷款5000多万元。这些贷

款每年可为建行带来1000多万元的利息收入及大量的相关业务收入。

其实，能取得么多“第一次”的突破，并不是我一个人的成绩，比如在年终结算日12月31日，客户辽宁北方广播电视公司急需流动资金，支行公司业务全流程人员从主管行长到部门正、副经理再到其它客户经理急客户所急，开通“绿色通道”，调动全科力量，完成了早上取得审批部批复，当日走完业务申请、合同申请、指标核准、到企业签字盖章等流程，实现当日贷款到帐的“神话”。这完全是由于全公司部以至全行各部门密切配合共同努力的结果，成绩应该归功于集体，我为亲身见证了这么多的“第一次”而感到荣幸。

2、缺点及毛病

实事求是的讲，我在工作中存在着明显的缺点和毛病。

在工作方面，营销意识有待加强，从近期的国美电器被其它支行强行“霸占”一事，我反思了很多。因现在建行clpm流程设置问题，谁抢占了管户权，谁将占有主动。这件事情还说明我在工作中，存在办事慢的习惯，其实我这人的性格就很慢，这是多年养成的习惯，今后在营销新客户方面一定要提高效率。

在日常与领导、同事、其它部门的沟通中，存在说话过于直率、不注意方法的问

题，容易引起误解。有时不能够虚心接受领导的指导和建议，过于坚持自己的观点。在意识到上述缺点之后，我已经进行了改正，今后将在这些方面继续改进，以促进业务的开展。 在自身约束方面，不重视支行组织的考试，存在六七十分万岁的心理，今后一定要全面做好支行的每一项工作部署，在各项考试、考核中争取最好的名次。 在业务方面，要加强业务学习，减少、杜绝差错的发生。

在其它方面，存在参加集体活动过少、业余时间与同事们交往少等缺点，今后我会多参加团队集体活动，多与同事们交往，增加彼此了解，多向先进同事学习，以利于更好的开展业务工作。

3、总结出的经验及教训 2011年，在取得了很多个美好的第一次的同时，我也得到了一些不该有的“第一次”，如第一次被其它支行抢占客户，应深刻总结经验教训。如果我能行动快一点，就可以得到一个非常好的客户。今后一定要在客户营销中，提高效率。把现有的存款户中有一定潜力的客户提前注册到clpm系统，先把客户抢占到手。

第15篇：票据业务操作流程

票据业务操作流程

一、借款存保证金

1、获得足够证据证明业务真实可靠。(如银行流水，还款单据等)

2、客户征信系统查询，企业自行提供融资明细，开票行近期银行对账单等资料比对，判断开票日该行有无到期贷款、近期已到期贷款是否已足额偿还。如为偿还到期贷款，应重新考虑业务的可操作性。

3、视同借款签订完整的借款、担保合同，相关责任人或经办人提供担保（财务负责人、票据经办人、出纳员等）。

4、费用收取：

（1）全额银行承兑汇票按照2天（天数跟据实际情况及与客户的沟通程度灵活掌握）预收资金占用费、按照略高于贴现市场价格预收贴现息；

（2）差额银行承兑汇票，可按照以上方式收取，也可贴出后自行转出。

5、资金存入：与客户商定进款路径，控制客户汇款途径网银，注意转入资金前要查看账户的状态是否正常，索取拟贴现回款时所用网银（无论票据由客户或者我们联系贴现，我们均要索要客户的贴现资金回笼户网银（提前获得贴票方的资金回款行），票据贴出后我们自行将资金转出）。查看账户状态及现场确认可存入保证金时安排打款。 一般情况，我们的资金汇入客户的个人账户，不直接针对企业户汇款，操作方式为：（1）、如在信用社等不要求资金为同户名转入的银行办理，我们的资金可以转入其在信用社的个人账户，通过个人账户直接转入公户；（2）、如银行要求同户名转入资金，则需要中间进行跨行转账处理，如东营银行开票，我们可以转入客户在农行的个人开户，再由个人卡转入农行公户，最后通过网银自农行公户转入东营银行公户。

二、出票

根据市场价格以及贴现渠道要求，与客户商定出票面额，以防出票后无法顺利贴现。

目前合作银行中，青岛银行单张票面要求小于等于1000万元，大于1000万元无法操作。农行暂无票面要求，招行要求单张2000万元以内；出票过程中，全程跟随客户办理人员，可代为保管其财务印鉴、密码器等，如不能则要与办理人员共同办理转保证金等转款手续，防止通过网银以外的手段将资金转出他用。

三、贴现（买断）

根据票据来源，与票据中介机构或通过银行渠道获得票据的，需根据市场需求报价。

定价原则：在底价基础之上，略低于市场利率1-2个小点； 额度：目前农行单户4000万元，共8000万元；青岛单笔单议，邮储单笔单议；招行单户2000万元；

手续：均要求签定银行承兑汇票协议、委托收款证明、证明（每张票面一份）；电票业务不用签定证明；

分工： 李民勇负责报价，各业务人员负责将所需求贴现银行及额度报群，胡云宁负责资金调度，张燕负责转款；张超、杜明明、高峰视工作安排负责在银行做业务；

四、转贴现

目前转贴现渠道：

1、青岛银行；

2、农行；

3、邮储

4、招行

5、普兰；

6、其他票据中介机构；

7、需要小票付货款客户（待开发）

五、小款兑付

票据买断或贴现过程中所需要打小款在买断前通过钉钉审批金额，具体打款账号由各业务人员提报。即在钉钉审批买断该票据时需审批按什么价格买断，按多少打款，中间差价视为小款，审批后财务支付。

第16篇：票据业务风险防范

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1

2

3.课后测试

课后测试

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多选题

1.下列属于票据的实务操作中应遵循的主线的是 √

A B C D E 出

背

承

保

付

正确答案： A B C D E 2.商业汇票两个当事人之间是什么关系？ × A B C D 预约关系

购买关系

支付关系

资金关系

正确答案： A B C D 3.票据基础关系具体是指票据的什么关系？ × A B C 原因关系

资金关系

预约关系 D 支付关系

正确答案： A B C 判断题

4.银行承兑汇票可以拒付 ×

正确

错误

正确答案： 错误

5.公示催告期间，转让票据的行为依然有效 √

正确

错误

正确答案： 错误

6.贴现凭证的样式是由各家银行自行设计的 √

正确

错误

正确答案： 错误

7.支付结算功能是票据业务最基本的功能 √

正确

错误

正确答案： 正确

8.票据的无因性是指票据产生的原因有效与否，与票据权利的存在无关。√

正确

错误

正确答案： 正确

9.票据的原因关系存在于接受票据的当事人之间，但票据如经转手，其原因关系必然断裂。正确

错误

正确答案： 正确

10.出票包括“开出”和“交付”两个环节 √

× 正确

错误

正确答案： 正确

第17篇：票据业务审计案例

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票据业务审计案例

票据案一波未平一波又起，业务混乱引发关注

1、某分行再曝票据窟窿，涉案金额**亿

据报道某分行出现近**亿元票据案件，引发市场对银行票据业务的担忧。银行1月28日16时左右回应称：我行某分行发生票据无法兑付风险事件，经核查，涉及风险资金金额为**亿元。目前，公安机关已立案侦查，并已冻结相应资金和相关资产。我行还在积极配合公安机关开展资金追查工作，最大限度保证资金安全。

经调查某分行是被杭州的票据中介非法套取了资金，涉案金额近**亿元。中信银行某分行跟杭州这家票据中介有长期合作关系，已经约定好了利率和出票规模，开票企业也联系好了。但是中介挪用了票据资金，银行的票卖出去了，但是资金没还给银行。知情人士透露，中介挪用资金的用途之一，是去配资炒股。跟农行票据案一样，中信票据案也是多个环节出题。

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2、票据贴现规模暴增，行业混乱

数据显示，2015年1-11月，新增未贴现承兑汇票同比减少1万亿元。12月未贴现承兑汇票增1545亿元，同比增944亿元。在2015年流动性较为宽松的环境下，仍然有55%的银行承兑汇票属于未贴现票据。截至2015年底，贴现票据余额为4.57万亿，占人民币贷款总额的4.87%。票据融资减少，但是贴现规模增加，表明银行表内贴现和转贴现业务的需求有限，有大量票据游离在银行表外，也就催生了负责撮合、加快流转的票据中介。

有部分中介不满足赚取日渐摊薄的差价，利用“同业户”、验票疏漏等环节，通过向银行做短期卖出回购、不断地期限错配提高周转率以赚取更多的利差，有的甚至把票据套出来的资金投入股市，最后股价下跌无法回本，银行也牵扯其中。

许多银行认为票据转贴现没有风险，因为不像给企业做直贴，到期需要还款，到期如果无法还款风险就会很大，但是如果做转贴现，保管的银行获得一部分利润，虽然利润比较少，但是中间不涉及成本，又不用揽存款，相当于无本生利。中介与银行同业之间的趋利而违规操作使票据业务非常混乱，并且涉及票据的官司特别难打，涉及环节太多，很多环节不明晰，可能每个环节都存在不同的责任。

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利率走高短期内对银行略有利好，可以在票据融资业务中获取更高的利息收入，但使用贴现票据融资的企业将面临更高的利率。票据在发达经济体中一直都是重要的融资工具，但是国内市场不承认票据的融资属性。再加上票据市场经过多道人工交付验收环节、票据电子化占比较低，每一个人工环节都可能产生道德风险。

票据案内幕解析

所谓票据业务，目前使用较多的是银行承兑汇票，实质是一种贷款业务。如A企业需要购买B企业的货物，但资金不够，就可通过到银行存保证金的方式，要求银行开具承兑汇票付款给B企业。承兑汇票最长期限为6个月。在这其中，B企业可能不希望到6个月后才拿到钱，就可到银行或者第三方机构贴现，提前拿到钱。由此衍生开，票据可能多次转手，变成一种融资工具。

银行给企业贴完票据，将票据打包，类似于同业拆借，而这个票据就是抵押物，收到的同业银行一般不会开封，票据到期前一个月左右银行再取回包，银行一般不会打开票据，也不用背书，到期前银行就取回，就算企业不给赔付，同业的银行也要还款。

基于同业银行的信用背书，尤其是在贴现业务和转贴现业务中，

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买入返售的银行票据业务人员通常不会验票。验票疏漏为票据中介进行一票多卖提供机会。在没验票的情况下，中介还可以去另一家银行做贴现，甚至拿着票据实物去其他银行转贴现。这些流转都在线下完成交易、无法线上查证，不通过验票则无法辨别该票据的状态。这种一票多卖是通过其他银行的同业户走了过桥通道实现的，所以这个业务至少要有三家银行参与。

而此次某分行曝出的案件，就是有人利用伪造的银行存款单等文件，以虚假的质押担保方式在银行办理存单质押银行承兑汇票业务。

难以平息的票据案，不可估量的大损失

票据问题往往涉及内外勾结，窝案或为主要形式。融资方平仓资金不出问题的情况下，核查难度较大，银行自查需一段较长时间，其间金额较大的黑天鹅案件或逐渐暴露，银行利润也可能受到影响。案件爆发后相关银行监管是否存在漏洞，信用是否仍然核心，资金是否依旧安全都引发了社会的广泛关注和质疑。自身信用与客户价值认同的重建恐需要未来相当长一段时间。部分股份制银行通过票据开展银行间市场业务较多，因此可能受到的负面影响也相对较大。

让市场人士更担心的是，这些被盗取的票据是否重新贴现抑或被打包成互联网金融产品卖给了普通投资者，套现进入了股票市场。与

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此前票据诈骗资金大多用于放贷不同，此次套取的资金是否流入股市成为监管最大隐忧：如果票据贴现资金高杠杆流入股市，可能真的血本无归，而流入股市的规模到底有多大，又基本无从统计。根据中国人民银行金融统计数据，截止2015年12月底，金融机构的票据融资规模是45838.17亿元，占各项贷款的5%左右，较2014年底的29232.99亿元，增加了16600多亿元。但真实的民间票据交易规模可能是央行数据的10倍以上，银行票据在票据中介手中可能层层快速倒手，传统的票据中介可能是赚票据贴现的差价，非法的做法则是套取资金放放高利贷抑或进入股市。

由于票据融资期限较短，投资资产流动性通常较强。一旦预计监管收紧，这些资产就可能会提前出售。在此情景下，相关违规资金就可能及早平仓脱身或提前卖出相关资产，以收回现金，确保票据融资资金链不断。因此，股市、债市可能面临短期资金外流。通过票据贴现余额与上证指数的对比，两者间也确实有强烈的正相关性，如2010年-2011年票据下滑幅度相对较大，是由于限贷令对贷款总额的限制。所以进入股市的巨量违规票据融资资金被迫清仓退出，或也是股市近日连续大跌的原因之一。对此，一票据中介称2015年确有不少票据融资资金作为场外配资资金进入股市，杠杆最高者甚至达到1：15，配股指的杠杆甚至可能更高。也就是说，如果银行全面收紧了票据融资，可能会给股市带来蝴蝶效应。

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并且票据案应该只是刚刚开始暴露，前些年疯狂放贷留下的坏帐要消化、从上往下压业绩的时候，股市疯涨带来的诱惑无疑是巨大的，当股市自高处崩落，违规贴现再贴现票据的资金无法偿还，数额大到再也无法通过做帐来隐藏时就暴露出来。

票据案频发之后银行的举措

银行要加强自身风险意识和内控管理，从内部人员着手杜绝暗流，减少违规;要警惕为中介提供过多的杠杆资金，加强对票据真实性的检验;进一步推动可以有效解决透明度和道德风险问题的电票的占有率;加强对票据中介行为的监督和督促。

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第18篇：票据业务的操作规程

票据业务操作规程

一、票据业务的基本概念

（一）银行承兑汇票解释：

1、定义：银行承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

2、关系人：银行承兑汇票主要涉及到四个关系人：出票人、收款人、承兑银行、背书人。

3、什么叫银行承兑：承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为，银行承兑就是指银行在汇票到期日支付汇票金额。

4、为什么人们要使用银行承兑汇票：出票人和收款人是产生货物或劳务交易的双方，出票人是购买方，需要付款，收款人是供应方，需要收到款项。出票人希望延期支付现金时，可以开出汇票，在汇票的到期日再支付款项。但由于出票人的信用程度较低，收款人可能会担心出票人不能到期付款，这时，出票人可以向银行申请承兑，以银行的信用作为到期付款的保证（保证与承兑的区别就在于保证是收款人先向付款人请求付款，付款人不付款时再向保证人要求支付，承兑是收款人直接向承兑人要求付款，承兑人付款后再向付款人要求支付）。出票人申请承兑时在汇票正面下方左边“本汇票请你行承兑，到期无条件付款”处签章，表示向银行提出承兑申请。银行审查同意后，应在汇票正面下方中部承兑行签章处签章，表示承诺到期支付全部款项。经过银行承兑的汇票就叫作银行承兑汇票，以银行的信用作为保证，汇票的信用度大幅提升，收款人可以放心接受，汇票也可以顺利地通过背书的形式转让给他人。

5、什么叫背书。背书指持票人通过在汇票背面背书栏签章的形式，将汇票权利转让给他人（转让背书）或者将一定的汇票权利授予他人行使（主要是委托收款背书）

（二）银行承兑汇票贴现解释：

1、定义：银行承兑汇票贴现指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据转让给银行的行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。

2、贴现利息的计算：

贴现利息=汇票面值*贴现率*（汇票到期日-贴现日）/360 客户取得的资金=汇票面值-贴现利息

举例：有一张100万的汇票，今天是6月5日，汇票到期日是8月20日，贴现率为年息3.24%，则贴现后客户得到的金额如下：

100-100*3.24%*76/360=99.316万

3、贴现日期的有关规定： 承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期（法定休假日顺延）。具体加天数以票据系统为准。

二、票据贴现业务操作流程

（一）受理环节流程

1、客户经理接到客户的贴现申请。客户经理首先要向客户问清三个问题：一是承兑行（看汇票正面左上方“付款人开户银行”栏或汇票正面下方中部“承兑行签章”处签章行名）；二是汇票的票面金额；三是汇票的到期日（见汇票正面大写金额栏下方“汇票到期日”栏）。

2、客户经理获取报价。客户经理向客户问清三个问题后，联系票据中心主任或票据中心营销岗，向票据中心说明承兑行、票面金额、到期日。票据中心人员查票据系统，明确总行对承兑行的授信额度是否用完、省行对市分行的贴现业务额度是否用完，确定额度充足后综合考虑额度、市场行情、贴现金额等因素确定利率，进行报价。

3、客户经理向客户报价。客户经理取得报价后再与客户联系，如果客户能够接受我行报价，则客户经理指导客户准备资料，同时与票据中心联系，通知票据中心预留额度。

（1）确认客户是否在我行开户。对未在我行开户的客户，搜集开户资料，尽快为客户开户。 （2）初步验票。主要审验以下内容：

• 票面是否有明显改动痕迹（特别是大小写金额、汇票号码三处） • 票据号码是否凹凸印刷，背面票据号码处是否有红色油墨渗透。

• 票面要素是否齐全。汇票正面所有要素除密押栏可以不填外，所有要素应填齐。

• 背书是否连续。背书连续，指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。即汇票背面背书栏前一栏的被背书人名称与后一栏的签章上的名称完全一致。

粘单的使用。票据的背书人应当在票据背面的背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。

• 背书的填写要求。企业在票据上的背书必须使用企业的印鉴章，一般为单位公章或财务专用章，加盖法人代表或授权代理人名章或签名。被背书人名称必须与签章上的名称完全一致，不得省略、简化、涂改且须笔划清楚、清晰可辨、没有简笔，签章应清晰、完整，不得模糊、缺角、断线，使用红色印油。对于不符合以上要求的，应要求背书人提供证明。（证明格式另发）。 • 票据背书给出票人，由出票人申请贴现的汇票不得办理贴现。 • 注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不能办理贴现。 • 粘单有被揭张过的痕迹的不能办理贴现。

（3）搜集基础资料

• 营业执照/事业单位法人证书复印件。营业执照可以提供正本也可以提供副本，原则是要能够确认企业的营业执照在有效期内。营业执照的年检纪录登记在副本上，一般来说应提供营业执照副本，如果营业执照正本上的签发日期在有效期内，也可以使用。营业执照的年检期间一般是每年的4-6月份，在当年的6月30日前客户应当办理年检。举例：2011年6月30日（含）前，客户来我行办理贴现业务，如提供营业执照副本，应至少有2009年已年检记录，正本的签发日期应迟于2010年6月30日；2011年6月30日后客户提供的营业执照副本，应有2010年已年检记录，提供正本的，签发日期距贴现日期不能超过一年，中间有年检期间的，应参加年检。

• 组织机构代码证复印件。组织机构代码证主要审核有效期和年检记录。组织机构代码证的年检期间不统一，大部分组织机构代码证上年检机关会注明年检期间要求，企业应按要求办理年检。组织机构代码证与营业执照年检不同在于营业执照检上年，组织机构代码证检当年，如2011年年检，组织机构代码证上会注明“2011年已年检”。

• 税务登记证复印件。国地税的税务登记证应全部提供，国地税两证合一的，税务登记证上应有国税、地税两家签章。

• 贷款卡复印件：提供企业贷款卡正反面复印件及年检记录复印件。 • 法人代表身份证复印件（正反面） • 经办人身份证复印件（正反面） • 委托授权书（格式另附）

• 印鉴卡。如果不提供印鉴卡的，开户行应在企业所有印章旁签章确认印鉴已核。

基础资料首次贴现提供，下次办理贴现业务时可不再提供，但营业执照、组织机构代码证、贷款卡等存在有效期的资料，如果超过有效期应再次提供。

3、搜集业务资料（每次贴现需提供）：

• 申请书：要素填齐，企业加盖公章及法人代表章。 • 审批表：填写支行应填部分，加盖公司业务章。 • 企业征信查询授权书

• 征信报告：登录人民银行信贷登记咨询系统，根据企业贷款卡号查询该贷款卡状态和企业相关信息。

• 贴现协议（两份）。加盖企业公章及法人代表章，其它内容在票据中心填写。贴现协议最好打印在一张纸上，超过一张纸的，应加盖骑缝章。

• 贴现凭证。一式五联，有多少张票就有多少份贴现凭证，企业加盖印鉴章。未提供印鉴卡的，客户经理应在企业所有印鉴旁签字确认印鉴已核。 • 查询查复书（原件）：未经查询的银行承兑汇票，一律不得办理贴现。查询查复人员应在《查询查复书》上签名（盖章），以明确责任，并按规定向客户收取查询费用。 A、查询

【大额支付系统查询】：由各支行通过对公柜台进行查询，查询的基本格式为：汇票号码：******;出票日：*****；到期日：*****，出票人：*******；收款人：**********；付款行：*******；是否手写（机打）；是否挂、止、冻、他查、公示催告，如有他查，请告知他查行行号，请回票号。查复行对以上内容查复不全的，应再次查询。

【实地查询】：客户首次在我行办理贴现金额大于500万，单张银行承兑汇票票面金额大于1000万元时，有必要进行实地查询，同时票据审查人员也可根据业务需要提出实地查询的要求。实地查询由票据中心负责。具体应按以下要求办理：

一是查询人员填制《银行承兑汇票查询（复）书》，一式三联，加盖结算专用章及实地查询双人名章，一联留存。两名票据业务人员双人持银行承兑汇票原件、两联汇票查询（复）书、介绍信及有效身份证件等在营业时间到承兑银行会计柜台办理。

二是实地查询过程中，汇票原件应由我行查询人员直接交给承兑行会计人员进行查询，并保证汇票原件不离开我行人员视线；查询完成后，汇票原件必须由我行员工保管。

【其他辅助查询】：传真查询、电话查询。

对于有疑问又难以实地查询的汇票，可以通过传真查询，请求对方银行传真底卡联核对。

2 •

B、查复

查复通过大额事务性来账交易处理，查询查复人员收到承兑行查复结果后，应将其与查询书及汇票相关信息进行核对。通过大额支付系统查询的，查复书应加盖查询行结算专用章及经办员名章；通过实地查询的，查复书应加盖承兑行结算专用章及经办人员名章。核对无误后，查询查复人员将查询查复书原件或复印件作为审批资料交票据中心票据审查岗。

对于大额支付系统查询回复内容是“他行查询（含二查或二查以上）”的汇票要慎重。一般情况下“二查以上”票不予受理，对于二查票，要向他查行发出查询，查询内容应包括“汇票号码：******;出票日：*****；到期日：*****，出票人：*******；收款人：**********；付款行：*******；你行曾查，是否贴现或质押”，必要时还可请求承兑行传真汇票底卡。

• 汇票复印件：正反两面复印件两份，应复印至最后一手。 • 购销合同复印件：贴现单位及其直接前手。

• 税票复印件：贴现单位及其直接前手。请登录苏州国税网站http://www.daodoc.com/fygg/index.php?kind=5查询票据是否被公示催告。同时营销岗登录我行商业票据系统首页，查询总行的风险票据提示，确认票据不在总行风险提示范围内。

7、票据中心受理。营销岗进行资料审查后认为符合条件的，在审批表上签字后交审验岗进行验票，审验岗确认票据有效后正式受理贴现业务，营销岗在“商业汇票管理系统”中发起贴现业务；不符合条件的，票据营销岗将相关材料退还申请人。票据原件审验退票后，由票据中心与取回票据原件的人员进行交接，双方签字，加盖票据业务专用章，一式两份，并在票据中心的监控下完成交接手续。二级分行贴现业务单张票面金额审批权限为1000万元（含1000万元），超过1000万元应报一级分行审批。

（二）、审验环节流程

1、审验。票据中心审验岗负责对票据的真伪进行审验，对票据的真实、合法、有效性负责。票据审验时应坚持执行双人审验制度，严格把好“四关”：票据真伪关、签章合规关、要素齐全关、背书连续关。审验工作必须全程在监控下进行，审验完成后出具《银行承兑汇票真伪审验意见表》，同时在《审批表》签署明确的审验意见，同意意见至少包含“经审验，拟贴现汇票真实、合法、有效”等内容；对不符合要求的汇票，应尽快通知票据营销岗，将汇票及相关材料退回申请人，并做好解释工作。如发现假票，应立即逐级上报。

同时审验岗在“商业汇票管理系统”中进行操作，然后在贴现业务审批表上表明意见并签字后连同业务资料由票据营销岗移交至风险管理岗。

2、日间票据保管。审验完成后，审验岗应立即双人将票据原件锁入专用票箱，存放至票据中心保险柜内。专用票箱钥匙、保险柜密码由审验岗双人分别保管。严禁将票据原件放个人办公抽屉临时保管。晚间所有票据交票据保管岗，由票据保管岗和审验岗一人共同装箱后交押运人员入大库保管。

3、日终票据保管。每日下班前，票据审验岗双人将当日银行承兑汇票取出，填制交接清单，移交票据保管岗，票据保管岗核对票据实物信息与交接清单，无误后票据实物由票据保管岗双人锁进专用票箱，入大库保管。专用票箱钥匙、保险柜密钥由保管岗双人分别保管。

（三）审批环节流程

1、风险管理岗：风险管理岗收到相关贴现资料后，负责对提交资料的合规、合法性进行审查。审查要点应包括：

（一）相关审批材料完整、合规；

（二）汇票承兑主体、贴现申请人和经办人资格有效性；

（三）贴现申请人与出票人或其前手签订的交易合同及对应的增值税发票或通用机打发票要内容匹配；

（四）拟贴现票据具有真实贸易背景；

（五）贴现款用途合法，且符合我行的规定。

风险管理岗审查无误后，在《审批表》中签署明确的审查意见，并报票据中心负责人进行复审。同时在“商业汇票管理系统”中进行操作。

2、票据中心负责人：票据中心负责人收到风险管理岗递交的业务材料后，负责对贸易背景、查询查复、资料完整性、利率水平、业务可行性等进行审查，审查无误后在贴现业务审批表上表明意见并签字，然后移交有权审批人。同时在“商业汇票管理系统”中进行操作。

3、有权审批人：主管行长作为有权审批人收到票据中心负责人提交的《审批表》及相关贴现资料后进行业务整体审查。应对审查环节提示的风险事项及签署的意见进行仔细审核，对存在的问题提出质询，开展贴现审批工作，出具审批意见。审批通过后，在《审批表》中签署明确的审批意见。若属本级行权限内的，则为终审。如超本级行审批权限，则逐级报有权审批人审批。目前权限为单笔5000万元。同时在“商业汇票管理系统”中进行操作。

以上审批程序必须按次序进行，不得逆流程操作。

（四）放款环节流程

1、与客户签订贴现协议。经有权审批人审批同意后，票据中心营销岗与客户签订贴现协议，签订协议的双方为二级分行与客户，加盖双方公章或合同专用章。贴现协议附贴现票据清单的，协议和清单之间应加盖骑缝章。

2、放款。票据营销岗将票据贴现凭证、贴现协议及贴现业务审批表交会计核算岗，会计核算岗登录票据系统将贴现审批表、贴现凭证与票据系统内审批内容相互核对无误后办理资金划付，划款金额为票面金额扣除贴现利息，实付金额直接划至客户在我行开立的账户。会计核算岗将贴现凭证第一至三联作为会计核算凭证，第一联复印件交由票据营销岗归档，第四联加盖转讫章作收款通知交贴现申请人，第五联随汇票按到期日顺序排列并保管。其余资料退营销岗。

3、票据进行半背处理。放款后，营销岗及时通知票据审验岗将票据进行半背处理。即在最后一个空白被背书人栏加盖“中国邮政储蓄银行淮安市分行”章。

（五）贴现后管理。

1、贴现资金流向管理。划款后，客户经理应会同对公柜面人员监控客户将款项转出我行后的流向，严禁贴现申请人将贴现资金从贴现申请人账户直接划至出票人或直接前手或证券、期货、信托等公司，或用于我行承兑业务保证金、股本权益性投资等我行和监管部门所禁止的信贷资金用途，谨慎对待资金划入票据其它被背书人。客户经理应填写《贴现后资金流向监控表》交对公柜人员，明确禁止划入方，对公柜人

员在划款时填写资金流向后再交于客户经理保管，客户经理每月汇总资金流向信息上报票据中心票据营销岗审核，在审核过程中，对资金用途可疑的交易，应向公司业务会计稽核或档案保管员处调阅相关划款凭证等原始资料，对贴现资金的流向进行核实。客户经理在营销贴现业务时应注意提醒客户正常使用贴现资金，告知我行及监管部门对贴现资金用途的规定以取得客户的理解。

2、贴现后公示催告管理。若贴现了被公示催告的汇票，在汇票被公示催告前办理的贴现，经办行应自知道汇票被公示催告之日起，携带汇票原件及相关能证明合法取得票据权利的材料赴公示催告地人民法院申报票据权利；在汇票公示催告期间办理的贴现，根据有关法律法规，法院对持票人（贴现行）主张票据权利将不予支持，经办行应要求贴现申请人返还票款或采取其他保全措施。

（六）、汇票和印章的保管。

1、已贴现汇票和当日审批手续未完成的在贴现汇票和印章须入库保管，实行票据保管岗和票据审验岗一人（或营业部柜面人员一人）双人负责。已贴现汇票、当日审批手续未完成的在贴现汇票、印章分装三个小箱，每日日终前票据保管岗至票据中心取出当日贴现的票据，分装入已贴现汇票、当日审批手续未完成的在贴现汇票两个小箱，与票据审验岗中负责保管的人员一起，将三个小箱解押大库保管。第二日早晨再从大库领回。审批手续未完成的在贴现汇票箱在办理移交手续后交票据中心两个审验岗双人负责；另两个箱由保管岗保管，钥匙由保管岗和票据审验岗负责保管人员各执一把；印章使用时由票据中心双人领用。（总行的要求为实行双人负责，汇票必须专柜存放，不得与印章、除贴现凭证第五联以外的其他凭证等混放。安放地点须配备守卫人员、电子监控或其他安保措施，并应具备防火、防盗、防湿、防蛀等条件。）

2、票据保管岗负责已贴现汇票的登记、入库保管工作，并定期查库、核对，保证账实相符。

3、贴现行应加强对已贴现票据库存情况的检查，票据中心负责人与会计部门负责人每月查库不少于一次，主管行长不定期查库。查库时应将库存数量、金额与登记簿、表外科目等有关账户余额进行核对，并将核对情况登记查库登记簿。

4、已贴现汇票在保管和托收过程中发生灭失，贴现行应及时向承兑行挂失止付，并于挂失止付3日内依法向人民法院申请公示催告或提起诉讼。

（七）贴现业务资料归档。票据营销岗搜集本笔业务的所有资料，按贴现日期的先后顺序，将基础资料和业务资料分别归档保管。

三、委托收款业务流程

票据托收岗由票据保管岗人员兼任，负责到期票据的委托收款工作。

（一）、建立票据托收档案。

票据保管岗应将票据按到期日先后顺序保管，建立票据保管登记簿，详细记录票据进出和库存情况，同时票据托收岗按到期日建立票据托收档案。付款人在异地的，为减少在途资金占用和利息损失，票据托收岗应在银行承兑汇票到期前至少10日，向承兑银行办理委托收款。

（二）、准备托收手续。

票据托收岗于票据到期日前十个工作日在监控环境下提出票据，准备托收手续。票据托收岗在票据原件最后一手背书栏加盖结算专用章、委托收款字样章及有权人（或经办人）名章并复印留档备查，然后根据票面要素填制一式五联的托收凭证，在委托收款凭证的“委托收款凭据名称”栏注明“银行承兑汇票”及其汇票号码；在第

一、三联委托收款凭证上加盖结算专用章，同时建立并登记发出托收登记簿备查，第

三、

四、五联委托收款凭证连同银行承兑汇票原件邮寄以特快专递方式承兑行；贴现凭证第五联与第

一、二联委托收款凭证、特快专递回执一并专夹保管。本流程应始终由票据保管岗一人和票据托收岗在监控下进行。

（三）、跟踪票款收回情况。

票据发出托收后要实时跟踪承兑行签收情况，确认对方已收妥后，电话确认回款事宜。对于到期正常收到托收款的应及时通知会计部门做入帐处理；对于未能及时收到托收款的应联系承兑行要求兑付并通知票据营销岗跟进：

（四）、催收票款。

若托收汇票到期不获承兑银行付款，应区别情况处理。

1、承兑银行无正当理由拖延付款的，票据营销岗应在计息到期日起3个工作日内，向承兑银行发出《催收公函》；

2、遇退票的，托收岗应妥善保管承兑银行退回的托收凭证、汇票和拒绝付款理由书，立即通知票据营销岗，票据营销岗应区别退票原因及时采取相应补救措施：

对于因票面瑕疵需要补说明的，票据营销岗及时联系支行客户经理通知有关被背书人补说明。

对于因其它难以补救的原因被承兑行拒绝付款的，市场营销岗在汇票被拒付3日内，将被拒绝事由书面通知贴现申请人。对于汇票贴现未收回部分，应当向背书人、出票人、承兑人以及汇票的其他债务人行使追索权。追索金额包括被拒绝付款的汇票金额、汇票金额自到期日起至清偿日止按照中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息、取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。

若向贴现申请人追索票款，可从贴现申请人在我行的账户中扣收，作相应账务处理后，将一联特种转账借方凭证加盖办讫章作支款通知，随同汇票和拒绝付款理由书交贴现申请人。

若贴现申请人账户存款不足以收回贴现资金，不足部分转为贴现申请人在我分行的逾期贷款，按约定利率计收利息，保留汇票并通知经营机构继续追索。

对承兑银行无正当理由拖延付款的，票据中心应将承兑行名单及拒付理由逐级上报。

四、系统内转贴现流程

银行承兑汇票转贴现指金融机构购为取得资金，将未到期的已贴现(或转贴现)银行承兑汇票再以贴现方式向其它金融机构转让的资金融通行为。目前我行只有系统内转贴现卖出的权限。（省行对转贴现业务无相关规章制度和办法，与省行联系后省行回复自己制定操作规程）

（一）、确定拟转贴现票据清单。票据中心主任根据省行对转贴现票据的要求查询库存票据，挑选拟贴现票据，确定转贴现票据清单，发省行票据中心。

（二）、报有权审批人审批。

（三）、向财务会计部申请资金头寸。

（四）、准备转贴现资料。转贴现资料包括：

1、拟转贴现票据原件。转卖人员持经有权审批人签字的审批表通知票据保管人员出库，将票据封包保管。

2、拟贴现票据复印件。加盖公司业务部章。

3、贴现凭证复印件。加盖公司业务部章。

4、查询查复书复印件。加盖公司业务部章。

5、转贴现协议。加盖行章和法人代表章。

（五）、转贴现卖出业务必须双人办理，并选择可靠、安全的交通工具，当日下班前赶至省行将票据交接。相关人员应对转卖行程和具体卖出事项保密。

（六）、与省行人员共同清点票据，由省行审验票据及跟单资料无误后签订转贴现协议。

（七）、票据管理系统进行收款处理，等待省行划拨资金。

第19篇：包买票据业务.

第九章 包买票据业务

前面各章节已分别介绍了汇付、托收、信用证、备用信用证和见索即付保函等五种不同的结算方式。在一般的国际货物买卖合同中通常只单独使用某一种方式。但在特定情况下，也可在同一笔交易中把两种甚至两种以上不同的方式结合起来使用，例如，信用证与汇付相结合，信用证与托收相结合，备用信用证与汇付或托收相结合等。另外，在汇付和托收结算方式下，还可配套采用包买票据业务、国际保理、出口信用保险等新型手段达到规避风险的目的。总之，在实际业务中，根据不同国家和地区、不同的客户信用、不同交易的实际情况，正确和灵活地选用货款结算的方式是一个关系到交易成败的重要问题。 第一节 包买票据业务的含义与特点

包买票据业务是近些年来新兴发展起来的一种国际贸易支付方式。严格地说，它更是一种贸易融资方式。通过包买票据业务，出口商可以将既代表自身权益又代表自身风险的债权凭证无追索权的卖断给包买商，包买商通过买断债权凭证来获取利润。这种方式一方面可以避免出口商的资金占压，促进自身的出口，以适应当前国际买方大市场的要求；另一方面包买商通过承担出口商的风险，也可以获取丰厚的利润。虽然比起其他贸易支付方式，包买票据业务的历史并不是很久远，应用也不是很广泛，甚至到现在为止，还没有一份普遍接受的国际公约来加以约束，但是随着当前国际资本品贸易的快速增长，这种支付及融资方式必然会得到广泛的发展。 —、包买票据业务的含义

包买票据业务（Forfaiting）又称为福费廷业务，作为一种专项融资产品，指的是包买商（或称为福费廷商）无追索权地贴现经承兑或担保的远期票据（债权凭证）。“Forfaiting” 一词来源于法语，本意即“放弃权利”。从20世纪50年代后期和60年代初期开始，世界经济结构发生变化，资本产品由卖方市场逐步演变为买方市场，为扩大销售，西欧国家发展了这种向出口商提供的新的中长期出口信贷融资形式，当时主要是针对资本产品贸易，特别是技术设备贸易。与一般贸易融资如押汇（Bill Purchased）、保理（Factoring）相比，包买票据业务的金额要高得多，期限也要长得多，并且是一种无追索权的融资。为了适应包买票据业务日益发展的需要，一些大商业银行设立了单独的机构办理包买票据业务，也有一些独立的中小型金融机构专门办理包买票据业务。近年来包买票据

1 业务的理论和实务也随着国际贸易和融资市场的发展而不断发展。

二、包买票据业务的起源及发展

由于包买票据融资可以为出口商贴现远期票据，因此，它自二战后出现以来一直发展很快。包买票据业务产生于20世纪40年代中后期，当时饱受战火摧残的东欧各国向美国购买大量谷物，因为缺乏外汇资金而需要向银行贷款，但银行融资能力有限。在这种情况下，富有长期贸易融资经验的瑞士苏黎世银行协会率先开创了包买票据的融资业务。

从20世纪五六十年代开始，随着西方各国经济实力的恢复，出口竞争日益加剧，国际上资本性货物的卖方市场逐渐转为买方市场，买方不再满足于传统的90—180天的融资期限，而要求延长延期付款的信用期限；而卖方难以承受长达数年的信贷期限，急需得到银行融资的支持，这就使包买票据融资得到了进一步的应用，其重点转向了资本品的进出口贸易。

进入20世纪70年代以后，由于国际局势动荡不安，债务危机的加深，使许多买主由于资金问题违约，从而导致保险单和保函项下的索赔案增加。出口信贷保险公司不得不缩小承保险别和赔偿范围，同时增加保险费率，这就使保险和担保业务减少，从而为包买票据业务的发展提供了空间。特别是20世纪80年代以来，第三世界受债务危机困扰，官方支持的出口信贷越来越少，正常的银行信贷受到抑制，而发展中国家不得不寻求可以替代的资金来源支持本国货物的出口，因此包买票据业务持续增长。

包买票据业务起源于西欧，发展最快也是西欧。目前，在西欧主要有伦敦、苏黎世和法兰克福三大包买票据市场。其中，苏黎世市场历史最长，但因瑞士对各类交易的流通票据要征收印花税，妨碍了该业务的发展，反而使伦敦市场凭借其雄厚的实力和巨大的容量，后来居上成为交易量最大的包买票据市场。在伦敦有巴克莱银行、劳合士银行、米特兰银行、国民西敏士银行等。除西欧外，亚太地区的部分经济发达国家也开展了包买票据业务，一些发展中国家和地区也在进行该项业务的尝试。目前，包买票据业务已经发展到世界范围。据统计，全世界年均包买票据交易量大约占世界贸易额的2%。

三、包买票据与国际保理的比较

在国际保理和包买票据业务中，出口商都是通过向保理商、包买商的债权卖断实现了远期货款的即期化，其本质都是出口方中间机构（出口保理商、包买商）

2 在进口方中间机构（进口保理商、担保行）保证下对出口商远期债权的无追索权的贴现，目的都是使出口商所面临的风险及时转移，进出口双方获得贸易融资，两种业务的程序除了遵循一般贸易结算的共同运作外，还体现出以下不同的特点：

（—）业务的背景不同

一般来说，国际保理适用于以赊销为主的非信用证项下的小批量、小金额、期限短的贸易结算。它所解决的是有信誉但资金薄弱的中小企业融资问题，出口以消费品为主，融资期限通常不超过6个月，融资金额不大，具有零售性质。而包买票据业务则适用于包括远期信用证在内的延期付款贸易，它所满足的是大型出口企业的融资需要，出口以资本品为主，批量和金额较大，一般为50—100万美元，付款期限较长，一般为6个月至5年甚至10年，因而是一种批发性融资业务。

（二）业务的范围不同

保理业务中保理商向出口商提供的不仅仅是票据的购买与融资，还包括进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收、代制单证等一系列综合金融服务，其核心优势就在于出口商在贸易合同订立前就开始控制风险，贸易后实现账务管理与企业脱离，降低企业营运成本。而大型出口企业自身拥有较强的信息能力，着重考虑的是巨额货款的及早回收与风险规避。所以，包买票据业务范围比较狭窄，对出口商仅提供中长期贸易融资。

（三）业务的费用不同

在国际保理中，由于保理商既提供融资又提供劳务，相应的费用有诸如保理佣金以及融资收益。在保理佣金中有资信调研费、账户管理费、进口商风险评估费等，融资收益则是保理商买断债权至回收账款为止的融资利息。而包买票据业务由于金额大、手续复杂，其费用形式也较多，包括诸如按市场利率收取的融资利息；福费廷商对出口商账款的管理费；从出口商确认接受福费廷业务至福费廷商购进票据的承担费以及可能产生的出口商履约不完全的罚款。此外，进口保理商与包买票据业务中的担保行也从中收取费用，而且由于其承担的风险比出口保理商与福费廷商大，其收取的费用也较高。

（四）业务的运作逻辑不同

一笔业务是否采用保理可以不事先通知进口商，但出口商票据可以由保理商直接向进口商提示收款，遵循的是债务人法律责任尚未彻底确定条件下的有价证

3 券转让的一般逻辑。而包买票据业务必须事先经过进口商同意才能得到进口地银行的担保，转让的票据也必须事先经进口商承兑，遵循的是进口商法律责任确定条件下的票据流通逻辑。在保理业务中，进口保理商是先于进口商向出口保理商付款，但可以以货物质量原因导致的进口商拒付来抗辩。而包买票据业务中，进口地的担保行是后于进口商付款，但不论出于何种原因导致进口商拒付时，都必须先承担付款责任，进出口商之间的贸易纠纷不影响债权转让的独立性。因此，对出口商来，包买票据业务比保理业务有更强的保证性。 第二节 包买票据业务的运作

上一节主要讲述了包买票据业务的含义、特点以及发展历史，本节则着重讨论在具体实务中包买票据业务的运作，应该说包买票据业务的具体运作是非常复杂的，按照包买票据业务项下结算工具的不同，可分为两种运作模式：一种是信用证项下的包买票据业务；另一种是普通票据项下的包买票据业务。 —、信用证项下包买票据业务的操作程序及业务流程图

（一）信用证项下包买票据业务的操作程序

为了更好的理解信用证项下的包买票据业务的操作程序，现给出下述示例加以说明。

中国国内一家公司参与巴西政府一家电站的国际招标项目。标的价值是1300万美元的成套电站设各，一旦得以成功中标，巴西进口商将向中国这家公司递交由巴西国民银行出具的3年期承兑信用证，也就是说，中国这家公司向巴西进口商提供了3年期的信贷。由于资金占用时间太长，中国国内这家公司希望能够增加资金的流动性，改善财务报表状况，从而早点收到货款，不想承担延期付款下的任何风险：此时，他想到了包买票据业务。

中国这家出口商要想通过包买票据业务完成此笔出口，应该完成以下步骤：

1、出口商询价

中国的这家出口商为将融资成本合理地记入出口设备单价中，针对此项招标内容及条件，联系一家信誉较好的包买商，要求包买商提供一个出口到巴西的3年期福费廷融资报价。这样作可以避免由于事先没有合理的核算融资成本从而使出口商在执行合同前就面临着亏损的可能性。

出口商在向包买商询价时，须提供下列有关信息或资料： （1）合同金额、期限、币种；

4 （2）出口商简介、注册资本、资信材料、签字印鉴及其他有关情况；

（3）进口商详细情况，包括注册地点、财务状况、支付能力等； （4）货款支付方式、结算票据种类；

（5）开证行/担保行名称，所在国家及其资信情况； （6）出口商品名称、数量及发运情况； （7）分期付款票据的面额和不同到期日； （8）有关进口国的进口许可和支付许可； （9）有关出口项目的批准和许可； （10）票据付款地点。

2、包买商报价

包买商将会要求中国的出口商提供上述一些基本资料，以了解整个合同的来龙去脉。然后针对此笔业务，包买商的市场营销人员可以利用其掌握的资料，调查巴西的国家风险，以及巴西国民银行是否属于包买商可接受银行的范围，其信用额度余额是否足够，其贴现率是多少等，这是包买商对外报价的主要依据。如果巴西国民银行属于包买商可接受的范围内，包买商会很快把融资价格和条件通知中国的出口商；如果不能接受，则出口商可以继续寻找其他的包买商，直至找到为止。这是因为不同的包买商对不同国家的风险评估可能是不同的。

包买商报价的主要内容包括：

（1）贴现率。贴现率通常有两种报价方式：一是提供一个明确的固定利率，二是用融资协议签署日或交割日的银行同业拆借率LIBOR加上一个利差计算。 （2）承诺费。这是包买商在承诺期内根据贴现的面值及向出口商承诺的融资天数计算出来的费用。承诺期是指从包买商与出口商签订包买票据协议起至实际贴现付款日止的一段时间。

（3）宽限期贴息。这是指根据从票据到期日至实际收款日的估计延期天数计算出来的融资费用。

3、签订贸易合同

中国的出口商根据包买商的报价将已确定的融资费用计入商品成本，向进口商报价，如果中国的出口商果真中标的话，将与巴西进口商签订电站设备的出口合同。进口商应按照合同规定的日期向巴西国民银行申请开立远期承兑信用证。中国出口商收到国内银行通知并收到信用证后，就开始生产电站设备以备出口。

4、出口商发货、寄单、开证行发出承兑/承付电

贸易合同签订之后，中国的出口商即应在正常贸易条件下，严格按照货物买卖合同的规定按时、按质、按量向巴西进口商发运电站设备，取得并备齐所需单据，向寄单银行提供所有信用证规定的文件。当L/C下文件被接纳后，开证银行便向寄单行发出承兑/承付电。

5、签订包买票据合同

寄单行（在这里即是包买商）接到承兑/承付电后，就会与中国的这家出口商按事先约好的条件签订包买票据合同。

6、包买商购进债权凭证

包买商根据开证行的有效承兑电文向出口商无追索权地贴现付款，完成包买票据业务。在购进债权凭证前，包买商将会要求中国的出口商提供信用证项下全套副本单据，以及出口商对其出口单据真实性的证明材料和保证书。审核无误后，包买商按包买票据合同规定支付折现的款项给中国的出口商，并向其提供一份贴现清单。中国的出口商收到款项后就不必为未来的3年内与这笔贸易有关的风险和延期付款而担心了。

7、进口商借单、提货

接到寄单银行寄来的单据后，开证银行可在一定条件下，如通过信托收据（T/R）将单据借给进口商，进口商即可凭单提货。

8、索偿

在开证行的承兑到期前，包买商将开证行的承兑电交给开证银行（巴西国民银行），收取相关的款项。开证行（也即承兑行）应按照包买商的付款指示将款项汇到包买商指定的账户上。如果巴西开证银行因为种种原因未能如期汇款，包买商只能委托律师起诉开证银行，而不能够向中国的出口商追索。但是如果由于进口商出现政治动荡、自然灾害等不可抗力因素导致开证银行无法偿付，包买商只能独自承担由此产生的一切损失。

（二）信用证项下包买票据的业务流程图

信用证项下包买票据业务操作程序如PPT所示。

二、普通票据项下包买票据业务

普通票据项下的包买票据业务是在如下的运作模式下运行的：包买商直接对出口商提供的已经由担保行担保或承兑的商业汇票或本票进行贴现，对出口商无

6 追索权地融资付款。担保行可通过出具单独的银行保函或直接在票据上保付签字，即加有“Per Aval”字样并加上担保行的签字来承担对商业票据的担保责任。

此运作模式下的操作流程如图PPT所示。 第三节 包买票据业务的作用及风险防范

前两节主要讲述了包买票据业务是什么，以及如何运作。本节将详细阐述包买票据业务的作用及风险防范。

一、包买票据业务的特点

通过分析包买票据业务的含义，我们可以概括出包买票据业务所处理的标的物就是债权凭证，因此谈包买票据业务的特点，实际上就是谈包买票据业务中所涉及的债权凭证的特点。

（一）债权凭证的买卖无追索权

包买票据业务中，出口商在取得包买商的资金时，即在票据上写明“无追索权”字样而把收款的权利、风险及责任一并转嫁绐了包买商，包买商也同时放弃对出口商的追索权，因此它属于一种买断行为。

包买票据业务中，出口商把债权凭证一次性卖断给包买商，同时也把进口商的信用风险、担保风险、进口国国家风险、利率风险、汇率风险、应收账款账户管理和收账等事宜转移给了包买商，因此出口商也就放弃了对所出售票据（本票或汇票）的一切权益。

（二）债权凭证多具有期限较长的资本性商品的交易背景

包买票据业务主要集中于资本性商品的交易。但随着技术的改进，更为了顺应市场发展、竞争激烈的形势，一些包买商也开始对非资本性的商品交易提供此项服务。

在一笔包买票据业务中，其债权凭证的期限一般较长，因此它的融资期限也就很长了。一般情况下期限都在18个月以上，最长的可达10年，一般以5年为多：包买票据业务的融资期限与资本性物资交易的付款期限是基本一致的。

（三）债权凭证具有二级市场

包买商买下出口商的债权凭证后可以在二级市场流通转让，通过在二级市场上的交易，包买商可以将自身的风险转嫁给二级交易商，从而可以避免自身承担过重的资金负担，增加自身资金的流动性。

（四）债权凭证产生于销售货物或提供技术服务的正当贸易

7 在大多数情况下，票据的开立都是以国际贸易为背景，并且应该是正当贸易。但随着同业竞争的加剧和业务技术的改进，少部分国内贸易也进人了包买票据业务的范畴。

（五）债权凭证应由进口方银行担保

包买票据业务中的债权凭证应由进口方所在地的银行担保。由于包买商对出口商的融资为无追索权融资，所以除非进口商是信誉卓著的政府机构或跨国公司，叙作福费廷融资的票据必须有能使包买商接受的银行的无条件、不可撤销担保。担保的形式有两种：一种是在票据的背面上签章，另一种是出具保函。 案例分析见PPT

二、包买票据业务的影响

包买票据业务作为近年来迅速发展起来的贸易支付及融资方式，必然有其独特的优势，该种业务活动对从事国际贸易的当事人各方有着不同的作用。

（一）对出口商的作用

对出口方的作用可以分为对出口商有利的影响和消极的影响两个方面。

1、开展包买票据业务对出口商的益处

（1）包买票据业务中债权凭证的卖断省却了出口商的众多麻烦。因为包买票据业务对出口商而言本质上是一种票据的卖断，包买商对其无追索权决定了其具有风险转嫁的功能，出口商将与出口贸易有关的国家风险、商业信用风险及可能出现的不可抗力导致的风险等全部转嫁给包买商。所以，福费廷使出口商敢于与来自风险较高国家的进口商作贸易。

（2）包买票据业务能有效消除出口商所承担的利率风险、汇率变动风险以及资金的转移风险。包买商在福费廷合同签订时就已经算出一个贴现率，这个贴现率对于出口商来说，就是一个确定的固定利率，因此可以将融资成本计入合同价款。这样，福费廷合同一经签订，业务成本即可固定。

（3）包买票据业务的程序比一般商业贷款要简化。从担保抵押手续看，商业银行的出口押汇一般要求借款人提供第三方担保或财产抵押，手续繁多；而包买商只需进口方提供银行担保或承兑票据。也不像商业贷款那样要办理公开登记等手续，因而办理手续简单。

（4）包买票据业务的即期收汇能够减少出口商资金占压，增强资金流动性。与此同时，出口商提供延期付款的贸易结算条件有助于其在竞争日益激烈的国际

8 市场立足。

2、包买票据业务对出口商的不利之处

（1）包买票据业务适用于成套设备、船舶、工程机械等资本货物交易及其他大型项目交易，融资期限必须是中长期（一般为6个月到12年），成交金额一般也比较大（10万美元以上），所以其业务限制较多，这对包买票据业务有相当大的影响。

（2）包买票据业务收费较高。这项成本最终也将要加到商品的价格中去，无疑会抬高商品的价格，也会在一定程度上影响出口，有时甚至会抵消进口商延期付款所带来的好处。

（二）对进口商的作用

包买票据业务对进口商的有利之处表现在：可获得出口商提供的贸易项下100%合同价款的延期付款的便利；还款计划可以视进口商和进口国家的规定而定，也可以按现金流量需要而定，能够灵活安排；获得中期固定利率的贸易融资，免受普通商业贷款的利率风险；所需文件及手续简便易行，不像利用买方信贷那样，必须进行多方联系、多方洽谈。

不利之处在于进口商必须支付由出口商转嫁的较高的融资费用；由于必须提供包买商满意的担保行的担保，因此要在一定程度上长期占用授信额度或提供抵押品。此外，进口商委托担保行承兑的汇票或签发的本票是一种独立、不可撤销的付款凭证，而且已被转让给包买商，虽然包买商放弃了对出口商的追索权，但仍是正当持票人， 进口商不能以贸易纠纷为由拒绝或拖延付款。

（三）对包买商的作用

办理包买票据业务进行融资，对包买商最大的吸引力来自其高收益率。由于贴现期较长，即使贴现率并不高，有效收益率也会很大，而且具有固定的收益率，可以免受市场利率下跌的影响。包买票据业务中的远期票据可以在福费廷二级市场上流动转让，使初级包买商收回融出资金，规避风险。此外，融资文件较少，手续简单，管理费用相对较低也是优势。

但是，鉴于无追索权条款的限制，包买商承担的风险较大。所有的汇率、价格、利率、信用及国家风险都可能使包买商在业务中遭受不可预知的损失。

（四）对担保行的作用

包买票据业务对担保行的影响也分为两个方面。

9 对担保行的有利之处表现在以下两点： （1）文件简单，责任明确，便于受理； （2）由于交易金额一般较大，担保费收入相当可观。

担保行在包买票据业务中有一个不利之处，即对到期票据负有绝对的无条件付款责任，任何与货物或服务有关的贸易纠纷都不能解除或延缓担保人的付款责任。当然，在履行付款责任后，担保人可向进口商，即票据的付款人进行追索。但追索能否成功，还取决于进口商的资信状况。在这一点上，担保行承担着一定业务风险。

三、包买票据业务的成本和费用

包买票据业务中所涉及的成本与费用包括如下几个方面，这也是包买商向出口商报价的基础。

（一）贴现息

贴现息是根据包买票据融资业务中，就每项贸易合同提供的固定贴现率计算出来的融资成本。贴现率的高低是根据进口国的综合风险系数、融资期限的长短、融资货币的筹资成本等因素决定的。在包买票据交易中，进口商一般选择固定利率；也可用浮动利率LIBOR（伦敦银行同业拆放利率）加上一个利差计算，LIBOR按照票据融资资协议签署日或交割日的LIBOR来确定，利差是包买商根据所承担的风险和所希望得到的利润来确定的。

包买票据中的贴现和一般的票据贴现有所不同。首先，贴现业务凭借的是主债务人的良好资信，一般不需第三方担保；而包买票据业务的主债务人是进口商，包买商要求有第三方（一般是银行）担保以转移风险。其次，贴现业务中贴入票据的机构（贴现商）保留了对出售票据者的追索权；而包买票据中的包买商对出口商无追索权，进口商或担保人违约或破产及其他形式的风险均由包买商自己承担。再者，贴现业务中使用的票据或债权凭证都是短期有价证券；而包买票据中通常是半年到数年不等的中长期票据。此外，考虑到风险溢价，包买票据业务的贴现率要高于一般贴现业务中的贴现率。

（二）选择期和选择费

选择期是指包买商给予出口商根据与进口商谈判的商业条件来决定是否要求包买商提供贸易融资的一段时间。选择期根据交易商品种类不同、金额不等而长短不一，通常情况下为几天。若不超过48小时，包买商往往不收取费用；几天或更长的选择期，如1—3个月时，包买商则要收取所谓的选择费作为对承担利率

10 和汇价风险补偿。

（三）承诺期和承诺费

承诺期是指从包买商与出口商签订包买票据协议起至实际贴现付款日止的一段时间。包买商在此期间必须恪守其承诺，即到某一约定的日期按一个固定的贴现率对一定的票据融资，同时出口商应提交约定的单据。承诺期不是事先固定的，但一般不超过6个月。

承诺费是包买商在承诺期内根据远期票据贴现的面值及向出口商承诺的融资天数计算出来的费用。由于包买商从发盘起就得做好融资安排，承担了利率和汇价风险，所以要收取一定的费用也是合理的。承诺费率视个别交易而定，一般为年率0.5%—2%。计算公式为：票面值×承诺费率×承诺天数/360。

（四）宽限期贴息

宽限期指从票据到期日到包买商的实际收款日的估计延期天数。由于各国法律规定的不同及各个银行工作效率的差异，可能造成包买票据业务中的票款迟付，增加收款人的成本。包买商为弥补这种情况下可能发生的损失，通常在向出口商报价时即加算几日的贴现息，通常为3—7日，称为宽限期贴息。

（五）罚金

如果出口商不能正常交货或由于某种原因拒绝向包买商提交约定的单据，那么包买商为提供融资而发生的融资费用，以及为消除业务风险在金融市场上采取防范措施而发生的业务责手都立由出口商承担。如出现这种情况，出口商要么自动支付罚金，要么在承诺期一开始就先支付选择费。包买商一般都以宽容的态度收取象征性的费用。

（六）担保费

担保费是指进口商所在地银行因为向进口商出具银行保函或对票据加保而向进口商收取的风险费和手续费，这是银行的一种重要收费项目，现在国际上一些大的银行，这种中间业务的收入已经占其总收入中相当大的部分了。

前五种费用表面上都是由出口商承担的，但出口商早已将这些费用加入成本，记入货价从而转嫁给进口商；而第六种费用直接由进口商支付给担保银行。因此，实际上进口商承担了包买票据业务中的全部成本及费用，因此相对于其他的支付方式，包买票据业务的收费是相当贵的，所以一般多运用于资本性商品的出口，小额商品的出口采用这种支付方式很不合算。

四、包买票据业务的风险与防范

在包买票据业务中，有关当事人存在着不同程度的风险。其中有些风险是可以采取有效措施进行防范的，而另一些风险则是无法预防和回避的。以下将从包买票据业务涉及的四位当事人面临的风险，分别加以叙述。

（一）出口商面临的风险与防范

在出口商的票据已与包买商签订包买协议，但未进行债权凭证实际出售之前的这段时间内，出口商仍承担着债权凭证的履约风险、币值风险或汇价风险。

1、履约风险

履约风险是指在包买合同签订之后的承诺期内，由于种种主客观原因使得贸易合同无法履行，进而导致出口商无法向包买商提供有效债权凭证的风险。即由于贸易合同不能执行而使包买合同不能履行，从而给包买商造成损失，因此出口商必须弥补包买商的损失。

为了避免履约风险，在签订包买合同时可以制定相应的罚金条款，对由出口商给包买商造成的损失和费用，出口商应给予适当的补偿。但在实际业务中，出于维护与客户的长远关系，包买商一般都以宽容的态度对待此事，通常仅是象征性的收费或不收费。

2、币种风险或汇价风险

币种风险是指出口商在承诺期内收到进口商交来票据的币种不是原来合同中规定的货币，出口商将面临由此而产生的汇价风险。

汇价风险可以通过在贸易合同中添加特殊条款来消除，如商品价格随有关货币的汇率变化而变化；必要时还可购买有关货币的远期外汇买卖合同，这样也可以避免由于汇价变动给出口商带来的不可避免的风险。

（二）进口商面临的风险与防范措施

进口商主要面临汇价风险。如果贸易合同的计价货币是外币且升值，或计价货币为本币且贬值，那么，进口商都要多支付给出口商一定差额的货款，从而增加交易的成本。

这种风险通常可以通过远期外汇买卖合同加以消除，但是，如果进口商所在国的法定货币在国际货币市场上不可自由兑换，那么这种汇价风险就难以消除。

（三）担保行面临的风险和防范措施

担保行主要面临的是进口商违约、拒付或破产的风险。由于担保行对包买票

12 据中的债权凭证所作的担保是独立、不可撤销的，因而包买商得不到进口商的偿付，必然会从担保行处要求清偿。同时，如进口商到时破产，担保行为进口商垫支的票款也得不到偿还。这种风险的有效控制办法是核定信用额度，要求进口商提供抵押品或反担保函。如果进口商与担保行不在一个国家，担保行还要承担国家风险。防范的办法是核定该国信用额度。

（四）包买商面临的风险与防范措施

由于包买商无追索权的买断出口商的债杈凭证，因而在选择期和承诺期期间，包买商一直承担着各种风险。主要包括以下几种：

1、利率风险

利率风险主要指在选择期和承诺期内，由于利率上升导致包买商融资成本上升的风险。在包买票据协议项下的票据买卖，是包买商以固定利率买进票据并承担了利率变动的风险。当然，包买商可以通过运用适当的金融工具进行套期避险或者在包买票据的二级市场上卖出票据以转移风险。

2、担保行的信用风险

银行担保风险是指福费廷票据的担保行没有足够的清偿能力按期履行对外支付义务而引发的风险。几乎所有的福费廷票据都由进口国的商业银行担保，该银行的信用级别是构成信用风险的一个关键因素。如果该行信用级别低、清偿能力差，或发生票据到期前银行突然倒闭的意外事件，就会给包买商带来票据不能被偿付的风险。 案例分析见PPT

3、国家风险

国家风险（sovereign Risk）是指因国家强制的因素使交易对方违约给包买商的资产带来损失的可能性，主要体现在某些发展中国家长期外汇短缺、对外支付能力差，或由于政治、经济、军事等原因，暂时停止对外债的支付。国家风险产生的原因来自国家本身，不是交易对方的因素。如有些国家实施外汇管制，对外支付需经政府有关部门批准，交易对方出于外汇管制严格的考虑，可能未经本国政府批准而对外签约，这样，到期就不能按时支付。另外，若进口商是一国政府机构，因政治制度或首脑变更，拒绝履行前政府所欠债务，那么包买商的票款也可能收不回来。再者，若该国以政治理由对出口国予以经济制裁或封锁，包买商的损失会更大。福费廷实务中，国家风险通常指担保行所在国（常为进口国）

13 风险。

4、票据风险

票据风险（Instrument Risk）是指在包买票据业务中，进口商可能拒付或无力支付票款给包买商带来票据纠纷的风险。由于贸易各国法律各异，票据规定不同，故票据风险也有所不同。

（1）汇票风险。包买票据业务中的汇票是指出口商向进口商签发的经进口方承兑、担保行担保的远期汇票，可以背书转让给下一个善意持有人，但出口商为使未来善意持有人不得向出口商行使追索权，所以采用无追索权背书，即出口商背书时加注“Without Recourse”字样。《英国票据法》允许出票人、背书人在汇票中订立能减轻或免除责任的条款。当事人无追索权背书后，一旦退票，持票人不能向其追索，因为出票人或前手背书人的担保责任已被免除，但并不意味背书人能免去虚假说明的责任，如对票据项下贸易情况和对票据有效性的说明等。根据《中华人民共和国票据法》的规定，持票人享有付款请求权和追索权。付款请求权是第一位权利，追索权是第二位权利，在付款请求权遭拒绝后行使。故无追索权不能得到我国票据法支持。同时规定，“背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力”。无追索权背书被看成附条件背书（也适用于本票）。再者，出口商开具的汇票因出票地在国内，其出票行为应适用我国票据法，但承兑、保证和付款行为发生在境外，根据我国票据法，应适用行为地法律，所以，出现票据被拒付的纠纷，要适用进口商或担保行所在地法律，所有的这些都构成了汇票风险。

（2）本票风险。包买票据业务所用本票是进口商向出口商开具的经担保行担保的远期本票。根据我国《票据法》，本票仅指银行本票。对包买商而言，本票风险小于汇票风险。原因是：首先本票本身就是请求权证据，本票持有人（包买商）不必提出其他证据证明其请求权。其次进口商对本票提出的抗辩有限，一般只能提出伪造本票、时效终止和已付款等。另外，本票也易于担保。为本票提供担保，手续简单，只要保证人在本票上作担保签字，即可产生法律效果。对保证人起诉援用简易诉讼程序。英美普通法系和日内瓦公约法系都规定，即使所担保的债务无效（形式原因除外），保证人与债务人也负同样责任。 案例分析见PPT。

第20篇：加强票据业务管理

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加强票据业务管理、完善票据经济的功能

戴国强：我的题目是，“加强票据业务管理、完善票据经济的功能”，这个想法源于我和票据业务发展现实的考虑以及对这个问题的思索而提出的，近年来我国的票据业务发展非常迅速，从手里的数据可以看出，票据业务的发展非常快，1999天的时候票据承兑量是5036亿，到2004年二季度达到16000亿。我们的票据结算已经占到了全部结算的60%以上，中国的票据业务为什么发展那么快？思考下来大概有这样几个原因。

第一个是由于票据本身的特点导致的，票据的发行具有实体经济作为背景，有相对的安全性。另外票据具有很好的流通性，背书以后可以转让流通。第三个可以通过贴现、转贴现、再贴现、抵押、转抵押等方式进行融资，所以有融资功能。

第二个原因是由于我国的制度所导致的，首先是由于

资本市场不发达，企业需要短期资金，它的来源除了向银行贷款就是发债，这两者都受到比较多的限制，而商业票据发行限制比较少所以对企业来讲是融资很好的一个工具，第二个是由于我国的利率市场化进程慢，利率结构不合理，贷款的利率受到管制。

此外票据的开票成本比较低，具有成本优势，这些优势导致了票据发行和票据业务的发展非常迅速。

第三个是由于票据市场对于解决交易关联企业之间的资金拖欠问题有比较明显的作用，受到了企业尤其是中小企业的欢迎，票据本身具有信用约束的功能，所以利用票据可以把债权债务关系明确的确定下来，如果对方违反了，可以根据票据进行起诉。

第四个，银行在票据业务中有很可观的收益，据了解，一张银行开出的汇票，签发费用占到票据面额的万分之五，这样的话银行开出一个承兑汇票就可以使得保证金成为--------------------------精品

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银行廉价的资金来源，企业也可以利用这个保证金制度套大，利用比较小的保证金比较融得更多的资金对企业来讲也愿意用票据业务。

第五个方面主要是因为银行可以借助票据降低贷款风险权数，降低对资本金的要求，客观上使得票据成为了中小企业的比较好的途径，票据也可以在延期付款上面得到一定的好处，票据发生问题的时候，银行就可以有理拒付，这种情况下，银行只要是有理拒付，认为票据有瑕疵、有问题，就可以押几天，如果是无理拒付的话，收款人就可以起诉。我国的票据业务中还存在什么问题呢？

一个票据的结构不合理，银行承兑汇票占比例过高占95%，商业承兑汇票只占5%。我们说贷款风险主要是将风险集中在银行，票据业务还是把风险集中在银行。

第二个我们觉得不正常的虚开票据的状况。

第三个是现在的票据背书比较多，票据当事人的关系就复杂化了 ，有的票据背书可以高达几十次。

第四个是交易方式比较落后，今天我们的票据业务仍然是非标准化的，有纸化的操作方式。这种方式导致了票据携带成本比较高，此外收票需要加密，这种加密主要是靠人工，发现疑问也主要是靠人工，这样就费时费力，使得验票的成本加大，发生差错如果挂失需要长达几个月的时间，因为有一个公示期。

第五个就是交易程序比较烦琐。

基于上面的分析，我认为应该加强票据的管理，首先要加强票据市场的建设，如何来增加企业承兑汇票的规模呢？很重要的就是加强企业信用制度建设，改善信息披露的状况。第三个就是建立专业的票据贴现机构，提高票据的业务操作管理水平，降低票据的交易成本。

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再一个我觉得应该改进提高票据处理的科技手段，首先是加强IT科技研究，发达国家至今也没有能够完全解决的问题。第二个就是确实解决商业票据真实性的认证难题，对验票单靠手工验票成本过高，而且不能保证，当然道高一尺、魔高一丈。第三，就是要提高银行票据经营管理人员的业务水平和技术水平，加强制度建设和监管建设。改善票据业务的管理有助于完善票据的经济功能，更好的发挥票据的经济功能。

第一个改善票据业务管理之后，有助于完善票据的货币功能，票据的支付功能可以得到加强。

第二要完善票据的融资功能。更好的发挥票据作为融资工具的经济效益。但是这个前提就是要保证票据的真实性。

第三要完善票据的政策工具功能，前提就是必须要正确的处理票据业务和中央银行货币政策的关系，因为经常发现年末的时候会多开票，这主要是从银行的本身利益出发，这个做法就有可能削弱银行的效益。我的发言结束，谢谢大家！

主持人：非常感谢戴国强教授，我们下一位发言人也是一金融届的学者，是陆世敏教授，来自上海财经大学金融学院。

陆世敏：今天我想谈的就是“关于上海的票据市场发展的趋势”，主要是研究未来的五年上海票据市场应该怎么样发展。目前说还的“十一五”规划已经定了，就是在2010年把上海建设成为具有重要影响的国际金融中心，这个是历史上从来没提过，现在正式提出来。票据市场是货币市场中唯一服务经济实体的子市场，也是包括债券市场、股票市场、外汇市场，所有经营市场的基础。因此，上海要在2010年真正的成为有影响的国际金融中心。就必须大力发展票据市场，那么未来五年上海的票据市场到底怎么发展，现在就谈一下我个人的看法。

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第一个我觉得要加快建设全国性票据市场，全国性票据市场的发展基本上可以分为三个阶段，第一个阶段以发展具有贸易北京的交易性票据为重点，这就是戴国强院长谈的交易性票据。但是交易性票据里面商的比例比较低，现在我们要银票和商票均衡发展，同时建立有权威的票据评介机构，促进票据业务由分散经营向集中规模经营转变，这是第一阶段我们要做的事。

第二阶段就是上市发行融资性票据，使融资性票据合法化取得实质性的突破，同时扩展票据交易市场的主体，在长三角地区示范区域性有形票据市场。

第三阶段在中央银行积极引导，形成票据市场与国际接轨。

谈第二个问题，就是谈上海票据市场的发展，在上海已经建立了中国票据网，中国票据网的建立，可以确保票据各类报价、行情、统计、资讯和信息沟通，也为全国电子商务平台的建立创造了前提条件，在上海怎么样实现票据的交易的电子化呢？我看基本上可以分为三个方面。

第一步就是要简化票据交易手续，扩大交易市场规模，重点要解决影响票据交易效率。

第二步要实现各银行内部票据的交易化，也就是将实物票据转化为电子票据进入银行的内部系统，实现电子化票据在银行系统内流转，这个问题我们上海的银行基本上都具备了这方面的技术条件。

第三实现从票据创始之初到最终付款全过程的电子化，企业向银行申请电子票据，通过网上银行实现电子票据在企业间的转让，企业申请贴现的时候，电子票据进入各个银行的内部系统，通过全国票据市场电子系统进行查询、报价、托管、实现票据在银行间的转移，在上海建立全国统一的电子交易化的平台。看起来还需要解决几个问题，防--------------------------精品

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范些风险，主要是电子交易系统的安全问题，同时还有一些法规需要修改，比如说背书转让等。这是从第二个方面看上海票据交易的电子化发展。

第三个就是上海在“十一五”期间要建设成创新型的城市，因此以创新作为上海城市发展的目标，鼓励各行各业进行产品创新、业务创新、交易创新。周围的环境也为我们上海市的金融创新和票据市场的创新创造了一个良好的环境，票据市场的创新刚才讲电子化交易实际上是交易手段的创新，我感到创新的重点应该是业务创新，业务创新的重点主要是交易工具创新，交易工具新是实行不同票据产品的整合，整合票据业务、中介业务和贷款业务，这样来创造更多的票据的新的工具，比如讲招商银行推出的票据协议回购业务等，这是上海的银行在票据上创新的业务。

中国在2006年想基本完成利润市场化改革，这样对票据市场来说，将会成为以利润市场化为手段的个性化的融资方案为内容，综合服务方式的创新，这是未来五年在创新方面的设想。

第四个就是票据的专营机构，我这里提出要建立票据的注册商制度，上海票据市场的注册商制度的建立，能给目前票据业务依附商业银行，作为商业银行辅业和传统补充的现状，这样可以相对集中的办理票据，还可以减少交易成本，完善票据融资的机制，并且以它的专业性发挥交易中介职能、提高市场效率。当然注册商必须有足够的实力、足够的信用、广泛的融资渠道。我们现在外汇市场第一家就要开业了，就是国利。票据市场实际上我们的设计还是以股份有限公司的独立法人，完全是商业化运作。

我就讲这些，谢谢。

主持人：非常感谢陆世敏教授，我们第二个议程最后一位发言人也是来自上海财经大学是来自法学院的副教授张燕强先生。

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张燕强：我讲的主题是关于票据伪造的法律处置和风险防范，票据的伪造时有发生，如果对票据的伪造不能够很好的处理，对票据的流通以及票据业务的开展都会带来一些问题，从法律的角度来说，票据法以及我们国家的最高人民法院在2000年做的一个司法解释，对票据伪造的发生有一些零星的规定，但是这些规定不是很系统，对防范以及处理票据伪造的问题，还是有很多值得研究的地方。

我最近几年主要从法律的角度考虑了票据伪造的一些法律处置问题，在研究过程中，我也觉得它对票据的风险的防范有者一种化解的功能，如果把这个问题解决好了，可以促进票据流通和化解票据的风险，从目前我们国家有关法律规定看，存在的问题首先对付款人付款的风险方面规定过于硬化。主要体现在票据法原先在57条里面有一个规定，付款人在审查票据背书的时候应当尽一个责任，如果说付款人审查背书的时候有一个重大过失的话，应当承担一个的风险。这个背书并没有说明是一个形式上的连续还是实质的连续。如果付款人不能认出票据的伪造，也就是有一个重大过失，付款人如果不能认出背书，形式上是连续的，但是实际上有一个背书可能是其他人伪造了背书的名字做的背书，付款人不能发现的话将要承担一个付款的风险。原理上由付款人承担这个风险是可以的。什么原因呢？主要有两个。

一个就是付款人是个强者，在经济生活里付款人一般是银行，比如说承兑行，出票行或者是对付行出票人付款人都是银行，所以银行是强者，而且银行在技术上，特别是支票上一般是留有出票人签章的样卡，提示付款的时候有一个核对机会，其他付款人是没有个核对机会的，银行又有一些专业人员，它有这样技术的能力，它来鉴别签章的真伪，有一定的条件，这是确定付款人承担责任风险的一个理由，第二个理由是付款人是通过投保转嫁给保险公司，投保的费用又可以打入客户在银行办理业务的手续费里，所以银行承担付款风险是比较科学的，这个制度也应该有其他制度配套的使用，特别是我们国家，因为票据的安全性还是比较差的。

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我们现在按照这个规则，付款人一旦没有辨认签章的真伪就要承担这个责任，这个规则如果没有配套规则使用的话会带来几方面的问题，一方面银行会刻意寻找一些理由拒绝付款，因此它就找一些理由比如说背书不连续等等，拒绝付款。实际上着个理由可能有些制度上的漏洞，可以使它找到似乎是合法的理由，另外如果一定要有付款人在任何情况下承担风险的话，会促使票据诈骗的发生。

我想我们可以借鉴英美法国家的案例，我们国家是一个大的国家，比如说可以设置如果被伪造的人有过失，所谓被伪造的人就是没有保管好自己的票据以至于这个票据被盗，按照《票据法》的规定，单位在票据签章应该是单位的公章加上法定代表人的章，如果你没有保管好这个章，你就不能要求银行划转。具体的过失的情况可以由法院在处理具体个案的时候解决。我们国家在制度上有个缺陷，没有及时的寄送这种对帐单。如果及时的寄给出票人，出票人发现后应该及时的告之。

第二个问题，持票人依照背书连续是能够取得票据权利的，在《票据法》32条有个规定，受让背书的人应当对签名的真实性负责，按照31条的规定，只要形式上连续就是持票人就是合法人，这样两者之间就产生一个矛盾，也就是说付款人对他们付款可以从他手中追回，这个制度看上去有些保守，是一个传统的规则，但是对于票据的安全性有重要的意义，我们国家的票据安全性比较差，我觉得可以借鉴这样的规则。

如果持票人请求付款的时候，付款人认出了背书伪造可以拒付，这时持票人可以行驶追诉权，如果找到有关出票人或者被伪造人，那么这个被伪造人就可能要丧失一些担保金，因为被伪造人要请出票人重新出票，如果持票人没有得到付款他行驶追诉权，被伪造的人的担保金有可能丧失。我的椅子就是设置了一个在背书伪造发生以后，后面的直接受让人受让票据的时候要谨慎处理，一般来说背书伪造发生以后，伪造人直接请求付钱一般不可能，主要是请求背书转让，就比较困难。同时大家一起承担着风险，这样--------------------------精品

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即能保证票据有流通性、同时又安全性，这是我所讲的从法律制度上怎么完善有关票据伪造的处理以及对金融、票据风险的防范。

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《供应链金融票据业务岗位职责.doc》

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