外币调研报告
推荐第1篇：外币验资报告
外币外汇验资程序及要求
一、申请条件：
1、验资企业的有关证照和政府批件真实有效；
2、当地外管局允许以境外投资商香港股东个人名义代投资商汇入资本金，允许分批汇入；
3、验资银行有人民币即时支付系统，允许当时结汇，当日支付人民币用于项目建设所需的物资采购；
4、验资企业的会计师事务所能在全部外汇资金到帐后才向验资银行询征外汇资本金，以香港股东个人名义代投资商从香港汇资本金，需向会计师事务所提供境外投资商代汇资本金的《委托书》备案。
5、验资企业具备有自主支配权的验资费用。
二、操作程序：
1、验资企业将公司资料（外商投资企业批准证书、法人代码证、国地税证、外汇登记证、企业公章、财务章、法人印鉴章等）交给我方保管，并由我方在办理结汇和支付人民币时使用上述资料和印章。
2、验资企业向我方开出《授权书》，授权我方为验资企业的财务总监，由我方全权负责办理结汇和支付人民币，验资企业不能进行任何方式的干涉。
3、境外投资商向我方的香港汇款人开出《委托书》，委托汇款人以本公司股东的名义代公司汇资本金，该《委托书》交外管局和会计师事务所备案。
4、境外投资商向乙方的香港汇款人开出《借款承诺书》。
5、验资企业和我方签订购货合同，以便我方用于结汇、支付人民币。
6、我方对验资企业已开立的外汇人民币帐户的印鉴进行变更。
7、办完上述手续后，我方开始办理分批汇入外汇资金，验资企业按我方每批汇款额的通知，在汇款前将 %的验资费人民币交给我方，我方立即办理从香港中国银行向验资企业汇款。
8、外汇资金到达验资企业外汇帐户的当天，我方办理结汇和支付人民币，此业务的办理时间最迟不得超过次日上午。
9、我方按本协议书的要求汇足 万美元，并收回全部人民币后，立即向验资企业归还所保管的证照、印鉴和本次业务的银行单据，并将外汇和人民币帐户的印鉴变更回验资企业。验资企业的《授权书》作废，境外投资商的《委托书》原件和《借款承诺书》原件由我方保管备案。至此，本次代汇验资业务结束。
外商投资企业验资询证需提交的材料
会计师事务所介绍信；
外方出资情况询证函；
银行汇款报文、到账通知；
相关的外汇局核准件；
企业外汇登记ic卡复印件（正反面）；
实物投资提供报关单及商检证明；
无形资产出资提供资产评估报告；
最近一期验资报告；
视情况要求补充的其他材料。注意事项：
以上材料需提供原件和复印件，ic卡需正反面复印，复印件加盖公章。
1、资本金账户超最高限额，若其超过部分资金不超过企业外汇资本金账户最高限额的1%，且绝对数额不超过等值3万美元的，外汇局可按实际入账金额为其办理验资询证及外资外汇登记。
2、验资询证的资金汇率应为资金入账时的汇率。篇2：外汇管理局及验资事项 外汇管理局及验资事项
一、前期费用登记
外国投资者在设立外商投资企业前，到外汇局进行主体信息或者相应信息的登记后，方可在银行开立外汇账户，在登记的可流入额度范围内汇入外汇资金，开展直接投资相关的前期活动。
到外管局进行前期费用登记
二、新设外商投资企业外汇登记
在外商投资企业获得主管部门批准后，到外汇局办理新设登记手续，方可在银行办理外汇账户开立、资金划转、资金购付汇等相关手续。
三、外国投资者货币出资验资询证及出资确认登记 篇3：验资报告-中英
津中和信诚验字（2015）第1号 verification no.1 (2015), tianjin zhonghe xincheng, china 天津帝科门业有限公司：
to tianjin dike door co., ltd.: 我们接受委托，审验了贵公司截至2014年12月24日止设立登记的注册资本首次实收情
况。按照法律法规以及协议、合同、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，保
护资产的安全、完整是全体股东及贵公司的责任。我们的责任是对贵公司注册资本的首次实收
情况发表审验意见。我们的审验是依据《中国注册会计师审计准则第1602号——验资》进行
的。在审验过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了检查等必要的审验程序。 12th, 2014 in respect of its application for incorporation and registration.the responsibilities of all its the relevant laws, regulations, agreements, contracts and articles of aociation; moreover to provide true, accordance with the statement of china certified public accountants auditing standards no.1602-capital verification.in the course of our examination, we performed examination procedures as we considered neceary in the circumstances. 根据协议、合同、章程的规定，贵公司申请登记的注册资本为500万元人民币。本次出资
为首次出资。经我们审验，截至2014年12月24日止，贵公司已收到全体股东首次缴纳的注
册资本合计人民币伍拾万贰仟贰佰贰拾伍元整，贵公司的实收资本为 502225.4元人民币，各
股东以货币出资502225.4元人民币。 of only rmb five hundred and two thousand, two hundred and twenty-five point four yuan (including: monetary capital 502,225.4 rmb) contributed by all investor(s) in this first contribution as of dec.12th, 2014. 本验资报告供贵公司申请办理注册资本和实收资本登记以及据以向全体股东签发出资证 明时使用，不应被视为是对贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。
因使用不当造成的后果，与执行本验资业务的注册会计师及本会计师事务所无关。 registration and to iue investment certificate to the investors.it is not to be deemed as a guarantee or an the certified public accountants and the accounting firm who performed this verification shall not be held liable for any consequences caused by the misuse of this capital verification report. 附件：
1、注册资本实收情况明细表
2、验资事项说明
天津市中和信诚会计师事务所有限公司 appendix: 1.detailed list of the paid-in status of the registered capital 2.notes to capital verification tianjin zhonghe xincheng certified public accountants co.ltd. 中国注册会计师：
china certified public accountant: 中国注册会计师：
china certified public accountant: 中国·天津 2015年1月12日 tianjin·china jan.12th, 2015 附件1 注册资本实收情况明细表
截至2014年12月24日止
天津市中和信诚会计师事务所有限公司中国注册会计师：李冠朝
附件2 appendix 2 验资事项说明
notes to capital verification
一、基本情况
i.general information 天津帝科门业有限公司（以下简称贵公司），经天津市津南区商务委员会以津南商务外（2014）13号文件批准设立，由天津市人民政府于2014年9月17日颁发商外资津外资字［2014］06001号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书，系由中国浙江星月门业有限公司（以下简称甲方）、香港dike asia limited（以下简称乙方）合资经营的中外合资企业，于 2014年10月13日取得天津市工商行政管理局核发的注册号120000400151981号《中华人民共和国企业法人营业执照》。
二、出资规定
ii.provisions on capital contribution 根据经批准的协议、合同、章程的规定，贵公司申请登记的注册资本为500万元人民币。甲方投资者应出资400万元人民币，占注册资本的80%，出资方式为货币400万元人民币；乙方投资者应出资100万元人民币，占注册资本的20%，出资方式为相当于50万元人民币的美元现汇和相当于50万元人民币的技术出资。
外商企业验资需提供的基本资料清单 （包括货币及实物、设立及增资的情况）
1、银行询证函（外币现汇出资提供）（原件及复印件）；
2、业务登记凭证（外汇管理局打印）；
3、收帐通知书（外币现汇出资提供）（复印件1）；
4、涉外国际申报单；
5、前一期的验资报告（复印件）；
6、外经部门批准成立的批文及政府批准证书，若增资还需提供批准增资的批文（复印件）；
7、公司章程或公司章程修正案（复印件）；
8、财政登记证，税务登记证；
9、营业执照复印件；
10、股东会决议，董事会决议（复印件）；
11、出资者营业执照和近期报表（自然人身份证）；
12、近期财务报表复印件（另附往来明细及银行对账单复印件）；（增资情况提供）
13、实收资本的账务处理凭证；
14、注册资本实收情况明细表； 15、货币（或实物）出资，清单；
16、业务约定书。
说明：
1、第1项由事务所提供原件，企业股东签章后到银行确认签章，在银行确认后复印壹份
2、13- 16项本事务所提供企业盖章。
验资报告的步聚：
第一步、企业请确认资金已经到位咨询过银行可以办理询证业务后联系我公司工作人员一起到银行办理银行询证并取证上述验资的资料。（正常1个工作日）
第二步、银行询证已确认后，根据企业的资料在外汇管理局的网上填报资料向外汇管理局提交询证。（正常5个工作日）
第三步、外汇管理局的询证已作出回函，我公司工作人员出具验资报告（正常1个工作日）
项目经理：彭淑梅
13312871889篇5：外资企业验资流程
外资企业验资流程
中国的外资企业注册需按照公司法律法规的规定，必须实际出资，并有中国的会计师事务所出具外资公司验资报告。
依据新《中华人民共和国公司法》规定，外资公司注册资本可以分批出资，首批注册资本不低于注册资本总额的20%，其余注册资本可在两年内出资。
一、外资企业注册流程
外资公司注册过程中，工商注册登记办理的是临时营业执照，需在办理外汇登记、开设公司外汇帐户后，由外国投资者打入注册资本（必须是外币）后进行验资，然后办理正式的营业执照。
二、外资企业验资注意事项
外资公司注册出资时，外方投资人出资比例一般不低25% ，出资人必须为章程所规定的股东，中英文拼写与章程一致，不得由他人代垫出资。外汇登记证中须由开户银行加盖公章及填写帐号。
推荐第2篇：外币业务
会计讲义 ——第十二章 外币业务
第一节 外币业务会计处理
一、外币业务
日常业务核算一般按业务发生日市场汇率或发生当月1日的市场汇率折算为记账本位币
买入外币：
借：银行存款－外币（按当日市场汇率或当月1日汇率折算数） 财务费用（差额，或贷方）
贷：银行存款－记账本位币（按银行卖出价折算数） 卖出外币：
借：银行存款－记账本位币（按银行买入价折算数） 财务费用（差额，或贷方）
贷：银行存款－外币（按当日市场汇率或当月1日汇率折算数） 例：卖出外币汇兑损益是（C ）。买入外币汇兑损益是（D ）。
A卖出外币乘以买入价与卖出价之差 B卖出外币乘以卖出价与买入价之差
C卖出外币乘以买入价与市场汇率之差 D卖出外币乘以卖出价与市场汇率之差
2、外币购销业务
销售：形成应收账款，销售时采用当月1日或当日的市场汇率折算。收到款项时采用收款当月1日或当日的市场汇率核算。
采购：形成应付账款，采购时采用当月1日或当日的市场汇率折算。付款时采用付款当月1日或当日的市场汇率核算。
可能出现应付（收）账款外币账户余额为零，而记账本位币账户还有余额，月末要将应付（收）账款外币账户余额进行期末调整。
3、外币借贷业务
借款时采用借入时市场汇率，还款时采用还款时市场汇率。
4、受外币资本投资 有合同约定汇率：
借：银行存款（当日市场汇率折算数） 贷：实收资本（合同约定汇率） 资本公积（差额） 无合同约定汇率：
借：银行存款（当日市场汇率折算数）
贷：实收资本（当日市场汇率折算数）
二、外币期末汇兑损益的确定
外币账户的期末余额以期末汇率进行折算，折算金额与记账本位币之间的差额为汇兑损益。 汇兑损益处理：
1.筹建期间发生，与购建固定资产无关，应计入长期待摊费用。2.生产经营周转期间，与购建固定资产无关，计入财务费用 。
与购建固定资产有关，按借款费用资本化条件予以资本化的计入“在建工程”。
计算：例9 记账本位币余额 －外币余额×期末市场汇率＝汇兑损益
第二节 外币会计报表折算
1、流动与非流动项目法：流动项目使用现行汇率，非流动项目使用历史汇率。
2、货币与非货币性项目法：货币项目使用现行汇率，非货币项目使用历史汇率。
3、时态法：以市价计价的用现行汇率，以历史成本计价的用历史汇率。
4、现行汇率法：我国采用现行汇率法处理。
资产负债表：所有资产、负债项目按资产负债表日市场汇率折算所有者权益项目中，实收资本和资本公积采用历史汇率。末分配利润项目按利润表数据抄过来。 以上处理后，资产负债表会不平，根据“资产=负责+所有者权益”， 用“外币报表折算差额”调整会计报表。 外币报表折算差额的处理：
1、用外币报表折算差额递延处理，列入所有者权益项目。
2、将外币报表折算差额列作当期损益处理，列入利润表。利润表：
利润表中：收入、费用项目都采用平均汇率=（期初汇率+期末汇率）/2， 年初未分配利润是抄用上年数。
实收资本和资本公积采用历史汇率。
盈余公积期末数额＝期初盈余公积记账本位币数额+本期提取盈余公积外币额×平均市场汇率-本期使用盈余公积外币额×平均市场汇率
主要外币业务的会计处理
主要外币业务的会计处理 ⑴外币兑换业务
外币兑换业务是指企业从银行等金融机构购入外币(对于银行来说，则是卖出外币)或向银行等金融机构售出外币(对于银行来说，则是买入外币)。
企业卖外币时，一方面将实际收取的记账本位币(按照外币买入价折算的记账本位币金额)登记入账；另一方面将卖出的外币实际收到的记账本位币金额，与付出的外币按当日市场汇率(或当期期初市场汇率，下同。不包括外币资本折算)折算为记账本位币之间的差额，作为汇兑损益。
例1：乙股份有限公司外币业务采用业务发生时的市场汇率折算。本期将50000美元到银行兑换为人民币，银行当日的美元买入价为1美元=8.25人民币，当日市场汇率为1美元=8.35元人民币。 本例中，企业应当在银行存款美元账户记录美元的减少，同时按照当日的市场汇率将售出的美元折算为人民币，在银行存款美元账户记录人民币账户记录美元的减少；按实际收到的人民币金额，对银行存款人民币账户记录人民币的增加：两者之间的差额作为当期的财务费用。有关会计分录如下： 借：银行存款(人民币户) (50 000×8.25) 412 500 财务费用 5 000 贷：银行存款----美元户(50 000美元) (50 000×8.35) 417 500 企业买入外币时，要按外币卖出价折算应向银行支付的记账本位币，并记录所支付的金额；另一方面按照当日的市场汇率将买入的外币折算为记账本位币，并登记入账；同时按照买入的外币金额登记相应的外币账户。实际付出的记账本位币金额与收取的外币按照当日市场汇率折算为记账本位币金额之间的差额，作为当期汇兑损益。
例2：甲股份有限公司外币业务采用业务发生时的市场汇率折算。本期因外币支付需要，从银行购入10 000美元，银行当日的美元卖价为1美元=8.40元人民币，当日市场汇率为1美元=8.30元人民币。 本例中，应对银行存款美元账户作增加记录，按照当日的市场汇率折算为人民币，对该银行存款相对应的人民币账户作增加记录；按照实际付出的人民币金额对银行存款账户作减少的记录。两者之间的差额作为当期财务费用。会计分录如下： 借：银行存款----美元户(10 000美元) (10 000×8.30) 83 000
财务费用 1 000 货：银行存款(人民币) (10 000×8.40) 84 000 ⑵外币购销业务的会计处理 企业从国外或境外购进原材料、商品或引进设备，按照当日的市场汇率将支付的外币或应支付的外币折算为人民币记账，以确定购入原材料等货物及债务的入账价值，同时按照外币的金额登记有关外币账户，如外币银行存款和外币应付账款账户等。
例3：乙股份有限公司外币业务采用业务发生时的市场汇率折算。本期从境外购入不需要安装的设备一台，设备价款为250 000美元，购入该设备时市场汇率为1美元=8.35元人民币，款项尚未支付。会计分录如下： 借：固定资产----机器设备 250 000×8.35) 2 087 500 贷：应付账款----美元户(250 000美元) 2 087 500 例4：甲股份有限公司属于增值税一般纳税企业，其外币业务采用业务发生时的市场汇率折算。本期从美国购入某种工业原料500吨，每吨价格为4 000美元，当日的市场汇率为1美元=8.3元人民币，进口关税为1 660 000元人民币，支付进口增值税3 104 200元人民币，货款尚未支付，进口关税及增值税由银行存款支付。会计分录如下：
借：原材料 (500×4 000×8.3+1 660 000) 18 260 000 应交税金----应交增值税(进项税额) 3 104 200 货：应付账款----美元户(2 000 000美元) 16 600 000 银行存款 4 764 200 企业出口商品或产品时，按照当日的市场汇率将外币销售收入折算为人民币入账；对于出口销售取得的款项或发生的债权，按照折算为人民币的金额入账，同时按照外币金额登记有关外币账户，如外币银行存款账户和外币应付账款账户等。
例5：甲股份有限公司外币业务采用业务发生时的市场汇率折算。本期出口销售商品12 000件，销售合同规定的销售价格为每件250美元，当日的市场汇率为1美元=8.25元人民币。假设不考虑相关税费，货款尚未收到。会计分录如下： 借：应收账款----美元户(3 000 000美元) 24 750 000 ⑶外币借款业务的会计处理 企业借入外币时，按照借入外币时的市场汇率折算为记账本位币入账，同时按照借入外币的金额登记相关的外币账户。
例6：乙月份有限公司外币业务采用业务发生时的市场汇率折算。本期从中国银行借入港币1 500 000元，期限为6个月，借入的外币暂存银行。借入时的市场汇率为1港元=1.10元人民币。会计分录如下： 借：银行存款----港元户(1 500 000港元) (1 500 000×1.10) 1 650 000 贷：短期借款----港币户(1 500 000港元) 1 650 000 6个月后，乙股份有限公司按期向中国银行归还借入的港币1 500 000元。归还借款时的市场汇率为1港元=1.08人民币。会计分录如上： 借：短期借款----港币户(1 500 000港元) (1 500 000×1.08) 1 620 000 贷：银行存款----港元户(1 500 000港元) 1 620 000 ⑷接受外币资本投资的账务处理 外商投资企业接受外币投资时，采用收到外币款项时的市场汇率将外币折算为记账本位币入账。
对于实收资本账户如何登记入账，按照企业会计制度的规定，应当分别投资合同是否有约定汇率进行处理：⑴在投资合同中对外币资本有约定汇率的情况下，应当按照合同中约定的汇率进行折算，以折算金额作为实收资本的金额入账；外币资本按约定汇率折算的金额与按收到时的市场汇率折算的金额之间的差额，作为资本公积处理；⑵在投资合同中对外币资本投资没有约定汇率的情况下，按收到外币款项时的市场汇率进行折算。 例7：2005年1月，某国有企业为了提升家用小轿车的市场竞争力，决定与美国通用汽车公司双方共同投资设立一轿车制造公司。该轿车制造公司的注册资本为人民币2亿元，其中，美国通用汽车公司投入1000万美元作为资本投入。收到外币投资款项时的市场汇率为1美元=8.25元人民币。投资合同规定的汇率为1美元=8.00元人民币。
2001年11月29日，财政部发布了《外商投资企业执行〈企业会计制度〉有关问题的通知》（财会[2001]62号），要求我国境内的外商投资企业从2002年1月1日起执行《企业会计制度》（其中，外商投资的金融企业自2002年起执行《金融企业会计制度》）。
因此，2005年设立的该中美合资轿车制造公司应按照《企业会计制度》的规定进行会计处理。 本例中，该中美合资轿车制造公司对于收到的外币资本投资，一方面应按照收到时的市场汇率折算为人民币登记相应的资产账户，并按照美元的金额登记相应的外币账户，另一方面应按照投资合同约定汇率折算的人民币作为股本入账；对于两者由于折算汇率不同所产生的折算差额，作为资本公积处理，会计分录如下（单位：万元）：
借：银行存款----美元户(1000万美元) (1000×8.25) 8250 贷：股本 (1000×8.00)8000 资本公积 250 沿用例7的资料。除假设投资合同中没有约定汇率处，其他条件与上例同。会计分录如下：
借：银行存款----美元户(1000万美元) (1000×8.25) 8250 贷：股本 8250 例8：乙股份有限公司与外商签订的投资合同中规定外商分次投资外币资本，在投资合同中没有约定折算汇率。乙股份有限公司第一次收到外商投入资本300 000美元，当时的市场汇率为1美元=8.25人民币，第二次收到外商投入资本300 000美元，当时的市场汇率是1美元=8.30人民币。会计分录如下： 第一次收到外币资本时
借：银行存款----美元户(300 000美元) (300 000×8.25) 2 475 000 贷：股本 2 475 000 第二次收到外币资本时
借：银行存款----美元户(300 000美元) (300 000×8.30) 2 490 000 贷：股本 2 490 000 两种方法：1。按每月1日央行的基准汇率记外币业务，月末再按央行汇率调整进财务费用；2。按外币业务发生日的汇率记帐，月末再按央行汇率调整进财务费用。
企业外币业务是指企业以记账本位币以外的其他货币进行款项的收付、往来结算和计价的经济业务。
企业在对外币业务进行会计核算时，记账方法上可以选择外币统账制或外币分账制。外币统账制指业务发生时即将外币折算为记账本位币入账；外币分账制指在日常核算时分币种以外币原币记账，而在编制资产负债表日才折算为本位币报表。
外币业务对所得税的影响及筹划原理
在外币统账制下，企业发生外币业务时，应当按外币原币登记外币账户，同时选用一定的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。因汇率总是在不断地变化，就导致同一外币数额在不同时点会对应不同的记账本位币数额，两者间相互折算时就会形成汇兑损益。
汇兑损益在会计处理上有两种方法：一种方法是资本化，把其作为原始成本的一部分计入相关的资本账户；另一种方法是直接计入当期损益。
汇兑损益无论是资本化还是直接计入当期损益，最终都分次或一次地在计征所得税之前以各种费用的形式扣除掉，所以必然要影响企业所得税应纳税额。
从税收筹划角度来看，若汇兑损益是净汇兑收益，则应当予以资本化较为有利；
若汇兑损益为净汇兑损失，则直接计入企业当期损益较为有利。
按照我国目前会计制度规定，企业筹建期间以及固定资产购建期间所发生的汇兑损益应当予以资本化，而生产经营期间发生的汇兑损益则直接计入当期损益。
企业日常外币业务的所得税筹划企业日常外币业务所发生的汇兑损益原则上都是直接计入当期损益，其所得税筹划的关键是通过选取适当的记账汇率，使得核算出的净汇兑损失最大化或净汇兑收益最小化，从而尽量使企业当期的应纳税所得额最小化。
记账汇率是指企业在外币业务发生当日记账时，将外币金额折算为记账本位币金额时所采用的汇率。按照会计制度规定，企业可以选取外币业务发生当日的市场汇率作为记账汇率，也可以选取外币业务发生当期期初的市场汇率作为记账汇率，一般是当月1日的市场汇率。在月份（或季度、年度）终了时，将各外币账户的期末余额按期末时市场汇率将其折算为记账本位币金额，其与相对应的记账本位币账户期末余额之间差额，确认为汇兑损益。下面分别举例说明外币兑换业务和外币调整业务的筹划方法。
例1：某企业用人民币为记账本位币，有美元外币账户。企业用5万美元到银行兑换为人民币。银行当日美元买入价为1美元＝8.25元人民币，当月1日市场汇率为1美元＝8.2元人民币，当日市场汇率为1美元＝8.35元人民币。
若该企业选取当日市场汇率为记账汇率，则有汇兑损失5000元；若该企业选取当月1日汇率为记账汇率，则有汇兑收益2500元。所以在汇率上升时，此笔业务选取当日汇率为记账汇率较为有利，而汇率下降时则选取当月1日汇率较为有利。
例2：某企业用人民币为记账本位币，有美元外币账户。企业用人民币到银行兑换5万美元。银行当日美元卖出价为1美元＝8.45元人民币，当月1日市场汇率为1美元＝8.2元人民币，当日市场汇率为1美元＝8.35元人民币。
企业若选取当日汇率为记账汇率，则有汇兑损失5000元；若选取当月1日汇率为记账汇率，则有汇兑损失1.25万元。所以这笔业务在汇率上升时，选取当月1日汇率为记账汇率有利；而在汇率下降时，则选取当日汇率较为有利。
因而，外币兑换业务的所得税筹划要点是：在外汇汇率持续上升，也就是外币升值时，企业卖出外币，选取当日汇率为记账汇率有利，买入外币，选取当期期初汇率有利；在外汇汇率持续下降，也就是外币贬值时，企业卖出外币，选取当期期初汇率为记账汇率有利，买入外币，选取当日汇率有利。
对于外币调整业务，由于月末需要调整的账户主要是外币账户，对于允许开立现汇账户的企业，企业需要设置的外币账户主要有外币现金、外币银行存款，以及外币结算的债权债务账户。外币结算的债权账户包括应收账款、应收票据、预付货款等；
外币结算的债务账户包括短期借款、长期借款、应付账款、应付票据、应付工资、预付货款等。
对于不允许开立现汇账户的企业可以设置除外币现金和外币银行存款之外的所有账户。企业发生的外币业务若是只引起上述账户间增减变动，无论选取业务发生当日汇率还是当期期初汇率作为记账汇率，期末调整时核算出的汇兑损益结果一样，没有筹划余地；但若企业发生的外币业务引起上述账户和期末不需调整的账户间增减变动，如用外币购买原材料或机器设备、发生外币销售等业务，则选取不同的记账汇率核算出的汇兑损益结果大不一样。
例3：某企业用人民币为记账本位币，有美元外币账户。当月1日市场汇率为1美元＝8.2元人民币，月底市场汇率为1美元＝8.5元人民币。企业出口产品一批，价款为5万美元，货款尚未收到，当天市场汇率1美元＝8.35元人民币。
企业若选取当日汇率为记账汇率，则在月末调整时会有汇兑收益7500元，若选取当月1日汇率为记账汇率，则在期末调整时会有汇兑收益1.5万元。因此在汇率持续上升时，这笔业务选取当日汇率有利；反之，在汇率持续下降时，选取当月1日汇率有利。
例4：某企业用人民币为记账本位币，有美元外币账户。当月1日市场汇率为1美元＝8.2元人民币，月底市场汇率为1美元＝8.5元人民币。企业进口原材料一批，价款5万美元，当天收到发票和提货单，货款尚未支付，当天市场汇率1美元＝8.35元人民币。
若企业选取当日汇率为记账汇率，则在期末调整时会有汇兑损失7500元，若选取当月1日汇率为记账汇率，则在期末调整时有汇兑损失1.5万元。因此在汇率持续上升时，这笔业务选取当月1日汇率为记账汇率有利；反之，在汇率下降时，选取当日汇率有利。
上面的例子是分开说明企业的外币购买和外币销售业务在不同汇率条件下的记账汇率选择，而实际上企业的外币购销业务总是在同一时期内都有发生，因而要对比一下本期销售发生的外币债权和本期购买发生的外币债务大小，从而作出选择。其所得税筹划要点为：若本期销售发生的外币债权大于本期购买发生的外币债务，在汇率持续上升时，选取当日汇率有利，而在汇率持续下降时，选取当月1日汇率有利；若本期销售发生的外币债权小于本期购买发生的外币债务，则在汇率持续上升时，选取当月1日汇率有利，而在汇率持续下降时，选取当日汇率有利。
推荐第3篇：外币债券
外币债券：本国发行以国外货币为票面金额的债券，如欧美发行的美元债券。
非系统风险：只影响证券市场的局部或者个别证券的风险
记账式债券：发行者利用集中交易场所先进的电子交易系统所设置的电子证券账户，在系统内发行，以成交后的交割代替实物债券的一种债券
证券投资基金：通过对外发行受益券或者股份来汇集社会闲散资金，有理财专家按基金设立的目标在证券市场上分散投资，并将收益按投资者的投资比例进行分配的一种简洁投资方式 例行日交割：证券买卖成交后，按当地证券交易所的有关规定，从成交日当天算起，在若干个营业日内完成证券和价款的交接收付。
凭证式债券：一种以收款凭证形式证明持有者债权的债券
认股权证：一种允许其持有者在规定的期限内以事先确定的价格认购一定数量公司普通股的选择权
参与优先股：股份公司发行时规定，除领取优有股股息外，还可与普通股股东共同分享公司盈利的一种优先股
可转换债券：持有者有选择的在规定时间内，按规定的转换价格转换成公司普通股的债务性凭证
买空卖空：在信用交易机制下,投资者通过融资，融券来买卖证券的一种交易方式
第三市场：不是某一个证券交易所会员的证券商在店头市场上从事已在证券交易所挂牌上市的证券交易的证券场外市场
金额期权：在规定的时间，按协议价格及规定数量买卖某个指定金融商品的权利
股票价格指数(股价指数)：用来表示多种股票的平均价格水平或者反映股市价格变得趋势的指标，股价指数通常有一些专业的中介机构，咨询机构所编制，以点数来表示
自助委托：委托人通过证券营业部设置的专用委托电脑终端，凭证券交易磁卡和交易密码进入电脑交易系统委托状态，自行将委托内容输入电脑交易系统，以完成证券交易的一种委托形式。
差2个
个人投资者的目的：是使证券投资的净效用（既收益带来的正效用减去风险带来的负效用）最大化/本金安全/收入的稳定/资本的增值/通货膨胀的抵补/维持流动性/实现投资多样化/参与决策管理/取得有利的避税地位
推荐第4篇：外币储蓄业务
外币储蓄业务
一、单选题
1.通过（ ）可以联动本币储蓄业务余额增加
A结汇转存
B 收汇转存
C 收汇结汇
D 购汇转存 2.通过（ ）可以联动外币储蓄业务余额增加
A结汇转存
B 收汇转存
C 收汇结汇
D 购汇转存 3.下列哪个卡种可以作为外币账户载体（
）
A 绿卡
B 绿卡通主卡
C 绿卡通副卡
D 淘宝卡 4.外币活期一本通续存的交易代码是（
）
A 700102
B 700202
C 700602
D 700702 5.外币活期一本通开户交易成功后，需要在外币活期一本通存折上加盖（
）
A 储蓄专用章
B 业务专用章
C 现金专用章
D 转讫专用章 6.目前我行外币储蓄存款利率较工、农、中、建几个国有银行（ ） A（略高）
B （略低）
C（一样）
D（有高有低） 7.客户在我行办理外币储蓄业务享受如下优惠政策（）
A （积分兑奖） B（免填单） C（利率优惠） D（本币储蓄免排队） 8.活期储蓄一个币种一种资金形态子账户在一卡/折内有（ ）个 A 1
B 2
C 3
D 多
9.定期储蓄相同币种相同资金形态子账户在一卡/折内可有（ ）个 A 1
B 2
C 3
D 多 10.美元活期利率为（
）% A 0.125
B 0.15
C 0.1
D 0.02 11.定期一年期美元利率为（
）% A 1.0
B 1.125
C 1.25
D 1.35 12.欧元定期一个月、三个月、六个月、一年、二年的利率分别为（
）% A 0.25
0.4
0.85
1.25
1.5
B 0.45
0.65
1.125
1.25
1.3125
C 0.25
0.35
1.125
1.25
1.5
D 0.1
0.25
0.6
1.25 13.客户输入密码错误次数累计超过（ ）次，账户将会被锁定。 A
B 3
C 5
D 7 14.客户向储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值（ ）美元以下（含）的可以在本行直接办理；超过上述金额的，客户须凭本人有效身份证件及经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或客户原存款银行外币现钞提取单据在本行办理。
A 2000
B 5000
C 8000
D 10000
15.客户提取外币现钞当日累计等值（ ）美元以下（含）的，可以在本行直接办理；超过上述金额的，客户须先凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向本行所在地外管局事前报备。 A 2000
B 5000
C 8000
D 10000 16.客户开户实名证件变更，应由本人持新旧实名证件原件，在（）网点办理账户实名证件信息修改。
A 原开户
B 全国任一网点
C 市县任一网点
D 省内任一网点 17.若打印输出的客户户名超过（
）位字符，在存折、凭单“户名”上方的空白处手工填写完整户名，加盖名章。 A 10
B 20
C 30
D 40 18.16周岁以下（不含）中国公民，应由（）代理开立个人外币储蓄账户，出具代理人有效实名证件以及账户使用人的居民居民身份证或户口簿。 A 父母
B 本人
C 监护人
D 哥哥
19.若客户享受税收优惠，经审核批准后，则（
）使用同一协定税率。 A 客户所有账户
B 客户所有活期账户
C 客户所有定期账户
D 客户经审核批准的一本通账户 20.协定税率的操作权限，是由（
）操作，（
）授权。 Ａ 普通柜员 综合柜员
Ｂ 综合柜员
支行长 Ｃ 普通柜员 支行长
Ｄ 普通柜员
无需
21.美元子账户每日每户累计存款最高限额为（
）万美元（含） A 20
B 10
C 2
D 50
22.整存整取账户起存金额为（
）美元（含） A 1
B 10
C 50
D 100 23.整存整取子账户部分提前支取只允许办理（
）次。 A 1
B 2
C 3
D 4 24.一本定期一本通可开立（
）个子账户 A 24
B 36
C 48
D 96 25.代理办理等值（）万美元以上（含）现金存款或取款业务时，应联网核查代理人和被代理人的有效实名证件并留存复印件或影印件，同时登记代理人的姓名、联系方式、身份证件信息。 A
0.5
B 1
C 2
D 5 26.活期一本通撤销折交易必须为该一本通存折中所有账户均已（
） A 余额在等值5000美元以下
B 余额在等值10000美元以下 C 余额为“零”
D 清户 27.若客户提出撤销存折时，需要由客户提供（ ）。
A 账户密码
B 凭证印刷号
C 本人有效证件
D 账号 28.客户代办撤销折必须提供如下信息才能进入交易：（）。
A 存折密码
B 凭证印刷号
C 身份证号
D 直系亲属证明 29.申请人在提出申请开具外币个人存款证明时在邮政储蓄银行有一定金额存款的证明是（
）
A 时点存款证明
B 时段存款证明
C 活期存款证明
D 定期存款证明
30.申请人自申请之日起至某一日期的时间段内在邮政储蓄银行有一定金额存款的证明是（
）
A 时点存款证明
B 时段存款证明
C 活期存款证明
D 定期存款证明
31.同一笔存款，原则上能出具（
）份个人存款证明书 A 1
B 2
C 5
D 多
32.时点证明不对账户进行（
），办理时点证明后，还可进行时段证明。 A 冻结
B 止付
C 撤销冻结
D 撤销止付 33.存款证明书的有效期为存款的（
）
A 存期
B 清户日期
C 冻结期限
D 止付期限
34.我行为申请人开立时段存款证明后，相应外币储蓄账户内的被证明资金即处于（）状态
A 正常
B 止付
C 冻结
D 解止付 35.撤销存款证明时手续费为（
）
A 2元
B 5元
C 10元
D 不收取
36.在时段存款证明有效期内，客户确有需要，可凭存款证明书原件和本人有效身份证件向（
）提出书面申请，撤消存款证明、解除存款止付。 A 原受理储蓄网点
B 开户行所在地/市联网网点 C 开户行所在省内联网网点
D 全国联网网点
37.中国邮政储蓄银行对外出具外币个人存款证明书，每份证明书最多只能证明（
）笔子账户明细。 A 1
B 3
C 5
D 7 38.办理外币个人存款证明时应由普通柜员操作，（
）授权。 A 综合柜员
B 支行长授权
C 两者均可
D 无需 39.办理外币个人存款证明的机构是（
）
A 开户行
B 县市外币储蓄联网网点
C 省内外币储蓄联网网点
D 全国任一外币储蓄联网网点 40.办理个人外币存款证明时每份收取（
）手续费。
A 2美元
B 5美元
C 10元人民币
D 20元人民币
41.开具《外币携带证》时客户需凭（
）、往来港澳通行证、往来台湾通行证、有效签证或签注办理。
A 居民身份证
B 户口簿
C
军官证
D 护照
42.中国邮政储蓄银行向出境人员核发《外币携带证》的金额不得超过（
）也不得超过邮政储蓄银行外币存款证明（利息清单或取款凭条）的交易金额。 A 等值5000美元（含）
B 等值5000美元（不含） C 等值1万美元（含）
D 等值1万美元（不含） 43.开立1万美元（不含）以上的携带证需到（
）开立。 A 中国人民银行
B 中国银行
C 中国工商银行
D 外汇局 44.客户携带（ ）以下的外币现钞出境，不需要开立个人外币携带证。 A 等值5000美元（含）
B 等值5000美元（不含） C 等值1万美元（含）
D 等值1万美元（不含）
45.中国邮政储蓄银行出具的《外币携带证》应加盖邮政储蓄银行业务专用章，并自签发之日起（
）天内一次使用有效，逾期作废。 A
30
B 60
C 90
D 180 46.中国邮政储蓄银行出具的《外币携带证》应加盖邮政储蓄银行（
），并自签发之日起30天内一次使用有效，逾期作废。
A 储蓄专用章
B 业务专用章
C 现金专用章
D 转讫专用章 47.出境人员遗失《外币携带证》，需要到（
）持相关材料办理申请补办。 A 开户机构
B 当地外管局
C 交易机构同市县
D 原开具机构 48.外币携带证丢失后，客户应持当地外管局核准的《外币携带证补办证明》到（
）去办理补办业务。
A 开户机构
B 当地外管局
C 交易机构同市县
D 原开具机构 49.补办携带证时，在个人携带证上加印（ ）和“***号的携带证同时作废”字样。
A 交易行号
B 操作员号
C 补发
D 补办 50.开具携带证由普通柜员操作，（
）授权。
A 综合柜员
B 支行长授权
C 两者均可
D 无需 51.补办携带证由普通柜员操作，（
）授权
A 综合柜员
B 支行长授权
C 两者均可
D 无需 52.一本通迁移到绿卡通代码为（
）
A700806
B 700807
C 700808
D 700804 53.办理定期一本通开户业务交易代码是（
） A 700201
B 700202
C 700203
D 700204
二、多选题
1.以下哪个币种不是我行外币储蓄业务经营的币种（） A欧元
B澳元 C 港币
D英镑
E日元
F 加元 2.目前我行外币储蓄业务共经营（
）几个币种
A 美元
B 欧元
C 港币
D 澳元
E 英镑 F 日元
G 加元 3.2010年下半年，外币储蓄业务增开（
）几个币种 A 美元
B 欧元
C 港币
D英镑
E日元
4.外币储蓄结汇后转存到本币账户中，其本币账户必须为（） A 客户本人活期储蓄账户
B 客户本人活期结算账户 C 客户本人绿卡通账户
D 客户本人定期一本通账户 5.下列哪些可以作为外币独立的账户载体（
）
A 外币活期一本通
B 外币定期一本通
C 绿卡通主卡
D 绿卡通副卡 6.活期一本通存折内的每个子账户由（
）确认其唯一性。 A 账号
B 户名
C 资金形态
D 币种 7.现阶段，我行可以办理外币储蓄业务的凭证类型有（
）
A 外币活期一本通
B 外币定期一本通
C 绿卡通主卡
D 绿卡通副卡 8.目前，我行开立的外币储蓄品种按存款种类分为（
） A活期储蓄
B 定期整整
C 通知存款
D 定活两便 9.定期存款存期为（
）
A 一个月
B 三个月
C 六个月
D 一年
E 二年
F三年
G 五年 10.个人外币账户按主体类别区分为（
） A 储蓄账户
B 结算账户 C 境内个人 D 境外个人 11.目前我行办理下列哪项业务不收取手续费（
） A 外币一本通凭证挂失
B 凭证密码双挂失
C 密码挂失
D 人工解挂失 12.客户须凭（ ）或（ ）在网点办理密码解锁定。
A 本人开户实名证
B 正确密码
C 外币存折
D 开户凭证 13.下列属于存取款相关证明材料的是（
） A 客户原存款银行本币现钞提取单据 B 客户原存款银行外币现钞提取单据
C 经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》 D 经外管局签章的《提取外币现钞备案表》 14.个人有效身份证件包括（
）
A 居民身份证
B 军官证
C 警官证
D 他国护照
15.客户户名所使用的汉字或字母超过（
），录入时在最后一位输入“*”号，在存折相应位置旁手工补填完整，加盖名章。
A 10个汉字
B 20个汉字
C 30个英文字母
D 40个英文字母 16.绿卡通账户现有2000美元存款余额，资金形态为“汇”，现钞存入3000美元，此时账户余额为（
） A USD 钞5000
B USD 汇5000
C USD 钞3000
D USD 汇2000 17.定期一本通账户每本存折留有108行，奇数行用于记录（
）等交易明细。 A 开户
B 续存
C 部提新户
D 部提旧户
E 冲正新户
F 冲正旧户
18.（ ）业务可由代理人代办，需提供代理人实名身份证件。 A 存款
B 取款
C 活期账户转账
D 定活互转 19.撤销折交易必输项包括：（ ）。
A 客户姓名
B 凭证印刷号
C 身份证号
D 账号
20.中国邮政储蓄银行出具外币个人存款证明，分为（
）和（
） A 时点存款证明
B 时段存款证明
C 活期存款证明
D 定期存款证明
21.下列我行可办理外币个人存款证明的存款凭证有（
） A 外币储蓄一本通账户
B 绿卡通
C 绿卡
D 本币储蓄存单
22.出具证明的存款止付期限，依据申请人的要求确定，原则上在（
） A 一个月以上
B 三个月以上
C 一年以内
D 二年以内 23.撤销个人存款证明由（
）操作，（
）授权。 A 普通柜员
B 综合柜员
C 支行长
D 不需授权 24.下列不能办理个人存款证明的是（
）
A 已被有权机关冻结的存款
B 处于止付状态的存款 C 处于临时挂失状态的存款
D 处于正式挂失状态的存款 25.办理个人外币存款证明时，针对（
）进行。
A 外币活期一本通子账户
B 外币定期一本通子账户
C 绿卡通主卡外币子账户
D 绿卡通副卡子账户
26.个人外币携带证是指我行为从（
）支取外币现钞的储户或办理外币兑换购汇的客户，依据国家外汇管理局的相关规定开具统一格式的个人外币携带出境证明。
A 活期户
B 定期户
C 现钞户
D 现汇户
27.下列哪些凭证可以做为证明申请携带出境的外币现钞资金来源（
） A 利息清单
B 取款凭条
C 开户凭单
D 存款凭条 28.开具外币携带证可以提供的有效证件有（ ）
A 居民身份证 B 护照 C 往来港澳通行证 D 往来台湾通行证 E 有效签证或签注
29.中国邮政储蓄银行出具的《外币携带证》自签发之日起（
）天内可使用（
）次，逾期作废。
A 30
B 60
C 一
D 二
30.出境人员遗失《外币携带证》后需要到原开具机构申请补办，出入境人员凭《补办证明》向（
）申请，再凭核准件到（
）补办《外币携带证》 A 当地外管局
B 中国人民银行
C 原开具机构
D 开户机构 31.3.下列交易代码属于活期交易的是（ ） A 700101 B 700102 C 700103 D 700104
三、判断题
1.目前我行外币储蓄已经开办了美元、欧元等9个币种（ ）
2.客户办理一笔西联汇款收汇转存业务，将款项转存到本人的绿卡通外币账户中，则转存后资金形态为“现钞”。（
） 3.同一户名下绿卡通与活期一本通/定期一本通可进行互转业务（
） 4.邮政绿卡可以作为外币账户载体。（
）
5.活期一本通中所有子账户的开户局均默认为存折开户时记录的开户局（
）
6.绿卡通副卡可以办理外币储蓄业务（
）
7.邮政储蓄银行外币储蓄账户日均余额不足等值100美元（不含）时，每季度收取人民币3元的小额账户管理费。（
）
8.绿卡通除本币业务，外币业务只能办理美元相关业务（
） 9.活期储蓄存款结息日为每年12月20日（
）
10.活期外币一本通开户时客户必须预留密码，一本通下所有账户使用同一密码。（
）
11.取款交易的账号和印刷号不可以手工输入，必须通过存折磁条刷入。（
） 12.客户办理大额存款及无折续存交易时必须填写“中国邮政储蓄外币存款凭单（外储1102）”（
）
13.开立外币储蓄账户的16周岁以下（不含）中国公民，应由监护人代理开户，出具监护人的有效实名证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。（
） 14.代理他人开立个人外币储蓄账户时，代理人应当提供被代理人和代理人的实名证件。使用居民身份证开户的，应通过联网核查公民身份信息系统进行身份证件核查，并打印核查结果。（
）
15.首次在我行开立外币账户的，系统自动联动客户资料录入交易，需将所有客户信息录入完整。（
）
16.客户中文姓名拼音录入顺序依照国际惯例名在前，姓在后。（
） 17.户名录入时，字库中不存在的字或字母，以*代替，并在存折相应位置，手工填写后盖章。（
）
18.代理开户时，代理人只需提供被代理人的有效实名身份证件。（
） 19.定期一本通零金额开户时打印一本通存折及子账户信息。（
）
20.李白办理活期一本通开户，开户金额为“零”，业务办理时资金形态为“现汇”（
）
21.清户是对子账户而言，而非卡/折本身。（
） 22.异地存取款需要收取异地手续费，手续费按交易金额的2‰，折成人民币后收取，每笔最低收取20元，每笔最高收取200元。（ ）
23.全部提前支取或部分提前支取的部分，按开户日活期储蓄利率计息。（
） 24.客户首次使用绿卡通办理外币资金存入业务时，会激活卡内相应币种、资金形态的外币子账户（
）
25.办理撤销折业务时，需将所有子账户进行清户交易，再做撤销折交易（
） 26.外币个人存款证明是指中国邮政储蓄银行应外币存款人的申请，为其存于邮政储蓄银行的外币个人存款所提供的书面证明。（
）
27.绿卡通办理个人外币存款证明时，可对所有子账户进行存款证明。（
） 28.一时间开立的多份时段证明书的有效期必须相同。（
） 29.撤消存款证明应由客户本人办理，也可由他人代理。（
）
30.客户外币活期一本通内有现钞5000美元存款余额，开立个人存款证明3000美元后，客户的可用余额为5000美元（
）
31.若客户申请的证明金额小于活期账户可用余额，可以对剩余部分办理取款手续。（ ）
32.时点证明不对账户进行止付，办理时点证明后，还可进行时段证明。（
） 33.如果账户重复办理了多笔个人存款证明，需将所有个人存款证明逐笔撤销，并收回证明书原件后，方可解除账户的止付状态。（
） 34.撤销存款证明可以委托他人代办（
）。
35.外币携带证是指客户携带在我行提取的外币现钞出境的合法证明（
） 36.外币储蓄网点审核出境人员提供的材料无误后，向其核发《携带证》，并在存款证明（利息清单或取款凭条）原件标注“已办理携带证”字样后网点留存，上缴事后监督。（
）
37.开具《外币携带证》时可凭居民身份证进行办理。（
） 38.补办《外币携带证》不可代办。（
）
39.客户携带总金额在等值5000美元（含）至1万美元(含)的现钞出境，应在我行办理个人外币携带证。（
）
40.中国邮政储蓄银行出具的《外币携带证》有效期为自签发之日起60天内有效（
）
41.出境人员遗失《外币携带证》，需要到原开具《外币携带证》的邮政储蓄银行所在市/县网点持相关材料办理申请补办。（
）
42.全国任一外币储蓄联网网点办理外币携带证及补办外币携带证。（
） 43.通过交易代码为790201可做人民币账户查询。（
）
答案
一、单选题
1.A、2.D、3.B、4.A、5.A、6.A、7.A、8.A、9.D、10.B、11.C、12.B、13.B、14.B、15.D、16.A、17.B、18.C、19.D、20.A、21.D、22.B、23.B、24.C、25.B、26.D、27.A、28.A、29.A、30.B、31.D、32.B、33.D、34.B、35.D、36.A、37.C、38.D、39.D、40.D、41.D、42.C、43.D、44.A、45.A、46.B、47.D、48.D、49.D、50.D、51.D、52.A、53.A 。
二、多选题
1.BF、2.ABCEF、3.BCDE、4.B C、5.AB、6.ACD、7.ABC、8.ABD、9.ABCDE、10.CD、11.ABCD、12.A/ B、13.BCD、14.ABD、15.BD、16.CD、17.ABCE、18.ABCD、19.BD、20.A/ B、21.AB、22.BD、23.A/ B、24.ABCD、25.ABC、26.CD、27.AB、28.BCDE、29.A / C、30.A / C、31.ABCD 。
三、判断题
1.错、2.错、3.对、4.错、5.对、6.错、7.错、8.错、9.对、10对、11.错、12.对、13.对、14.对、15.错、16.错、17.对、18.错、19.错、20.错、21.对、22.错、23.错、24.对、25.对、26.对、27.错、28.对、29.错、30.错、31.对、32.对、33.对、34.错、35.对、36.错、37.错、38.错、39.错、40.错、41.错、42.错、43.错。
推荐第5篇：企业外币账户
开立外汇账户的审批机构是国家外汇管理局,所有境内机构要开立外汇账户都必须先到国家外汇管理局办理审批手续，凭外汇局核发的“经常项目(或资本项目)外汇账户开立核准件”到银行办理开户。
企业申请开立外汇账户应提供以下资料,到开办外汇业务的营业网点办理开户手续：
（1） 开户申请书（含银行同意该企业开户和预编帐号证明）；
（2） 营业执照或社团登记证或批准机构成立的有效批件；
（3） 主管部门的业务经营许可（或批件）；
（4） 机构代码证；
（5） 外管局核发的允许开立外汇账户的“账户开立核准件”；
10.办理企业组织机构代码证：
凭营业执照到技术监督局办理组织机构代码证，费用是80元。办这个证需要半个月，技术监督局会首先发一个预先受理代码证明文件，凭这个文件就可以办理后面的税务登记证、银行基本户开户手续了。
（二）办理《外汇登记证》及外币资本金账户和外币结算账户开立
1、办理外汇登记证需要资料：
1）书面申请（包括企业基本情况，拟开户银行名称等内容并加盖公章）； 2）营业执照副本（境外非法人企业提供非法人营业执照）； 3）外经贸部门批准企业成立的批复文件； 4）外经贸部门颁发的批准证书；
5）经批准生效的企业合资合作合同、章程（独资企业只须提供章程）； 6）企业组织机构代码证； 7）企业公章；
8）除上述材料外，视情况要求补充的其他材料。
（以上材料除第
1、7项外，需带原件及复印件，复印件应加盖企业公章，确认与原件内容一致，验后返还原件，同时留存复印件。）
2、办理资本金帐户需要的资料：
1）书面申请（包括企业基本情况、开户原因、拟开户银行等内容并加盖公章）； 2）企业公章； 3）外汇登记证；
4）除上述材料外，视情况要求补充的其他材料。
（以上材料除第
1、2项外，需带原件及复印件，复印件应加盖企业公章，确认与原件内容一致，管理部验后返还原件，同时留存复印件。）
办理完毕，发给《国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件》一式三份，并于7日内办理银行开户事宜。
3、办理外币结算帐户需提供以下材料：
1）开户申请（包括企业基本情况、外汇收支范围、开户银行、帐户币种、帐户限额等并加盖公章）； 2）企业公章； 3）外汇登记证；
4）经常项目外汇收入证明；
5）除上述材料外，视情况要求补充的其他材料。
（以上材料除第
1、2项外，需带原件及复印件，复印件应加盖企业公章，确认与原件内容一致，管理部验后返还原件，同时留存复印件。）外币帐户
4、外币资本金帐户结汇需要准备的资料 1） 外汇登记证； 2） 营业执照； 3） 业务合同；
4） 资本金结汇，外汇管理局已经授权银行直接办理，不再需要专门审批，通常两个工作日内即可完成。
5、外债专用帐户的结汇 1） 外汇登记证； 2） 营业执照； 3） 业务合同；
4） 外汇管理局的结汇核准件；
5） 获取外汇管理局的结汇核准件需要审批，通常需要两个工作日的时间。
核销退税：
#收汇核销是指公司收到货款后，核销员持纸质收汇水单，出口收汇核销单，报关单，商业发票，及自制的核销单送审登记表，到外汇管理局办理核销手续的过程
收到货款后 等海关把核销单和报关单退下来以后 还要核销的
你是已经收到外汇了，但是你不要退税了吗。不核销就不会有退税啊。这是个程序问题，出口报关，出货，收汇，核销，退税。完了后才结束一笔贸易。
另外，一般核销的东西要等到货出去，核销的时间要1个月左右吧。 一般情况是这样。以前做过。现在记得不是很清楚了。、。
二、办理进出口经营权。
1、网上申请进出口经营权资格，提交后按要求准备材料交到区外经委，转市外经委，转省外经委批准，取得进出口经营资格。
2、到工商局作经营范围变更。
3、到税务局作经营范围变更。
4、到当地海关备案。
5、到外汇管理局办理进、出口核销登记并开立美元帐户。
6、盗税局办理退税登记，领取退税证。
6、你电子口岸登记，先到技术监督局审核盖章，再到工商局审核盖章，再到税务局审核盖章，再到海关领取操作系统、读卡器、IC卡等。再拿IC卡到外经委、外汇管理局办理IC卡备案，到海关备案，到电信局买17999上网卡。
7、到进出口检验检疫局办理登记，申请产地证、普惠制产地证注册。
8、在网上申请核销单，再到外汇管理局买核销单。
9、到海关买报关单。
可以开展业务了。
下面说说其间所需提供的资料:
一、认定增值税一般纳税人
1、《申请办理增值税一般纳税人的报告》
2、《营业执照》（副本）复印件
3、、《税务登记证》（副本）复印件
4、、《银行开户许可证》复印件
5、经营场所产权证明或房屋租赁合同复印件
6、企业法人、经办人、办税人员和主要财务人员身份证复印件，以及年检合格的主要财务人员《会计证》复印件，以上人员非本市人口需提供《暂住人口居住证明》
7、《专用发票保管措施情况说明〉
8、《财务核算办法》和《专用发票使用、保管制度》
9、保险柜的发票复印件
10、固定电话的安装及交纳话费的发票复印件
11、所需其他材料
二、海关注册
1、企业基本情况登记表（向海关申领）
2、《营业执照》复印件
3、、《税务登记证》复印件
4、、《银行开户许可证》复印件
5、经营场所产权证明或房屋租赁合同复印件
6、《进出口经营资格证书》
7、董事会成员名单、委任书、身份证及个人简历
8、财务制度、帐薄设置情况、财务人员名单
9、《全国组织机构代码证》
10、报关专用章、法人章
11、管理人员情况登记表（法人代表、主管会计师各一份）
三、申请进出口经营权
1、企业申请书
2、《进出口经营资格盛情表》（网上申报并打印）
3、《营业执照》复印件
4、、《税务登记证》复印件
5、《全国组织机构代码证》
6、法定代表人身份证复印件
7、验资报告复印件
四、退税登记
1、《营业执照》复印件
2、《一般纳税人资格认定证书》
3、、《税务登记证》复印件
4、、《银行开户许可证》复印件
5、《企业报关注册登记证明书》
6、《进出口经营资格证书》
7、《全国组织机构代码证
8、《企业出口退（免）税登记申请书》
9、《公司章程》
10、法定代表人急办税员身份证复印件
11、授权书
12、其他材料
#必须了解出口退税的4个时限
出口企业在办理出口退税时要特别注意申报程序，注意时间观念，以免造成损失。出口企业在办理出口退税时，应注意四个时限规定：
一是“30天”。外贸企业购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票，属于防伪税税控增值税发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。
二是“90天”。外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续，生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。
三是“180天”。出口企业必须在货物报关出口之日起180天内，向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单(远期收汇除外)。
四是“3个月”。出口企业出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误，按有关规定可以补办或更改的，出口企业可在申报期限内向退税部门提出延期办理出口货物退(免)税申报的申请，经批准后，可延期3个月申报。
出口退税的一般程序及附送资料
出口退税登记的一般程序：
1.有关证件的送验及登记表的领取
企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
2.退税登记的申报和受理
企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
3.填发出口退税登记证
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。
4.出口退税登记的变更或注销
当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。
二.出口退税附送材料
1.报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。
2.出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。
3.进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。
4.结汇水单或收汇通知书。
5.属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。
6.有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。
7.产品征税证明。
8.出口收汇已核销证明。
9.与出口退税有关的其他材料。
什么情况可以申请出口退税？
一、计税依据。
“先征后退”办法按照当期出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价计算应退税额。
“离岸价”(英文编写为FOB价)是装运港船上交货价，但这个交货价属于象征性交货，即卖方将必要的装运单据交给买方按合同规定收取货款，买卖双方风险划分都是以货物装上船为界限。因此，FOB价是由买方负责租船订舱，办理保险支付运保费。
最常用的FOB、CFR和CIF价的换算方法如下：
FOB价=CFR价-运费=CIF价×(1-投保加成×保险费率)-运费
因此，如果企业以到岸价格作为对外出口成交的，在货物离境后，应扣除发生的由企业负担的国外运费、保险费佣金和财务费用；以CFR价成交的，应扣除运费。
二、计算方法
1、一般贸易
(1)计算公式：
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税率-当期全部进项税额
当期应退税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率
(2)以上计算公式的有关说明：
①当期进项税额包括当期全部国内购料、水电费、允许抵扣的运输费、当期海关代征增值税等税法规定可以抵扣的进项税额。
②外汇人民币牌价应按财务制度规定的两种办法确定，即国家公布的当日牌价或月初、月末牌价的平均价。计算方法一旦确定，企业在一个纳税年度内不得更改。
③企业实际销售收入与出口货物报送但、外汇核销单上记载的金额不一致时，税务机关按金额大的征税，按出口货物报关单上记载的金额退税。
④应纳税额小于零的，结转下期抵减应交税额。 还要去海关备案（取得自理报关证书）、再去外汇管理局（提交核销单申请书全套资料，备案输机让银行开户时可以查到备案信息）、商检局（取得自理报检资格证），再去银行开户（一般户、外汇账户）。
海关备案时报关人员可以填公司人员，不用一定是报关员。
公司拿到进出口权备案登记，到海关办理注册登记，可是没有自己的报关员，如何拿到企业海关注册代码呢？多
悬赏分：0 | 提问时间：2009-8-14 18:05 | 提问者：wadewang007
推荐答案
和公司有没有报关员没有关系的 下面是海关注册的需要的资料
一、申请文件材料
进出口货物收发货人申请办理注册登记，应当提交下列文件材料：
（一）企业法人营业执照副本复印件（个人独资、合伙企业或者个体工商户提交营业执照）；
（二） 对外贸易经营者登记备案表复印件（法律、行政法规或者商务部规定不需要备案登记的除外）；
（三）企业章程复印件（非企业法人免提交）；
（四）税务登记证书副本复印件；
（五）银行开户证明复印件；
（六）组织机构代码证书副本复印件；
（七）《报关单位情况登记表》、《报关单位管理人员情况登记表》；
（八）其他与注册登记有关的文件材料。
外商投资企业办理注册登记时还应当提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。
二、申请场所
进出口货物收发货人应当按照规定到所在地海关办理报关单位注册登记手续。
三、海关审核与处理
注册地海关依法对申请注册登记材料是否齐全、是否符合法定形式进行核对。申请材料齐全是指海关按照本规定公布的条件要求申请人提交全部材料完
备。申请材料符合法定形式是指申请材料符合法定时限、记载事项符合法定要求、文书格式符合规范。
申请材料齐全、符合法定形式的申请人由注册地海关核发《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》，报关单位凭以办理报关业务。
《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》有效期限为三年。
你们跟代理出口的外贸公司签订代理协议后，你们提供货物，出口的手续都由代理公司负责办理，一般情况下，自出口之日起60日内，代理公司应到退税机关办理《代理出口货物证明》，然后代理公司将《代理出口货物证明》以及出口报关单退税联、出口专用发票退税联、核销单退税联等资料交给你们，你们就可以凭借这些资料及主管退税机关需要的其他资料申报退税了。
不需要。因为公司法规定，公司名称中不得含有外国文字、汉语拼音字母、阿拉伯数字。你可以告诉老外你的公司名称用英语翻译过来叫什么。 一般企业办理出口的手续如下：
1)去当地的工商局,去变更你的原有营业执照上经营范围,就是要在你营业执照经营范围里面加一条:从事货物与技术的进出口业务.
2)去你当地的外经委办理备案登记,只要营业执照,国,地税务登记证,法人身份证,已盖章的>这个表要到网上去下载.2个工作日就会审批下来
3)所属地税局,办理税务登记证上的经营范围的变更.内容和营业执照上的一致. 4)去海关,办理自理报关单位注册登记证书
5)去外汇管理局,办理境内机构经常项目外汇帐户开立和进口(出口)收汇核销登记
6)选一家国内银行,开立外汇帐户,一般选中国银行比较好.
7)去海关,办理中国电子口岸登记.拿电子口岸身份识别卡和电子口岸IC卡. 8)去当地国税办理出口退税登记. 所有过程需要1个半月的时间
为什么没有进出口许可权的公司不能直接接受L/C和T/T汇款,只能通过贸易公司？
最佳答案
没有进出口权的公司,就是没有在外经贸备案.而国外L/C或者T/T(公司对公司)汇款都是外汇,中国是个外汇管制比较严格的国家, 没有进出口权,是不能直接接受外汇的,因为你不能核销备案,国家需要外汇管理局来进行控制.而且L/C都是凭单付款,需要的报关,核销单等等,没有进出口权的公司都是不能直接提供,所以这个方面肯定是不能直接接受了.
推荐第6篇：外币兑换管理办法
外币兑换管理办法
1.目的 1.1 1.2 建立完善的外币兑换管理办法，保证酒店经济利益不受损失。 确保外币兑换相关操作符合国家外汇管理局及中国银行相关规定。
2.适用范围 2.1 2.2 此办法适用于酒店外币兑换服务
主要代理兑换外币范围：美元（现钞买入价）、日元、港币、英镑、欧元、瑞士法郎、新加坡元、瑞典克朗、丹麦克朗、挪威克朗、加拿大元、澳大利亚元、澳门元、菲律宾比索、泰国铢、及美元旅行支票，可根据经营需求操作；
3.管理职责 3.1 3.2 酒店市场部负责本制度的具体操作和实施 酒店财务负责对本制度的修改及执行监督
4.定义 4.1 外币通常是指本货币体系之外的流通货币。外币兑换是对个人客户提供的一项 柜台服务，包括买入外币、卖出外币和一种外币兑换成另一种外币。主要为个人客户提供将外汇兑换成人民币或其他外币的服务。其服务对象为境外个人客户。
5.规程 5.1 外币兑换流程
5.1.1 顾客需要进行外币兑换时，要求登记顾客相应的证件号码（如：护照、回乡证、身份证等），兑换旅行支票时必须复印客人的护照附于兑换水单；
5.1.2 根据客人所需兑换外币金额，开出兑换水单，将外币号码登记在“兑换水单”上，盖上代办点兑换专用印章，经办员在“经办人”处签章，并要求客人在兑换水单上填写国籍、护照号码、并签名；
5.1.3 当班主管对外币和兑换的本金进行审核，审核无误后，在“审核人”处签章。
将兑换的本币金额和“兑换水单”的客人联一起交给客人，并提醒客人验收金额和真伪；
5.1.4 每班次完结后如有外币兑换业务发生，需要编制外币兑换报表，将外币、水单银行联和外币兑换报告独立装袋投款；次日（节假日顺延）总出纳清点完毕营业款并到银行兑换后，由前台员工凭外币兑换水单的“代办点留存”联领取兑换的人民币金额；
5.2 外币兑换管理规范
5.2.1 从事外币兑换业务的工作人员，必须由中国银行深圳市分行进行统一培训，经考试合格领取外币代兑上岗证的员工。
5.2.2 作为外币兑换代办点，备用金额度有限，规定每人每间房每天的兑换限额为等值人民币2000.00元；
5.2.3 兑换牌价必须严格按照当天代办银行传真的外币兑换价进行兑换业务，兑换员于当天未收到银行传真，应及时与相关银行取得联系；
5.2.4 从代办银行领用“兑换水单”必须严格控制，号码按顺序使用，如有填错作废的水单，需加盖作废章，一式三联连同正常使用水单一起填列在当日外币兑换报表上上交财务；
5.2.5 前台收银人员一律不得私自套换外币，如有发现，将严肃处理。 5.2.6 兑换人员如出现收取假币的情况，所受损失将由该经办人承担责任。 5.3 安全防范措施
5.3.1 我酒店设立外币兑换专用柜台，专用柜台上方及周围设有专用的摄像探头并24监控，监控录像资料要求保存时间不能少于2个月。
6.附则 6.1 财务部对本制度进行解释及修改
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开立外币帐户申请书
上海市外汇管理局：
我公司具有进出口经营权，随着外贸业务的发展，外汇收支项目越来越频繁。为了方便公司业务的进一步开展，我司申请在中国农业银行上海分行松江支行开立美元帐户。以上情况属实，请审核后，给予登记。
申请单位：上海博格密封件有限公司
法人代表：陈泽远
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各类常见外币符号
货币名称 货币符号 货币名称 货币符号
人民币 RMB 美元 USD
日元 JPY 欧元 EUR
英镑 GBP 德国马克 DEM
瑞士法郎 CHF 法国法郎 FRF
加拿大元 CAD 澳大利亚元 AUD
港币 HKD 奥地利先令 ATS
芬兰马克 FIM 比利时法郎 BEF
爱尔兰镑 IEP 意大利里拉 ITL
卢森堡法郎 LUF 荷兰盾 NLG
葡萄牙埃斯库多 PTE 西班牙比塞塔 ESP
印尼盾 IDR 马来西亚林吉特 MYR
新西兰元 NZD 菲律宾比索 PHP
俄罗斯卢布 SUR 新加坡元 SGD
韩国元 KRW 泰铢 THB
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申请外币代兑业务办理程序
申请办理外币代兑业务的境内企业法人机构，要以与中国银行股份有限公司北京市分行友好合作为基础，以完善境内企业法人机构的服务项目为目的。
自2003年11月1日起申请办理外币代兑业务实行市场准入制度，申请办理外币代兑业务的境内企业法人机构，由中国银行股份有限公司北京市分行负责初审，国家外汇管理局北京外汇管理部负责审批市场准入资格，待国家外汇管理局北京外汇管理部核准市场准入后，中国银行股份有限公司北京市分行授权境内企业法人机构以中国银行的名义对外办理外币代兑业务。
一、申请代办外币兑换业务的境内企业法人机构，必须具备以下条件：
1、在北京市工商行政管理局注册有企业法人资格且年检合格的服务性行业。办理外币代兑业务的场所，需地处非居民个人集中的消费场所、旅游点，有接待非居民个人能力的宾馆、酒店等。
2、管理规范，财务制度健全；必须建立外币代兑业务有关帐簿（外币代兑业务量帐、外币兑换备用金帐、现金交接登记簿、外汇兑换水单领用/交回登记簿、外汇牌价登记簿、文件登记簿、自查记录）。
3、有固定的营业场所，设置封闭、独立、固定、安全可靠的外币代兑业务专用柜台，柜台要配置牢固、加锁的外币代兑业务专用抽屉。配置外币代兑业务专用的录像监控设备、报警设备、联系电话。
4、在企业法人机构经营场所显著位置悬挂\"中国银行外币代兑机构\"铭牌。在外币代兑业务柜台里面或左右两侧的墙面上，必须张挂外汇牌价公示牌（尺寸不得小于55公分╳80公分），外汇牌价公示牌上必须标有中国银行总行规定统一标识的“中国银行”行徽和中英文字样【“中国银行”字样和行徽必须符合我行统一标识，未经我行许可不得绘制对外张挂】为维护我行的整体形象，申请办理外币代兑业务的境内企业法人机构，制做外汇牌价公示牌必须经我行审核。外汇牌价公示牌中的币种，以中国银行对外公布外汇牌价列示币种为准，不得增加或减少。
5、有四名以上由境内企业法人机构推荐的，经中国银行股份有限公司北京市分行培训合格取得“外币兑换代兑员证”的本企业法人机构的工作人员从事外币代兑工作；配备责任心强、经过专业培训、业务能力强的专职外币代兑业务管理人员。
6、配备接收中国银行外汇牌价的设备和外币代兑业务专用双锁保险柜。
7、遵守国家金融政策、外汇管理、财务制度等有关法规，信守《中国银行股份有限公司北京市分行外币代兑业务管理办法实施细则（试行）》和“代办外币兑换业务协议”及相关文件规定。
8、外币代兑业务和从事外币代兑业务的工作人员隶属财务部门直接管理。
9、建立外币代兑业务相关制度和突发事件、抢劫、诈骗等情况的防范预案。
10、从事外币代兑业务的其他条件。
以上外币代兑业务所需的设施、设备、外汇牌价公示牌、业务单据、业务用具等，由申请办理外币代兑业务的境内企业法人机构出资配置。
二、如申请外币代兑业务的境内企业法人机构具备和接受上述条件，请提供以下资料：
1、加盖公章的北京市工商行政管理局核发的“企业法人营业执照”正本复印件2份。
2、加盖公章的“企业法人营业执照”副本复印件3份。
3、加盖公章的组织机构代码正本复印件2份
4、加盖公章的组织机构代码副本复印件2份
5、加盖公章的法定代表人身份证件复印件2份。
6、、申请机构管理外币代兑业务相关的规章制度一式二份。
7、开给北京市公安局特行科的刻制“外汇兑换专章”介绍信（样本附后）
如申请单位经营实体是分支机构，必须由其上级企业法人机构给分支机构出具授权书（样本附后），除提供企业法人机构资料外，分支机构还需出具以下资料：
1、加盖公章的“分支机构营业执照”正本复印件2份。
2、加盖公章的“分支机构营业执照”副本复印件3份。
3、加盖公章的“分支机构组织机构代码证”正本复印件2份。
4、加盖公章的“分支机构组织机构代码证副本”复印件2份。
5、加盖公章的分支机构负责人身份证件复印件2份。
6、开给北京市公安局特行科的刻制“外汇兑换专章”介绍信 （注：若申请单位是分支机构，只需分支机构出具刻制“外汇兑换专章”介绍信，样本附后）
申请办理外币代兑业务的境内企业法人机构，需分别向“中国银行股份有限公司北京市分行”和“国家外汇管理局北京外汇管理部”，出具加盖企业法人机构公章的正式《办理外币代兑业务申请书》。
【申请书中请如实写明：企业法人机构的成立日期、登记日期、注册资本、经济性质及年检情况、上级主管部门或股东方或投资方或合作方、中外方合资的单位、合资或合作期限、经营实体的资金投入金额、地理位置、周边环境、占地面积、建筑面积、建筑层数、客房间数、客房分类（客房配置的特点）、餐厅设置（风味、经营特点、同时就餐人数）、会议室的功能设置（同时接待的人数、设备的配置）、相关服务配套设施的规模、功能及特点介绍、详细说明客源的措施（如同那些旅行社签定了接待协议，预计每年接待外宾的人数、预计客房入住比率、客源结构）、外币代兑业务柜台的设置及监控设施的配置情况、合规外汇牌价显示屏的配置情况、专用保险柜的配置和放置地点情况、财务部门对外币代兑工作如何监督管理的具体措施、外币代兑工作的管理架构和工作人员安排及外币兑换工作人员的培训情况、外币代兑业务管理制度的建立情况、申请办理外币代兑业务的原因及一些需要特殊说明的情况（如企业文化、管理理念、经营策略）、表明是否能遵守国家外汇管理政策、条例、法规和国家相关的财务政策制度及能否能信守《中国银行股份有限公司北京市分行外币代兑业务管理办法实施细则（试行）》和“代办外币兑换业务协议”及相关文件规定。企业法人机构地址全称、邮政编码、企业法人机构负责人和财务部门负责人及联系人、联系电话号码、传真电话号码】。
以上材料请报送一式两份，一份“中国银行股份有限公司北京市分行”留存，一份报备“国家外汇管理局北京外汇管理部”。
三、具体办理程序：
1、申请办理外币代兑业务的境内企业法人机构，将所需资料送交中国银行股份有限公司北京市分行后，五日内由我行个人金融部派专人实地审核申请机构的有关情况和办理外币代兑业务的条件，根据审核情况确定是否报送国家外汇管理局北京外汇管理部办理市场准入手续。
2、经审核符合办理外币代兑业务条件后，由我行个人金融部工作人员写出报告，上报部领导审批，经部领导批准后签定“代办外币兑换业务协议”和补充协议一式三份，填制代兑机构一览表两份。
【注：“代办外币兑换业务协议”必须在收到国家外汇管理局北京外汇管理部的“外汇业务市场准入核准件”后方可生效。】
3、“代办外币兑换业务协议”签定后，由我行负责将境内企业法人机构申请办理外币代兑业务的申请资料和已签定的“代办外币兑换业务协议”，报送国家外汇管理局北京外汇管理部审批市场准入资格。
4、国家外汇管理局北京外汇管理部相关部门，根据境内企业法人机构《办理外币代兑业务申请》，指派专职工作人员采取实地审核验收，确定是否符合市场准入条件。
【国家外汇管理局北京外汇管理部审核验收内容：审核《办理外币代兑业务申请》是否真实，验收办理外币兑换业务的柜台、外汇牌价公示牌、兑换业务专用保险柜、外币兑换业务应建立的表格和帐簿、现场口试外币兑换工作人员掌握外汇管理政策和兑换业务能力，与财务部门负责人座谈外币兑换业务的管理情况等】
5、中国银行股份有限公司北京市分行在收到国家外汇管理局北京外汇管理部“外汇业务市场准入核准件”后，二日内由我行个人金融部给申请办理外币代兑业务的境内企业法人机构，签发授权“办理外币代兑业务的授权书”，正式成为中国银行股份有限公司北京市分行的外币代兑机构。
6、代兑机构携带：
⑴给北京市公安局治安管理总队特行科联系刻制“外汇兑换专用”章的介绍信。
⑵、代兑机构营业执照副本复印件。 ⑶、经办人身份证复印件。
⑷、中国银行股份有限公司北京市分行签发的“办理外币代兑业务的授权书”。
到北京市公安局治安管理总队特行科办理刻制“外汇兑换专用”章手续。
7、“外汇兑换专用”章刻好后，送交我行个人金融部检验并留样，同时领取旅行支票划线章一枚。
8、我行根据代兑机构的要求或所处地理位置，向我行的分支机构开出“结汇通知书”确定结汇地点，并领取“非居民个人外汇收支情况表”样表。
9、代兑机构持“结汇通知书”到指定的结汇机构领取“代兑业务现钞／旅行支票结汇汇总单”、“汇兑业务统计表”，按规定价格购买空白“外汇兑换水单”。
10、每日上午八点三十分到中国银行的网站（www.daodoc.com）下载八点三十分时点的外汇牌价后即可对外办理外币代兑业务。
办公地址：朝阳区朝阳门桥西南角中国银行北京分行12层1210室
邮政编码： 100020 联 系 人： 李文宗
电 话： 8512.1296 8680.5552 传真电话： 8512.1263 中国银行股份有限公司
北京市分行
个人金融部
二○○五年三月一日 附件一：授权书样本
授 权 书
北京海冠酒店有限公司北京海冠建国酒店。
北京海冠酒店有限公司北京海冠建国酒店，在经营场所内增加为居民、非居民提供外币兑换服务，授权北京海冠酒店有限公司北京海冠建国酒店负责人杜维宾，与中国银行股份有限公司北京市分行签定《代办外币兑换业务协议》及从中国银行股份有限公司北京市分行借用用于办理外币兑换业务的人民币备用金。
法人公章： 北京海冠酒店有限公司
法定代表人签字：
授权日期：
被授权机构名称： 北京海冠酒店有限公司北京海冠建国酒店
被授权人签字：
附件二：刻制“外汇兑换专用章”介绍信样本
介 绍 信
北京市公安局治安管理总队特行科：
今介绍我单位：杜维宾到你处联系刻制“外汇兑换专用章”事宜。
请接洽
联 系 人：杜维宾
联系电话：13701214903 公司电话：68876688转财务部
单位全称并加盖公章
年 月 日
推荐第10篇：中国邮政储蓄银行外币储蓄
中国邮政储蓄银行外币储蓄
业务概览
外币储蓄业务是中国邮政储蓄银行为客户提供的外币资金存取及保值增值服务。 活期储蓄：1美元起存，随时存取，方便灵活。
定活两便：10美元起存，不确定存期，可以随时支取，利率随存期长短而变动。 整存整取：10美元起存，约定存期，到期时一次支取本息，存期为1个月、3个月、6个月、1年和2年。
存款证明：可用于证明任一时点或时段上，存款人在邮政储蓄银行开立个人账户中的存款币种及金额。
外币携带证：居民或非居民个人携带一定金额外币出境时的证明文件。 业务特色 利率优势显著
绿卡通外币账户办理汇款更方便 持外汇卡办理可享受积分 账户种类
绿卡通、外币活期一本通、外币定期一本通 服务及渠道
1．开户：营业网点； 2．存取款：营业网点； 3．转账：营业网点；
4．定活互转：营业网点、网上银行； 5．查询：营业网点、电话银行、网上银行； 6．密码修改、挂失服务：营业网点； 7．开立存款证明、外币携带证：营业网点。 温馨提示
1．外币储蓄业务实行个人存款账户实名制，开户时请提供实名证件。 2．目前仅办理美元储蓄业务，即将开通欧元、日元、英镑和港币等其他币种的储蓄业务。
3．外币储蓄存款按中国人民银行规定的存款利率、计息方法计付利息，按国家规定的税率缴纳储蓄存款利息收入个人所得税。
4．账户存款凭密码和存折/卡支取，对于大额等情况还需凭实名证件和相关资料办理。
5．查询存款账户信息，请凭存折/卡及实名证件办理。
6．请妥善保管存折/卡及密码。当存折、卡丢失或密码泄漏、遗忘时，请立刻到中国邮政储蓄银行网点办理挂失手续，以防发生资金损失。
7．中国邮政储蓄银行只受理外币现钞货币单位的纸币，不受理铸币、辅币和残缺、污损的外币。
8．当需要提取较大数额的外币现钞时，请提前向邮政储蓄银行预约。
第11篇：关于外币汇兑损益
关于外币处理的原则和理论基础：
1．汇兑损益的定义汇兑损益是指企业各外币账户、外币报表的各项目由于记账时间和汇率不同而产生的折
合为记账本位币的差额。汇兑损益按其产生的原因分为外币交易汇兑损益和外币报表折算汇兑损益两种。外币交易损益按其是否在本期实现，可分为已实现外币交易汇兑损益和未实现外币交易汇兑损益。
汇兑损益产生的两种情况：
（1）外币兑换中由于所采用的外汇买入价和卖出价与入账价值不同而产生的汇兑损益。 （2）持有的外币货币性资产和负债期间，由于汇率变动而引起的外币货币性资产或负债价值变动而产生的汇兑损益。
2.汇兑损益的计算方法汇兑损益的计算有逐笔结转法和集中结转法两种。逐笔结转法是指企业对每一笔外币业务，均应按业务发生日市场汇率或期初汇率入账，
每结算一次或收付一次，依据账面汇率计算一次汇兑损益，期末（月末、季末、年末）再按市场汇率进行调整，调整后的期末人民币余额与原账面人民币余额的差额作为当期汇兑损益。在这种方法下，外币资产和负债的增加采用企业选用的市场汇率折合，外币资产和负债的减少选用账面汇率进行折合，其账面汇率的计算可以采用先进先出法、加权平均法等方法确定。 集中结转法指企业对外币账户平时一律按选用的市场汇率（业务发生日汇率或期初汇率）记账，平时不确认汇兑损益，期末（月末、季末、年末）将外币账户的余额按期末汇率进行调整，将调整后的期末人民币余额与原账面余额的差额集中计算一笔汇兑损益。 逐笔结转法和集中结转法计算的结果是一致的逐笔结转法：随时查找或计算账面汇率，较为复杂。集中结转法：
平时不需计算汇兑损益，而是将汇兑损益的计算工作集中在期末。
Oracle 产品中关于外币业务处理的方法
1．按照 oracle 的目前的做帐方法，属于集中结转法进行汇兑损益的的计算方法，如果只启用 Oracle 总帐模块，对应的系统的处理步骤和逻辑如下： 1）根据外币帐户期末的原币余额按期末市场汇价（即重估汇率）计算出折合的人民币余额。
2）将折合的人民币余额与调整前的原帐面人民币余额相比较，计算应调整的人民币余额的差额。
3）根据应调整的人民币差额，确定发生的汇兑损益数额。 4）系统自动产生来源为“重估”，类别为“重估”的一张会计凭证
举例如下： 7 月 1 日，发生一笔美金的应收账款 100，公司汇率为 8.1，系统中输入的会计凭证如下：原币借（USD）原币贷（USD）折算借（CNY）折算贷（CNY）
应收
100
810 收入
100
810 7 月 31 日，进行外币重估，重估汇率为 8.2，系统中根据重估动作，自动产生如下凭证：原币借（USD）原币贷（USD）折算借（CNY）折算贷（CNY）
应收
0
(100*8.2-810)=10 未实现汇兑损益
0
10 截至 7 月底重估后，应收余额为：USD:100，CNY:810＋10＝820
7 月份产生的汇兑损益为：10 8 月 10 日，发生一笔美金收款 50，根据上月期末汇率（当期公司汇率）8.2，系统中输入的会计凭证如下：
原币借（USD）原币贷（USD）折算借（CNY）折算贷（CNY）银行存款
50
410
应收
50
410 截至 8 月底，银行的余额为：USD:50，CNY:410 应收余额为：USD:100－50=50，CNY:820－410＝410
8.31，对应收和银行存款进行外币重估，重估汇率为 8.3，系统中根据重估动作，自动产生如下凭证：
原币借（USD）原币贷（USD）折算借（CNY）折算贷（CNY）应收
0
50*8.3-410=5
银行存款
0
50*8.3-410=5 汇兑损益
0
10 因此：8 月份产生的汇兑损益为：10
2．在 Oracle 产品中，如果启用了各子模块，子模块对外币业务的处理采用的方法为“逐笔结转法”，即根据每笔交易的交易日和结算日的汇率差异记录已实现的汇兑损益。我们还以前面的例子说明 AR 和 GL 模块配合起来的做法和逻辑： 7 月 1 日，发生一笔美金的应收账款 100，公司汇率为 8.1，在应收模块中录入这笔交易，总帐中会自动产生如下凭证：
原币借（USD）原币贷（USD）折算借（CNY）折算贷（CNY）应收
100 810
收入
100
810 7 月 31 日，在总帐模块中进行外币重估，重估汇率为 8.2，系统中根据重估动作，自动产生如下凭证： 原币借（USD）原币贷（USD）折算借（CNY）折算贷（CNY）应收 0
(100*8.2-810)=10
未实现汇兑损益
0
截至 7 月底重估后，应收余额为： USD:100，CNY:810＋10＝820 7 月份产生的未实现汇兑损益为：10 8 月 10 日，发生一笔美金收款 50，并核销前面的发票，根据上月期末汇率（当期公司汇率）8.2，在应收模块中输入收款，系统会根据“逐笔结转法”确认此交易的已实现汇兑损益，传送至总帐后，会形成下述凭证：
原币借（USD）原币贷（USD）折算借（CNY）折算贷（CNY）银行存款
50
410
应收
50
50*8.1=405 已实现汇兑损益 0
50*8.2-50*8.1=5 截至 8 月底，银行的余额为：USD:50，CNY:410
应收余额为： USD:100－50=50，CNY:820－405＝415 已实现汇兑损益为：USD:0，CNY:5 8 月 31 日，对应收和银行存款进行外币重估，重估汇率为 8.3，系统中根据重估动作，自动产生如下凭证：
原币借（USD）原币贷（USD）折算借（CNY）折算贷（CNY）应收 0
50*8.3-415=0
银行存款
0
50*8.3-410=5 未实现汇兑损益
0
5 因此：在 8 月份会计期间：系统产生的已实现汇兑损益＋未实现汇兑损益＝10 等同于只用只启用总帐模块的外币处理结果。 l 结论
根据上述实例，我们认为启用 Oracle 总帐和子模块后，从外币处理的结果上，和 XXXX 原先的处理方法的结果是一致的，而且，Oracle 子模块处理的逻辑和方法也不违背外币核算的原则。
补充说明在每月末，总帐模块进行外币重估后，为了进行总帐外币科目和子模块的对帐，可以在
各子模块中提交请求：“未结项目重估报表”进行核对。
第12篇：外币反假复习题
一、选择题
1.美元纸张中含有（B）色纤维。
A 红、绿 B 红、蓝 C 蓝、黄
2.1996年版100美元采用了光变面额数字，其颜色变化为（B）。
A 金变绿 B 绿变黑 C 绿变蓝
3.美元从1990年版开始，在纸币中都增加了（C）防伪特征。
A 光变油墨面额数字 B 白水印和凹印微缩文字 C 文字安全线和凹印微缩文字 4．欧元现钞是（A）发行的。
A 2002年1月1日 B 2000年1月1日 C 2002年5月1日 5．欧元纸币水印图案是由（B）组成。
A 门窗图案、拱门图案 B 门窗图案、面额数字 C 门窗图案、欧元符号
6.欧元纸币采用的全埋式微缩文字安全线，安全线是黑色的，透光观察，还可以看到上面有（A）。
A “EURO”字样和面额数字 B “E”字样和面额数字 C 面额数字 7.100欧元纸币的全息标识在票面（B）。
A 正面左下角 B 正面右下角 C 背面右下角 8.汇丰银行发行的港币冠字号码采用了（B）。
A 横竖双号码 B 横竖异形双号码 C 双色横号码 9.汇丰银行发行的1993年版港元纸币水印图案是（A）。
A 狮头 B 罗马军人头像 C 总督府大楼
10.渣打银行发行的港元纸币“互补对印图案”是（C）。
A 花边图案 B “中”字图案 C 圆形图案
11.日本在2000年7月19日发行了（B）面额的新版日元。
A 1000 B 2000 C 5000 D 10000 12．2000日元纸币正面右上角的面额数字是采用光变油墨印刷的，垂直观察为（A）色。
A 蓝、紫 B 蓝、绿 C 蓝、金
13.塑料钞票起源于哪个国家？什么时间开始出现？（C）
A 美国70年代 B 英国80年代 C 澳大利亚80年代 D 法国70年代 14.从（C）年版的钞票开始，美元纸币中增加了固定人像水印。
A 1986 B 1990 C 1996 D 2001 15．从（B）年版的钞票开始，美元纸币中都增加了文字安全线和缩微文字。
A 1986 B 1990 C 1996 D 2001 16.1996年版100美元和50美元纸币安全线在紫外灯下分别发（D）光。
A 红和绿 B 黄和绿 C 绿和黄 D 红和黄 17.1996年版美元采用了光变面额数字，其颜色变化为（B）。
A 金变绿 B 绿变黑 C 绿变蓝 D 金变蓝
18.2004年版20美元采用了光变面额数字，其颜色变化为（A）。
A 铜变绿 B 绿变黑 C 绿变蓝 D 铜变蓝
19.1996年版10美元和5美元纸币安全线在紫外灯下分别发（D）光。
A 绿和蓝 B 绿和橙 C 绿和黄 D 橙和蓝 20.现在流通的澳门元纸币是（A）年以后发行的。
A 1988 B 1993 C 2000 D 2002 21.20元以下面额欧元钞票背面中间有（D）条带，在倾斜时可见明亮的光泽。
A 荧光油墨 B 磁性油墨 C 变色油墨 D 珠光油墨 22.目前流通的英镑纸币共有4面额，与停止流通的英镑最明显的区别在于新钞有（C）全息图。
A 大不列颠女王 B 英格兰女王 C 大不列颠女神像 D 苏格兰女王
23.（D）中国银行在香港发行港币，获得圆满成功，为维护香港金融市场的稳定作出了贡献。
A 1994.4.1 B 1994.1.1 C 1995.5.1 D 1994.5.1 24.目前流通的美元纸币是自1928年以来发行的各版钞票主要是（C）。
A 政府券 B 金币券 C 联邦储备券 D 国家券 25.新加坡元各年版票面上均有新加坡标记（B）
A 鹰展翅图 B 立狮扶星月盾牌图 C 国玺图 D 狮子踩刀举剑图 26.（C）是目前唯一全部以塑料币代替纸币流通的国家。
A 新加坡 B 泰国
C 澳大利亚
D 加拿大 27.香港渣打银行发行的1000元港币正面图案为（C）。
A 凤凰
B 北狮
C 龙
D 麒麟 28.日元纸张呈淡黄色，并含特有的（）纤维。
A 蚕丝
B 剑麻
C 三桠皮 D 棉和麻
29.从（B）年版的钞票开始，美元纸币中都增加了文字安全线和缩微文字。
A 1986 B 1990 C 1996 D 2004 30.1996年版100美元和50美元纸币安全线紫外光下分别发（C）光。
A 红和绿 B 黄和绿 C 红和黄 D 红和蓝 31.现在市场主要流通的美钞是（D）。
A 金币券 B 银币券 C 国家券 D 联邦储备券
二、多选题
1.哪几种面额欧元纸币背面采用了珠光油墨技术？（ABC）
A 5欧元
B 10欧元 C 20欧元 D 50欧元 E 100欧元 F 200欧元 G 500欧元
2.哪几种面额欧元纸币采用了光变油墨技术？（DEFG）
A 5 B 10 C 20 D 50 E 100 F 200 G 500 3.哪几种面额欧元纸币采用了凹印盲文标记？（FG）
A 5 B 10 C 20 D 50 E 100 F 200 G 500 4.哪几种面额欧元纸币采用了缩微文字防伪技术？（ABCDEFG）
A 5 B 10 C 20 D 50 E 100 F 200 G 500 5.欧元纸张中采用了无色荧光纤维，在紫外光下显现哪三个颜色？（ADE）
A 红色 B 紫色 C 黄色 D 绿色 E 蓝色 F 橙色
6．在紫外光下，欧元纸币正面欧盟旗帜和欧洲中央银行行长签名变为（）色，欧盟旗帜中的星变为（）色。（DF）
A 红 B 紫 C 黄 D 绿 E蓝 F 橙
7 美元经常改变年号，从1990年版以后，又发行哪几个版别？（ABCDE）
A 1993年版 B 1995年版 C 1996年版 D 1999年版 E 2001年版
8.继2003年发行了20美元新版纸币以后，又先后发行了哪几种面额的纸币？（ABCD）
A 100美元 B 50美元 C 10美元 D 5美元
E 2美元
F 1美元 9.下列哪几个版别的1000元港币纸张中含有无色荧光纤维（ACD）
A 汇丰银行2000年版
B 中国银行1996年版
C 中国银行2001年版 D 渣打银行2001年版
E 渣打银行1993年版
10.2003年、2004年三家发钞行推出2003版港币，新增加的防伪特征是（ABCD）
A 变色油墨面额数字
B 荧光条码
C 反光图案
D红外特征 11．汇丰银行发行的1993年版和中国银行发行的1996年版港元纸币水印图案分别为（BD）。
A罗马军人头像
B 石狮
C 总督府大楼 D 狮头 12.2004年发行的（ACD）日元在正面左下方增加了全息图防伪功能。
A 1000 B 2000 C5000 D 10000 13.2004年发行的（ACD）日元在正面两边增加了珠光油墨防伪功能。
A 1000 B 2000 C 5000 D 10000 14．美元（ABD）年后钞纸中又加入了聚酯安全线
A 1990 B 1996 C 2000 D 2003 15.目前流通港元主要由(ABC)。
A 中国银行（香港）有限公司
B 香港渣打银行
C 香港上海汇丰银行
D 香港东亚银行
16.香港上海汇丰银行1993年发行的港币正背面主要图案是(BC)。
A 斑马头像
B 汇丰银行大楼
C 狮子头像
D 香港政府大楼 17.日元纸币按面额可分为（ABCD）日元。
A 1000 B 2000 C 5000 D 10000
18.2004年发行的10000日元在正面增加了（ABD）防伪功能。
A 水印
B 全息图
C 安全线
D 隐形数字 19.目前市场假钞大致分为几大类（ABC）
A 伪造券 B 变造券
C 普通版
D 机制 20.用于钞票的印刷技术通常有（ABC）等。
A 凹版
B 凸版
C 胶印
D 丝网印刷 21.下列（AB）美元安全线在紫外灯下分别发红和黄光。
A 1996年版100美元
B 1996年版50美元
C 1996超级版20美元
D 1996超级版10美元
22.货币票面基本结构通常是（ABCD）
A 货币券别（面额） B 货币年版
C 图案标记
D 序列号码 23.钞票的印制是一门复杂的综合技术，它主要包括（ABCD）
A 纸张制造
B 雕刻制版
C 油墨配置
D 印刷 24.采用光可变图案复合于货币上的有（ABC）等国家的货币
A 澳大利亚
B 加拿大
C 欧元
D 丹麦 25.目前有塑料币流通的国家或地区是（ABC）
A 台湾
B 澳大利亚
C 新加坡
D 瑞典
26.由于美元假钞太多，所以美国联邦储备银行在1996年发行了新版钞票，增加了（ABC）等防伪特征。
A 变色油墨
B 水印
C 同心细线
D 缩微印刷 27.不论面值大小，纸张的尺寸大小均一样得有（ABC）货币
A 美国
B 加拿大 C 瑞士
D 英国 28．水印是在造纸过程中，通过丝网的变化使纸浆的薄厚密度不同而形成各种水印图案，水印分别是（ABC）
A 固定水印
B 不固定水印
C 半固定水印
D 全固定水印 29.安全线也是重要的防伪技术，是在造纸过程中加入的，包括（ABCD）
A 金属线
B 缩微印刷线
C 荧光线
D 开窗式安全线 30.现代印钞用的油墨有许多防伪功能，它们是（ABCD）
A 磁性油墨
B 变色油墨
C 红外油墨
D 防复印油墨
三、判断题
1、1999年以后印制的美钞都使用了红外油墨。（对）
2、新版美元10元的安全线在紫外光下显蓝色。（错）
3、日元的年版是由序列号不同的颜色来体现的。（对）
4、1996年版美钞不同面额安全线的位置不同，安全线在紫外线下颜色是相同的。（错）
5、日元钞纸呈淡黄色主要成分是棉和三桠树皮浆（对）
6、真钞钞纸即使在碰到洗衣粉等其他化学物质后也不会出现荧光反映。（错）
7、欧元各面额纸币均采用了全息贴膜技术。（对）
8、1996年版50美元和20美元纸币安全线分别是“USA50”和“USA20”。（错）
9、1996年版美元安全线上还增加了美国国旗图案。（错）
10、美元20元正面主景图案是杰克森头像，背面主景图案为白宫。（对）
11、欧元纸币图案的主题是欧洲不同时代的建筑。（对）
12、10美元正面主要人头图案是林肯头像。（错）
13、2004年版日元纸币是否采用了隐形面额数字这项防伪措施？（对）
14、目前我行在境内收收兑的外币现钞共有16种货币（错）
15、鉴别假钞的最有效的方法是出纳机具鉴别（错）
16、目前市场上收兑外币出现的变色油墨都是真钞（错）
17、荧光油墨印刷可分为可见和不可见两种（对）
18、各国货币上的图案印刷，都体现了本国的民族特点（对）
19、汇丰银行发行港元冠字号采用了横竖异形双号码（对） 20、序列号码主要表示式样钞票的发行数量（对）
21、纤维丝和彩点事在造纸浆当中加入的（对）
22、2002年版印制的欧元都使用了红外光变油墨（对）
23、欧元的纸张在紫外光下有纤维丝荧光反应（对）
24、英镑的连号是有序列号不同的颜色来体现的（对）
25、英镑正面女神像为动态全息图，从不同角度可见女神像与面额数字（对）
26、英镑假钞在我国境内时有发现，涉及普通版和精致版。（错）
27、真钞钞纸即使在碰到洗衣粉等其他化学物质后也不会出现荧光反应（错）
28、泰铢货币在货币上都印刷年版号。（错）
29、瑞典克朗的水印是否采用固定水印。（错）
30、瑞典克朗正面的水印迎光透视，可以看到钞票正面人物肖像相同的水印（对）
31、挪威克朗在紫光灯下，纸张中的有色纤维丝和正、背面的部分图案有荧光反应（对）
32、挪威克朗背面采用透明珠光油墨印刷，是否印有连续的面额数字。（对）
33、新加坡货币各种面额钞票水印为动物图案（错）
34、丹麦克朗年版号是否印刷（对）
35、从2000年9月21日中国银行开始兑换韩元（错）
第13篇：外币兑换业务操作规程
外币兑换业务操作规程
一、范围：所有住店客人。
二、外币兑换操作规程
（一）兑换外币现钞的基本操作规程
1．顾客交来外币和有效身份证件，前台经办人需鉴定外币币种并核点金额，审定币种是否是中国银行可兑换的现钞外币，外币铸币不予收兑，停止流通的外币现钞，止付的旅行支票不予收兑，经鉴定流通情况、识别真伪无误后，填写一式三联“外币兑换水单”（简称兑换水单），并复印顾客有效身份证件。然后将兑换水单交给顾客签名确认，经办人加盖本人名章（或签名），经值班经理复核并清点现金及加盖兑换业务公章后，发给顾客兑换水单第二联，并要求顾客当面清点人民币。
2．填制“外币兑换水单”时必须清晰填写③国籍、⑤护照或身份证件号码、⑧日期、⑥姓名及签字、住址（酒店）、⑨外币币别、⑩金额、⑾扣贴息（旅行支票必须填）、净额、⑿牌价、⒀实付人民币金额、摘要等内容，填制《非居民个人外汇收支情况表》详细内容包括①姓名、③国别、在境住址、联系电话、⑤身份证件名称号码、入境目的（商务/旅游/探亲三选一）、资金使用方式（结汇）、资金使用性质（其它经常项目）、⑦填报人签字（收银员）、⑧填报日期等并复印顾客有效身份证件留存。（详细填写见附件）
3．外币兑换实行单人操作的经办人自行承担复核职责，大额外币兑换（等值美元1000元以上）要经他人复核、复点。
4．经办人办理居民个人代兑业务，应严格执行《国家外汇管理局关于规范居民个人外汇结汇管理有关问题的通知》的要求，即每一笔兑换业务都应该验居民个人提供的有效身份证件，并复印留底身份证件作水单附件，另将目前整套水单印刷文字“请妥善保存，在六个月内出境时可凭本人护照和此水单兑回外汇”划去，在水单第二联上加盖“不可兑回外币”字样的戳记。
5．居民、非居民个人外币现钞每天兑换额最高为等值5000美元（含），超过此限额应到银行办理。
（二）、兑换外币旅行支票（T/C）的基本操作规程
1．顾客持外币旅行支票要求兑换人民币，前台经办人应先审查是否属于可兑入的外币旅行支票（可买入旅行支票币种为美元、日元、加拿大元、澳大利亚元、英磅、欧元、港币、瑞士法郎、新加坡元、瑞典克朗，可买入的旅行支票品牌公限于运通、ＶＩＳＡ、万事达、通济隆），进行币别、金额、支付范围、有效期及真伪、持失等情况的鉴别，符合兑换条件方可受理。确认可兑换后，请持票人在支票指定复签位置上当面复签。经办人要认真核对支票的初、复签是否相符。如对复签有怀疑或持票人事先已经复签，必须要求持票人在支票背面再行复签名。确认初、复签完全一致后，请顾客出示身份证件查验，并将其证件名称、号码摘抄在兑换水单上，复印顾客有效身份证件留存。
2．填制一式三联兑换水单，实付人民币金额的计算按支票外币金额先扣除千分之七点五的贴息，计算出外币净值后按当天现汇买入价计算应付人民币金额予以填列，其他要素及《非居民个人外汇收支情况表》内容的填列同兑换外币（详细填写见附件）。填制完毕，请顾客签名确认，经办人加盖本人名章（或签名），经值班经理复核并清点现金及加盖兑换业务公章后，发给顾客兑换水单第二联，并要求顾客当面清点人民币。
3．居民、非居民个人旅行支票每天兑换额最高为等值10,000美元（含），超过此限额应到银行办理。
4．旅行支票初、复签字母大小写必须相同，字迹相同，可使用中文签名，但不能使用印章；初、复签字体粗细不同的不予兑付，个人旅行支票不可转让。
三、“外汇兑换水单”及业务公章的管理、使用要求。
(一)针对中行对我酒店多次专项检查，存在空白兑换水单预先加盖“兑换业务公章”的情况，现把外币兑换业务公章交给前台值班经理保管，外币兑换水单由总出纳从银行领出专人保管，前台经兑主管从总出纳处领用水单，使用时经值班经理复点单、款后加盖公章。
（二）设立“外汇兑换水单交接登记簿”，前台经兑主管交班时，交接双方应在交接簿上登记，并列名交接凭证的数量和号码、交接时间、移交人、接收人。每天营业结束后进行兑换水单盘点，核对实物是否帐实相符。
（三）经兑主管领用的水单及业务公章要妥善保管，丢失水单或公章要及时查找并向经理报告。“外币兑换水单”必须顺号使用，并于交班时作交接记录（值班经理保管的公章在交班时好要作交接记录）。因填错或其它原因作废的水单，应整套保留，不得自行销毁。对作废的水单应注明作废原因并加签业务经办人名字，在各联水单上加盖“作废”字样的戳记，并交回总出纳处。
（四）填写水单必须准确、清晰、内容齐全，加盖经办人名章，交顾客留存的第二联必须加盖兑换业务公章。填写水单时，货币符号与金额之间不要留空挡，以防有人添加数字套汇。兑换水单必须套写，严禁单联更改。货币符号或金额若写错，不能涂改，须重新填制正确水单，填错的水单按作废水单处理。
在上缴的外币兑换业务完成后发现假钞，不合规票据，水单填写不规范等业务差错，受到国家外汇管理局罚款，有关的损失、费用及责任由相关经办人员自行承担。
中山香格里拉大酒店有限公司财务部
2006年06月14日 填写外币兑换水单及收支情况表代码注释：
1客人姓名； ○2客人出生地点； ○3客人国籍； ○4客人出生日期； ○5客人护照号码； ○6客人签名； ○7收银员签名； ○8兑换日期及时间； ○9外币兑换币种； ○10兑换金额； ○11扣贴息（旅行支票必须填）； ○12兑换牌价； ○13实付人民币金额 ○有关外币兑换水单的填写及注意事项详细见附件。
第14篇：高级财务会计 外币会计
第一章 外币会计
第一节 外币会计概述
一、外币与外币业务
（一）外币与外汇
会计上的外币=非记账本位币
金融上的外币：以国别区分
在会计上，对外币核算有广义的理解。会计上是以记账货币作为记账本位币，非记账货
币就作为外币。
（二）记账本位币的选择
对于发生多种货币计价核算的会计主体，必然要选择一个统一的成为会计计量基本尺度的记账货币，并以该货币表述和处理经济业务。我们把这种用于会计记账、作为会计计量基
本尺度的货币，称为“记账本位币”。
在我国，通常以人民币作为记账本位币。
（三）外币业务
外币业务包括外币交易和外币报表折算。
二、外币会计的产生和发展（看）
外币会计是以记账本位币核算和监督企业各项外币业务活动的专门会计。
三、汇率及汇兑损益
（一）汇率
1、汇率的标价
汇率的标价方法分为直接标价法和间接标价法。
直接标价法的特点是：外币数固定不变，本国货币数随汇率高低发生变化，本国货币币
值大小与汇率的高低成反比。外币：本币
间接标价法的特点是：本国货币数固定不变，外币数随汇率高低发生变化，本国货币价
值大小与汇率高低成正比。本币：外币
英、美国家采用间接标价方法。
2、银行挂牌汇率和外汇市场汇率
按外汇经营形式的不同，分为银行挂牌汇率和外汇市场汇率。
银行挂牌汇率，分为买入汇率、卖出汇率和中间价。（以银行为主体买入、卖出）
外汇市场汇率，是在外汇市场上挂牌的外汇买卖汇率。
3、即期汇率和远期汇率。
按外汇付款期限不同，分为即期汇率和远期汇率。
远期汇率表示方法有两种：一是直接标明远期外汇的实际汇率；二是用升水、贴水和平
价间接标明的远期汇率。
在直接标价法下：
升水时，远期汇率=即期汇率＋升水数字
贴水时，远期汇率=即期汇率－贴水数字
在间接标价法下：
升水时，远期汇率=即期汇率－升水数字
贴水时，远期汇率=即期汇率＋贴水数字
（二）汇兑损益
1、汇兑损益的概念
汇兑损益是指企业发生的外币业务在折合为记账本位币时，由于汇率的变动而产生的记账本位币的折算差额和不同外币兑换发生的收付差额，给企业带来的收益或损失。对此又称
“汇兑差额”。
2、汇兑损益的类型
（1）交易汇兑损益。
（2）兑换汇兑损益。在帐上记录
（3）调整外币汇兑损益：按期末市场汇率进行调整。
（4）外币折算汇兑损益。——不体现在帐上，只作报表
第二节 外币交易会计
一、外币交易
二、外币交易会计的基本方法
有两种不同的观点：即单一交易观点或两项交易观点。
（一）单一交易观点
单一交易观点，是指企业将发生的购货或销货业务，以及以后的账款结算均分别视为一笔交易的两个阶段，外币业务按记账本位币反映的购货成本或销售收入，最终取决于它们结算时日的汇率。因此，年终不确认未实现的汇兑损益。（汇兑差额不计入长期损益）在单一交易观点下，只有当外币偿还货款时，以人民币表示的购货成本才能确认。
（二）两项交易观点
两项交易观点，是指企业发生的购货或销货业务，以及以后的账款结算视为两项交易，
外币业务按记账本位币反映的采购成本或销售收入，取决于交易日的汇率。
在两项交易观点下，有两种方法处理交易结算前汇兑损益：第一种方法是作为已实现的损益，列入当期收益表；第二种方法是作为未实现的递延损益，列入资产负债表，直到交易
结算时才作为已实现的损益入账。
两项交易观点被认为符合公认会计准则。
三、我国外币交易的会计核算
（一）我国外币交易会计的核算原则
我国采用两项交易观点的第一种方法，遵循以下原则：
1、外币帐户采用复币记账。双币种记账原币（外币）外币帐户 外币货币资金
本位币外币债权债务
2、企业发生外币交易业务时，应当将有关外币金额折合为记账本位币金额记账。记录时，业务发生时的市场汇率（当日汇率）作为折算汇率，也可采用发生当期期初的市场汇率
（期初汇率）做为折合汇率，由企业自行选定。
3、企业因向外汇指定银行结售或购入外汇而是用银行买入价、卖出价与市场汇价由此
产生的差额作为汇兑损益（一般计入当期损益）。
4、对所有外币帐户的余额要按月末汇率进行调整。
（二）我国企业外币交易会计的科目设置和帐务处理
四、远期外汇业务的核算
（一）远期外汇交易的意义
远期外汇买卖是指买卖双方先签订合同，规定买卖外汇的数额、汇率、交割时间，到规
定的交割日期，卖方交汇，买方付款。
远期外汇买卖主要是两种目的：一是（套期保值）为了避免汇率波动的风险而求保值，所以进口商、出口商及时买进或卖出远期外汇，以免汇率波动而发生亏损；二是（外汇投机）有意进行冒险，企图从冒险中赚取利益，这主要是对远期汇率看涨或看跌而买进或卖出的投
机者。
（二）远期外汇核算的内容
1、计算和反映外汇买卖的升水和贴水。
2、反映远期外汇合同业务及其外币折算损益。
（三）远期外汇业务核算的科目设置
1、“应收期汇合同款”科目。
2、“应付期汇合同款”科目。
3、“递延升水”科目和“递延贴水”科目。是用来核算为按远期汇率进行套期保值导致收益或损失的资产或负债会计科目。期末编制会计报表时，“递延升水”帐户和“递延贴水”帐户的借方余额，可列示在资产负债表流动资产“其他资产”项目中；“递延升水”帐户和“递延贴
水”帐户的贷方余额，可列示在资产负债表流动负债“其他负债”项目中。
4、“贴（升）水费用”科目和“贴（升）水收益”科目。属于损益类科目。贴（升）水损
失记入当期损益。
5、“递延汇兑损益”科目。属资产或负债科目。期末编制会计报表时，“递延汇兑损益”
帐户的借方余额，可列示在资产负债表流动资产“其他资产”项目中。
6、“期汇合同损益”科目。用来核算远期外汇投机业务中因汇率变动而产生的折算差额，
属于损益类科目。
（四）外币交易套期保值的帐务处理（商品购销活动已完成）
外币交易套期保值是指在外币计价结算的商品交易完成时，为避免结算日汇率变动可能
发生的外汇风险，向银行买进或卖出与贷款等额的远期外汇的业务活动。
（五）外币约定套期保值的帐务处理（商品购销活动未完成）
外币约定套期保值是指在商品购销合同已经签订，商品在合同约定期交货并以外币结算货款的业务中，为避免可能发生的外汇风险，向银行买进或卖出远期外汇套期保值的业务活
动。
（六）投机性远期外汇业务的帐务处理（2001年考过）
远期外汇投机，是以外汇作为商品进行的交易，从买卖远期外汇的买卖差额中获利。
第三节 外币会计报表的折算
一、外币会计报表折算的意义
为反映一个企业的综合经营成果和财务状况，在年末或编制合并会计报表时，将对所属各企业的外币会计报表折算成由统一的记账本位币计量的会计报表，以及为了特定目的将一种货币表述的会计报表折算为另一种货币表述的会计报表，对此称为外币会计报表的折算。
外币折算是指把各种不同的外币金额用单一的同种的货币来重新表示。
在外币报表折算中，会计要处理如下问题：
1、选择外币报表的折算标准。
2、处理外币报表的折算差额。
二、外币报表折算的主要方法（看）定义
外币会计报表采用的折算方法主要有流动与非流动项目法、货币与非货币性项目法、现
行汇率法和时态法。
（一）流动与非流动项目法：它是把资产负债表上的资产和负债传统地分为流动与非流
动两大类，然后按各项目的流动与非流动分别选用适当的汇率进行折算。
（二）货币性与非货币性项目法：它是指将资产负债的项目分为货币和非货币两大类，折算外币报表时，（分别采用不同的汇率），对资产负债表上的货币性项目，按报表编制日
的现行汇率折算；对非货币性项目及业主权益项目，按原入账的历史汇率折算。
（三）现行汇率法：它是将列在资产负债表中的所有外币资产项目和外币负债项目，均
根据编制报表日的现行汇率（及期末汇率）进行折算，因而它是一种单一汇率法。
（四）时态法：时态法是指要求现金应收和应付项目（包括流动与非流动的）按资产负债表编制日当时现行汇率换算，其他资产和负债则依其特性分别按现行汇率和历史汇率换
算。
国际会计准则委员会要求各国“从现行汇率法和时态法中选择其一进行外币报表这算”。
三、外币报表折算差额的会计处理
（一）外币报表折算差额的概念
外币报表折算差额，是指在报表折算过程中，对表上不同项目采用不同汇率折算而产生
的差额。又称外币报表折算损益。
外币报表折算损益是未实现损益，它一般不在账簿中反映，只反映在报表中。
（二）外币报表折算差额会计处理方法
外币报表折算差额会计处理大致有两种方法：一是作为递延损益（计入资产负债表）处
理；二是作为当期损益（计入损益表）处理。
采用现行汇率法（我国），外币报表折算差额作递延处理；采用时态法时，外币报表折
算差额列为当期损益。
四、我国外币会计报表的折算（实际上是现行汇率法）
（一）外币资产负债表的折算规定（2004年考过简答）
1、所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本
位币。（现行汇率）
2、所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司
记账本位币。（历史汇率）
3、“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。（平衡
数）
4、折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为报表折算
差额在“未分配利润”项目后单独列示。（递延）
5、年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。
（二）外币损益及其分配表的折算规定
1、损益及其分配表中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表的会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币，也可以采用合并报表决算日的市场汇率为母公司记账本位
币。汇率计算方法一经采用，不得随意变更。
2、表中“净利润”项目，按折算后损益表该项目的数额列示。
3、表中“年初未分配利润”项目，以上一年折算后的期末的“未分配利润”项目的数额列
示。
4、表中“未分配利润”项目，按折算后表中的其他各项数额计算列示。
5、表中上年实际数按照上期折算后的损益及其分配表的数额列示。
（三）外币会计报表折算方法的应用
第15篇：济南中国银行外币结汇 说明
说明
我公司收到一般贸易项下货款金额为美元共（ ）笔，申请入我单位待核查账户。
特此证明
xxxxxxxxxxxx公司
第16篇：外币提取.携带出境管理
客户如需在银行办理提取现钞当日累计超过等值一万美金以上的业务时，需要前往外管局办理个人提取外币现钞备案，然后持外管局签发的《提取外币现钞备案表》到银行办理。
个人提取外币现钞备案
申请材料：
1、书面申请；
2、本人有效身份证件；
3、提钞用途证明材料；
4、外汇局要求的其他材料。
备注：个人的提钞用途应符合现行外汇管理的有关规定。《中华人民共和国外汇管理条例》规定\"在中华人民共和国境内，禁止外币流通，并不得以外币计价结算\"；《外汇局、海关总署关于印发〈携带外币现钞出入境管理暂行办法〉的通知》（汇发[2003]102号）规定\"出境人员原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境\"。如属下列特殊情况之一的，可向外汇局申请备案：（1）人数较多的出境团组；
（2）出境时间较长或旅途较长的科学考察团组；（3）政府领导人出访；（4）出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融*的国家。
办理流程：
个人提取外币现钞当日累计超过等值1万美元以上的，持有关材料向北京外汇管理部经常项目处服务贸易科事前备案，然后凭经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》到银行办理提取外币现钞手续。
办理期限：
自受理申请之日起20个工作日内办理。
客户需要携带超过等值一万美元的外币现钞出境时，需要去外管局办理《携带外汇出境许可证》。等值五千至一万美金的在银行可直接办理。
个人携带外币现钞出境审批
申请材料：
1、书面申请；
2、护照或港澳居民往来内地通行证、台湾居民往来大陆通行证；
3、有效签证或签注；
4、入境申报外币现钞数额的海关申报单或银行存款证明（利息清单或取款凭条）或相关购汇凭证；
5、确需携带超过等值10000美元外币现钞出境的证明材料。
备注：
1、个人原则上不得携带超过等值10000美元外币现钞出境，如属下列特殊情况之一的，可向北京外汇管理部经常项目处服务贸易科申请：（1）人数较多的出境团组；（2）出境时间较长或旅途较长的科学考察团组；（3）政府领导人出访；（4）出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融*的国家；
2、遗失《携带外汇出境许可证》的，原《携带外汇出境许可证》由银行签发的，提供银行补办证明，外汇局凭银行的补办证明出具《携带外汇出境许可证》；原《携带外汇出境许可证》由外汇局签发的，提供原申请材料；
3、上述申请材料需提供正本及复印件；
4、申请材料如是外文的，需提供中文翻译件；
5、复印件和翻译件均需加盖单位公章。
办理流程：
出境人员提供相关资料到北京外汇管理部经常项目处服务贸易科申请《携带外汇出境许可证》——>出境人员携带相应外币现钞出境——>出境人员向出境海关出示加盖外汇局印章的《携带外汇出境许可证》——>海关验放出境。
办理期限：
自受理申请之日起20个工作日内办理。
第17篇：银行外币结汇怎么做账
以人民币为记账本位币的单位，有外币业务发生时，以原币记账，汇兑损益是在年终决算时才体现在账户上
如果银行的进账单已经折算成人民币，则按人民币记入账户
汇兑损益是外汇买卖发生日的汇率与年终结算时的汇率之间的差额才产生的 那样比如我这个月外币帐户扣了36。58美元的帐户管理费，3月11日在银行扣费回单上写着扣费金额36。58美元折算牌价6。5611，人民币金额240，那我是否只要直接做一笔 借：财务费用 240 贷：银行存款—美元户240
1、购汇付款或收款结汇所产生的汇兑损益，看是汇兑收益还是汇兑损失，借/贷：财务费用；借/贷：银行存款
2、月末由于汇率变动对银行外币存款余额进行的重估，这个也是借/贷：财务费用；借/贷：银行存款
以上这两种情况都属于已实现汇兑损益。
3、月末由于汇率变动对外币应收账款余额和应付账款余额进行重估，借/贷：财务费用；借/贷：应收账款/应付账款，如果要做得细，可以为每家客户或供应商算，简单处理的话可以只计算一个总数。
这个汇兑损益属于未实现汇兑损益，如果到下月款没收到或付掉，还是要再次进行汇兑损益的重估，只有真正收到或付出后，才会用1和2的方法，变成已汇兑损益.这是外贸的。银行或许一样
2、收到美元入外币银行存款账，汇率按当月1日汇率。结汇后从外币账转入人民币账，月末按月末汇率调整汇兑损益，或者在年末一次调整汇兑损益。
3、借:银行存款(美元户) 贷:主营业务收入 借:银行存款(人民币) 财务费用-汇况损益(-或+) 货:银行存款(美元户)
4、我公司有两个账户，一个人民币户一个美元户，从美元户上结汇2万美金到人民币账户 ；人民币进账单上为136418.00，美元下账2万，根据汇率算下来应该是20000*6.8088=136176.00， 中间差的242元 该怎么入账？ 会计分录应该怎么做？ 242元在银行的对帐单上 人民币账户没有体现，美元账户也没有体现…………中间差是汇兑损益，外币进账通常按月初或收款当日的人民币牌价的中间汇率折算人民币入账，而外币结汇时，银行按外汇买入价折成人民币付给企业，由此产生的结算差异为汇兑损益，汇兑损益入账方式： 借：银行存款-人民币户 136418 贷：财务费用-汇兑收益 242 银行存款-美元户 （USD20000）136176 242元不需要在对账单上体现。
第18篇：外币账户销户所需资料
外币账户销户所需资料：
营业执照、机构代码和外商投资批准证书（正本原件及复印件盖公章）
法人和经办人有效证件(原件及复印件盖公章)
开户的印鉴卡（退回我行）（如无需写遗失证明）
销户证明（银行提供，需企业盖公章和法人私章）
销户申请表（银行提供，需企业盖公章和法人私章）开户银行代码102602002134
外汇业务登记凭证（原件及复印件盖公章)若是外债账户须提供外汇管理局的销户核准件一式三份原件
外债户销户还需提供外债登记证、外债合同、外债余额变动表。
第19篇：调研报告
2019年调研报告范例-范文汇编
2016调研报告范例一：
一、现状
当前我县妇女思想状况总体良好，对党和国家思想上比较认同，支持党和政府，对当前经济社会环境比较满意。
妇女获取信息的主要渠道有网络、电视、咨询相关部门等;获取支持和帮助的主要渠道有网上咨询、电话咨询、到相关政府部门、到基层妇联寻求帮助等。
妇女获取的信息越来越多元化，无不影响着她们的思想和生活，一方面，实现经济独立的妇女越来越多，思想独立，在工作中独挡一面，在家庭中具有话语权;另一方面，部分妇女，尤其是留守妇女，安于现状，少数沉迷于牌桌。
有困难找妇联深入妇女群众内心，甚至有的党委政府部门的领导、干部也认为只要是妇女遇到的困难，统统找妇联。
妇女群众对妇联组织还是比较信赖的，对妇联的工作比较满意，但由于妇联本身工作权限的局限，更多的是倾听、协调、呼吁，很多时候不能从根本上解决妇女群众的问题，妇女群众难免有一些失望。
妇女群众在权益维护、就业发展等方面对妇联组织和妇联工作有所期待，希望妇联能很好的帮助处理解决家庭矛盾，提高就业技能帮助解决就业，帮助她们得到妇女创业就业的政策帮扶，家庭贫困的、患病的妇女还希望妇联帮助她们获得经济上的救济。
二、在工作中的实践
意识决定行动，妇女思想引领工作是妇女工作的一项基础性的重要工作，应该摆在妇联工作全局的重中之重。
近年来，如东县妇联在引领妇女思想方面，重点做了以下三项工作：
一是选树妇女典型。积极选树家庭美德、教子有方、创业就业等女性典型，联合新闻媒体进行宣传，做到广播有声音、电视有画面，利用如东女性网进行宣传展示。 二是持续开展最美家庭寻访活动。2014年启动最美家庭寻访工作至今，先后开展最美家庭微镜头、家风故事、家规家训、与最美家庭同行妇联干部心得体会征集活动，在中小学生中开展我与父母共创作、同遵守家规家训活动。去年组建最美家庭事迹报告团赴全县15个镇(区)进行巡回演讲，共巡讲15场，受到了各地群众的热烈欢迎。先后表彰最美家庭116户和慈母之星、贤妻之星、孝女之星、善邻之星等家庭美德之星74位。我县沈亚秋家庭在今年6月当选为全国最美家庭、全国五好文明家庭。
三是推进无微不至巾帼情巾帼志愿服务工作。指导各级妇联组织开展巾帼志愿服务工作，在城乡大力招募巾帼志愿者，召开巾帼志愿服务现场推进会，开展志愿服务培训，表彰优秀巾帼志愿服务典型。在马塘、双甸开展夕阳关爱小老人结对关爱老老人志愿服务，每年都从有限的部门专项中给予经费支持。开展县巾帼志愿者协会换届工作，招募协会个人会员，优化协会会员结构，提名优秀的江海义工为会长建议人选，注重从不同类别、不同行业中提名理事建议人选，建立县巾帼志愿者协会微信群，发布巾帼志愿服务活动，招募活动志愿者，搭建巾帼志愿者沟通交流平台。
三、建议
新形势新任务对妇女思想引领工作提出了巨大的新挑战和新要求，妇女的人群划分更加复杂，妇女的思想更加多元，妇联组织应积极应对，根据当地实际，创新工作方式方法。
妇联开展妇女思想引领工作的方法和手段存在一些问题，如直接和妇女群众联系的镇村妇联干部身兼数职，与妇女群众的连接不够，对妇女思想动态掌握不够充分;妇女儿童活动阵地不足，妇女儿童之家建设管理缺人、缺钱。
在引领不同群体妇女听党话、跟党走方面，妇联组织遇到了一些问题和困惑，比如人员难组织，现在村合并后每个村范围比较大，人们居住得比较分散，基层妇联干部1人还兼职，组织人参加学习活动有困难;妇女参与的热情不高，有的已经参加了本单位党组织开展的听党话、跟党走活动，觉得没必要再参加妇联组织的，有的知识文化水平低不愿意学。
对于妇联组织引领妇女群众听党话、跟党走的对策建议：
一是积极实施妇联组织改革。根据各地实际进行改革，不搞一刀切、齐步走，加强妇女代表联系制度，更好地联系妇女、服务妇女。
二是落实基层妇联组织人员编制和工作经费。加强督导，将中央、省市委群团工作会议精神落到实处，确保基层妇联，尤其是镇村妇联有人做事，有钱做事。
三是建好妇女儿童之家。建好妇女儿童活动阵地，组织妇女群众集中学习，发布就业资讯，举办各类培训，开展维权工作，帮助妇女解决困难和问题。
2016调研报告范例二：
按照镇党委走访活动的要求，进一步加强执政为民的观念，积极参与助秋收、促销售、解民忧、帮民富活动，我对xxxx镇盖冶村20余家农户进行了走访，包括低保户10户，普通农户11户,其中党员户3户。走访活动采取了实地查看、入户走访和召开座谈会的形式，宣传了党的方针政策，广泛听取了群众意见建议，并认真做好记录，针对群众提出的建议、疑惑进行了详细的分析。现将走访调研情况汇报如下：
一、基本情况 盖冶村现有村民534户，1630口人，村两委成员4人，其中党员76人。总面积2.5平方公里，现有可耕地近2000亩，其中林果面积1200亩，年人均收入15000余元。
二、征求群众反映收集的意见建议
1、镇村干部工作作风方面
通过走访来看，群众对村干部、第一书记和包村干部工作比较认可。村干部团结务实，为民服务意识强，不计较个人得失，群众比较拥护。新一届盖冶村两委成员4人。干部对村民事务代办、党员发展、重点工程建设、低保等重大项目，能够及时召开党员村民代表会议进行研究落实、办事民主公开。盖冶村是邮储银行淄博市分行帮扶单位，第一书记江涛的帮扶工作也得到了村两委和群众认可，生产生活条件得到了有效改善。新两委干部换届以来，镇村干部工作作风优良，不存在吃拿卡要、以权谋私、公款吃喝、作风蛮横等问题。
2、社会治安方面
近年来，盖冶村村风民风比较好，刑事案件多年没有，打架斗殴、小偷小摸也基本没有，村民对社会治安方面很满意。
3、农村文化生活方面
村里的喇叭经常宣传上级的工作、政策法规，让村民及时了解上级的政策;镇文化站多次组织果香艺术团、春晚百姓海选剧组到盖冶盛全农庄进行节目演出。同时，村里的广场舞队伍比较活跃，年轻妇女聚在一起跳广场舞。基本上都有电视，年轻人通上了网络，村头建起了文化小广场，场地宽广、健身器材齐全，镇工会、团委、妇联多次组织机关干部、学校老师和企业职工组织篮球赛等文体活动。
4、医疗卫生方面
村内有1处卫生室，能满足基本的头疼感冒咳嗽等小病需求。有的村民认为新农村合作医疗保险的费用较高，年年要交，特别是年轻人基本没有什么大病，门诊也不报销，觉着划不来，不想年年参保，需要做解释工作。住过院的、老年人参加过报销的体会到了报销的实惠，认识比较到位。
5、村内环境卫生情况
通过城乡环卫一体化和沂河河道治理工程，三面环水的盖冶村村内环境更加优美。xxxx镇党委政府在盛全农庄承办的第五届沂源苹果文化节之美丽沂源乡村行xxxx采摘游活动使得盖冶村名声响外。但是，由于村民居住分散，垃圾桶的配备数量还不足，居住比较偏远的群众反应垃圾桶不够用。6名村保洁员工作认真负责，村民基本上能够按有求倾倒垃圾，垃圾清运及时彻底，村内道路环境有大幅改善。
6、农村教育方面。
盖冶的小学生在中心小学就读。中心小学新建教学楼，学习条件大有改善，幼儿园和小学生上学有班车接送。初中一般选择到xxxx中学就读，可以住宿。由于享受到国家对农村九年义务教育两免一补的优惠政策，九年义务教育已经得到普及。
7、果品采收、存储、销售情况
目前，村内苹果已经全部采收完成。今年为苹果生产大年，每亩苹果较去年增收20%左右，主要存贮在xxxx、韩庄的冷库。现在村内客户较少，一般苹果每斤价格2元左右，因增产及经济形势影响群众对于苹果销售价格、销售形势有比较理性的认识。群众也认识只有控制产量，提高果品质量，提高包装档次，走精品化发展的路子才能增加市场竞争力，增加收入。
8、群众反映的其他问题
村民程元洪、刘德富反映村干部无工作能力不敢得罪人，造成村内乱搭乱建、乱摆乱放、个别地方阻碍交通。
村民张士波反映沂河南岸草莓蔬菜项目电力工程一直未配套、新农合收费过高，报销不及时。
村民张士来反映村级土地分配不均、承包费不征收，新农合收费高。
三、下一步的工作打算
1、进一步加大宣传力度。充分利用村村响、入户走访、召开党员村民代表会等形势，将村民关注关心的低保、合作医疗保险、新农保等惠农政策宣传解释到位。
2、镇村干部要及时解决群众的诉求。群众有问题找镇村干部反映，即时对我们工作的信任，也是我们的工作职责，要分门别类能当场办理的当场办理，不能办理的解释说明，打消群众疑惑，只有干部的辛苦指数，才能换来群众的幸福指数。
3、推广应用新的管理技术，提高果品质量。充分利用农业局、农广校在盛全农庄进行相关果树技术知识培训的机会，鼓励并带动果农参加培训班，发动村民积极对老果园进行密闭园改造，对新果园实施精细化管理。同时，继续做好盖冶草莓标准化示范基地建设项目，把盖冶草莓的品牌打响。
4、加强对村干部的教育帮扶。结合镇村干部的党风廉政教育活动，开展村干部廉政教育谈话和政策学习，镇党委政府要对各村重点工作项目和村干部权力使用加强监督，不能忽略对村干部和党员的提醒教育。
第20篇：调研报告
调研报告
档案室成立于1984年4月。拥有库房面积345.3平方米，发展之今拥有档案11542卷，录像带、照片、底图2万余件。在2011年利用档案人次:1289次，卷次:2974次，件次:2974次。为我矿各基层单位、个人准确、方便、快捷的提供各类信息和依据。
档案是依据、是资源、是财富。为了进一步规范全矿档案管理，准确系统的对各类档案进行收集、整理和归档，特成立林盛煤矿档案管理工作领导小组。
一、组织机构与岗位职责
1、组长:副组长:
成员:
档案员：你
2、岗位职责：
（1）、组长：主管全矿档案工作，听取档案工作情况汇报，部署、检查、指导档案管理工作。
（2）、副组长：负责分管系统的档案管理工作，督促各部门按归档范围要求积累和妥善保管归档资料，并按期监督资料的归档情况。对分管的其它有保存价值的图文材料督促及时归档。
（3）、成员：负责本专业、本单位的具体档案管理工作，
检查、指导各类要求归档资料的编制、积累、整理和及时归档工作，并定期与分管领导沟通，避免其它应归档资料的遗失。
（4）、档案室：负责全矿的文书、技术、财会等档案的收集、整理、保管、鉴定、统计和提供利用；负责编制检索工作，对全矿有关部门、单位、人员做好业务指导；保守机密，负责保管档案的安全和利用；经常向领导汇报和反映档案工作情况。
二、档案管理工作制度的建设情况
能够认真严格按照上级档案馆的要求，结合本矿的实际情况，制定了各项规章制度，如：保管制度、借阅制度、保密制度、电子档案管理制度等。并能够较好的执行和落实所制定的制度。
三、档案管理工作的业务规范情况
档案的储量为11542卷，其中文书档案3586卷，技术档案3049卷，财务档案4907卷，
四、档案管理工作的设施设备情况
由于档案逐年增多，档案柜老化，矿在09年特配备档案柜50组，以充实档案室设备不足。同时粉刷了档案室的墙壁、做了防水，投入资金数万元。
五、对于目前林盛煤矿档案管理工作存在的问题和不足以及对公司加强档案管理工作的意见和建议有以下几点：
1、对工作上存在的问题和不足是：对档案知识方面还存在不足，有井底之蛙的感觉，建议领导多给提供一些学习参观的机会。
2、完善设施加强硬件上的建设，由于我们处于的地理环境风大灰尘大，干燥所以要相应的配备一些必要的安全措施，如吸尘器，、加湿计、防盗门窗和窗帘等。
3、由于从档案保密角度来说，保正档案的绝对保密与安全，以确保档案不离开档案室，档案室应配备复印机一台。
