分公司财务工作总结
推荐第1篇：分公司财务工作总结
分公司财务经理作为集团总部派驻的财务责任人，他肩负着监督和服务的重要职能。所谓监督就是维护集团公司的利益，监督分公司的财务运作，调控各项费用的合理支出，保证财务物资的安全；服务就是服务于分公司、服务于员工、服务于客户,以促进分公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化。
监督与服务是统一的，监督促进服务，服务为了更好的监督。我认为：忠于职守、厉行监督、诚信服务是做好分公司财务经理的基本要素。
忠于职守：财务经理作为会计人员要忠于职守，忠实地执行财务法规和企业内部各项规章制度，勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，要有强烈的责任感和职业道德。财务经理作为部门负责人要忠于岗位，严格要求自己，做好团队建设。要善于与领导和员工沟通，做好总经理的参谋，及时报告资金、费用的发生情况，并主动作出预测，提出改进意见供总经理参考。同时对员工耐心解释有关政策制度、保护他们的合理利益，解除他们的后顾之忧，激励员工的工作热情。定期组织学习新的政策制度，讨论分公司财务运作所存在的优点与不足，并及时调整，发扬优点弥补不足，完善财务管理制度，规范财务操作流程。我们杭州分公司的《财务管理及控制模式》、《应收款管理规定》等一系列制度的推行，使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。
厉行监督：会计监督是财务经理的重要职能，我们杭州分公司主要是从这几个方面着手的：
1、建立监督机制：明确各职能部门的职责，制定相应的制度，如应收款的监督，我们制定《应收款管理规定》对货款回笼的期限、流程、上缴的方法、责任人及奖惩有明确的规定。保证了货款及时、安全的上缴。
2、内部牵制制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相制约性，从制度上来保证财产物资的安全，费用支出的合理，对违规违纪的行为起到了预警作用。
3、执行制度要铁面无私：不以个人的好恶而手轻手重，在制度面前人人平等，从而树立起监督责任人的权威。
诚信服务：财务经理既是一个监督人又是一个服务人，要树立诚信服务的理念。杭州分公司在费用支持与控制中采用ABC法，即分公司的业务签单按不同性质的签单分为ABC三类：
A类——指业务量大、签单多、到款及时，诚信好的订单，在其费用申请时要大胆给予支持。在某些环节上财务还可以主动与其进行探讨，或及时与总部相关部门预先取得联系，全力配合业务员签到大单。
B类——指业务量、签单、收款均一般，且诚信程度也只一般的订单，在费用使用时，应采用先申请后使用，先预算后安排资金。合理控制资金的流动和时间的流动。
C类——指那些业务量较小，诚信程度较差且收回时间较长的订单，在审核其费用时，要注意费用单据的真实性和规范性并严格控制费用的发生，报销时采用与签单量挂钩控制的办法。
分公司的业务在不断扩展，这就要求财务管理科学化，会计核算规范化，费用控制合理化，强化监督力度，细化服务深度，以适应集团发展的需求，切实体现财务管理的作用。
推荐第2篇：分公司财务工作总结
2015年度公司财务部工作年终总结
回顾过去的一年，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圆满完成财务部各项工作的同时，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好资金调度，保证工程款的支付，及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩。当然，在取得成绩的同时也还存在一些不足，下面我一一向各位领导和同仁汇报：
年终总结
一、财务核算和财务管理工作
组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作，随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施，经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合，全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。财务部一直人手较少,但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大,尤其是在8月至12月收缴销售款的期间，现金流量巨大而繁琐，财务部邹治和胡蓉两位同志本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达2亿3757万元。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。财务部全年审核原始单据12824张，处理会计凭证2179张，准确无误地出具各类会计报表无数。 制度属于企业的硬性管理，任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。长天公司从无到有，从当初的三两人到今天的上百人，规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中，财务部相继出台了关于财产管理、合同签定、费用控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。
财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，全面处理了保险公司遗留资产的往来手续，并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。
二、资金调度和信贷工作 资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。今年工程建设全面铺开，各经营管理机构逐步建立，新员工不断加盟。资金需求日益增加。尤其在1-7月份项目未能取得任何经济收益的情况下，公司承受了巨大的资金压力。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保资金使用单位各项工作的顺利开展，与总公司一起筹划、合理安排调度资金。同时财务部还全面承担了8月份开始的销售收款和银行按揭工作，在全体财务人员和招商人员的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼。保证了市场建设的顺利进行，及时偿还了银行到期贷款，全年累计完成投资2.6亿元，偿还到期贷款4500万元。资金的成功运作保证了长天和东方公司的正常运转，更是继续树立了东方公司“aaa资信企业”的良好形象。
自项目启动以来，一直有多家银行向公司进行信贷营销。为了公司的长足发展，财务部与工行东塘支行建立了信贷关系，以期达到积累企业信誉的目的。我部于3月—5月向银行申请房地产开发贷款3000万元。期间收集、整理了大量资料，编制各类贷款报告，与银行人员商谈贷款工作，多次接待银行各级领导的视察，在完成贷款工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对贷款工作有了全面的了解，学到了新的业务知识。
三、全力协助招商工作
招商是本年度的重中之重，招商政策的优劣与否直接关系到公司的生存和发展。财务部协助公司领导做了大量的财务分析和市场调查。全面参与了公司招商政策的制定，为公司制定销售价格、租赁价格，出台各项招商政策和调动招商积极性和主观能动性提供财务参考。由于董事长、总经理正确的决策和超前的预见，以及全体员工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成绩。根据财务统计数据截至12月31日，门店销售：297个、住房销售262个，成交率72.44%，成交额11560万元，实收房款9301万元，尚有未收房款2015万元，资金回收率为82.62%；预定门店67套，收取定金139万元。出租自有门店82套，收取定金59万元，出租率53.25%。在这5个月中，财务部和招商部同心协力，加班加点，尤其是在审批至11月16日的按揭贷款中,表现了两部门不怕苦不怕累的良好工作作风。当月工行东塘支行向公司发放按揭贷款2391万元，创该行月发放按揭贷款的最高记录。确实取得了骄人的业绩。 时光飞逝，今年的工作转瞬即为历史。一年中，财务部有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物性管理的建章建卡上，在各项经营费用的控制上，在规范财务核算程序、统一财务管理表格上，在及时准确地向公司领导汇报财务数据，实施财务分析等方面都相当欠缺。在财务工作中我们也发现公司的基础管理工作比较薄弱；日常成本费用支出比较随意；公司对员工工作要么没有很明确严格具体科学的要求；要么就是执行乏力；也有一些员工在工作中不能站在公司的立场和利益上等等。这些应该是2015年财务管理要重点思考和解决的主题，也是每一位长天人如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。篇二：企业财务工作总结范文 企业财务工作总结范文 2009-12-10 10:13 读者上传 【大 中 小】【打印】【我要纠错】
在竞争激烈的市场中，在公司领导的正确指导下，我公司上半年销售业绩比去年同期有着大幅度的提升，也是公司突飞猛进的阶段，从而也确定了我公司在西南同行业中的地位。现将我公司2009年上半年财务工作总结如下：
一、公司的销售业绩稳居西南地区第一
在两位老总的领导下，作为西南地区的家用、商用、笔记本的分销商，各类产品的销量始终保持稳中有升，今年总计销售万元，与去年相比上升%，从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位，为明年的销售起了一个好的开端。
二、公司的内部管理较往年有进一步的提升
在内部管理上，公司的人员结构作了合理的调整和增加，为各部门工作的开展提供了充足的马力，使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务；在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训，经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升，从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象；在办公设备上，不断的更新设施设备，切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境，这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。
三、财务管理工作上，做好财务工作计划，加强财务管理，杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。
在公司规模不断扩大的这一年，门市的开张，产品的增多，在无形中增加了财务的工作量，对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时，我部门在加强财务管理上制定了一些措施，主要措施有：
（1）严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与产品部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭建起一个好的供货平台。
（2）各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。
（3）公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的。在销售旺季，大家的努力也得到了回报，这是有目共睹的，事实胜于雄辩，这是一个不争的事实。四．坚持以人为本，加强经营管理公司在今年的销售过程中，虽然取得了良好的成绩，但是随着人员的增加，各类费用与开支也在增大，使得公司的利润得不到体现，而且还出现了一系列的问题，那么在市场经济条件下，怎样才能提高公司效益，提高员工的收益，是今年一直以来在探讨的一个问题。从内部
来看，员工的积极性不高，出现了相互攀比工资高低的心理，工作不专心、不敬业，使得部门之间的协调性降低；从外部条件来看，不管是客户资源还是供方给予的支持，公司是具备获得更大利润这个条件的；怎样才能解决员工的问题，
1、就是要从根本上来寻求一个合理的机制，“奖勤者，罚懒者”，做到奖罚分明，激励机制健全，才能调动起大家的积极性，但是这是一个渐进的过程，必须要依靠公司骨干分子起带头作用；
2、加强管理，要以实际行动树立榜样，要做到上梁正下梁才不歪，加强管理的重点是实行岗位责任制，岗位责任制的优点是责，权、利的统一原则，这样有利于调动员工的积极性，但是一定要确定具体工作任务、工作质量和完成时间，切实做到事前有准备、事中有协调、事后有汇报，总之，老总和部门负责人对下属员工的工作只看结果不看过程；
人、责任到岗。大家的干劲有了，公司的效益才会增长，正所谓有了大家才有小家，最终员工有了利益，这才是公司与员工最满意的结果。这是我的个人看法和一点小小的建议，如有不足之处，肯请领导与各位同事的指正与批评。下半年中我部门一定继往开来，做好下半年工作计划，切实做好后勤保障工作，为我公司在新的一年中能取得更好的经济效益和社会效益愿付出应有的一点微薄之力。
在这一年中、在局长的领导下、在各股室、以及财务人员的大力支持下，完成了各项财务工作任务，除严格按照财政法规和财务管理制度的规定办理好各项财务收支、账务处理等日常事务性工作外，主要做了以下几项工作：
1、以认真的态度积极参加全国笫三次会计知识竞赛考试以及我省财政厅举办的会计法律法规考试并取得了好成绩。
2、积极参加本单位组织的各项政治、业务学习并认真做好学习笔记。
3、及时准确地编报了2008年度会计决算报表、统计年报和其他报表，并对2008年度财务收支状况进行了认真分析和思考。
4、及时准确地编报市、县各类月度、季度、年终财务报表、统计报告。定期以报表或口头方式向局领导汇报财务收支及管理情况，并对财务状况认真分析和调查研究，提出合理建议，为领导决策提供了依据。
5、规范票据管理，严格票据领用和缴销制度，从源头上抓好各项收入和暂存款项的收缴工作。认真执行收支两条线制度，防止了坐收坐支现象的发生。
6、加强货币资产的管理。严格遵守财政部关于货币资金管理和控制的规定，随时掌握资金收付的动态和库存余额，认真核对银行存款账户余额，及时盘查库存现金余额，保证账实相符和资金安全。
7、严格按照会计基础工作规范化的要求做好每一项会计基础工作。健全内部会计控制 制度，健全会计电算化操作管理制度和软硬件管理制度。
8、严格按照财政法规和财务管理制度的规定办理各项财务收支业务。厉行节约，杜绝浪费，注重资金使用效益，严把财务关。严格按照中国人民银行结算规定办理有关的现金和银行支付业务。不符合现金支付范围的款项，一律按规定通过银行转账支付，杜绝超范围支付现金和借用银行账户等违规现象的发生。
9、及时核对、清理、回收往来款项，积极协调联糸有关部门做好县下岗职工养老保险的有关工作。
10、为加强固定资产的日常管理，提高固定资产使用效率。
11、其它日常事务性工作。
财务工作个人总结报告
标签： 财务管理 财务 个人总结 财务制度 预算 分类： 工作 2008-11-13 18:37 转眼之间一年又将要过去，回顾一年来的工作，本人在市政府和办公室的正确领导下，在各兄弟处室和同志们的大力支持和积极配合下，我与本科室人员团结奋进，开拓创新，为政府的后勤（财务）工作提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务。现将本人一年来的工作情况简要总结如下：
一、爱岗敬业、坚持原则，树立良好的职业道德
在工作中，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要有新举措的要求，在工作中要能够坚持原则、秉公办事、顾全大局，以新为依据，遵纪守法，遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守，尽职尽责的工作，工作上踏实肯干，服从组织安排，努力钻研业务，提高业务技能，尽管平时工作繁忙，不管怎样都能保质、保量按时完成岗位任务，主动利用会计的优势和特长，给领导当好参谋，合理合法处理好一切财会业务，对办公室所有需要报销的单据进行认真审核，为领导审批把好第一关，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报，认真做好会计基础工作，认真审核原始凭证，会计凭证手续齐全、装订整洁符合要求，科目设置准确、帐目清楚，会计报表准确、及时、完整，定期向领导汇报财会业务执行情况，并能协调好会计中心与各单位之间的关系，除按时完成本职工作之外还能完成一些临时性工作任务。
二、加强政治业务学习，努力提高自身素质
我深知作为财务工作人员，肩负的任务繁重，责任重大。为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的履行好职责，就必须不断的学习。因此我始终把学习放在重要位置。本人认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、江泽民“七一”讲话和“三个代表”的重要思想，自己无论是在政治思想上，还是业务水平方面，都有了较大提高。工作中，能够认真执行有关财务管理规定，履行节约、勤俭办社；处处率先垂范，廉洁勤政，务实开拓。
三、重视日常财务收支管理
收支管理是一个单位工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，我们建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，对一些创收积极进行催收，使得政府办能够集中财力办事业。通过财务科认真落实执行，收效非常明显，在经费相当吃紧的形势下，既保证了政府办一系列正常业务活动和财务收支健康顺利地开展，又使各项收支的安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，极大地提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。
四、合理安排收支预算，严格预算管理
单位预算是机关完成各项工作任务，实现计划的重要保证，也是单位财务工作的基本依据。因此，认真做好政府办的收支预算具有十分重要的意义。为搞好这项工作，根据政府办的发展实际，既要总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本年度国家有关政策对预算的影响，还要广泛征求各部门意见，并多次向领导汇报，在现有条件下，在国家政策允许范围内，挖掘潜力，多渠道积极筹措资金，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，使预算更加切合实际，利于操作，发挥其在财务管理中的积极作用。充分发挥了资金的使用效益，确保了政府办各项工作的顺利完成。
五、认真做好年终决算工作
年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导本单位预算执行工作的重要资料，也是编制下年度政府办财务收支计划的基础。所以我们非常重视这项工作，放弃周末和元旦假期的休息时间，加班加点，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。
六、修订完善各项财务管理制度
针对财务管理出现的新情况、新问题，也为了使我们政府办的财务管理工作更加规范化、制度化、科学化。如：为了加强对财务工作的安全防范管理，我们制定完善了《安全管理制度》，增强了安全防范意识，做到了防火、防盗，确保了财务安全。通过对财务制度的修订完善，无疑将对政府办的财务管理工作上水平、上台阶起到强有力的保障作用。
七、科学调度，厉行节约
本着厉行节约，保证工作需要地原则，坚持做到多请示、多汇报、不该购的不购，不该报的不报，充分利用办公室现有资源，科学调度，合理调剂，能用则用，能修则修，以最小的支出，取得最佳的效果。
总之，在2008年的工作中，自己在本科室人员的共同努力下，我们财务科做了大量卓有成效的工作，这与政府办的正确领导和同志们的艰苦奋斗是分不开的，在新的一年里，我们将更加努力工作，发扬成绩，改正不足，以勤奋务实、开拓进取的工作态度，为我们政府办的建设和发展贡献自己的力量．
时光荏苒，2007年很快就要过去了，回首过去的一年，内心不禁感慨万千„„时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。
财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。
作为**集团子公司的**公司，财务部是公司的关键部门之一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比2005年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将2007年的工作做如下简要回顾和总结。 今年的工作可以分以下三个方面：
一、费用成本方面的管理篇三：公司会计人员年度工作总结 年度工作总结
光阴似箭，岁月如梭，2014年已经过去，崭新的2015已经到来。回顾过去，2014年5月19日刚入职的时候，偌大的公司办公室才有寥寥几个人，而现在已经发展为四十多个人员组成的强大队伍。在公司领导无微不至的关怀下，及各部门的共同努力下，我和公司一起经历了公司由刚入土的幼苗茁壮成长到如今虽谈不上硕果累累，但也枝干挺拔的小树。我来到公司已经大半年，在这大半年里我对公司的财务工作已基本完全了解，并比较顺利地接受了大部分工作，在这里我就2014年度财务工作完成情况做以下汇报：
（1）、日常的报账工作，主要是通过审核发票等原始凭证，对符合真实性、合法性的原始凭证编制会计凭证并进行账务处理，月末进行结账并生成财务报表。由于公司分为 有限公司和
有限公司河南分公司两个公司，这就需要正确区分两个公司的账务，在这中间就要求能够正确的使用会计科目。在实际工作中，我一直本着坚持原则、客观公正、依法办事的原则，加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监督职能，审核控制好各项开支，在财务核算工作中尽心尽职，认真处理审核每一笔业务。按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。（2）、每月的纳税申报工作： 有限公司目前的主要税种有增值税、企业所得税和其他地方性相关税费。由于公司是新成立的，国税、地税相关 手续都未办理，但是为了方便以后的纳税申报，我就跑国税，跑地税，办理纳税钥匙，与银行签订三方协议，最终把公司与税有关事宜都办理妥当，现在在每个月的15号之前能按时准确的编制纳税申报表，并在互联网上进行申报，同时在不断学习在税法规定的范围内合理避税，完成我公司的纳税义务又减轻公司的税收负担； 有限公司河南分公司由于从成立时一直没有做账，也没有办理在网上纳税的电子钥匙，但是每个月我都按时到税务局进行纳税申报。14年12月开始办理 的注销事宜，经过一个月的努力，国税、工商、组织机构代码已顺利注销，地税注销资料也已提交等待审核结果。
（3）、办理员工的社会保险与住房公积金。由于公司是新成立的，社会保险与公积金都没有开户，经过我的努力，使得 有限公司的社保与公积金得以正常运行，现在每个月都及时办理员工的社会保险与住房公积金，保障员工的合法权益。（4）、协助办理银行开户，正确规范使用网上银行，平时经常关注银行账户，关注资金流向。(5)、保管公司的财务凭证及档案，对各档案进行归档保管。（6）不仅注重实际的财务工作，平时还加强财务知识的培训。经过自己不懈的努力，目前已取得注册会计师专业阶段合格证书。（7）、其他一些临时需要处理的工作。如协助编制公司基本的财务制度，协助行政专员做好后勤工作，注册工程师资格审查工作等。
在2014年的工作中我收获了许多，也成长了许多，但是也存在不足的地方，比如没有正确核算公司的实际成本，核算的成本仅仅限于账面上的；与其他部门的人员缺乏沟通与交流，尤其不在一个办公
室的人员交流甚少。但是我相信在2015年我会逐渐的克服这些不足之处。财务部门既是管理部门又是服务部门，在严格加强管理的同时还要做好热情服务，在热情服务的同时又不失原则，这就是财务工作的要求。虽然公司目前没有盈利，但我相信通过大家的共同努力，公司明日的辉煌就在不久的将来。 2015年的工作计划:
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。
3、按照财务制度，加强各种费用开支的核算，及时进行记帐，编制现金明细表，汇总表，每月月底向总经理提供月报表。
4、完成领导临时交办的其他工作。篇四：分公司财务工作总结
分公司财务工作总结 监督与服务是统一的，监督促进服务，服务为了更好的监督。我认为：忠于职守、厉行监督、诚信服务是做好分公司财务经理的基本要素。 忠于职守：财务经理作为会计人员要忠于职守，忠实地执行财务法规和企业内部各项规章制度，勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，要有强烈的责任感和职业道德。财务经理作为部门负责人要忠于岗位，严格要求自己，做好团队建设。要善于与领导和员工沟通，做好总经理的参谋，及时报告资金、费用的发生情况，并主动作出预测，提出改进意见供总经理参考。同时对员工耐心解释有关政策制度、保护他们的合理利益，解除他们的后顾之忧，激励员工的工作热情。定期组织学习新的政策制度，讨论分公司财务运作所存在的优点与不足，并及时调整，发扬优点弥补不足，完善财务管理制度，规范财务操作流程。我们杭州分公司的《财务管理及控制模式》、《应收款管理规定》等一系列制度的推行，使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。
厉行监督：会计监督是财务经理的重要职能，我们杭州分公司主要是从这几个方面着手的：
1、建立监督机制：明确各职能部门的职责，制定相应的制度，如应收款的监督，我们制定《应收款管理规定》对货款回笼的期限、流程、上缴的方法、责任人及奖惩有明确的规定。保证了货款及时、安全的上缴。
2、内部牵制制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相制约性，从制度上来保证财产物资的安全，费用支出的合理，对违规违纪的行为起到了预警作用。
3、执行制度要铁面无私：不以个人的好恶而手轻手重，在制度面前人人平等，从而树立起监督责任人的权威。 诚信服务：财务经理既是一个监督人又是一个服务人，要树立诚信服务的理念。杭州分公司在费用支持与控制中采用abc法，即分公司的业务签单按不同性质的签单分为abc三类： a类——指业务量大、签单多、到款及时，诚信好的订单，在其费用申请时要大胆给予支持。在某些环节上财务还可以主动与其进行探讨，或及时与总部相关部门预先取得联系，全力配合业务员签到大单。 b类——指业务量、签单、收款均一般，且诚信程度也只一般的订单，在费用使用时，应采用先申请后使用，先预算后安排资金。合理控制资金的流动和时间的流动。 c类——指那些业务量较小，诚信程度较差且收回时间较长的订单，在审核其费用时，要注意费用单据的真实性和规范性并严格控制费用的发生，报销时采用与签单量挂钩控制的办法。
分公司的业务在不断扩展，这就要求财务管理科学化，会计核算规范化，费用控制合理化，强化监督力度，细化服务深度，以适应集团发展的需求，切实体现财务管理的作用。篇五：公司财务部年度工作总结 财务部门年度工作总结
财务部门在国家政策的引导下，在公司领导的支持帮助下，在各部门的积极配合下，围绕公司中心工作和财务重点工作，圆满地完成了部门职责和领导交办的各项任务，为总结经验更好的完成以后的工作，现主要从以下几个方面予以总结：
一、财务核算和财务管理方面
本年度，财务部门计划担当着及时雨农业科技有限责任公司的会计核算,管理，风险评估及投资融资决策等工作。我部将紧紧围绕公司的发展方向与经营动态,在遵守国家相关法律法规的前提下，在为公司提供优质服务的同时,认真组织会计核算,规范各项财务基础工作，加强财务管理。比如,将在对及时雨农业科技有限责任公司成本核算基础上，采用总分合同项目核算方式，在财务软件如不能达到核算要求的情况下，利用电子表格汇总数据资料；在成本费计算上，财务成本会计应参与车间生产的各各环节的审核并予以确认，会计及有关人员应直接对应车间统计员、负责人，对原料及车间所生产的产品的每张票据一一复核计算价格；对各产品成品依照生产任务单、质检单逐一核对，确保预计产量的实现与成本的真实性、准确性、合理性，并对在审核中发现的问题及时与相关人员沟通，并汇报给公司领导。 在往来核算管理方面，将对每笔销售合同往来会计都记录在案，以便随时掌握合同进度、回款金额，并编制专用表格对合同回款标注滞期预醒符号，方便业务员催款及公司领导掌握回款进度。
在现金银行结算工作中，随着公司经营的开始，销量的不断增加，规模的不断扩大，在银行账户方面将会日益复杂看，面对资金日进日出流向、帐户现金日报表、收付款审批、费用报销单据、较预计工作量均会有大幅增加。
及时雨农业科技有限责任公司虽然帐务处理、凭证数量不多，但毕竟公司刚刚成立，面临会计核算业务的变化、会计核算体系的调整；资金筹措压力；额小量大的资金结算业务、繁杂的日常报销工作，以及会计监督工作、内部部门工作的协调，外部税务银行等工作的协调等，这些挑战将要求我部人员将承受更大的工作压力。
对业务费用的核算，我公司将采取帐外电子文档另存储核算方式，通过费用预审，记录相关真实费用发生额及内容，通过电子文档随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用，对于另票替代的费用内容也有查询依据，以保障公司的正常运行。在日常工作中，我部将在财务收支、账务处理、费用的结报上都执行相关规定，绝不应个人情面而放松管理。资金的结算与安排，费用的稽核与报销，会计核算与结转，会计报表的编制，税务申报等各项工作开展都应当有序进行，按时完成。正确反映资产负债、经营成果和经济运行状况，确保
公司平稳顺利运行。财务管理是组织公司财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。因而我部将会大力加强公司财务管理，主要体现在以下方面：
（一）在财务分析方面。
我们每月将会根据财务报表数据对成本、支出、往来、税收项目进行分解，上报各级财政，统计部门；编制资产负债表、损益表；汇总表；真实费用明细、汇总表；客户、供应商往来明细表；合同进度明细表；业务员回款滞纳金计算表；税负表、在制作表格的格式上尽量明了直观，为领导及时掌握公司财务信息提供依据。
（二）在资产管理方面。
1、在货币资金的管理上，要认真做到现金日清月结，银行存款结算准确，保证账账相符，帐实相符。我部门必将人员本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，尽力保证各项资金收付安全、准确、及时。
2、在应收账款的管理上，我部门将会与业务部门做到及时沟通、对帐，并定时（月 报）不定时（随时提供）提供业务报表，便于业务员掌握业务情况；采取回款不及时加收滞纳金的办法，借此提醒、告诫业务员回款是公司的首要任务；并配合业务员找客户催收款。保证公司货款的及时收回和正常运转。
3、在存货的管理上，我们严格出入库手续，对于仓库每月送达的各种农产品产量单和销量单等，财务人员应当认真整理核查归档以备查询；才能做到有效控制成本；敦促仓库进行定期盘点入库农产品，年终盘点全体财务人员应当直接参与，为做到帐帐、帐证、帐实相符。
4、在融资理财、资料备案方面，因为财务部占据了相当的工作量，公司领导也非常支持，提供了良好的办公条件，增加了对财务部门的重视，具体资料明细如下：开发区各银行成功贷款资料；部分银行贷款准备资料；政府财政拨款准备资料；加之其他部门配合资料如：农产品创新投标报表、社保检查等，需要我部准备的资料将会如期完成；大量资料还在准备之中，可以说任重道远。
（三）在税收筹划、对内、外关系方面。
1、我部将本着不违反财经纪律的原则下，通过合理税收筹划使企业承担合理税赋，并积极和税务局人员保持良好关系，在此基础为企业带来尽可能多的收益，在企业所得税审计过程中我们将会积极配合税务师事务所人员工作，及时、准确的提供资料。
2、在内部单位的沟通方面。与公司内各部门保持密切关系，业务上互相帮助、学习，及时交流工作经验，报表格式相互借鉴，目前欠缺的是公司刚刚成立，报表工作的内容和经
验有限，有待今后探索和学习。
二、工作体会
第一，爱岗敬业、坚持原则，树立良好的职业道德。
做好财务工作，首先要坚持原则、同时要顾全大局。工作上要踏实肯干，有过硬的业务技能，尽管工作任务再繁忙，都要保质、保量按时完成。要合理合法处理好每一笔财会业务，对所有需要报销的单据进行认真审核，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报，认真做好会计审核工作。
第二，发扬团队精神。
首先是部门经理要勇于承担工作责任，起到表率作用，做好“传、帮、带”，共同进步；各工作岗位明确分工、密切配合、互相帮助，大家拧成一股绳，力达事半功倍。
第三，加强相关学科知识学习。
财会是一门知识性很强的专业。随着知识的更新，市场的变化，企业内部对财务管理的要求的提升，除了要巩固原有的财务专业知识，更多的是要从所经手的经济业务当中，发现问题，找出原因，并能够找到解决的办法。充分体现财务人员的综合素质。目前我部人员业务全面，从出纳、往来到成本会计全部掌握了网上税务申报、发票开据并e3软件全流程操作，为公司的持续发展打下良好基础。
第四、遵纪守法。 财务工作事关重大，小至个人前途，公司利益，大致国家经济发展，因而必须依照国家相关法律法规严格执行，从自身做起，严守财务管理制度，时刻注意监督与自我监督，确保财务工作顺利有序进行。
三、未来的工作思路
一、争取预算管理，公司之前在资金管理上缺少此重要环节，只有加强预算管理，才能有对照的降低成本费用，以确保资产经营目标实现。
二、认真做好分析工作，为经营管理和投资决策提供有效的参考依据，针对性的将工作内容用表格的形式直观汇报给董事长。
三、加强税收筹划工作。根据公司业务具体特点，结合法规制度，充分分析论证，合理纳税。
四、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力，争取明年财务部全员取得职称。
五、加强与其他部门的联系与交流，促进公司内部健康，平稳发展，加大与同行业，同
领域间的交流与协作，配合，促进公司发展。
六、公司创办初期，在财务方面会有很多不足之处，因而我部应当充分听取其他部门意见，从而逐步完善自身的财务工作，为公司的可持续发展提供强有力的保障。
总之，感谢领导与各部门对我们工作的支持与帮助，未来我部一定继往开来，切实做好后勤保障工作，为及时雨农业科技有限责任公司在日后腾飞中付出微薄之力。
推荐第3篇：分公司财务工作总结
监督与服务是统一的，监督促进服务，服务为了更好的监督。我认为：忠于职守、厉行监督、诚信服务是做好分公司财务经理的基本要素。
忠于职守：财务经理作为会计人员要忠于职守，忠实地执行财务法规和企业内部各项规章制度，勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，要有强烈的责任感和职业道德。财务经理作为部门负责人要忠于岗位，严格要求自己，做好团队建设。要善于与领导和员工沟通，做好总经理的参谋，及时报告资金、费用的发生情况，并主动作出预测，提出改进意见供总经理参考。同时对员工耐心解释有关政策制度、保护他们的合理利益，解除他们的后顾之忧，激励员工的工作热情。定期组织学习新的政策制度，讨论分公司财务运作所存在的优点与不足，并及时调整，发扬优点弥补不足，完善财务管理制度，规范财务操作流程。我们杭州分公司的《财务管理及控制模式》、《应收款管理规定》等一系列制度的推行，使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。
厉行监督：会计监督是财务经理的重要职能，我们杭州分公司主要是从这几个方面着手的：
1、建立监督机制：明确各职能部门的职责，制定相应的制度，如应收款的监督，我们制定《应收款管理规定》对货款回笼的期限、流程、上缴的方法、责任人及奖惩有明确的规定。保证了货款及时、安全的上缴。
2、内部牵制制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相制约性，从制度上来保证财产物资的安全，费用支出的合理，对违规违纪的行为起到了预警作用。
3、执行制度要铁面无私：不以个人的好恶而手轻手重，在制度面前人人平等，从而树立起监督责任人的权威。
诚信服务：财务经理既是一个监督人又是一个服务人，要树立诚信服务的理念。杭州分公司在费用支持与控制中采用ABC法，即分公司的业务签单按不同性质的签单分为ABC三类：
A类——指业务量大、签单多、到款及时，诚信好的订单，在其费用申请时要大胆给予支持。在某些环节上财务还可以主动与其进行探讨，或及时与总部相关部门预先取得联系，全力配合业务员签到大单。
B类——指业务量、签单、收款均一般，且诚信程度也只一般的订单，在费用使用时，应采用先申请后使用，先预算后安排资金。合理控制资金的流动和时间的流动。
C类——指那些业务量较小，诚信程度较差且收回时间较长的订单，在审核其费用时，要注意费用单据的真实性和规范性并严格控制费用的发生，报销时采用与签单量挂钩控制的办法。
分公司的业务在不断扩展，这就要求财务管理科学化，会计核算规范化，费用控制合理化，强化监督力度，细化服务深度，以适应集团发展的需求，切实体现财务管理的作用。
推荐第4篇：分公司财务工作总结(精)
分公司财务工作总结
分公司财务工作总结
分公司财务经理作为集团总部派驻的财务责任人，他肩负着监督和服务的重要职能。所谓监督就是维护集团公司的利益，监督分公司的财务运作，调控各项费用的合理支出，保证财务物资的安全；服务就
分企业财务工作总结
分企业财务经理作为集团总部派驻的财务责任人，他肩负着监督和服务的重要职能。所谓监督就是维护集团企业的利益，监督分企业的财务运作，调控各项费用的合理支出，保证财务物资的安全；服务就是服务于分企业、服务于员工、服务于客户,以促进分企业开拓市尝增收节支，从而谋取利润最大化。
监督与服务是统一的，监督促进服务，服务为了更好的监督。我认为：忠于职守、厉行监督、诚信服务是做好分企业财务经理的基本要素。
忠于职守：财务经理作为会计人员要忠于职守，忠实地执行财务法规和企专业部各项规章制度，勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，要有强烈的责任感和职业道德。财务经理作为部门承担责任人要忠于岗位，严格规定自己，做好团队建设。要善于与领导和员工沟通，做好总经理的参谋，及时报告资金、费用的发生情况，并主动作出预测，提出改进意见供总经理参考。同时对员工耐心解释有关政策制度、保护他们的合理利益，解除他们的后顾之忧，激励员工的工作热情。定期组织学习新的政策制度，讨论分企业财务运作所存在的优点与不足，并及时调整，发扬优点弥补不足，完善财务管理制度，规范财务操作流程。我们杭州分企业的《财务管理及控制模式》、《应收款管理规定》等一系列制度的推行，使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合企业成长的步伐。
厉行监督：会计监督是财务经理的重要职能，我们杭州分企业主要是从这几个地方着手的：
1、建立监督机制：明确各职能部门的职责，制定相应的制度，如应收款的监督，我们制定《应收款管理规定》对货款回笼的期限、流程、上缴的办法、责任人及奖惩有明确的规定。保证了货款及时、安全的上缴。
2、内部牵制制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相制约性，从制度上来保证财产物资的安全，费用支出的合理，对违规违纪的做法起到了预警作用。
3、执行制度要铁面无私：不以个人的好恶而手轻手重，在制度面前人人平等，从而树立起监督责任人的权威。
诚信服务：财务经理既是一个监督人又是一个服务人，要树立诚信服务的理念。杭州分企业在费用支持与控制中采用ABC法，即分企业的业务签单按不一样性质的签单分为ABC三类：
A类——指业务量大、签单多、到款及时，诚信好的订单，在其费用申请时要大胆给予支持。在某些环节上财务还不错主动与其开展探讨，或及时与总部相关部门预先取得联系，全力配合业务员签到大单。
B类——指业务量、签单、收款均一般，且诚信程度也只一般的订单，在费用使用时，应采用先申请后使用，先预算后部署资金。合理控制资金的流动和时间的流动。
C类——指那些业务量较小，诚信程度较差且收回时间较长的订单，在审核其费用时，要注意费用单据的真实性和规范性并严格控制费用的发生，报销时采用与签单量挂钩控制的办法。
分企业的业务在不断扩展，这就规定财务管理科学化，会计核算规范化，费用控制合理化，强化监督力度，细化服务深度，以适应集团成长的需求，切实体现财务管理的作用。
推荐第5篇：租赁分公司财务工作总结
财务部门工作总结
一、收入,成本实现情况：
2016年实际共完成总产值1100万元，总成本数为990万元，实现利润率10%。外签合同金额也达到了预期的目标。其中负担职工工资及社保数为100万元，折旧费用为287万元。
二、新签合同： 1.车辆合同：
对内--共签署了46家，合同总金额为：550万元 2.周转料合同：
对内--陕西优利士乳业技改项目部、天津西南环项目部 对外—西安汉双建筑劳务有限公司 外协—西安市未央区苏晨建筑设备租赁站 --西安炳晟工贸有限公司 3.机械设备租赁合同：
对内--地铁五号线北京地铁16号线、黄韩候（山西段）、沣泾大道项目部、西安站改项目部、桩基分公司、阳安二线、蒙华、优利士、广州地铁 14号线、蟠龙项目部
对外—中铁一局宝成线巨亭库区项目部
外协—安康中联
--西安秦奥建筑工程有限公司
三、资金收支方面 2016年我们共收到资金803万元，分公司今年上缴职工社保及公积金74万元。到年底分公司不存在欠缴职工社保的情况，从而保证了职工的利益。
资金收入方面还是存在很大的问题，虽然今年成立了清欠小组，但是公司内部单位欠款还是难以收回，截止10.30数据显示，内部单位欠款高达700万元，这样就严重影响了分公司的上缴率。（截止11月底还有四家单位从未给分公司付过租赁费。）
为了保证租赁分公司的正常运转，财务必须做好2017年工作的筹划安排：
一、学习和实践公司下发的各项文件
我们将认真学习各项公司文件，并在学习的基础上按文件严格执行，从而使自己的工作行为规范化。精细化管理和成本管理系统是目前及今后的工作重点之一，财务部门必须掌握其中的业务流程，操作规范，为以后分公司应用成本管理系统和各部门对接做好基础工作。
二、努力做好沟通、协调与衔接工作
财务部门作为一个服务部门，我们在平时的工作中应该做好与其他部门的沟通，保证财务部与个部门之间信息的及时和畅通，从而为领导班子及公司提供决策有用的信息。同时我们还应该做好与职工的沟通，宣传并解释与职工利益相关的各项政策，做到不损害职工的利益。
三、积极调整自己的工作方法、工作思路、适应新形势的发展 由于宏观经济形势变化非常快，所以认真学习贯彻上级关于在新的形势下的工作要求，努力做好自己的本职工作。要求自己对需要报销的票据严格审核，发现不符合规定的票据我们通过对其作出退回或限额报销等措施规范报销人员的报销行为。我们也严格执行上级有关规范工资、交通费、办公用品等支出的规定，在不损害企业职工应得利益的基础上尽量节约企业的支出。
租赁分公司财务部
2016年11月24日
推荐第6篇：分公司18年财务工作总结
分公司2018年财务工作总结
2009年即将过去，一个新的起点即将开始。岁月催人老，岁月也在催人奋进。回首天盟公司发展历程，三年来，无论是在经营管理还是销售业绩及行业影响力方面均取得了重大突破，更加稳定、持续和健康的发展。大理分公司在公司总部各部门领导的关心、帮助和支持下，分公司业务及各项工作稳步推进和提高，与客户的关系也日趋紧密，在迎接北京2009之际，我对大理分公司XX年年的财务工作简单总结如下。请公司各级领导和同事指出不足的地方、提出宝贵意见，以利于自己改善和提高。
一、工作总结
分公司财务作为总部派驻分公司的财务核算员，肩负着监督和服务的双重职能。所谓监督就是从维护公司的整体利益出发，监督分公司的财务运作，监控分公司各项费用的合理支出，保证公司资产的安全；服务就是把自己定位于分公司的一员，从而服务于分公司、服务于分公司员工、服务于客户,以促进分公司开拓市场增收节支，谋取利润最大化为目标。监督与服务是统一的，监督促进服务，服务为了更好的监督。我认为：忠于职守、实行监督、诚信服务是做好分公司财务的基本要素。 忠于职守：分公司财务作为会计人员要忠于职守，忠实地执行国家财务法规和公司内部各项规章制度，勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，要有强烈的责任感和职业道德，牢固树立“公司的前途就是自己的前途”的理念。而作为分公司财务要忠于分公司财务岗位，
严格要求自己，做好团队建设。要善于与领导和员工沟通，做好分公司经理的参谋，及时报告资金、费用的发生情况，并主动作出预测，提出改进意见供经理参考。在分公司内部会议上多讨论分公司财务运作所存在的优点与不足，并及时调整，发扬优点弥补不足，完善财务管理制度，规范财务操作流程，忠实的服务于分公司、服务于员工、服务于客户。 实行监督：会计监督是财务的重要职能，大理分公司主要是从这几个方面着手的：
1、建立监督机制：明确各职能部门的职责，制定相应的制度，如应收款的监督。 a、对应收帐款的控制：我们保证坚决执行公司制定的先款后货原则，做好每天的货款监控，每天将货款监控表发
给分公司每个人，让所有人员了解各客户的余额情况。对于货款余额低于5万的客户，电话通知客户办款；对于零星客户，必须等货款到帐后才通知门市安排发货。保证了货款及时、安全的上缴。对于自采自销款，也坚决按合同规定的货款回笼期准时回收。 b、对费用的控制：对分公司所发生的每笔费用在核销时，必须认真了解情况，询问经办人和审核人，核对《分公司财务管理办法》，该报销的才核算报销。不该报销的则坚决抵制。
2、内部牵制制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相制约性，从制度上来保证财务监督的有效性，费用支出的合理性，对违规违纪的行为起到应有的预警作用。比如，财务和出纳必须分开，专人专责。财务不得保管现金，出纳不得做除了现金和银行存款之外的帐务核算、登记和
处理工作。分公司经理负责分公司各项财务活动的审核和监督，这样分公司经理，分公司财务和出纳三人相互牵制，相互监督。
3、公司制度要坚决执行：坚决做到不该报的费用坚决不报，而按公司文件规定该属于分公司员工的利益也坚决维护。 随着分公司的业务在不断扩展，这就要求分公司财务管理科学化，会计核算规范化，费用控制合理化，监督程度深入化，诚信服务细致化。以适应公司不断发展对分公司财务的需求，切实体现财务管理和监督的作用。分公司财务作为分公司的一员，必须树立起一种服务于分公司和客户的服务意识：
1、诚信服务：分公司财务既是一个监督人又是一个服务人，要牢固树立诚信服务的理念。大理分公司在配置专人
财务后，逐步完善与客户的对帐方式和方法。之前对帐时采用的时“每月提货总量对帐法”，这种方法在出现错误后很难发现是哪里出了问题，这就造成了与客户对帐时的困难。而今我们采用的是“每天提货明细对帐法”和“每月提货总量对帐法”相结合的方法，使得分公司的每个客户汇来的每笔货款以及每天每月所提的每笔货物都一清二楚，毫不含糊。同时分公司财务还不间断的同公司总部对帐，确保分公司所辖的加盟商客户往来帐在总部帐户也能准确入帐。做到每个客户的财务帐余额和业务帐余额相符，有不相符的则查处具体原因。这样做既服务于公司总部财务部，又服务于我们的客户。
2、加强分公司团队合作，充分发挥财务职能的作用： a、作为分公司财务，既是一名财务工作人员，又是执行财务管理制度的直
接人，必须要有严谨、廉洁的工作作风和认真细致的工作态度。 b、加强对财务知识的学习，不断提高自己。因为提高自己就是提高分公司财务管理水平，以求做到”三个满意、二个放心”，三个满意就是”让客户满意，让分公司经理满意，让总部主管部门满意”，二个放心就是”让分公司放心，让总部各级领导放心”。 新的一年，随着分公司销售网络的不断扩张，业务量的不断增大，分公司经理必须日夜奔波于营销前线，分公司内部的日常管理和协调工作，自然成为分公司财务的部分职能，这是分公司既有形势下对分公司财务的一种必然的职能要求，也是对分公司财务内外沟通协调能力、兼顾能力的考验和锻炼，因此分公司财务的职能定位除了日常会计核算型，服务型外，还必须具有复合管理型和监督规范型职能，从而成为具有分公
司特色的财务人员。 二:生活总结 在公司规划中，XX年年是承“三年计划”启“六年计划”的关键一年。而与我而言，也是意义重大。XX年是我转正后工作的第一年。在这一年里，我得益于两位师傅和分公司经理及各位同事的培养和指导，取得了不小进步。在这里我又一个温暖的“家”——天盟大理分公司，有一片广阔的天地——个滇西市场。在“家”里是团结友爱，和睦共处；气氛融洽，互助互利。而另一面又是互相友好竞争，互相激励，你做得好的地方我学习，我做得好的地方你参考。在一种竞争和激励氛围中大家共同进步。 所谓金无足赤人无完人，一年的工作中我还有许多不足之处，总结一下主要有以下几点：
1.对突发性的偶然事件处理起来不得心应手，处理尺度和方式不甚恰当；做事有时还是欠周到，考虑问题不够全面； 2.自学时间不够，看书时间减少，虽然网络学习时间较多，但也不应忘记书本学习； 3.对市场的了解 不深入。出差次数少。致使对加盟商的了解缺乏没有感观认识。对市场的理解能力有限而肤浅，对后期市场走势判断不准； 4.财务核算中还是会出现一些疏漏。 针对工作中的这些不足，我想在新的一年中应该重视这些问题，并且有针对性的做些改进工作。主要有：
1、努力
学习，不断提高。向谢雁冰经理学习把握办事原则，向邓兴林师傅和朱帅同志学习对突发性的偶然事件的处理技巧和方式；
2、加强书本学习，学习目标板块有财务管理、税法、市场营销、谈判技巧等；
3、业务上加强对市场的了解，有机会多出去跑跑，到基层走走看看；争取在明年上半年拿到驾照；4.加强财务学习，不断提高自己的财务核算监督和控制能力；多向甘伶师傅和总部财务部人员学习，在财务核算工作当中要认认真真踏踏实实，避免错误； 回首往事，一年的工作总体来说还是比较顺利，也有困难也有挫折，也曾感觉到疲惫，但更多的是感到充实和愉悦。也因为此，让我有了更进一步的动力和压力，但愿我的努力对公司的成长也有些许益处，也算不辜负公司对我的期望。 最后，诚恳地希望各位领导和同事提
出宝贵的意见和建议，我一定虚心接受、尽力改正，努力将今后的工作做得更好。
推荐第7篇：分公司财务处理
分公司财务处理
1、分公司注册资金可以为0，怎样进行财务核算主要看你对分公司要如何控制，控制的松，让他成为独立核算的主体，独立建帐，设银行帐号，象子公司一样核算；要控制的严，只是办事处性质，就办个注册税务登记证，不设银行帐号，不设帐簿核算，只进行流水帐记录，如果跨省，需要到税务总局批。
2、分公司是否界定为所得税纳税人还是要根据三个方面来界定：
1、在银行开设结算账户
2、独立建立帐簿，编制财务会计报表
3、独立计算盈亏。
以上就是独立核算的要求，只要符合三个条件，税务一律按照独立的企业所得税纳税人来对待，不符合三个条件的分公司，才可以统一核算。
3、分公司如果符合企业所得税纳税人的三个条件，应该独立在当地缴纳企业所得税，符合减免政策的，可按规定的程序办理。
4、分公司一般是非独立核算的，所得税要由总公司统一缴纳。一般是办理了分公司手续后，总公司持总公司和分公司的税务登记证件到总公司的主管税务机关去开汇总纳税证明，将证明交分公司所在地主管税务机关即可
5、有限公司分公司设立登记
办事依据：
《公司法》、《公司登记管理条例》《行政许可法》
办事部门：
1、分公司住所在龙岗、宝安的，在龙岗、宝安工商分局办理；
2、分公司住所在特区内且所隶属公司的股东全部为自然人的有限公司，在分公司住所所在地辖区工商分局办理；
3、其他分公司的设立在市工商局注册分局办理。
办事条件：
1、分公司的名称应当符合国家有关规定；
2、营业场所在公司住所以外；
3、分公司的经营范围不超出公司的经营范围；
4、法律、行政法规及国务院决定规定设立分公司必须报经审批的，应当取得有关部门的批准。
提交文件：
1、公司法定代表人签署的《分公司设立登记申请书》；
2、《企业（公司）申请登记委托书》
3、公司章程复印件
4、公司《企业法人营业执照》复印件
5、分公司负责人的任职文件原件及身份证明复印件；
6、营业场所使用证明；
①住所为租赁的，提交经房屋租赁主管机关登记的租赁合同原件；
②住所为股东自有的，提交房屋产权证明复印件，并出示原件；
③法律法规对住所在消防、环保、国土等方面有特殊规定的，提交有关批准文件。
7、法律、行政法规规定设立分公司必须报经审批的或者分公司经营范围中属于法律、行政法规规定必须报经审批的，提交有关部门的批准文件。
办事程序：
1、公司备齐文件后，由公司指定的代表或者委托的代理人向登记机关申请公司设立登记，申请材料齐全、符合法定形式的，登记机关发给《受理通知书》，申请材料不齐全、不符合法定形式的，登记机关发给《不予受理通知书》；
2、领照人凭《受理通知书》及身份证到登记机关缴交登记费，领取《企业法人营业执照》；或者领取《驳回通知书》。
办事时限：
5个工作日
收费标准：
1、设立登记费100元 ；
2、营业执照副本工本费每个10元。
分非独立核算的，所得税要由总公司统一缴纳。分公司一般是非独立
5核算的，所得税要由总公司统一缴纳。一般是办理了分公司手续后，总公司持总公司和分公司的税务登记证件到总公司的主管税务机关去开汇总纳税证明，将证明交分公司所在地主管税务机关即可分公司一般是非独立核算的，所得税要由总公司统一缴纳。一般是办理了分公司手续后，总公司持总公司和分公司的税务登记证件到总公司的主管税务机关去开汇总纳税证明，将证明交分公司所在地主管税务机关即可后，总公司持总公司和分公司的税务登记证件到总公司的主管税务机关去开汇总纳税证明，将证明交分公司所在地主管税务机关即可分公司一般是非独立核算的，所得税要由总公司统一缴纳。一般是办理了分公司手续后，总公司持总公司和分公司的税务登记证件到总公司的主管税务机关去开汇总纳税证明，将证明交分公司所在地主管税务机关即分公司一般是非独立核算的，所得税要由总公司统一缴纳。一般是办理了分公司手续后，总公司持总公司和分公司的税务登记证件到总公司的主管税务机关去开汇总纳税证明，将证明交分公司所在地主管税务机关即可
是要根据三个方面来界定。纳税人还是要根据三个方面来界定。分公司是否界定为所得税纳税人还是要根据三个方面来界定。
（一）应收账款
第一条业务代表每天须将当天所收到的款项填具缴款单并同现金及支票交营业所会计点收营业所会计点收后于缴款单上签字并将第三联交还业务代表
第二条业务代表当天未收到款项的客户签单须当天缴还营业所会计
第二天欲前往收款时再向营业所会计领取
第三条营业所会计每天须编制销货日报表于当日下班前将销货日报表连同支票销货退回折让证明单及各业务代表的缴款单第一联第二联存留于分公司会计处呈分公司主管核阅以限时挂号邮寄总公司现金则划拨入总公司账户
第四条业务代表收款时倘因客户要求而同意尾数折让时除应详填销货折让证明单并由客户证实盖章后交回分公司会计员再送营业所主管核准倘未取得销货折让证明单者一律于当月自该单位的奖金中就其短少部分全数扣除
第五条营业所会计须为每家厂商设立应收账款明细表各厂商之销货及收款情况均须逐笔登录每月底须编制应收账款月报表并于次月日前以限时挂号邮寄总公司财务科
第六条客户要求换货时一律先办理销货退回填具出货单单上盖
退货字样代替退货单再依正常手续办理出货
（二）存货
第七条营业所会计须为每种型号的货品分别设立存货明细账每笔存货的进出情况均须逐笔详实登录绝不可有提前入账或延后入账的情况
第八条存货账的登录不可有月底先开FA票次月再行出货的虚报业绩情况营业所会计亦须注意不得有月底先行出货虚度业绩次月再行退货的不当情形
第九条每月底由营业所会计会同营业所主管盘点存货并填制存货月报表于次月日前以限时挂号邮寄总公司财务科
第十条每月底的盘点倘有盘损时须于存货月报表上列出明细并说明原因此盘损的部分当季即依成本核算自该营业所的奖金中全数扣除
第十一条总公司财务科的会计人员每个月须至营业所随时换盘一次
（三）零用金
第十二条各营业所由会计员负责零用金的保管与支付零用金额一律暂定为万元整将来视实际状况再行斟酌调整第十三条各营业所人员请领款项时须填具支出证明单经营业所主管核准后由会计员自零用金支付。
第十四条营业所的零用金仅限于零星费用的支付凡营业所代总公司采购的货款货品采购一律由总公司集中办理付款惟总公司得请营业所就近代为采购或员工薪金等大额支付一律由总公司拨付。
第十五条零用金将用完时营业所会计员应填妥传票并同零用金报销单付款凭证汇寄总公司财务科以补充零用金。第十六条有关零用金的详细规定可参考零用金管理办法。
（四）薪金
第十七条每月日营业所会计员应将该单位的薪金表并同经主管核准的员工考勤表及编制传票以限时挂号邮寄总公司财务科。
第十八条总公司财务科将营业所的薪金拨入营业所账户后会计人员负责至银行或邮局领取现金并负责薪金的分装与发放。
第十九条营业所会计人员应遵守薪金保密的规定
（五）损益表
第二十条各营业所会计员应于次月日前编妥该营业所的损益表经营业所主管核准后于次日早上以限时挂号邮寄总公司财务科。
（六）利润中心奖金分配表
第二十一条各营业所的会计员应负责编制各季的损益表及利润中心奖金分配表并分别于1月、4月、7月、10月每个日前以限时挂号邮寄总公司财务科。
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分公司财务管理办法
第一部分 第二部分 第三部分 第四部分 第五部分 第六部分 第七部分 第八部分 第九部分 第十部分 第十一部分
总则
财务管理制度 财务组织管理 财务人员管理 资金计划管理 财务报表管理 资金管理 财产物资的管理 发票管理 费用报销管理 附则 第一部分 总则
第一条 为加强与规范分公司财务管理与会计核算，规范企业各项经济行为，保证资金安全与完整，防范各种经营风险与财务风险，根据《会计法》《企业会计准则》以及《公司财务管理制度》的规定，结合实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法中的分公司指公司辖属的分公司。
第二部分 财务管理制度
第三条 财务管理制度统一
1、分公司的财务管理制度，由总公司财务部根据公司财务管理实际情况，统一制定并颁发。
2、各分公司必须执行总公司颁发，与各分公司有关的各项财务管理制度。
第四条 财务人员管理统一
1、分公司财务人员由总公司财务部负责招聘、任命、培训及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘财务人员，但分公司可以推荐财务人员，经总公司财务部复试后决定是否录取。
2、财务人员的绩效考核由总公司财务部和分公司共同进行，其中总部财务部考核财务工作绩效，占30% 考核权重；分公司考核占70%考核权重。
第五条 会计核算方法统一
1、分公司的会计核算遵循国家制定的会计准则，会计核算方法合法、操作规范、结果真实。
2、分公司的会计核算制度统一由总公司财务部制定，统一接受监督审计。
第六条 财务会计报表统一
在财务会计报表的种类、格式、项目、要求上统一，为总公司报表合并奠定基础。
第三部分 财务组织管理
第七条 分公司设财务部，作为分公司财务管理的职能部门。 第八条 分公司总经理和总公司财务部对分公司财务部的管理，必须依据相关的管理制度行使管理权利。 第九条 各分公司财务部隶属总公司财务部。
第十条 分公司财务部实行双重管理，行政事务上接受分公司总经理管理，业务上接受总公司财务部管理，并接受总公司财务部的检查。 第十一条 分公司财务部的基本编制为2人，设财务主管兼会计1名，出纳1名。
第十二条 分公司财务部及财务负责人向分公司总经理及总公司财务部同时负责并汇报工作。
第十三条 分公司总经理与总公司财务部对财务部的管理出现分歧时，财务部首先应绝对服从总公司财务部的管理。
第四部分 财务人员管理
第十四条 财务人员职业道德。
1、财务人员应在任何时候都维护公司的利益,忠心耿耿,办理会计事项必须严守纪律,保守机密。做到不该知道的事不问，不该说的话不说。不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。
2、各级财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。对弄虚作假的经济活动，一经发现问题，应及时向上级领导书面报告，并请求查明原因，做出处理。
3、对财务人员监守自盗，徇私舞弊，弄虚作假，散布有损于公司的不负责任的言论，一经发现立即辞退，并追究其责任。
4、财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务人员办理交接手续，由上级财务监交。
第五部分 资金计划管理
第十五条 资金计划编制办法
1、各分公司资金计划由分公司财务负责人根据工程进度情况、日常发生的经营费用、材料付款情况、施工队付款情况、车间工费工资、以及其它事项等，编制月度资金收支计划，并经总经理复核和签字确认；
2、各分公司部门负责人，需要向财务负责人提供准确或接近于准确的收支项目计划及其相应的金额和备注事项等，以便于财务部门编制月度资金计划；
3、总公司财务部收到各分公司资金计划表按规定进行审批后，回传到各分公司执行；第十六条 月度资金计划要求
1、各分公司财务负责人必须于每月3号前完成《月度资金计划》电子档发送至总公司恒大项目办公室，并将经分公司总经理签字确认的《月度资金计划》及《分周资金计划》发送至总公司财务部。
2、分公司财务负责人，分公司总经理及其他参与计划工作的数据资料提供人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务计划上报工作未能如期按质完成的，当月的资金不予支付。
第六部分 财务报表管理
第十七条 各分公司每月需向总公司财务部报送以下报表
1、分公司月度财务报表
2、应收账款项目一览表
3、项目收支平衡表
4、施工队进度、付款一览表
4、发票台账、外经证台账
5、内控指标完成情况表
6、分公司财务人员考核表
第十八条 为了便于总公司合并财务报表，各分公司财务报表的格式必须按照总公司财务部制定的格式编制。 第十九条 财务报表上报的要求
1、每月最后一天（遇节假日顺延）下班前将月度财务报表电子档发送至总公司财务部，半年度、年度财务报表为半年度、年度次月3日前上报。
2、项目收支平衡表、应收账款项目一览表、施工队进度付款一览表及内控指标完成情况表每月5日前发送至总公司财务部。
3、分公司财务人员考核表每月25日前发送至总公司财务部。
4、每月25-30总公司与分公司财务核对各类往来账目，保证双方往来账相互一致。
5、各分公司财务负责人，分公司总经理及其他参与财务报表工作的数据资料提供人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务报表上报工作未能如期按质完成的，根据责任分别对责任当事人责令通报，并根据考核方案进行相应考核。
第七部分 资金管理
第二十条 分公司的每日的现金余额不得超过1万元，超过库存限额的现金应缴存银行。
第二十一条 现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；结算起点以下的零星开支等。超出结算起点的现金支出，应报总经理审核批准。
第二十二条 一切现金收支都必须有合法原始凭证，严禁以白条抵库或不符合财务制度的凭证做费用报销凭证，私设“小金库”、帐外帐。 第二十三条 现金的支出必须由财务负责人、总经理签字方可付款。 第二十四条 出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金，不得挪用现金，财务部负责人必须定期或不定期对库存现金进行抽查，并在《资金盘点表》签名确认，以保证帐实相符。
第二十五条 银行帐户印鉴的使用实行分管制；即：财务章由会计保管，私章由出纳保管，不准１人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 第二十六条 分公司会计应根据银行对账单，及时编制银行余额调节表，以保证银行存款账面余额与银行对账单调节相符，如不符，应及时查明原因。
第八部分 财产物资的管理
第二十七条 分公司的财产物资包括生产设备、生产工具、办公设施、生活设施、通讯设施、办公用品以及其他资产。
第二十八条 分公司总经理对分公司的有形资产的安全、完整负完全责任。
第二十九条 分公司的财产物资实行“实物与帐薄分开管理”原则。指定专人负责财产物资的管理并登记实物数量，财务负责财务物资帐薄的记录，二者交叉控制。
第三十条 分公司财务负责人对财产物资负有管理责任，应亲自参与财务物资的验收、监督、与抽查。
第三十一条 必须定期组织对现有财产物资进行实物盘点，有保管实物资产的部门每月进行自查，财务部定期或不定期进行抽查。 第三十二条 财务抽查时，财务部作为负责部门，应在盘点计划、盘点会议、盘点方法上严格、重视，确保盘点质量。
第三十三条 处臵报废固定资产前，必须填写《固定资产报废申请》，说明固定资产购臵的时间，使用的年限，报废的原因，经固定资产使用部门负责人、分公司总经理审批后，才能办理报废手续。
第九部分 发票管理
第三十四条 分公司财务人员凭发票领购簿，向主管税务机关领购发票。
第三十五条 各分公司由会计主管或者指定的专人进行发票的开具，发票内容应真实有效，并加盖单位财务印章或发票专用章，任何人不得转借、转让、代开发票，不得虚开、乱开发票，对作废的发票需加盖“作废”字样，并保存完整。
第三十六条 已开具的发票由会计主管负责统一保管，不得损毁发票，发票存根联和发票登记簿应当保存5年。
第三十七条 各分公司要定期对发票进行检验，以防止偷盗、防火、潮湿及不经常使用发票时防虫、防鼠咬、防丢失等措施，加强安全保卫。
第三十八条 各分公司要建立发票使用登记制度。
第三十九条 对于总部代开的发票，应按工程项目详细登记备查账。
第十部分 费用报销管理
第四十条 费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”列明：费用的性质、用途、金额，报部门经理审批同意后，报分公司总经理审批后方可执行。对个人借款的原则，欠款不清，后款不借，借款人应及时到财务部门办理核销手续。 第四十一条 费用发生的过程中，原则上需由两人或两人以上人员参与执行，并相互监督和共同承担责任。
第四十二条 费用发生中，当事人应取得费用的相关单据，如因未取得合法的票据而遭到财务人员剔出的部分支出，原则上由当事人自行负责，公司原则上不予承担。
第四十三条 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的相关票据，按照公司统一的费用报销凭据分类粘贴，并在附件栏注明票据张数。对于粘贴不规范，单据不清晰的，财务有权要求对方改正，不改正的有权予以拒绝报销。
第四十四条 当事人将粘贴整齐，填写完整的费用报销单交由部门经理进行审批，部门经理重点对费用发生的真实性、合理性进行审查并签字。
第四十五条 当事人将部门经理审批签字的报销单交财务审核，财务人员应重点对费用报销单后附原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算予以符合并签字，最后由分公司总经理审查和审批。 第四十六条 当事人凭签字齐全的报销单，交出纳领取资金，出纳应对报销单进行审核，重点查看报销单有无涂改、费用的计算是否正确，后附的发票是否合法，审批手续是否齐全，审核无误后方可付款。
第十一部分 附则
第四十七条 本管理办法自公司批准之日起实施。
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杭州立洋机械有限公司管理文件
2003年6月
杭州立洋机械有限公司 杭州常林工程机械有限公司 分公司财务部岗位职责
为了保证各分公司财务人员更好地进行会计核算，加强财务管理，加大内部控制，提高财务会计工作效率和质量，向公司及有关部门提供高质量的财务会计信息，同时也为了明确各自的职责，以及具体的财务工作标准，特制定以下岗位职责：
一、会计岗位职责
1、按照国家法律、法规的规定，依据商品流通企业会计制度的要求，建立会计帐簿；
2、按照公司制定的《差旅费报销管理制度》、《手机费报销管理制度》等制度及其他报销规定的
要求，审核报销单据的真实性、完整性、正确性；
3、按照国家有关企业财务准则规定，根据审核无误的单据，编制每月的记帐（收、付、转）凭证；
4、根据每月的收、付、转帐凭证，按照会计业务处理流程，进行会计核算，登记会计帐簿，按时完成每月的财务会计报表编制工作；
5、负责编制每月的纳税申报表，进行纳税申报，按期缴纳税款，按照税法的规定进行发票的申购和管理，负责协调与所在地的税务机关、工商行政管理机关等有关职能机构的关系；
6、负责所在分公司的仓库库存帐簿的设置，进行仓库库存帐务处理的管理，按照《分公司权限管理制度》的要求，每月月底与所在分公司经理（负责人）、仓库管理员进行仓库的盘点，并负责编制仓库盘点报告单；
7、按月核对出纳编制的银行存款余额调节表，进行每月现金的盘点，并负责编制现金盘点报告单，与出纳的现金及银行存款日记帐进行核对，保证帐帐相符；
8、按照《分公司权限管理制度》的要求，按时（每月15号前）向公司报送上月的资产负债表、损益表等会计报表及有关附表；
9、加强对分公司出纳、仓管员等其他人员有关财务业务知识的指导；
10、完成公司及所在分公司经理（负责人）临时交付的其他任务。
2 页 第 2 页 共
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***分公司财务管理制度
一、总则
(一)按照国家会计制度的规定，进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。
(二)全面贯彻落实财务内控管理制度，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)配合分公司经理的工作，承办公司领导交办的其他工作。
签章，由主办会计装订、归档保管，并于次年的3月底之前移送总公司财务部。
(三)会计档案不得携带外出，凡复制、摘录会计档案须经财务总监或总公司分管副总经理批准。
户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报总公司财务部备案。
(三)分公司主办会计每月须核对银行对账单与出纳《银行存款日记账》，确保帐帐相符。
报行政部门负责人公示并按规定进行处罚。
(二) 借款、费用的核算应严格按《分公司各项资金支付内控及申报流程管理办法》执行。
(七)违反本规定条款认定应适用本条款予处罚的其他情形。
第11篇：分公司财务处理
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分公司财务处理
分公司财务处理
1、分公司注册资金可以为0，怎样进行财务核算主要看你对分公司要如何控制，控制的松，让他成为独立核算的主体，独立建帐，设银行帐号，象子公司一样核算；要控制的严，只是办事处性质，就办个注册税务登记证，不设银行帐号，不设帐簿核算，只进行流水帐记录，如果跨省，需要到税务总局批。
2、分公司是否界定为所得税纳税人还是要根据三个方面来界定：
1、在银行开设结算账户
2、独立建立帐簿，编制财务会计报表
3、独立计算盈亏。
以上就是独立核算的要求，只要符合三个条件，税务一律按照独立的企业所得税纳税人来对待，不符合三个条件的分公司，才可以统一核算。
3、分公司如果符合企业所得税纳税人的三个条件，应该独立在
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当地缴纳企业所得税，符合减免政策的，可按规定的程序办理。
4、分公司一般是非独立核算的，所得税要由总公司统一缴纳。一般是办理了分公司手续后，总公司持总公司和分公司的税务登记证件到总公司的主管税务机关去开汇总纳税证明，将证明交分公司所在地主管税务机关即可
5、有限公司分公司设立登记
办事依据：
《公司法》、《公司登记管理条例》《行政许可法》
办事部门：
1、分公司住所在龙岗、宝安的，在龙岗、宝安工商分局办理；
2、分公司住所在特区内且所隶属公司的股东全部为自然人的有限公司，在分公司住所所在地辖区工商分局办理；
3、其他分公司的设立在市工商局注册分局办理。
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办事条件：
1、分公司的名称应当符合国家有关规定；
2、营业场所在公司住所以外；
3、分公司的经营范围不超出公司的经营范围；
4、法律、行政法规及国务院决定规定设立分公司必须报经审批的，应当取得有关部门的批准。
提交文件：
1、公司法定代表人签署的《分公司设立登记申请书》；
2、《企业（公司）申请登记委托书》
3、公司章程复印件
4、公司《企业法人营业执照》复印件
5、分公司负责人的任职文件原件及身份证明复印件；
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6、营业场所使用证明；
①住所为租赁的，提交经房屋租赁主管机关登记的租赁合同原件；
②住所为股东自有的，提交房屋产权证明复印件，并出示原件；
③法律法规对住所在消防、环保、国土等方面有特殊规定的，提交有关批准文件。
7、法律、行政法规规定设立分公司必须报经审批的或者分公司经营范围中属于法律、行政法规规定必须报经审批的，提交有关部门的批准文件。
办事程序：
1、公司备齐文件后，由公司指定的代表或者委托的代理人向登记机关申请公司设立登记，申请材料齐全、符合法定形式的，登记机关发给《受理通知书》，申请材料不齐全、不符合法定形式的，登记机关发给《不予受理通知书》；
2、领照人凭《受理通知书》及身份证到登记机关缴交登记费，
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领取《企业法人营业执照》；或者领取《驳回通知书》。
办事时限：
5个工作日
收费标准：
1、设立登记费100元 ；
2、营业执照副本工本费每个10元。
分非独立核算的，所得税要由总公司统一缴纳。分公司一般是非独立
5核算的，所得税要由总公司统一缴纳。一般是办理了分公司手续后，总公司持总公司和分公司的税务登记证件到总公司的主管税务机关去开汇总纳税证明，将证明交分公司所在地主管税务机关即可分公司一般是非独立核算的，所得税要由总公司统一缴纳。一般是办理了分公司手续后，总公司持总公司和分公司的税务登记证件到总公司的主管税务机关去开汇总纳税证明，将证明交分公司所在地主管税务机关即可后，总公司持总公司和分公司的税务登记证件到总公司的主
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管税务机关去开汇总纳税证明，将证明交分公司所在地主管税务机关即可分公司一般是非独立核算的，所得税要由总公司统一缴纳。一般是办理了分公司手续后，总公司持总公司和分公司的税务登记证件到总公司的主管税务机关去开汇总纳税证明，将证明交分公司所在地主管税务机关即分公司一般是非独立核算的，所得税要由总公司统一缴纳。一般是办理了分公司手续后，总公司持总公司和分公司的税务登记证件到总公司的主管税务机关去开汇总纳税证明，将证明交分公司所在地主管税务机关即可
是要根据三个方面来界定。纳税人还是要根据三个方面来界定。分公司是否界定为所得税纳税人还是要根据三个方面来界定。
（一）应收账款
第一条业务代表每天须将当天所收到的款项填具缴款单并同现金及支票交营业所会计点收营业所会计点收后于缴款单上签字并将第三联交还业务代表
第二条业务代表当天未收到款项的客户签单须当天缴还营业所会计
第二天欲前往收款时再向营业所会计领取
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第三条营业所会计每天须编制销货日报表于当日下班前将销货日报表连同支票销货退回折让证明单及各业务代表的缴款单第一联第二联存留于分公司会计处呈分公司主管核阅以限时挂号邮寄总公司现金则划拨入总公司账户
第四条业务代表收款时倘因客户要求而同意尾数折让时除应详填销货折让证明单并由客户证实盖章后交回分公司会计员再送营业所主管核准倘未取得销货折让证明单者一律于当月自该单位的奖金中就其短少部分全数扣除
第五条营业所会计须为每家厂商设立应收账款明细表各厂商之销货及收款情况均须逐笔登录每月底须编制应收账款月报表并于次月日前以限时挂号邮寄总公司财务科
第六条客户要求换货时一律先办理销货退回填具出货单单上盖
退货字样代替退货单再依正常手续办理出货
（二）存货
第七条营业所会计须为每种型号的货品分别设立存货明细账每
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第九条每月底由营业所会计会同营业所主管盘点存货并填制存货月报表于次月日前以限时挂号邮寄总公司财务科
第十条每月底的盘点倘有盘损时须于存货月报表上列出明细并说明原因此盘损的部分当季即依成本核算自该营业所的奖金中全数扣除
第十一条总公司财务科的会计人员每个月须至营业所随时换盘一次
（三）零用金
第十二条各营业所由会计员负责零用金的保管与支付零用金额一律暂定为万元整将来视实际状况再行斟酌调整
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第十四条营业所的零用金仅限于零星费用的支付凡营业所代总公司采购的货款货品采购一律由总公司集中办理付款惟总公司得请营业所就近代为采购或员工薪金等大额支付一律由总公司拨付。
第十五条零用金将用完时营业所会计员应填妥传票并同零用金报销单付款凭证汇寄总公司财务科以补充零用金。
第十六条有关零用金的详细规定可参考零用金管理办法。
（四）薪金
第十七条每月日营业所会计员应将该单位的薪金表并同经主管核准的员工考勤表及编制传票以限时挂号邮寄总公司财务科。
第十八条总公司财务科将营业所的薪金拨入营业所账户后会计人员负责至银行或邮局领取现金并负责薪金的分装与发放。
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（五）损益表
第二十条各营业所会计员应于次月日前编妥该营业所的损益表经营业所主管核准后于次日早上以限时挂号邮寄总公司财务科。
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第二十一条各营业所的会计员应负责编制各季的损益表及利润中心奖金分配表并分别于1月、4月、7月、10月每个日前以限时挂号邮寄总公司财务科。
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第12篇：分公司管理制度财务
浙江中联建设集团有限公司
杭州分公司
财务管理制度
为进一步贯彻实施《中华人民共和国会计法》和财政部新颁布的《企业会计制度》，加强公司财务管理，规范和监督企业财务行为，保障会计工作的有序开展，特制定本企业内部财务管理制度。
第一章
总则
第一条 为了适应企业发展的需要，规范公司会计核算，真实、完整地提供会计信息，
加强，加强财务管理和经济核算，制订本制度。
第二条 公司在财务管理中，应按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的有关规定。
第三条 公司财务管理的基本原则是：建立健全企业内部财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映财务状况和经营成果，保证企业资产的增值，依法计算缴纳登记税收，自觉接受主管税务机关的检查监督。
第四条 公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹建资金，有效理由企业各项资产，努力提高经济效益。
第五条 公司员工应当在各自的岗位上，对企业的财务管理和企业经济效益的提高负责。
第二章
财务管理体系
第六条
实行公司或部门一级经济核算体系。
第七条
公司统一上交国家税金及员工养老保险等各项规费，并分摊至部门。统一编制公司财务报表并报送有关机构，统一员工福利的发放，统一对外贷款和投资，统一员工档案工资的管理。
第八条
公司各部门应遵守国家有关法规，上交或扣除规定税费，提取折旧、摊销等费
用，保证利润完成。在不突破工效挂钩工资总总额的前提下，相对独立地开展财务管理工作，自主使用内部银行资金，自主确定工程承包考核方式，自主决定员工薪酬。
第九条
公司所签合同工程款的收取和结算，由施工部门自行收取，及时汇入公司银行
帐户内，通过公司内部银行进行结算、收付。
第十条 部门财务人员业务上接受公司计划财务部领导，行政上接受部门负责人领导。 第三章 流动资产
第十一条 流动资产包括资金、各种存款、其他货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。
第十二条 工程款由公司内部签订主合同的部门收取后，原则上按收取工程款的多少及工程进度，在内部银行中划分给个配套施工部门，公司内部实行谁施工、谁报产值、谁交纳各项税费。
第十三条 公司各部门对应收账款的坏账管理实行直接冲销法。当年发生坏账时，报主管税务机关批准后直接计入当年期间费用。
第十四条 存货是指在日常生产经营过程中，持有以备出售或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中，待消耗的材料或物料，包括主要材料、其他材
料、周转材料、设备、低值易耗品、机械配件、在建工程等。
第十五条 存货中的周转材料由公司统一购置，由钢管设备租赁公司负责管理，各部门借用，应向租赁公司交纳租费，公司向租赁公司收取固定资产折旧费及周转材料摊销费。
第十六条 其他存货由部门自行采购、管理、使用，其中低值易耗品一次或分期摊入工程成本，但摊销期不得超过一年。
第十七条 存货的盘盈、盘亏应及时按有关规定处理，不得长期挂账，避免公司和部门损益不实。
第十八条 部门流动资金不足，可在公司内部银行中申请贷款，贷款利息按月从内部银行帐户中扣除。
第十九条 公司和部门都有责任加快流动资金周转，提高其使用效果，要尽量减少库存物资，加快施工进度，加速工程结算，严格资金支付，及时回收应收款项。
第四章 固定资产
第二十条 固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及生产经营有关的设备、器具、工具等、不属于生产经营主要设备和物品单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应该作为固定资产管理。
第二十一条 固定资产在取得时，应按取得时的成本入帐，取得时的成本包括买价、运输和保险等相关费用，以及为使用固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
第二十二条 固定资产应按月提取折旧，当月增加的固定资产当月不提折旧，下月起计提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧，下月起不提折旧，提足折旧以后使用的固定资产不提折旧。
第二十三条 由公司统一购置的固定资产属公司所有，折旧费由各部门负责定期上交。如分公司确需自行购买，必须报公司领导批准，公司计划财务部备案，并按规定折旧年限提取折旧。
第二十四条 公司和各部门必须加强对固定资产的管理，及时维修保养，提高完好率。
第二十五条 固定资产折旧采用使用年限法，公司固定资产折旧年限一般按固定资产规定年限表执行。周转材料摊销、钢管、扣件按100个月计算摊销。
第二十六条 固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废，按其净收益或净损失计入当年损益。
第二十七条 各部门经公司同意自购的非直接用于生产经营的低值易耗品，摊销年限一律不得超过二年。
第二十八条 固定资产的修理费由使用部门直接计入成本，大型机械设备应当预提修理费。
第五章
资金管理
第二十九条 凡公司和开立银行帐户的部门，均需配专职出纳人员，负责办理现金的收支和保管业务。非出纳人员不能经管现金。
第三十条 企业的一切现金收支，必须以经审批的原始凭证为依据，做到收支清楚，手续完备，帐存与实存相符，不得以白条顶库，不准挪用公款和保留帐外现金。
第三十一条 现金只能用于支付工资、补贴和差旅费，以及不足转账起点的零星开支，不属现金结算的款项，应通过银行转账结算。
第三十二条 库存现金的限额，一般不得超过三天的零星的开支，超过限额的部分必须当天送存银行，不准坐支现金。
第三十三条 银行的存款收付业务，由出纳员负责办理，出纳员要及时登记银行存款日记账，并及时与银行核对清楚。出纳人员应认真审核银行存款的收付凭证。
第三十四条 遵守银行规定的结算制度和纪律，不得签发空头支票，不准出租出借在银行开立的帐户。
第三十五条 所有对外付款，必须经单位或部门的主管负责人签字，财务主办人员审定，收付款必须有齐全的合法凭证作依据，否则，不能签字付款。
第三十六条 部室和部门人员、公司领导差旅费的报销，由公司主管领导签字，经财务主办按规定审定后报销。
第六章 经济核算
第三十七条 经济核算包括生产成果的核算，生产消耗的核算，资金的核算，财务成果的核算，其主要方法有会计核算、统计核算、业务技术核算和经济活动分析。 第三十八条 经济核算有其全面性、全过程性，公司各部室、各部门均应承担相应的责任。
第三十九条 成本核算采用制造成本法，与生产经营密切有关的费用计入工程（产品）成本，与生产经营无直接联系的费用计入当期损益，直接从当期销售收入中扣除。
第四十条 公司和各部门应加强成本管理，严格成本支出，准确反映成本，不允许超过国家和公司规定增加成本开支，不允许将应计入成本的费用长期挂账处理。虚增产值、成本、利润，财务人员将受到相应的处罚。
第四十一条 与发包单位的工程结算完成后（收齐工程款或取得了收取工程余款的凭证后），方可确认营业收入的实现。 第四十二条 公司承担公司本级的管理费用、销售费用、财务费用以及全公司的员工福利支出、6个月以上病假人员工资、待业保险费、内退人员的各种劳动报销费用。
第四十三条 员工福利费按职工工资的总额的14%提取，员工教育经费按员工工资总额的1.5%提取，工会经费按工资总额2%提取，各部门必须按比例提取上交公司。若有新的规定，则按新规定执行。 第四十四条 部门负担的费用为：建筑安装工程（产品）成本和除公司已负担部分费用以外的管理费用、业务、财务费用等一些日常性费用，并按月上交内部承包利润。
第四十五条 营业税、增值税、个人所得税等，其他税金和员工养老保险统筹基金等劳动保险由公司代收代交，具有独立法人资格的公司下属企业，自行向税务机关交纳营业税、增值税，个人所得税等各种税金。
第四十六条 各部门当月发生的税金、利润、折旧费、租用费，由公司代付的水电、通讯等费用，在次月5日前上交公司。
第四十七条 业务招待费，各部门按照内部承包合同规定使用。
第四十八条 因业务招待费，工资总额超过限额而需补交费用，档案押金不能收回，税务处罚及发生其它方面的罚金，由各责任部门承担。 第四十九条 在工程施工中使用土建材料的配套施工部门，应向土建部门支付相应材料费。
第五十条 租用给分包单位的机械设备、周转材料的租费有租赁公司负责收取。 第五十一条 公司对部门的考核，以公司与部门的承包合同为依据，做到奖罚兑现，税金、利润、折旧费、租金和水电通讯等费用上交不足的，固定资产提前损耗及周转材料缺损未予补偿的，不足部分应抵减其账面利润。
第五十二条 计划财务部在完成年度报表后，应及时与主管财税部门搞好汇算清缴，并及时取得审计部门的审计结论。
第五十三条 公司在交纳所得税后按规定提取公积金、公益金，做好利润分配工作。 第五十四条 公司、部门二级财务人员应每半年向本级领导提交经济活动分析或财务情况报告。
第七章
财务监督与检查
第五十五条 财务监督和检查的目的是保证国家方针政策的执行和公司有关规定的落实，维护财经纪律，保证会计资料的真实性，对发现的问题，应及时提出改进纠正措施。
第五十六条 公司应自觉接受上级财会部门的监督指导，公司对下属独立核算部门应每半年检查一次。 第五十七条 检查方法主要为报表检查、账簿检查和凭证检查，检查重点是收支是否符合规定，损益是否真实，应提应交是否足额。
第五十八条 部门每半年应当对固定资产、流动资产进行一次盘点，及时处理盘盈和盘亏，公司每年对公司本级和下属部门使用的固定资产和周转材料进行盘点，对盘点亏损部门，通知部门做好财务处理。
第五十九条 部门的财务检查和资产盘点，以公司核查结果为准。部门对结果有异议的，可以提出意见，经公司研究决定后，部门财务人员以公司的检查盘点结果进行财务处理。公司是资产和年度损益以主管财税部门和审计部门的意见为准，公司计划财务部根据财税检查结果和审计结论进行财务处理。
第八章
财务档案
第六十条 财务档案是公司档案资料的重要组成部分，必须保证真实性、及时性，做到齐全有效。 第六十一条 财务档案由公司档案室存档保管，公司计划财务部负责存档和保管上一年的档案，部门的财务档案由部门财务人员保管。
第六十二条 工程合同在签订后一周内，工程预、决算和造价调整在编制后一周内，交公司合同主管部门，由其负责存档，以及发放至各有关领导及处室。 第六十三条 财务月报在次月的5号前，财务季报在季后10天内，公司财务报表按上级有关规定上报，财务年报在次年的1月20号前报公司计划财务部和主管领导。
第六十四条 各部门生产报表在当月的25号前报公司市场开发部、计划财务部、工程管理部，由土建部门收款的工程，参与工程施工的其它部门，尚应在24号前将生产报表送相应的土建部门。
第六十五条 财务凭证必须手续完善，经手人、验收人、领用人、审核人、审批人必须亲笔签名，不得漏签、代签。
第六十六条 计划财务部应按规定做好档案的收集、整理工作，合符规范，并定期检查，对档案管理应分工明确，落实到人。
第六十七条 财务档案的内部借阅应经计划财务部的同意，外单位借阅本公司财务档案应经规定主管领导同意（公司财务主管部门除外）。
第六十八条 财务档案的销毁应遵守国家规定的期限和程序，任何人不得擅自销毁财务档案。 第六十九条 财务人员调动工作岗位应办好财务移交手续，并由相应的财务主管负责监交认证。 第九章
岗位责任制
第七十条 公司实行财务人员岗位责任制，有关人员依规定行使相应的责任和权利，公司和部门以岗位责任制作为考核相关工作人员的重要依据，对失职者按规定
处罚。
第七十一条 财务人员发现违反规定的经济行为，应首先拒绝执行，并向财务主管领导反映，主管领导应认真听取正确意见，并加以纠正，如主管领导仍坚持错误决定，则财务人员在依照办理的同时，有责任书面向上级反映。如财务人员违反规定的经济行为，不制止，不反映，则承担连带责任；如财务人员认为有关经济行为违法，则应坚持拒绝执行。
第七十二条 财会人员工作职责
1、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行各项财务计划，遵守各项收支制度、费用开支范围和开支标准，合理使用现金，保证完成财务上交任务。
2、按照国家会计制度及会计基础工作规范规定记账，结账，报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，对财务报表真实性负责。
3、按照银行结算制度的规定，合理使用贷款，加强现金管理。
4、按照经济核算原则定期检查，分析财务状况，考核资金使用效果，揭露经营管理中的问题，及时向领导提出建议。
5、妥然保管处理会计凭证、账簿、报表等档案资料。
6、遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律，认真严格审核财务支出，对违纪违法财务行为不能藐视不管。
7、有权监督、检查有关部门和个人经办的财务收支、资金使用和财产保管、收付、计量检验情况，有关部门和个人均应如实反映情况。
8、主动与公司财务主管部门和银行加强联系，自觉学习专业知识，提高业务管理水平。
第十章
处罚
第七十三条 各级领导有下列违法行为之一的，给予行政处分，并可对直接领导人处以500以下罚款，并视情节轻重，参照第七十五条执行。
1、违反或胁迫授意他人违反财务制度有关会计核算决定的；
2、对违法的收支无正当理由逾期不作出处理决定的；
3、任用未取得会计证人员担任会计工作，经指出不纠正的；
4、任用会计人员未实行四壁制度的；
5、阻挠、拒绝有关部门依法对单位会计工作进行检查、监督的；
6、未经公司领导，擅自调动本部门会计人员工作的；
7、未请示公司领导擅自对外作出经济担保的；
8、对外包联营队伍没有按国家法律法规及公司有关规定，进行私下交易的。
第七十四条 会计人员有下列违法行为之一的，给予行政处分，并可对会计人员处以500元以下罚款，建议有关部门吊销会计证，视情节轻重，参照第七十五条执行。
1、违反财务会计核算有关规定，虚增收入、利润，隐瞒成本，使部门盈亏不实，造成公司资产流失的；
2、对不真实、不合法的原始凭证予以受理的；
3、对违法收支，不向上级主管财务领导提出书面意见的；
4、对严重违法损害国家和社会公众利益的收支，不向财务主管部门或财政、审计、税务部门报告的。
第七十五条 对违反会计法律、法规和会计制度的部门和个人，由主管部门、财政部门或有关部门给与警告，责令纠正，没收非法所得，并可处以非法所得0.5倍
以下的罚款，有此造成重大损失，构成犯罪的由司法机关依法追究刑事责任。
第七十六条 凡以前公司规定与本制度有出入的，以本制度为准；凡本制度与国家有关方针政策不符的，按国家规定执行。
第七十七条 本制度由公司计划财务部负责解释。
第13篇：分公司财务管理制度
分公司财务管理制度大全
分公司及分公司财务部的设立
一、设立条件
根椐公司业务发展的需要，由销售部提出申请，申请表经销售部经理审批后，报总经理办公室并获董事会批准，批文送达财务部经理处，财务部负责办理营业执照等开办事宜。 审批以下内容
1、待成立分公司名称，
1、待成立分公司注册资金金额及出资方式。
2、待成立分公营业范围。
3、待成立分公司负责人委托书。
4、待成立分公司经营期限。
5、待成立分公司注册地点。
6、待成立分公司章程。
7、成立分公司设立筹备小组，其中必须包括销售部人员、财务部人员
8、待成立分公司银行帐户的开设，银行印鉴的授权
9、待成立分公司财务运作指引的批准。
10、分公司年检事宜。
二、设立方式
董事会批文送达财务部由财务部经理负责，指定专人办理营业执照事宜。
1、新设分公司名称的审核。先从当地工商管理局取公司名称审请表格，依总经理批文填写并盖总公司公章，送工商管理局。时间大约10天。
2、取得工商局审批的公司名称申请表，依该表在工商局领取分支机构设立申请表，并按总经理批文填写该表，及工商局要求的其它相关资料，报送工商局审批，时间大约15天。
3、依据工商局资料回执取得营业执照。
4、根据营业执照申请刻分公司公章及业务专用章、财务专用章。
5、办理企业代码证
１
6、办理税务登记证，申请办理发票专用章。
7、申请银行开户，办理银行开户许可证，支票印鉴由公司董事会批准。
8、营业执照（正、副本）税务登记证（正、副本）企业代码证（正、副本）银行开户许可证等各种证件应先报总公司财务部、行政部、销售部备案后签借出单，留分公司财务部会计保管（附表）。
9、分公司公章、业务专用章、财务专用章先报总公司财务部或行政部备案后，由董事会任命责任人保管（附表）。
10、营业执照如有名称、地址、注册资金、营业范围、章程等各事项的变更，开户银行及银行印鉴等的变更，必须报公司董事会批准。变更完毕，报原备案部门重新备案。
11、各证件的年检由分公司财务部进行。
三、分公司财务部的设立
1、分公司财务人员由总公司财务部负责招聘及派出。
2、分公司财务部的职能
2．1分公司财务部必须严格执行公司的各项管理制度，并在其权限范围内行使会计核算职能、会计监督能。
2．2准确、及时地记录分公司会计帐。
2．3购买、保管、开具发票，管理分公司会计帐，处理分公司各项费用的报销事宜。 2．4向税务机关报税，并与政府机关进行必要的、与分公司运作相配合的公关活动。 2．5分公司各证照的变更、年检，保证分公司证照的合法、有效。 2．6向总公司及外部机关报送各项报表、数据资料 2．7各会计档案的建立。（附表） 2．8其它配合分公司运作的事宜。
3、分公司财务部的组织关系
3．1业务技术工作直属总公司财务部管理并向总公司财务部经理负责肪报告。 3．2行政及日常工作管理遵守分公司的规定向分公司负责人负责并报告。
4、分公司财务部的职责
4．1必须严格遵守国家颁发的《企业财务通则》和《企业会计准则》及公司内部的《分公司财务管理制度》等各项管理制度。
２ 4．2有义务监管公司的一切财产、物资，如有损害公司利益的行为，有义务举报并给予制止。
4．3在公司规定范围内使用备用金，并保证资金的安全。
4．4全面掌握分公司客户的资信情况，严格按安全应收帐款体系要求控制供货。如发现异常情况，应及时报告单位负责人和总公司财务部。
4．5记录分公司存货帐，每月必须对帐一次，进行必要的抽查或全面的实物盘点。 4．6准确、及时记录分公司客户的应收帐款，并每季出对帐函进行对帐，对帐结果出对帐记录（附表）
4．7负责分公司固定资产、低值易耗品的清点及管理。 4．8每月同总公司核对应付帐款（附表）。 4．9出具各税务报表，并进行申报，缴纳税款。
4．10按公司要求报销分公司人员的费用，并到总公司核销（附表）。 4．11保守公司、分公司商业秘密。
4．12根据需要向经分公司负责人批准后提供必要的业务查询。
分公司财务管理制度
一、银行帐户的管理
1．1银行帐户的开设，需经董事会批准并授权留存银行印鉴。银行印鉴需由财务专用章、分公司负责人私章、出纳员私章三者组成。并由专人分管，开出帐户报总公司财务部和公司董事会备案。
1．2银行帐户的任何变更、撤消等事宜，需写出申请报财务部经理审核后报公司董事会批准后，方可执行。
1． 3支票、汇票等的签发。根据已审核的费用单据或备用金申请表数额填写支票，并逐笔登记在支票登记表（附表），作废支票盖“作废”章后保存备查。
1．4分公司按收支两条线的原则，设立一个货款户和一个备用金户，因税务机关要求，可增设纳税专户，除此外特殊原因需增设帐户的，分公司须经财务部书面批准。不得向除直接经销商、税务机关以外的其他个人、单位公开货款户帐号。开设银行帐号必须报总公司财务备案，不得与挂靠单位共用银行存款帐号。 1．5分公司开设的两个银行帐户。一个是基本帐户，核算日常使用的备用金，公司按照月度开支计划向该帐户转款。另一个是辅助帐户，货款结算专户，收回的所
３ 有货款必需全部存入该户，销售回款只能汇往公司总部，任何人不得以任何理由，从货款户提取备用金。
1．6严格遵守公司的资金管理制度，收到客户货款（包括现金回款和银行存款）不管客户是否需要，出纳都必须开具收款收据，收入的货款必需全部存入货款专户，不得坐支现金，如有特殊情况需从货款户向备用金户转款，必须向公司财务部申请，在得到总部的批准时，才能从货户向备用金户转款，否则按挪用货款处理。当月收款收据的金额合计等于当月银行存款借方发生额。 1．7货款户余额超过2万元时出纳员必须向总公司解汇货款，
1．8周边地区收取货款的方式必须是：货款由客户直接汇往分公司帐户，业务员不得收取现金，更不得擅自设立货款存折。客户采取汇票或支票结算的，业务员收到汇票或支票及时交财务，不得拖延，并办理票据的交接手续。
1．9周边地区特殊原因设立货款存折的，必须经分公司主任和财务批准，并指定专人保管，不得与备用金或私人存款混放一起，货款存折的款项严禁截留、挪用，严禁张冠李戴。货款存折的利息要随同货款一并汇往分公司帐户。月末月结时，货款存折严禁有余额。财务每月对货款存折的复印件和收款收据进行严格的审查。
二、现金的管理
2．1所有备用金只能从备用金帐户提取，特殊情况要坐支，必须报总公司财务部经理批准。
2．2库存备用金限额不能超过壹万元，库存现金超过限额部分要及时存入备用金银行帐户，低于三仟元时要及时补足，以保证分公司运作的需要。
2．3申请补充备用金需填妥备用金补充申请表，经财务部经理批准后才能开立支票。（附表）
2．4所有收到货款一律开具收据，并将现金存入分公司货款专用帐户。
三、应收票据的管理
3．1建立票据登记本（附件），收到汇票等必须登记在登记本上。 3．2票据应视同现金，妥善保管。
3．3不定期检查票据到期日，及时承兑汇入分公司货款银行帐户。
4．4如因特殊情况需要贴现，应先报财务部经理审核并经苏总审批后进行贴现
４
六、其他应收款的管理
6．1本科目核算办事处除应收帐款、应收票据、预付帐款以外的各种应收、暂付款项。包括
1、应收的各种赔款、罚款；
2、存出保存证金；
3、应向职工收取的各项垫付款项等；
4、待转进项税额。6．2本科目二级明细科目的设置。
存出按金。按单位名设置明细帐。
职工备用金。按人名设置明细。
其它应帐款。公司应收的各种赔款、罚款等。
待转进项税额。分公司收到总公司发货，但增值税票未到，税额暂入本科目，
收到税票时转出。 备用金借款规定：
1、按公司有关文件核定每个人的备用金额度，个人借支不得超过额度，如有超出限额，必须另外申请经审批后方可借支。
2、职工备用金应及时冲帐，及时清理预借款。一般前笔借款未结清，不得再借。费用单据超过三个月未报销的，原则上不予以报销。特殊原因积压的需由各级单位主管人签批原因说明书，对于财务部审核未通过的报销单据，会计必须追回原报销款，不允许延误而占用备用金额度。
3、备用金未能完全冲帐的余款，应由职工归还现金。
4、分公司员工出差、采购物品等原因需要借支备用金，按规定填写《出差申请表》或《借款申请单》（不得有任何涂改），借款申请单一式二联，借款人、财务记帐各一联。
5、出纳处确认是否已有借款记录并审核是否有涂改等现象，对有借款且无正常原因的，不予办理可借款的确认手续，经签字确认合理，再由分公司负责人在公司额度内审核其内容并批复。
6、出纳根据财务部副经理/经理审批后的《借款申请单》付款，并登记员工借款台帐。
7、员工借款日期是《借款申请单》的填制日期。
8、对借款数额较大的或超过返纳期的，出纳应加强监控，及时催收，并编制“员工借款月度明细表”（附表）。
５
9、公司总部出差人员原则上不得在分公司、办事处借款，广州办公室人员原则上不得在分公司、办事处、峡山借款，如因特使情况须在驻外机构（包括办事处、分公司、联络站）、峡山借款，按下列程序办理。
9．1．出差人员向本部门经理提出借款申请，由本部门填制《总公司出差人员借款通知单》（附件1），一式二联，驻外机构财务和公司财务各一联。广州员工向广州财务部申请，峡山员工向峡山财务部申请。
9．2．《总公司出差人员借款通知单》经广州财务/峡山财务审批后，由财务部向驻外机构传真。
9．3．驻外机构收到借款通知后，方可借款给总部人员，并办理正规的借款手续。借款通知单原件，随后寄出。
9．4．驻外机构凭借款凭证、借款通知单原件入帐，同时必须在借款的当天将借款凭证传真至总公司员工所在地财务部，作总公司财务入帐的依据。 9．5．月末，各驻外机构必需将当月所有总部人员借款凭证原件寄财务部，广州员工寄广州、峡山员工寄峡山。
9．6．总部财务部收到借款凭证的原件后，向驻外机构开转帐通知单，各驻外机构凭转帐通知单结转总部员工借款。
9．7．任何个人、任何驻外机构不得在没有得到总部财务部的批准时，向总部出差人员借款，由此引起的一切损失，由提供借款人承担。
备用金返还规定：
1．员工出差返回公司或采购物品完毕，必需自返回公司之日起7天内办理备用金返纳手续。无正当理由未返纳员工，在工资中扣除。
2．财务部审核员对各种报帐单据严格按照公司的规定进行审核，对合法的报销凭证，需经经手人签名，部门主管审批后，按照公司最终的财务审批权限签名后，出纳才能办理报销手续。由于特使情况，需用自制凭证及其附件报帐的，经手人必须详细填写事情的原因，并提供2人的见证签名，按规定的审批程序办理。 3．报销凭证分《差旅费报销单》、《付出凭证》、《费用报销单》（附件2）和《支出证明单》四类，《差旅费报销单》需注明出差人出差时间、行程和原因。《付出凭证》、《费用报销单》和《支出证明单》需注明经手人、报销原因或用途， 4．《差旅费报销单》适用于公司员工出差后报销的飞机、车、船费（包括市内交 ６ 通费）、住宿费和其他费用开支的原始凭证。
5．《费用报销单》适用于不需要办理差旅费手续的费用开支报销，包括：业务招待费、过桥费、养路费、购买办公用品等的费用。
6．《付出凭证》适用于除上述情况外需正式报告批准购买的业务支出，如固定资产的购置等。
7．《支出证明单》适合用于在上述业务中，没有正式发票报销的业务。 8．对于已到返纳期尚未返纳的各项借款，出纳人员根据预计的返纳期统计，编制“备用金”返纳通知表，交部门经理，进行返纳催收通知。各主管履行督促下属返纳备用金的责任，并向出纳反馈信息。逾期不返纳，每天按借款额3%扣罚滞纳金，罚金从当月工资中扣除。月末，编制员工借款明细表，报各部门经理和总经理。
9．对于超过出差期限等原因不能按期返纳备用金的，各主管应向出纳反馈说明，否则出纳根据规定扣罚。
办理现金报销手续规定： 1． 报销单种类：
差旅费报销清单：员工出差报帐的凭证，用于记录登记汇总员工出差发1．1．
生的车、船、飞机票、住宿费及补助。 1．2． 1．3． 费用报销单：用于员工除差旅费之外的费用。
付出凭证：适用于除上述情况外需正式报告批准购买，用现金支付款项的业务。 1．4． 支出证明单：适合用于在上述业务中，没有正式发票、没有报告的报销的业务。 2． 填报要求：
用于报销的单据，必须填制报销单。
报销单的粘贴：用于报销的单据，有序整齐的粘贴在报销单内，不得用2．1． 2．2．
钉书钉装订。 2．3． 2．4． 报销单的填写：分类明确、字迹工整、计算准确、内容真实完整。 出差住宿标准及伙食标准，按《差旅费补助规定》执行。
７ 2．5． 2．6． 报销单据的填写必需使用黑色钢笔或签字笔，不得使用其他书写工具。 所有的报销单据，必需有经手人的签名，车船费注明起止地点，业务餐注明用餐原因、人员。 2．7． 报销的住宿单据，住宿发票单位名称是住宿人的姓名，并盖有收款单位专用章。 2．8． 报销的原始发票，发票开具的单位名称是“广东化妆品有限公司”， 并盖有收款单位发票专用章。没有收款单位发票专用章，应附上《支出证明单》，并说明理由。 2．9． 报销凭证如有借款，必须填写。
2．10． 报销金额和借支金额的差异有负责审核费用报销员填写，出纳负责稽核。 2．11． 报销凭证一经填写，不得涂改，如因计算错误，需改正，必须在改正处由修改人签名。
2．12． 购买实物，包括书籍、资料、样品等必需有经手人、证明人和部门主管签字。
2．13． 员工用《付出凭证》报销，需支付现金，必须在付款形式栏填写“现金”字样。
3． 审批要求：
所有的报销单据，包括《差旅费报销单》、《费用报销单》、《付出凭证》3．1．
和《支出证明单》等，必需按“财务审批权限“的有关规定，交各级主管签名审批，各主管在各自权限内行使职权，需审核报销事项的真实性及费用的合理性。 3．2． 经各级主管签名的报销单据，送交财务部审核，经审核无误，交财务部副经理/经理审批。 3．3． 经过审批批准后，现金出纳方可办理报销手续。
4．职工在辞职时、改变工作岗位时、借出毕业证书原件或其它在公司的抵押物时等其它时间，需先同公司结清借款。
四、库存商品的管理
８ 4．1分公司库存产品的监督、提货单使用管理手续制度、产品去向及安全，对周边仓库以及流转过程中的产品，驻外机构负责人和财务负有监控和管理的责任，周边地区销售代表和主管对其管辖范围的产品流转和货物安全负有主要的责任，仓库保管员对库存产品的安全性负直接的责任。
4．2财务对仓库管理、产品管理须建立相应的管理程序和制度，对仓库管理和产品的收发具有专业领导和管理监控的权利。 4．3产品入库管理：
4．3．1产品的进仓必须及时验收，办理入库手续，财务部开具产品入库单。入库单内容包括：收货日期、车船号码、货物品种、应收数量、实收数量、途损数量、途损原因、产品批号、仓管员签字等。
4．3．2入库单一式三联：存根、会计记帐和仓库记帐各一联。产品入库单不得任意涂改。
4．3．3仓管员对产品入库的质量负责，要认真检查入库产品的外观、质量。如有损坏、变质、空瓶、半瓶等，必需及时以书面报告驻外机构负责人和财务， 经批准以后才能入库。
4．3．4．产品入库分下列情况处理：
A． 总部发往分公司：根据公司的产品出库单和分公司开具的产品入库单作会计和仓库的入帐依据。
B． 驻外机构之间相互调货：凭总公司批准调货的原件，调入驻外机构开产品入库单作正常产品收货处理，同时开“到货通知单”（附件一,总公司财务部和联络处财务部各一联），通知总部调整应收帐款。任何个人，任何驻外机构不得在没有得到总部的批准时，随意调货。如有违反，由此引起的损失，由调货人承担。 C． 驻外机构所属客户退货：驻外机构发出“退货通知单”（附件二，联络处财务和仓管各一联），仓库凭驻外机构的“退货通知单”收客户的退货，并验收入库，登记入帐。仓库保管不得发生没有“退货通知单”而擅自收客户退货的现象。 D． 直运直汇客户的退货：直运直汇客户的退货，原则上直接退总部，如有特殊情况需退往驻外机构时，除按上述C操作外，同时开出”到帐通知单”（附件三，总公司财务和联络处财务各一联），通知总部财务，调整应收帐款。
E. 库存商品盈盘：库存商品的盈盘，必需经仓管和财务人员共同确认，编制“库
９ 存产品盘盈表”，联络处负责人和财务签字确认，阐明盈盘原因，并由驻外机构负责人和财务提出处理意见，报总部批准，按批准的意见处理。 4．4产品出库管理：
4．4．1．向客户销售货物，履行客户定单制度，即客户要货，向驻外机构下定单，销售代表根据客户定单填写”要货通知单”，经财务审核后开具产品出库单，经开单员、财务部有及分公司负责人签字后才能提货。
4．4．2．产品的出库要有完整的手续和出库凭证。无论何种用途，都必需开具产品提货单（出库单）严禁凭白条提货或无依据发货；出库单如有涂改无效。 4．4．3．仓库发货须遵循“先进先出”的原则，库存产品距保质期6个月（积压品），由仓管员书面报告驻外机构财务，库存产品距保质期3个月（滞销品），由财务书面报告驻外机构负责人，驻外机构负责人向销售部报告。
4．4．4．产品发出，属于驻外机构直接发货的，必须实行客户收货确认制度，即客户收货后出具《客户收货确认单》，并签名盖章；属于客户自提的，客户必须在提货单上签名确认。
4．4．5．产品发出，属于客户委托他人代理提货方式的，必须凭客户开具的介绍信并由代理人在提货单上签名，客户的介绍信作为财务联的附件妥善保管。 4．4．6．产品发出，属于分公司员工送货方式的：产品送达后，送货员将客户签收的回执联当天交财务，客户签收的回执联作为财务联的附件妥善保管。 4．4．7．产品发出，属于委托外单位（如汽车运输公司或中介公司）送货方式的：必须与对方签定合同协议，明确其责任。执行送货时，须登录送货员的身份证号码、驾驶执照号码、车辆号码，履行送货员在出库单签字的有关手续，各驻外机构依据客户签收的收货凭证结算运费。
4．4．8．驻外机构之间的调货：凭总部批准的调货备忘录原件，开具“调货通知单”，调货通知单作调入驻外机构开产品入库单的原始依据。同时开转帐通知单通知总部调整应收帐款。
4．4．9．驻外机构向总部直供客户调货：原则上驻外机构不得向直供客户调货，如因特殊情况需向直供客户调货，必须得到总部批准件的原件，以此开调货通知单，同时开转帐通知单，通知总部调整应收帐款。经总部批准向直供客户调货 １０ 的原件和转帐通知单，作调出驻外机构调货通知单的入帐的原始依据。 5．5仓库应按不同仓库地点设置产品明细帐，定期与不定期进行帐帐、帐实的检查，严禁开单不提货、提货不开单、无货开单。严禁公司产品与客户产品混放，严禁将公司产品存放客户仓库而不办理财务手续。
10、6财务应按不同实销实结客户设置产品明细帐，定期进行抽查盘点。并作出盘点差异报告。
11、7月末财务负责组织辖区内各仓库的产品盘点组织管理工作。盘点范围包括：驻外机构中心仓库、周边仓库、临时仓库及产品产权属于公司的客户代管库。对驻外机构中心仓库，财务必须亲自监盘；对周边仓库、临时仓库及租用的客户仓库，可委托财务人员或其他人员监盘，财务不定期地抽查。发现帐帐不符，帐实不符的，要及时查明原因，及时进行处理。
12、8每月末财务必须与仓管核对仓库产品明细帐，确保帐帐、帐实、帐证三相符。
4．9库存商品盈亏：库存商品的盈亏，必需经仓管和财务人员共同确认，编制“库存产品盘点盈亏表”，经联络处负责人和财务签字确认，阐明盈亏原因，并由驻外机构负责人和财务提出处理意见，报总部批准，按批准的意见处理。
五、仓库
1、仓库帐务管理
5．1．1设置“库存商品正品总帐”和“库存商品正数量金额三栏式明细帐”。 5．1．2设置“库存商品非正品总帐”和“库存商非正品数量金额三栏式明细帐” 5．1．3总帐按日期、单号登记
5．1。4明细帐内按产品品种设置明细科目。
5．1．5赠品、试用装、道具、包装物、残次品也应设置明细帐，有单价应核算金额，没有单价应核算其数量。 5．1．6明细帐及时结出余额（？）
5．1．7保持帐面整洁，应用正确的改错方法：红字更正法、划线更正法等。 5．1．8如有调帐必须先向公司财务部申请，经审批后调帐，不得随便调帐。 5．1．9所有入帐出库单一律不得有更改。 5．2仓库实务管理
5．2．1仓库必须保持仓容整洁、通风、干爽。制定防火、防盗、防腐、防损的具
１１ 体措施。
5．2．2货品堆放按分正品与非正品、分品牌、分规格五五堆放。
5．2．3货品堆放整齐，货品堆放必须离地、离墙30厘米以上，离房顶100厘米以上。每堆货物中间保持行走通道畅通。 5．2．4仓库内不允许有抽烟或其它明火。
5．2．5与仓库无关的人员不允许进仓库逗留、闲谈。 5．2．6货到仓库必须立即入库、上帐
5．2．7仓管员应严格按出库单发货，如有发错货、缺货等情况应先作
原出库单，盖“作废”章，整份退回财务部，开出新出库单后再发货，任何情况下不允许改单，造成损失由仓管员自已负责。
5．2．8客户退货、分公司（分公司与联络站）之间转货，入库前仓管员必须检查商品外包装的完好程度、是否空瓶、是否变质等，并清点无误之后，才能给于办理入货手续。如有外包装损坏、变质、空瓶、半瓶等，不能入库。 5．2．9仓库发货实行先进先出制度。
5．2．10存货的范围：包括正品、促销品、试用装、道具、包装物、残次品等一切进入仓库保管的物资。
七、预付帐款的管理
核算按合同或协议规定预付的款项。支出时应有公司已签署合法的合同或协议。其预付金额合同或协议中需明确载明。结清款项时，需及时冲减预付款。 按往来单位设置明细帐。
八、固定资产的管理 8．1固定资产的范围
－分公司购置的物品，价值在500元以上或使用年限在2年以上，都视作固定资产进行管理和核算。
—固定资产应建立固定资产卡片、动态登记表，明确保管责任人，并进行登记签字。财务部建立固定资产总帐和明细台帐，管理人员要与财务部定期对帐，作到帐帐相符、帐实相符。
—按物资名称设置明细帐。
—计提折旧的方法是平均年限法。折旧方法一经确定一年以内不能随意变动，如有变动先向总公司财务部申请，经审批后按审批意见执行。
—每会计年度未应实行全面清查盘点，帐实不符应报送总公司财务部。
—固定资产的转移或报废，必须经分公司负责人的签批并报总部批准后，财务部依据审批原件作帐务处理。
１２
九、低值易耗品的管理 6．1低值易耗品的范围
分公司低值易耗品是指使用年限不满一年，价值在500元以下，50元以上的不构成固定资产的各种物品。如工具、计量器具、管理用具等。 7．2低值易耗品实行一次性摊销，计入当期费用。
8．3低值易耗品统一由专人管理，
建立按使用单位名称、品名、数量、金额的低值易耗品台帐，财务部按大类进行金额核算，双方定期进核对，以保证帐物相符。 9．4职工调离职时，必须办理低值易耗品的归还或移交手续。
9．5专业工具均应指定专人保管，不得损坏或丢失，如发生损坏或丢失，经查明属个人责任的，应酌情赔偿。
九、应付帐款的管理
9．1核算分公司欠总公司和其他单位货款。
9．2分支机构之间调货，作出转帐通知单，以告知总公司进行调帐。 9．3每月同总公司进行核对应付帐款余额，如有差异查清原因及时调整。 10． 4如有分公司客户直接回款总公司，由总公司作出“到款通知书”，分公司相应调整应收帐款、应付帐款。
十、其他应付款
10．1设置
暂收按金－促销员工服押金、其他暂收款、客户押金明细、内部往来二级科目、教育费附加明细科目。
10．2暂收按金－促销员工服押金登记商场专柜促销员所交押金（押金条？） 10．3客户押金登记分公司客户所交押金。
11． 4其他暂收款核算其他暂收罚款、促销员赔货款（有明细）等其他应付事项 12． 5内部往来设“峡山总部“明细科目。核算分公司同总公司之间的往来核算，如有增设其它往来单位，需写明原因，报总公司财务部审批。 十
一、待处理财务损溢
11．1设存货盘盈、存货盘亏明细科目。
11．2存货盘盈、盘亏作出存货盘盈（亏）表，报总公司财务部，经审批后按审批意见转出损溢。
十二、应交税金（防洪附加费？）
１３ 12．1下设城建税、个人所得税、应交增值税二级明细
13．2城建税核算分公司向当地地方税务局缴纳的城建税等税种。 12．3个人所得税核算公司代员工缴纳的个人所得税
12．5应交增值税下设进项税额、销项税额、已交税金、进项税额转出
十二、商品销售收入
销售收入是指分公司销售产品等所取得的收入，包括销售产品和视同销售的实物样品收入。收入的归类、核算方法执行《分公司会计制度》的规定。
销售收入的入帐依据是销售发票。销售发票的开具原则规定如下： A、现款现货客户：产品发出、货款收讫时，开具发票作为销售收入的实现； B、提前先预付货款，产品跨月发出客户，以产品发出时开具发票、确认销售收入；
C、特殊情况不能现款现货或先款后货的，即产品发出时确认收入，收取货款跨月时以产品发出时开具发票、确认销售收入。
D、非质量原因的已出库商品一般不予退换货。属于质量或其他原因允许退换货的，根据公司批准退换货原件，按下列规定操作：同品种同规格的产品退换，不作销售收入的调整、不开具冲红发票；不同品种、不同规格且数量较大时，根据客户退回的原发票，
E、另行开具新的发票，并相应调整应收帐款和销售收入。客户不能退回原发票的，根据税法的有关规定，客户需提供当地税务部门的退货证明，凭税务部门的证明，开红字发票。
F、产品销售必须按规定的核算程序开具发票，禁止漏开、重开、错开发票，确保销售收入的核算准确。向客户销售货物不论客户是否需要，都必需开具发票。增值税发票只能向是一般纳税人的客户开具。对不需要发票的客户，“发票联”作为原始凭证和财务记帐联一起作记帐凭证的附件。
12、商品销售成本
按已实现销售货品的出厂价结转
13、
产品销售税金及附加
１４ 产品销售税金及附加在城建税、教育费附加在实际发生时记入该科目。
14、销售费用
按品牌设二级，定标与不定标设三级，费用项目四级
15、经营费用
17、管理费用
18、财务费用
19、垫付费用 20、定标费用核算
增设科目必须先报总公司财务部批准 合同管理 会计档案管理
科目表明细（编号）、记帐凭证编号 盘点制度 表样 培训制度 0帐页设置、
１５
第14篇：分公司财务岗位职责
分公司财务岗位职责
1、在集团财务经理领导下，负责公司的会计核算工作，承担相应的财务管理职责。
2、负责设置核算账簿体系，协助仓管、生产、业务等其他部门建立必要的台账。
3、规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证报销单，及时准确登帐。
4、及时进行固定资产、材料、办公品入库单及票据的核对，月末，建立存货盘点和账账、账实核对工作，对差异事项及时作出处理。
5、负责往来款项的对账并加强欠款的催收工作。
6、严格执行收支两条线制度，审核原始凭证报销单，按规定进行费用控制，开展费用分析并按时上报集团财务。
7、按总公司规定进行固定资产的摊销、盘点工作。
8、按月编制会计报表并按要求报送集团公司，负责会计凭证和其它会计资料等会计档案的管理工作。
9.购买、开具、控制发票、与外帐会计做好衔接工作，加强与当地税务机关的沟通协调，依法妥善处理本单位各项税务事宜。
10、认真完成集团公司下达的其它临时性工作。
第15篇：分公司财务如何管理
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分公司财务如何管理
分公司的财务管理知识
分公司是企业在外地经营业务的分支机构。目前，中国很多大型企业都在全国各地设立了分公司，分公司通常是总公司支柱业务或核心业务的经营者，在一定程度上起到了巩固产品市场、扩大销售渠道、减轻库存积压、获取最新市场情报信息的作用。然而，有些分公司由于存在着财务规章制度不健全，执行价格不透明，重扩大销售量轻货币资金回收，费用控制不严格，经理一个人说了算等现象，造成分公司管理混乱，未达到通过扩大销售渠道提高经济效益的目的，甚至给公司造成了经济损失。
友为预算管理系统是财务系统的重要组成部分，旨在帮助企业建立、完善、优化预算管理体制;在企业管理的基础上引入全面预算、责任中心、责任控制等管理理念、机制和方法;搭建企业费用管理控制、计划实施的平台，全面提升企业费用管理水平;系统可以针对各类单体企业和集团企业不同的情况运用不同预算管理方法，进行企业内部管理与控制;不同类型、不同管理形式的企业应根据其实际情况和自身需求来确定预算管理系统的解决方案。
· 分公司财务管理软件是友为预算管理系统的一个分支,友为预算管理系统是针对企业尤其是企业集团全面预算管理而使用的一个技术平台，其工作机制可以快速高效地实现企业对全面预算管理的需求，适应于需求不断变化的实际情况。整个系统从上到下保持收集数据格式、口径一致。
数据格式、口径一致是全面预算的基础，友为预算管理系统利用B/S结构的网络报表体系，灵活、方便的报表定义机制，实现数据口径从上到下的一致性。系统中《数据上报、数据接收、数据审批》机制解决了上下级之问的数据及时传输问题。
填报数据可以灵活的从上到下层层扩展，满足不同级次部门的管理需要，既可满足上级的要求，又可以根据自己的情况收集更为明细的数据，而数据上报时，又可以实现层层自动裁减和数据过滤，不需要做更多的工作。
友为预算管理系统提供开放的数据接口，能支持从金蝶、用友等财务系统或ERP等各类系统提取数据，可以与第三方软件无缝连接，确保各种数据都可以以文本的方式导出和引入，实现数据的共享。
友为预算管理系统提供高效的汇总、审核、分析和数据挖掘功能，提高了上级部门汇总和审核预算表的效率。
一、集权控制
(一)总部制定分公司的财会制度
财务制度一直是公司进行内部调控的重要手段。在分公司的管理上，财务控制是重中之重。有很多公司就是因为在分公司的管理中进行过度的财务放权而渐渐对其失去了控制。财务控制是防止公司资产外流的主要手段。在财务制度上，分公司的财务制度一定要延续总部的财务制度，保证财务结构的完整性;作为总公司要充分了解分公司的经营活动、财务状况及现金流动情况，以及监控分公司各项内控制度是否及时正确的执行，总部应制定分公司的财会制度，适时反映和监督分公司的经营管理情况。这些制度主要有：“分公司财会核算、管理办法”、“费用报销标准及管理制度”、“应收账款管理办法”、“合同管理制度”、“产品定价管理制度”等。如在实际工作发生制度中未明确的会计业务，分公司需及时与总部沟通，不得擅自处理。
(二)总部委派或聘任分公司会计人员
分公司财务人员由总公司直接委派和聘任，直接对总部财务负责人负责，工资，奖金和
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福利待遇由总部统一管理，并统一由总公司财务部对其进行考核。总部要对分公司的会计人员定期进行培训和考核，保证分公司财务人员胜任工作，并适时进行轮换。作为分公司会计人员既要充分发挥会计的反映与监督职能，又要发挥会计的管理职能。总部委派会计的出发点是强化监督，是要保证会计活动的合法合规和会计资料的真实完整，但作为一种管理手段和方式，其核心就是服务，要寓监督于服务中。委派的会计人员是代表总部加强对分公司的财务管理，要以搞好分公司的经营、提高经济效益为轴心，按国家财经法纪办事，主动为单位服务，当好分公司经理的参谋，为其出谋划策，提高分公司经营管理水平和经济效益。
(三)加强资金管理实行收支两条线的原则
资金是每一个驻外分公司经济活动的动力资源和生存、发展的血液，分公司的销售收款须存入专设的银行账户中，此账户只收不付。所收货款需及时转入总部银行账户。应实行收款销售一体化的原则，坚持款货两清，杜绝先发货后收款，确实有特殊情况须报经总公司批准同意。同时，应加强费用管理，对于占费用比重比较大的差旅费、办公费等费用，更应严格把关。有关原始单据必须戳记清晰、事实清楚，经领导签字后方能予以核销。
分公司只负责支付小额、零星的经营费用。大额费用由总部支付，分公司支付的费用主要有：办公费、运杂费、差旅费、交际应酬费等。总部支付的费用主要有：物资采购费、工资、广告费、促销费、租赁费、固定资产购置等。总部根据分公司的年度预算及分公司的月份用款计划，按月向分公司拨付经营费用。分公司用于经营费用支出的存款账户，只能用于接受总公司拨款和经营费用支付，不得用于存入销售货款。
(四)在总公司之内要建立一套健全的财务信息
系统以友为预算管理系统为支撑，分公司要向总公司提供财务周报、月报、年报，以便总部全面了解和控制经营情况。每周要向总公司报送：“销售明细表(赊销应单独注明，单独汇总)”、“货款回收明细表”等。每月要向总部报送“月度会计报表”、“银行存款余额调节表”、“经营费用明细表”、“存货盘点表”、“应收账款账期分析表(含可能坏账百分比及可能之坏账)”、“销售收入、经营费用最新预测表(滚动预算)”等。同时对主要问题和重要事项予以文字说明。根据各分公司每月传递的信息，总部财务应做出灵敏反映，不断做出最新的财务预计，使预算成为滚动的，真正达到控制实际的作用。
(五)加强存货管理
财务人员应该根据各类物资的实际库存和正常储备，结合当时的市场供求情况，制定出合理的库存量，并定期对存货进行清查，边清查边处理。对积压的物资，要采取措施利用各种销售手段尽快实现销售。对残缺的物资，要积极修复或回收，以便盘活资金、降低采购资金和储备成本。
(六)加强价格管理
扩大产品销售量、提高产品售价、争取更大的利润，是每一个驻外分公司的经营目标。但是，在价格管理上，财务人员不能一成不变。应根据存货的周转快慢、市场行情的变动情况等因素，协助领导做好价格的制定工作，对不同提货类型的客户实行不同的价格水平，从而使分公司形成合理的利润空间。
(七)定期审计
对分公司是否正确执行各项规章制度以及所取得的经济效益是否真实，要定期对分公司进行严格仔细的审计。在公司不断扩张，分公司各项工作未完全步入正轨前，总部每季度要对各分公司的存货管理、会计凭证，账表、费用支出的控制、价格执行情况、货款回收情况以及各项销售制度的执行情况进行一次审计，提出审计报告，待分公司各项工作完全步入正轨后，可半年审计一次。
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二、分权管理
分权管理主要是指按照管理会计中的责任会计制度，视每个分公司为一个独立的责任中心，通过责任预算控制和考核达到财务管理目标。鉴于分公司的主要职责是：合理储存货物;扩大销售收入;及时收回货款;严格控制费用。其中销售与费用是重点，可将此责任中心定义为“销售及费用责任中心”。
(一)制定切实可达的销售及费用责任预算
每个分公司(即销售及费用责任中心)须编制责任预算，以这些预算为目标，衡量其绩效。预算数额应依实际可达的水平予以设立，并需分公司经理认可，由总部平衡、批准。
(二)主要责任预算指标
主要责任预算指标有：分月、季的年度销售预算存货定额;存货周转天数应收账款(赊账)限额;应收账款周转天数分月、季的可控经营费用预算;销售收入费用率。通过制定切实可达的上述指标，并根据实际经营情况，将有关预算指标换算成弹性的预算指标，与实际比较，基本可衡量出分公司的经营绩效。
(三)责任预算指标考核
总部财务需按月对分公司的销售及费用责任预算指标完成情况进行考核，对实际与预算的差异进行分析、调查，进而发现问题，找出原因，提出建议，报告给公司管理当局。责任预算不应一成不变，应于经济情况、竞争程度、产品成本等发生大变化时，予以检讨、修正，使责任预算更有效地执行。责任预算的执行情况应与分公司人员的报酬挂钩，体现激励原则。
三、预算管理
总公司授权分公司管理其资产，对应的责任是通过经营资产实现利润。因此总公司在财年预算前要向分公司协调确定利润目标，以量化规范总公司对分公司权责利安排。分公司应据此编定销售、生产、成本、费用、采购等业务年度和各月预算，并把各业务预算分级归口落实到车间、班组直至个人，形成有效的分公司内部各级责权利体系。分公司再依据各业务预算编定资金预算和预计报表等财务预算，总公司可以据此掌握各分公司预计资产负债和损益状况，进行资金的预算平衡和合理调度。
友为预算管理系统在费用支出之前，会把总预算费用，分配到具体的部门、项目、产品，科目，人员等;
在费用实际支出当中，每一笔费用严格按照事前预算执行;
监控每一笔费用的支出;
将每一分钱都花得恰到好处，都能发挥最大的价值;
反应企业的经营状况，为决策提供依据;
建立全员、全方位、全过程的责任成本管理体系，不让成本管理脱离企业运营。
预算管理体系运做的核心是责权利体系，所以必须要保证每一个层次责权利安排的有效。在分公司层面，是总公司检查并考核其年度经营目标，通过合理的人事和薪酬制度，激励和约束分公司总体经营;在分公司车间层面，是分公司检查并考核其成本控制、费用支出、材料耗用、设备管理等日常财务目标，同时也要对车间层面制定和预算权责相匹配的劳动人事制度和激励、约束机制;依次向下，对于必要的预算控制项目，要落实到相关的个人。
四、审计控制
不论是集权控制还是分权控制都应建立对分公司的财务审计制度，形成对分公司的审计控制。对分公司的审计控制应包括会计审计和和预算审计两个方面。会计审计主要检查会计核算和控制体系，主要是对分公司会计核算体系的合理性、内部控制制度的完备性和有效性、会计报表的真实性等进行审计，是针对会计系统的审计。预算审计是对分公司预算编制汇总
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体系的合理性、核算统计系统的完备性、预算执行和考核体系的有效性进行的检查和评估，是一种管理性审计。
五、提高财务人员综合素质
分公司注册的流程
申请同意后，开始着手办理相关手续，流程简介如下：
(1)首先，持“企业名称预先核准申请书”、“授权书”及商标注册证复印件到工商局办理核名。
(2)核名后，持工商局发给的核名通知书到相关部门办理前置审批手续。
(3)填写《分公司设立登记申请书》，由总公司盖公章并由法定代表人签字。
(4)填写《指定代表或者共同委托代理人的证明》，由总公司盖公章并将指定代表人或共同委托代理人的身份证复印件贴上。
(5)准备分公司营业场所使用证明;自有房产提交产权证复印件;租赁房屋提交租赁协议复印件以及出租方的房产证复印件。
(6)由总公司出具的股东会决议，决议内容须有分公司负责人的任职决定，同时提供负责人的身份证复印件。
(7)持验资报告、房产证、授权书、股东会决议、公司章程、分公司设立登记申请书、指定代表或者共同委托代理人的证明、企业名称核准通知书、相关前置审批手续等到工商局办理营业执照(以上相关证件须加盖总公司公章)。
(8)持营业执照及公司设立通知书到公安局办理刻章业务。
(9)持营业执照、公司设立通知书到质量技术监督管理局办理企业组织机构代码证。
(10)持营业执照、代码证、公司设立通知书到开户行办理基本帐户，先填写基本帐户申请书。
(11)持营业执照、代码证、公司设立登记通知书、公章、财务章、法人章、银行开户申请书、房产证等资料到国税局、地税局办理税务登记证。
(12)持国税、地税登记证、营业执照等资料到开户行办理正式开户。
需要办理一般纳税人时，持办理完的相关证件及税务机关要求报送的其他资料到主管国税机关进行办理。
第16篇：办事处(分公司)财务管理制度
分公司财务管理制度
分公司是指在总公司授权下在……各AA公司分支机构或代表处 第
一、分公司合同管理
1.1只有获得总公司特别授权的分支机构负责人才能与客户签订培训项目合同；1.2咨询项目合同、各项租赁及借贷合同等另行授权； 1.3各分支机构不得对总公司各项业务合同作随机变动；
1.4由于特殊情况必须调整相关内容时，要征得总公司行政中心确认；第
二、分公司收入管理
2.1分公司各项营业收入须统一存入公司帐户；2.2财务部在收到款项后向客户开出税务发票；
2.3收入不得坐支，坐支是指将营业收入直接作各项支付。第
三、分公司预算管理
3.1分公司实行月度预算管理，由各分支机构负责人在每月25日前将下个月预计需要的开支向总公司财务主管进行申报并核算；3.2财务主管报总经理批准后，由出纳支付；
3.3分公司基本人事及财物信息资料向财务部门进行报备，以便制订合理的预算。第
四、分公司工资发放
由公司财务部门统一发放 第
五、现金帐户管理
5.1由公司在当地开立个人储蓄户头作为现金支出帐户；5.2户名为郑甫红。 第
六、分公司支出管理
6.1分公司人员报销，需下列审批程序：经办人→分支机构负责人签字→财务审核→出 纳付款；未设专门出纳岗位的机构暂由分支机构负责人兼任。
6.2各分支机构负责人在每月5日前将上月度收入与支出向总公司财务部进行申报并结算；
6.3结算时须同时提交现金日记帐与银行日记帐复印件；
6.4所有支出均须备有正式税务发票以备查，没有正式税务发票公司财务部不予确认；第
七、分公司财务管理遵守《AA公司财务管理制度》规定。第
八、相关制度与文件
《AA公司财务管理制度》 第
九、附件
《AA公司分支机构预算申请表》 《分公司固定资产及办公用品登记表》 《分支机构销售月报表》 《现金日记帐》 《银行日记帐》 第
十、附则
本管理办法自颁布之日起执行；
第17篇：销售分公司财务管理制度
销售分公司财务管理制度
2009-12-04 00:00:00 作者：admin 来源： 浏览次数：74 网友评论 0 条
1、现金管理
1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理
2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。
（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。
（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。
（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
3、银行承兑汇票的管理规定
3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。
3.2银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一至；并必须有银行的“汇票专用章”的钢印或红印（目前只有农行为钢印，其他银行均为红印）。银行承兑汇票下面左边“承兑申请人盖章”处必须由承兑汇票申请单位（即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。
3.3银行承汇票的出票人必须具备下列条件：A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；B、与承兑银行具有真实的委托付款关系；C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
3.4银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月（含六个月，但不能多出一天）。转账背书回股份公司的银行承兑汇票，必须取得连续背书，第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏；第二背书人同第一背书人相同，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。
3.5信用社无开具银行承兑汇票的资格，因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票，并确信开票银行到期有能力付款（支行级的银行），才能发货。
3.6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。
4、借支制度。公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。上一笔借支未清账，不得再次借支。公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。
5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取“钱、物”的规定
为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商（客户）处借款、借货事宜规定如下：
1、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份），明确股份公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。
1、应收账款的管理
为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：
1.1公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。
1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。
1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。
1.4销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。
2、内部往来管理
2.1、本科目按单位设置明细科目:
2.1.1 当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记“库存商品”，按税票上的税额借记“应交税金--应交增值税（进项税额）”，按税票总额贷记“内部往来”。当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来”，贷记“银行存款-货款户”。
2.1.2 股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记“银行存款-费用户”，贷记本科目。
2.2、为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整。
第18篇：加盟分公司财务管理制度
加盟分公司财务管理规定
一，目的
为了规范分公司的财务工作，明确总公司与分公司资金往来及使用的规范性，特制定本制度。
二，范围
本规定适用于以加盟方式加盟如春公司的所有分公司。
三，财务工作管理
1， 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。按财政部《施工企业会计制度》规定设置帐本及会计科目。
2， 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
3，及时掌握国家及地方各种财税政策、遵纪守法，在规定时间内编制好报表并向税务等有关部门报送。
4，分公司的会计凭证、会计帐薄、会计报表、会计文件必须归档进行保管。未经总公司同意不得擅自销毁。
5，分公司财务人员至少设置两人。财务人员应具备相应任职资格。并在总公司备案。公司财务工作人员调动工作或办理离职，必须与接管人员办清交接手续；同时书面通知总公司财务部门。
6，依据财务管理政策，组织分公司会计核算、财务管理工作。围绕分公司的经营发展规划和资金使用计划，合理调配资金，促进分公司的发展壮大。
7，按照国家有关会计制度的规定核定原始凭证、编制会计记帐凭证，做到原始凭证合法合规，记帐凭证会计科目运用准确。原始凭证与记帐凭证金额证相符。 8，分公司支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经分公司负责人批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
9，支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）。填写金额无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
四，帐务处理细则
1，根据分公司自身的特点制定分公司的“财务报销管理规定”“银行帐户管理规定”。
2，每月15号前将上月的财务报表、税务申报表、银行对帐单及会计科目余额表、工程合同汇总表等上报总公司财务。
3，分公司与总公司往来帐目，每个月30日前双方进行核对，并签字确认。 4，分公司成立后，需将分公司的营业执照正本、税务登记证正本（国、地税）、组织机构代码正本、银行开户许可证、银行印签卡、税种核定单（国、地税）、税务管理分局地址、联系电话交总公司财务部存档。
5，应按加盟协议规定如期上交加盟管理费，满一年后15日内收取第二年的加盟费用；分公司满二年后收取第三年的加盟费。遇期不缴纳按日加收1%滞纳金。
6，分公司银行帐户的按双方加盟协议的规定进行管理。
7，分公司只能在注册地以分公司名誉开立银行基本帐户，不能开立其他结算帐户，且该基本帐户仅供加盟经营范围中所述的园林绿化工程项目有关的资金进出，不能利用该银行帐户进行与分公司业务无关的资金拆借、帐目往来等。 8，分公司如果以总公司名义签订合同，且工程需要以甲方名义开设临时银行帐户的，需提前申请，由总公司派人办理，且该帐户由总公司进行管理。
9，分公司如果以总公司名义签订合同，需总公司开据工程发票的，总公司开出外经证交分公司，分公司财务人员在当地开据发票后应把发票记帐联和完税凭证及时转交给总公司。工程款项应先入甲方总公司账户，总公司根据加盟协议规定，代扣相应税费后划拨给分公司。
第19篇：分公司财务交接表
第一模板:
会计工作交接书
（一）
移交人吴X X 因工作调动，经厂财务科决定，将其担任的存货核算会计岗位工作移交给武X X 接替。现按《会计人员工作规则》的规定，办理如下交接手续：
（一）移交前业已受理的全部存货核算业务会计凭证，已由移交人填制完毕。
（二）截至交接之日，凡应登记的帐簿，业已登记完了，并在明细帐最后一笔余额之处加盖了移交人印章，以示负责。
（三）对尚未处理材料核算往来帐，已开列出应付购货款明细表和包装物租金明细表，并写出长期挂帐的情况说明
（四）对采购材料经济合同登记簿中已履行合同与未履行的合同，均按顺序逐笔交待清楚。采购合同的印花税，也已全部交纳。
（五）保管期内材料采购人库单和出库单的存根，已装订成册，编号为材字第X册至第X 册，共X X 册（按月份装订，保存期3年），经点收无误。
（六）本月末各种材料明细帐记载的库存数量、金额，经与总帐、仓库保管帐核对，都完全相符。
（七）印鉴农牧机械制造厂材料采购合同专用章一枚，经点交无误。
（八）移交的帐簿有：
1.材料采购明细帐 本
2.应付购货款明细帐 本
3.应付包装物料押金明细帐 本
4.包装物明细帐 本
5.暂估人库明细帐 本
6.材料计划价格目录 本
（九）移交人对会计核算程序、工作中应注意的问题、材料价格分析计算程序公式和近期的一些优惠政策等，在移交过程中已向交替人作了详细介绍。
（十）交接日期：199X年调月调日
（十一）移交后，如发现原经营的会计业务中有违反财会制度和财经纪律等问题，仍由移交人负责。
（十二）本交接书一式四份。移交人、接管人、监交人各执一份，送厂档案到存档一份。
移交人：吴XX（签章）
接管人：武XX（签章）
监交人：郭XX（签章）
总会计师：纪XX（签章）
XX农牧机械制造厂财务科（公章）
200X年X月X日
第20篇：好孩子分公司财务管理经验
好孩子分公司财务管理经验
好孩子集团专门从事儿童用品生产、加工、销售，2002年全年销售产值10亿元人民币，其中外销5.5亿元人民币,内销4.5亿元人民币。集团公司目前已经在全国37个省、市、自治区形成了一个庞大的市场运作体系，拥有42家分公司、10000多个销售网点。集团公司经过多年来对分公司的各项考核与管理工作，使分公司整体财务管理水平不断提高，比如通过实行“收支两条线”，保证了总公司货币资金的安全和货款回笼的及时性；通过费用预决算的控制和对“费用账户”的管理，控制了分公司亏损的发生；通过对超期应收款的全程跟踪管理，控制了应收款坏账的发生；通过对存货的月度实物盘点，保证了实物账、电脑账、手工账三账一致等等。目前集团对分公司的资产管理已经走上了一条健康、永续发展之路。那么，究竟靠什么去管理好分公司的资产呢？
首先，在体制上根据经营权和所有权相分离的原则，对分公司的资产管理采取了财务总监委派制的架构。
经营权与所有权分离，可以使经营者对其经营成果负责，也可以使所有者能有效地对其资产的安全性进行评估与控制。
其次，总公司对分公司的资产管理制订了《分（子）公司财务管理制度汇编》，共17项管理制度。这是总公司对分公司的资产管理精髓，也是分公司财务总监行使管理职能的行动纲领性文件。
最后，由总公司职能部门——销售财务部负责对分公司财务总监进行日常管理与考核，包括人力资源规划、工作分析、员工招聘、员工培训、绩效考核、薪酬管理等方面的工作（根据经验，前四部分在执行中的权重比例各为12％，后两部分的权重比例各为26％）。其中，尤为重要的是绩效考核与薪酬管理，下面我们就这两个方面重点介绍。
绩效考核
1．对分公司财务管理实行“财务总监负责制”，是行之有效的方法之一。所谓“财务总监负责制”，即由财务总监代表总公司行使对分公司的资产管理权，而总公司主要对财务总监直接进行考核与管理；财务总监下属人员（包括主办会计、电脑管理员、仓库主管、开票员以及出纳员等）由财务总监负责管理与考核。
2．根据集团公司制订的《分（子）公司/办事处部门职责及岗位责任制》以及分公司管理的实际情况，制订《财务总监考核评分标准》、《主办会计考核评分标准》、《仓库主管考核评分标准》、《电脑管理员考核评分标准》、《出纳员考核评分标准》等一系列考核评分标准与办法，其中最重要的是对财务总监的考核评分标准。
财务总监的绩效考核评分标准划分为三部分：第一部分是“财务管理与制度执行”，总分值为50分；第二部分是“童车电脑应用考核”、“童装电脑应用考核”，总分值为30分；第三部分是“会计核算与财务管理”，总分值为20分。由此可以清楚地看出，作为一个管理者最主要抓的工作是什么、要达到什么目的。比如，在“财务管理与制度执行”考核中的内容有发货控制、仓库管理、费用预决算、收支两条线、超期应收款管理、稽查与审计、各科
目清理等考核大类，而后再根据考核大类制订考核细则。
3．根据公司管理的实际需要，每月通过及时调整考核内容和考核分值来加强对分公司的财务管理和对财务总监的管理。例如，可以对“财务管理与制度执行”中的“仓库管理”考核细则进行调整，如增加“库龄分析”的内容，并将“仓库管理”考核细则中的其他考核内容的分值进行调整。同时，也可将“仓库管理”的考核分值从原来的5分增加到10分，并将其他类别次要考核分值减少。这样，不断通过月度考核使公司的管理目标得以实现。
4．对分公司财务总监月工资实行“月考核扣分制度”，即财务总监月考核满分为100分，每月实际得分=100-每月实际扣分；月工资=每月实际得分/100×月基本工资。通过将财务总监的工资与考核扣分挂钩的形式，最大限度地鞭策了分公司财务总监严格按照总公司的各项管理要求去做。
实践经验表明，总公司对分公司财务总监绩效考核是相当有效的。
薪酬管理
根据公司实际管理需要，由总公司销售财务部负责对分公司财务人员的薪资进行管理。财务总监、主办会计、仓库主管的薪酬由总公司直接发放，电脑管理员、出纳员、开票员的工资标准由分公司报总公司审批后方可实施。总公司对财务总监、主办会计、仓库主管的薪酬主要由四个部分组成：基本工资、工龄工资、晋级工资以及年终奖励。
1．基本工资。基本工资由总公司根据不同地区的消费水平、分公司的销售门类（如童车、童装、纸尿裤、玩具及婴儿用品）、销售额大小、专柜数量等综合指标确定，即不同地区、不同分公司的财务人员的基本工资水平是不同的。它打破了“一刀切”的工资管理办法，最大限度地平衡了由于各种不同因素造成的工资差异，消除了苦乐不均的现象。
2．工龄工资。工龄工资是根据员工实际工作年限给予员工的一种工资性补贴，是鼓励员工长期、稳定发展的一项重要举措。工龄工资按财务总监、主办会计、仓库主管不同层次每年分别增加100元、80元、50元。
3.晋级工资。晋级工资根据财务人员每月实际考核情况以及全年累计平均得分确定，通过考核晋级机制以形成比、学、赶、帮、超的竞争机制和激励机制。“财务总监考核评分标准”中的晋级标准如下：
·全年平均得99分以上者，评定为一级财务总监，月基本工资上浮300元；
·全年平均得98分以上者，评定为二级财务总监，月基本工资上浮200元；
·全年平均得97分以上者，评定为三级财务总监，月基本工资上浮100元；
·全年平均得分在85分（不含85分）以下者，或连续三次（月）低于85分者，调离财务总监岗位。
4．年终奖励。年终奖励是一次性表彰表现特别突出或对公司/分公司财务管理有重大贡献的财务总监，树立先进榜样。年终奖励不仅有物质奖励（如奖金、免费出国旅游等），而且有精神奖励（颁发荣誉证以及在“好孩子文化月刊”上发表先进事迹等）。
总的来说，集团公司经过实践基本上在分公司财务人员管理的绩效考核与薪酬管理方面，已经形成了一整套成功经验，但是在某些方面还需进一步完善和提高。比如有的分公司业务人员的工资和奖金远远高于财务人员，而工作压力与强度却没有财务人员大，因此造成这些分公司财务人员不平衡、不稳定。另外，由于电脑管理员等其他财务人员的工资由分公司发放，造成了一种企业归属感的差异和收入的差异，电脑人员等其他财务人员工资水平偏低。
那么，我们该如何进一步完善绩效考核与薪酬管理以及分公司财务人员的激励体系呢？这就需要我们用前瞻性的思维方式和科学的管理理念不断调整不合理的因素，保证最大限度激发每一个人的潜质和最大限度地满足每一个人的各种需要。具体措施有：
第一，我们可以根据“公平理论”来处理分公司财务总监和其他财务人员在工资和奖金上的差异。分公司的财务总监人员和电脑管理员等其他财务人员的薪酬分别由总公司和分公司进行发放，有可能造成收入的悬殊，所以，总公司制订了对其他财务人员的考核体系来保障其利益。
第二，进一步平衡财务人员之间的薪酬待遇。
第三，通过增加成就感（单项技能考核）、社会认可（每月进行最佳财务人员评比）、挑战性（工作纵向丰富化、横向扩大化）、责任感（授予财务总监一些重要的权力）、介绍企业和个人发展方向、提拔与晋级相结合等六个不同的方面来不断激励财务人员的潜力。
第四，增加灵活福利，工作满5年的优秀财务人员可享受除养老保险、医疗保险外的其他险种，如增加意外伤害险、寿险等；工作满10年的优秀财务人员可享受“终身雇员”待遇等等，这些都是一项长期的激励工程。
