票管工作总结
推荐第1篇：票管工作总结
立岗爱岗，厚积薄发
——2013年工作总结
2013是我与公司一起成长的第三年，开路到现在我们一同一步一步的成熟稳重。从刚开路健全各项体制、明确责任分工、完善规章制度，我看到了公司逐步规范化、标准化。从开始的收费员工作到今天票管工作，我的心理、能力都发生了很大变化，接任票管工作到现在只有3个月的时间，我已经充分了解票管工作的内容、性质，现将这三个月工作概况、感悟以及平乐站2013年票管工作的总结如下：
一、工作汇报
1、收费站共收取车辆通行费：xx元，2013年收取上缴通行费xx元，其中长款xx元。
2、2013年领用票据：xx张，发出票据：xx张，结存xx张。损溢票x张，损溢票都为车道操作按重打键产生，已做好登记。
3、2013年12月31日年卡库存xx张，其中复合卡4109张，应急通行卡1007张，纸票20823张。
4、卡赔付、漏收通行费已全部上缴财务，上缴单据、明细已全部做好登记、保存。
5、车道异常卡按要求登记好后洗卡，随时关注站内卡状况，不足时及时通知站长进行调配，配合其他站在本站卡调配。
6、各项异常情况登记完整，做到有据可依，有据可查。
7、2013年内业资料整理立卷宗、归档，已进行打包整理。
二、思想工作
（一） 工作方面
1、坚持每天、每月认真分析各种数据，全面、准确地了解和掌握车流量情况，分析工作存在的主要问题，总结工作经验，及时向上级汇报，让上级部门尽量能全面、准确地了解和掌握最近站内的实际情况。
2、严厉查处偷逃漏通行费车辆，对可疑车辆进行严格、细致地盘查，通过调看录像、查看相关票据、查询入口站信息等方法，对可疑重型货车进行审查。
3、强化安全管理，力争安全生产无事故，安全工作是一切工作的重点，而车辆管理与收费管理又是收费站日常安全管理工作中的重中之重，利用每天班前班后例会提醒安全上岗的警钟，一年来平乐站都保持无安全行事故的记录。
4、领导交办的每一项工作，分清轻重缓急，科学安排时间，按时、按质、按量完成任务。
5、自己能够做到的才去要求其他人做到。配合公司安排，接到新指令立刻传达。配合站内管理工作，协助站长站长助理完成日常管理工作。
6、严格要求自己，票管工作看似简单，每天只要完成几个规定动作一天工作也就完成一半，但是如果上报出错就会直接扣站上评比分数，还会造成部门工作难度。平乐站车流量大，也代表这票管数据需要整理的量大，车多，异常情况也多，收费员时工作经验有很大的帮助，教新员工时候就能更加准确传达，后台稽核时能够更快判断是否存在异常。
7、快速准确完成交接班，每天领用交回备用金、收费金额点清后交由当班人员，对账快速准确，各类票据单据核实正确签字确认。
（二） 生活方面
1、融入集体，过节时候大家一起动手做丰盛的饭菜，休息的时候大家一起聚聚餐，空了时候打打球、散散步、聊聊天，看看书、听听音乐。跟大家一起相处、生活，每天的日子过的充实满足。
2、监督食堂保证食物新鲜，定期不定期检查食堂菜品是否为当天所购买，保证每天食堂提供菜品新鲜。
（三）政治思想觉悟
我认为对于工作，必须要先加强个人的政治思想觉悟，树立正确的人生观、价值观，认清当前的社会形势，产生紧迫感。还应了解自己工作岗位的责任和目标。在这段时间的工作中我学会了勇于克服困难，承担压力。
在这几个月中积极与同事增加工作、思想上的交流，和大家心往一处想，劲往一处使，达到共同进步。
（四） 回顾检查自身存在的问题及今后的努力方向
1、学习不够，当前办公多以信息技术为基础的软件应用，票务管理涉及相应会计专业知识方面，之前没有系统学习、培训，在工作中会拖慢工作进度。
2、知识面太窄有时会影响思维局限，对于有关专业及相关周边常识也应有所了解。
3、公文写作及公文处理能力有待提高，要有针对性地进行学习，不断提高自己的办公室业务工作能力。针对以上存在的问题我要加强理论及相关知识的学习，扩大知识面，进一步提高工作效率。对于工作技能方面积极主动地学习，虚心请教领导和同事。争取明年能以全新的更优秀的面貌面对工作。
（五）2014年工作方向、思路
1、全力配合公司、领导安排，完成2014年工作目标。
2、高效快速完成本职工作，发挥稽查作用，加大稽查力度，形成稽查氛围，了解收费动态，把握收费方向。加强内外稽查，控制失征率，彻底杜绝收费人员的侥幸心理。在日常工作中，必须坚持每日稽查、每日公布的工作制度。正确看待稽查作用，注意改善稽查方式，以避免压制和打击收费人员工作信心。
3、全面了解和掌握每位职工的性格、能力、主要优缺点等情况，因人而异针对性开展职工的教育和锻炼，了解心理动态，做好人员维稳工作。
4、提议形式多种多样活动，如开展爱站如家活动，提高收费队伍的凝聚力和战斗力，活跃站内气氛，融洽职工关系，维护权益，体现主人翁精神，使收费站像“家”一样，成为每位职工追求进步，自觉奉献的原动力。
综上所述，
在领导与同事们的关心、支持和帮助下，各项工作圆满的完成任务。在今年的工作中，付出过努力也得到过回报。成功没有捷径，严谨的对待工作，立足岗位，在工作中一丝不苟的执行态度便是成功的道路。只有不断的提高业务水平，厚积薄发，掌握好原则，把握好分寸才能使工作更顺利的进行。在即将到来的2014年，我会扬长避短，更好的完成本职工作。
推荐第2篇：票管工作总结
2014年工作总结
收费站管理不是一蹴而就的事，也不是一名话、一段文字或一篇文章可以表述的，它需要在工作中、管理中不断的学习、总结经验，是一个循序渐进的过程，这就要求我们不断的学习、学习再学习，不断提高科学文化水平，并结合工作实际制定适宜的管理方案，这样才能在收费站管理中创造出自己的事业。转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺,我在工作中不断的学习，不断的进步，慢慢的提升自身的素质与才能。
过去的一年领导对我的支持与关爱才能使我在工作中更加的得心应手，在工作上，围绕收费部的中心工作，对照相关标准，严以律己，较好的完成各项工作任务。 在作风上，遵章守纪、团结同事、务真求实、乐观上进，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风，勤勤恳恳，任劳任怨。在生活中发扬艰苦朴素、勤俭耐劳、乐于助人的传统，始终做到老老实实做人，勤勤恳恳做事，勤劳简朴的生活，严格要求自己，在任何时候都要起到模范带头作用。
即将过去的这一年，作为一个票管员，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在人员偏紧的情况下，大家都能够主动承担工作。对此我向领导做如下工作报告：
一、强化理论和业务学习，不断提高自身综合素质 重视加强理论和业务知识学习，在工作中，坚持一边工作一边学习，不断提高自身综合素质水平。认真学习工作业务知识，重点学习公文写作、公文处理和办公软件。在学习方法上做到在重点中找重点，抓住重点，并结合自己在公文写作及公文处理，有针对性地进行学习，不断提高自己的办公室业务工作能力。
二、努力工作，按时完成工作任务
一年来，我始终坚持严格要求自己，勤奋努力，时刻牢记制度，努力实践公司各项目标。在自己平凡而普通的工作岗位上，努力做好本职工作。
（1）认真分析各种数据，全面、准确地了解和掌握车流量情况，分析工作存在的主要问题，总结工作经验，及时向领导汇报，让领导尽量能全面、准确地了解和掌握最近所内的实际情况。
（2）领导交办的每一项工作，分清轻重缓急，科学安排时间，按时、按质、按量完成任务。在领导与同事们的关心、支持和帮助下，各项服务工作圆满的完成任务的好成绩，得到领导和同事的肯定。
（3）严格收费政策，规范征收行为突出稽查考核，严肃征收纪律，在工作中着重加大包括现场稽查及录像稽查力度，狠抓稽查考核制度的落实，加强对票款、票据、特情车辆的检查，对稽查中发现的问题及时指出，严格按照标准进行考核，并做好详细的稽查记录台帐。确保了钱、票、卡流转顺利无差错。
（4）台账做到“日清月结、账面整洁、账实相符”，对班组班前班后会议记录、安全台账、现场交接班记录每月例行检查，汇总情况后找出存在的问题要求班组及时予以解决改进，通过跟踪落实站部各项规定要求，确保了每项工作都落到实处。
今后努力的方向：随着公司标准化的实行，可以预料我们的工作将更加繁重，要求也更高，需掌握的知识也更高更广。为此，我将更加勤奋的工作，刻苦的学习，努力提高文化素质和各种工作技能，为公司做出应有的贡献。
一年来的工作，我在思想上、学习上、工作上有了新的进步，但我也认识到自己的不足之处，理论知识水平还比较低，现代办公技能还不强。今后，我一定认真克服缺点，自觉把自己置于所内同事的监督之下，刻苦学习、勤奋工作。
推荐第3篇：票管业务1
（三）、票管员业务（200分）
（1）票据领用时，各站票管员应提前30天向财务部门写出书面申请，并上报领票计划。
（2）各站票管员领发票据时，领发双方应在请领单上签名。
（3）各站票据要有专人保管。
（4）收费员之间不得擅自转票、调票。
（5）票管室不得堆放于票据无关的物品，不准无关人员进入。
（6）各收费站应设置总帐、明细帐，认真做好票据帐务工作。
（7）报表不及时，数据不准确。
（8）帐务处理不符合会计工作基础规范和票据管理办法要求。
（9）发放票据时不认真、造成帐实不符，领发手续不全。
（10）未能与票据会计每月进行核对。
（11）因工作失职，造成票据供应不足，延误收费工作。
（12）因工作失职发生盗窃，丢失票据等现象。
（13）未能按票据管理办法的要求作好其他工作。
（14）由于交班人擅自离开工作岗位，造成接班人无法办理工作手续的，出现问题由交班人负责，交接未清交接双方签字的，出现问题由接班人负责。
（15）未核实银行收款员预留照片和证件，就请收款人员进入票证室的。
（16）将现金收款回执单丢失或撕毁的。
（17）发现残、错、缺票卡，未及时向上级请示私自处理的,并调离票证岗位。
（18）结账时发现有长短款问题不及时上报，隐瞒事实，私自对有长短款的收费员重新结账，经核查无作弊嫌疑的，发现一次,并调离票证岗位。
（19）因储放不得当，造成通行票据损失的，并调离票证岗位。
（20）泄露收费数据与收费员校对票款。
票管票会业务
1、每月不按时公开站务公开栏内容
2、票据与银行结算不及时、不规范
3、在交款室收费员填写交款单不认真，票务人员未核对清楚
4、收费员备用金应由值班长统一回收交票务人员，票务人员清点备用金出错造成长短款
5、票务人员在交款时接打电话
6、办公室及交款室卫生不干净
7、未能认真履行岗位职责，对收费员上缴通行费收入未进行认真复查而造成长短款的
8、作废票上未及时加盖作废章和签字不全。
9、手工票上未及时加盖单位公章。
10、IC卡发放与实际收回不相符的，经查明原因不相符，发现残、错、缺票卡，未及时向上级请示私自处理的，票管工资表有误，考勤工时不准确，换零钱过程中出错，长短款金额由其本人补齐
推荐第4篇：票管员职责
票管员职责
1、遵守站内规定积极与领票人员配合，勤勤恳恳，任劳任怨，保证票据不出差错。
2、收票时，必须做到逐本、逐份、逐号清点，要求票号相连，未经领导签字不能作废任何票据，如果发现票据使用有违规情况及时向分管领导汇报。
3、经常清点票据，看是否有挤压现象，督促各班按时交回。
4、及时向站领导反映票据数量，以便及时领交票据。
5、认真做好每月的票据上报报表。
推荐第5篇：收费站出纳兼票管年终工作总结
赛汉塔拉北收费所个人工作总结
在2012年7月，我步入了人生中的第一个也是我要为之倾尽全力的工作岗位。虽然工作时间只有短短的几个月但却让我收获了很多，让我学会要严谨地面对工作、踏实地面对工作单位、融洽地面对社会。
收费站是由全体员工组成的一个整体，每一个收费站的员工对待工作的态度都有可能直接影响整个收费所的效率，如果每个员工都能高效率、高水平的完成本职工作，那它就是一个优秀的工作单位。工作岗位没有高低之分，每个人都要好好工作，体现自己的价值。在过去的几个月中我不断地在努力提升自己。
一、加强个人政治思想觉悟
我认为对于工作，必须要先加强个人的政治思想觉悟，树立正确的人生观、价值观，认清当前的社会形势，产生紧迫感。还应了解自己工作岗位的责任和目标。在这段时间的工作中我学会了勇于克服困难，承担压力。在这几个月中我还积极与同事增加工作、思想上的交流，愿和大家心往一处想，劲往一处使，达到共同进步。
二、出纳工作总结
在工作单位我主要担任的职务有二，其一便是出纳。在财务部业务种类繁多的地方，我的职责是现金收支、现金日记账的等级和财务核对，手写支票，工资及奖金的核对和发放。回顾这几个月的工作我虚心的学习专业知识，积极配合同事之间的工作，努力适应新的工作岗位，以最快的速度进入自己的工作状态。首先在领导的帮助下我了解了出纳岗位的各种制以及日常的工作流程。在同事的指导和帮助下我学到了许多工作中的知识，很快熟悉了这份新工作。在过去的几个月里我不断改善工作方法，顺利完成了以下各项工作：
1、严格执行现金管理制度，定期向会计核对现金与账目，如有不符做到及时汇报及时处理。
2、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序的完成了职工工资和其他应发放经费的发放工作。
3、坚持财务手续，严格恪守。凭证上必须有经手人和相关领导的签字才能支付，对于不符的凭证不予付款。
出纳工作不是一蹴而就的事，它需要不断的学习、总结经验，是一个循序渐进的过程，这就要求我不断的学习、学习再学习，不断提高工作本领与技巧，并结合工作实际制定适宜的计划，这样才能在这份工作中创造出自己的事业。
三、票管工作总结
由于赛汉北收费所一直还未营业，关于票管的工作我并没有实际的操作过，但是我却不敢有丝毫懈怠，时刻为着手工作做好准备。期间去各个新老收费所学习，我相信勤能补拙，在一次次的学习中我大体掌握了票管工作的流程及注意事项。为进一步提升票管工作水平，我还从在各个所的学习过程中总结出利于我以后工作的好的方面：1.上墙图表：按照要求及时填写图表，做到清晰、准确、美观、直接；2.账务处理：用蓝黑或碳素墨水填写账薄，按照书写要求进行书写；3.报表填写：及时填写报表且要规范，报表留存规范、手续完备；4.票卡管理：按照顺序发放票据，按要求填写差错票发生的日期、原因、起止号、张数等，正确填写领票单位名称；收费员能够及时填写非正常IC卡登记表，对无法写入或读出的卡能够按照程序进行检测、恢复。
做到以上内用的同时我还要求自己要提高工作热情、加强责任意识，注重岗位职责及业务理论学习。提高工作标准，对工作中出现的问题及时进行核对、整理、修改。一定要规范各种票据填写要求，严格按照标准整理，及时查漏补缺，使资料整理工作统一规范，录入及时准确。
四、回顾检查自身存在的问题及今后的努力方向
1、学习不够，当前以信息技术为基础的会计软件的应用及理论基础、专业知识工作方法等不能完全适应新的工作。
2、知识面太窄有时会影响自己的工作进度，对于有关专业及相关周边常识也应有所了解。
针对以上存在的问题我要加强理论及相关知识的学习，扩大知识面，进一步提高工作效率。对于工作技能方面积极主动地学习，虚心请教领导和同事。争取明年能以全新的更优秀的面貌面对工作。
综上所述，在今年的工作中，付出过努力也得到过回报。成功没有捷径，严谨的对待工作，在工作中一丝不苟的执行态度便是成功的道路。只有不断的提高业务水平，掌握好原则，把握好分寸才能使工作更顺利的进行。在即将到来的2013，我会扬长避短，更好的完成本职工作。
推荐第6篇：高速公路票管员岗位职责
票管员岗位职责
1、严格遵守各项规章制度，热爱本职工作，廉洁自律，以身作则，责任心强。在所领导的领导下开展工作，业务上接受交通征费稽查分局票管科的指导。
2、负责本所票据的管理工作，指定本所票据零用计划。设立账本，做好电脑票和定额票的领用、发放、结存登记。
3、负责IC卡盒及IC卡的领用、发放工作，发现库存量不足时及时补充。
4、负责本所收费数据的统计分析工作，按规定及时上传、报送相关部门。
5、按要求做好本所各种票证凭证、票证账目的编制工作，做到账票相符无差错。认真检查本所票据使用情况，做到无长出，无错乱。
6、按规定与所出纳员核对通行费收入上缴情况，按时参加收费班的通行费清点工作。发现问题及时纠正并报告值班所长，如出现重大问题须及时报告业务主管部门。
7、认真填写日报、月报、年报及其他各类报表，真是反映本所日、月、年度票证使用和通行费收入情况，做到及时、准确、无差错。
8、及时做好票证的销号工作，做到账账相符，账实相符。
9、做好各类报表数据的整理汇编，保存好历史资料。
10、积极参加各类政治和文体活动，认真学习文化，业务知识，不断提高自身素质，熟练掌握业务技能。
11、完成领导交办的其他工作。
推荐第7篇：收费站票管票会述职报告
述职报告
尊敬的领导、同志们：
大家好！
2011年，本人在站领导的精心指导和同事们的热心帮助下，经过自己刻苦努力，较好地完成了本年度的各项工作任务，下面,我向领导和同志们进行述职,请予评议:
一.思想方面:
我始终坚持以邓小平理论“三个代表”重要思想和“十七大”会议精神为指导，认真学习科学发展观。特别是7〃5事件后，多次参加了站组织的声讨大会，认清了7.5事件的真相，他是境内外敌对势力精心策划和组织的一起严重暴力犯罪事件。我要时刻保持冷静、清醒的头脑，决不能把矛头对向自己的兄弟和姐妹，不信谣、不传谣、不受挑拨煽动，团结同事，维护民族团结，维护祖国统一。
二、工作方面：
在工作中,我始终牢记自己是公路通行费征收工作的一员,是职工身边的一名服务者,言行举止都注重约束自己。对上级领导,做到谦虚谨慎,尊重服从；对同事,做到严于律己,宽以待人,注意自已的一言一行，克服了工作上的重重困难,坚定了信念、磨炼了意志。
一、年初，总段根据公路局事业单位岗位设置实施方案的精神要求，为稳步有序地开展撤所建科工作，总段领导召集了财务科和劳资科的两个科室的领导，对我们票据人员进行了业务培训。培训要求：票会兼任财务报销会计及备用金的核算管理工作。对工作主要做法是：
1、根据财务工作的要求及时完善了财务管理制度、现金管理制度、备用金管理制度，内部牵制制度、内部稽核制度等，并将与制度的相关会计科目和核算办法进行了整理，实施了站务收支管理的统一性。
2、根据审核无误的原始凭证，做好记帐凭证，每10天装订成册，根据记帐凭证，逐笔登入明细分类帐、总分类帐，会计帐薄并按规定进行校对，做到了帐帐、帐表、帐证相符。每月真实、完整、及时、准确的编制了会计报表，将车辆通行费月报表在次月的1日及时、准确上报收费科，并根据国家财政方针、政策、法规及岗位职责做好了岗位上对应环节上的财务收支事项。每月25日到总段财审科报销本站的日常开销，对日常报销核算进行了账务处理，并及时登记了帐薄。
3、每月认真做好了收费业务长短款、作废票统计表，对无违反站规、平帐的收费员进行评比；及时上报站务扣款，做好了站务扣款辅助账，定期与总段财审科会计进行核对，并及时上报本站奖励优秀职工表等工作。
5、协助站领导做好了内部稽查、站务公开等工作，及时将每月收费业务长短款、作废票；职工奖励表；站务扣款
伙食收入及支出明细公示于公示栏，为进一步提高稽查管理、食堂管理的透明度提供了有力的保障，真正起到了管理和监督的双重作用。
6、为了加强会计档案的科学管理，达到统
一、标准、更好的为车辆通行费征收工作服务，按照总段财审科归档要求，会计凭证、帐薄、报表及其它有关会计资料按照上一年度案卷号的流水顺序进行装订归档，为有帐可查提供必要的资料。
7、在交接班时，在不出错的情况下，提高交款速度，尽量让收费员早点休息。全年上缴车辆通行费无一次漏交和错交。
三、不足之处
在看到成绩的同时，也看到了自身存在的一些问题和不足。
1、理论学习还不能持之以恒，运用理论分析解决实际问题的能力和水平还有待于进一步提高。今后要进一步端正学习态度，加强学习，提高认识，进一步探索学习和解决问题方法，来提高自己的业务水平。
2、与同事之间的沟通不足，与班组之间的协调不够。在和同事之间对待事物的看法不同时，解释的语气不够温和。请同事给予谅解。今后我会努力改正这方面的不足。
针对自己的不足，认真反思，虚心接受职工的批评。在今后的实际工作中，多加强业务学习，提高解决问题的能力，克服困难，我坚信，只要我们大家齐心协力，精诚团结，我
站的各项工作能上一个新台阶。
以上我的述职报告,请领导和同志们评议,欢迎对我的工作多提宝贵意见,并借此机会,向一贯关心、支持和帮助我的各位领导、同志们表示诚挚的谢意。
推荐第8篇：票卡年终工作总结
2008年票卡年终工作总结
转眼2008年已经过去，我站在分公司和定边管理所的
正确领导与亲切关怀下，本着“通行费收支两条线”的原则，
全站同志克服重重困难，紧紧围绕年初分公司下达的任务与
计划开展工作，确保收费一线票卡运作正常，保障车辆快速
通过，现将2008年票卡工作总结如下：
一、票卡缴销情况
票证缴销情况：我站2008年出口过站车辆车次，
其中缴费车辆辆，缴销票据张，收取通行费元。
IC卡收发情况：入口车流量为辆，发放IC卡
张。本年截止12月20号票证领用张，缴销张，
IC卡领用张，发放张。共计重打票张，
错空票张，坏卡张。
二、票卡管理
在分公司及定边管理所票卡管理者的正确指导下，我站
2008年度依照票卡管理制度有关规定，及时收发领用票卡，
保障了收费一线正常工作进行，在票卡领用中无任何差错，
所有移交手续齐全，能够每月定期对我站票卡及车流量对
照，查看通行费及车流量，预计票卡的足够用量，所有账目
能够做到日清月结，定期与上级部门沟通，商量今后的工作
开展，编制报表能够及时准确的上报，在日常票卡管理中，深入收费一线查看票据及通行卡的正常规范使用，从而使工作能够顺利的有效进行。
总结一年来的工作，我们票卡工作还存在着许多不足，在今后的工作中及时取长补短，多学习有关票卡相关资料，积极参加站内举办的各种培训，为此，我将在2009年要努力做好本职工作，为我站工作添光增彩。
票证管理员：张三
二○○八年十二月二十二日
推荐第9篇：票票通
票 票 通
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推荐第10篇：工作票
工作票、操作票管理制度
1.工作票管理标准（机械部分） 1.1 总则
1.1.1 为保障氧化铝公司安全工作规程的认真贯彻执行，使工作票的填写及执行更加标准化、规范化和程序化，特制定本标准。
1.1.2 本标准解释权归属铝电公司安监部，执行本标准中有疑问或发现问题，请及时书面告知安监部。 1.1.3 本标准包括以下内容：检修工作票、动火工作票和事故应急抢修单。
1.1.4 经公司考试选拔任命的主任、调度、运行班长、主副操、检修班长及负责人，在正式上任、独立工作前必须经《安规》考试合格。
1.1.5 本标准适用于氧化铝公司属各单位在其管辖设备及设施上的工作。
1.1.6 《安规》考试不合格者不得担任“三种人”资格，直至补考合格为止。 1.2 工作票管理工作的职责分工
1.2.1 安监部、总调度室、安技处、安技科是氧化铝公司工作票管理的监督检查部门。
1.2.2 各分厂安技科工艺安全员每月应对本厂工作票（包括已执行、未执行、作废）进行检查，安技科、分公司安技处、公司安全管理部门每月应对已执行工作票进行抽查，对不合格的工作票，应按公司相关规定处理。
1.3 工作票所列人员的基本条件
1.3.1 氧化铝公司所属各单位员工，开展现场工作前，必须经过相关安全、技术、业务培训，掌握相关规程制度，熟悉现场设备，通过相关岗位考试。
1.3.2 对于非本单位人员参加现场工作的，必须经过所在车间组织的安全教育培训，并考试合格。 1.3.3 工作票的签发人应是熟悉人员技术水平、设备情况和安全规程，具有相关工作经验的生产领导人、技术人员，并经分公司考试合格且书面公布的人员。
1.3.4 工作负责人（监护人）应是具有相关工作经验，熟悉设备情况、工作班人员工作能力和安全规程，并经分公司考试合格且书面公布的人员。
1.3.5 工作许可人应是有一定工作经验、并经分公司考试合格且书面公布的运行值班人员。 1.3.6 工作班成员：应由熟悉设备情况和掌握安全规程的人员担任。 1.4 工作票所列人员的安全职责
1.4.1 工作票签发人：工作必要性和安全性；工作票上所填写安全措施是否正确完备；所派工作负责人和工作班人员是否适当和充足。
1.4.2 工作负责人（监护人）：正确安全地组织工作；负责检查工作票所列安全措施是否正确完备和工作许可人所做的安全措施是否符合现场实际条件，必要时予以补充；工作前对工作班所有成员进行危险点告知，交待安全措施和技术措施，并确认每一个工作班成员都已知晓；严格执行工作票所列安全措施；督促、监护工作班成员遵守安全规程、正确使用劳动防护用品和执行现场安全措施；工作班成员精神状态是否良好，及时办理工作票延期或负责人变更等事宜。
1.4.3 工作许可人：负责审查工作票所列安全措施是否正确、完备，是否符合现场条件；工作现场布置的安全措施是否完善，必要时予以补充；负责检查检修设备有无突然来电和流入汽、水及可燃易爆、有毒有害介质的危险；对工作票所列内容有任何疑问，应向工作票签发人询问清楚，必要时应要求作详细补充。
1.4.4 工作班成员：熟悉工作流程、工作内容，掌握安全措施，明确工作中的危险点，并履行确认手续；严格遵守安全规章制度、技术规程和劳动纪律，对自己在工作中的行为负责，工作班成员要在工作过程中互相监督和提醒，以确保检修工作安全；正确使用安全工器具和劳动防护用品。 1.5 工作票管理规定
1.5.1 工作票签发人、工作负责人、工作许可人名单每年在全员安全规程统考后以文件形式公布。 1.5.2 工作票一式两联（一联为红联，一联为黑联）应以分厂为单位统一编号，一年之内不能有重复编号（安技处下属单位可以统一编号）。
1.5.3 工作票应由工作负责人或工作票签发人根据工作需要填写。填写时应与生产系统图进行核对。填写工作票应用黑色或蓝色的钢笔、圆珠笔，不准使用红色笔或铅笔。工作票填写内容正确，字迹工整、清楚，不得任意涂改。一份工作票允许有三个字以内的（包括三个字）修改，修改处必须有本票签发人的签名，超过三个字应作废该工作票。在原涂改的工作票上加盖“作废”印章。填写后的工作票由工作票签发人审核无误并签名后方可执行。
1.5.4 工作票应一联（红联）保存在工作地点，由工作负责人收执；另一联（黑联）由工作许可人收执，按值移交。工作许可人应将工作票的编号、工作任务、许可及终结时间记入岗位配备的工作票登记薄内（执行目前所用的工作票登记薄）。
1.5.5 已终结的工作票、作废的工作票、未执行的工作票应加盖“已终结”、“作废”、“未执行”印章，收存单位均应妥善保管。每月20号前上交安技科统一保存。
1.5.6 对未执行的工作票要在“工作内容”栏中注“未执行”， 注明未执行原因。 1.5.7 对作废的工作票要在“其他事项”栏中注“作废”，注明作废原因。
1.5.8 已终结的工作票、事故应急抢修单，在工作结束后一份由运行主控室妥善保存，另一份由检修班妥善保存（对于未执行或作废的工作票可以由检修班妥善保存）。每月末由车间专人整理、分类统计、装订封面，保存期为一年，不得遗失（每份工作票的红、黑两联均应收集齐全）。 1.5.9 各分公司每年就工作票执行至少开展一次全员性的规范化、标准化培训。 1.6 外来施工单位工作票管理规定 1.6.1 生产现场的设备检修工作外委给外来施工单位进行时，外来施工单位除了严格执行外来施工人员管理规定外，同时必须严格遵守工作票管理制度。
1.6.2 外来检修单位的工作票开具应由工艺车间工作负责人填写，工艺车间的车间主任负责对需要与运行系统隔离的措施进行补充，凡需要与运行系统进行隔离的安全措施由责任车间运行人员进行布置落实，工作负责人监督措施落实情况，并签字认可；其它与运行系统无联系的安全措施由检修单位自行布置落实（工作票中应注明检修自理）。工艺车间的车间主任和承包方认定的具有签发工作票资格的负责人进行双签发。
1.6.3 对于边基建边投产的现场的检修或交接试验等工作也应执行工作票制度，工作票执行过程中的分工可以参照生产现场设备外委检修的情况执行。
1.6.4 工作票有关外委单位的若干规定均适用于检修车间在工艺车间的各项检修工作，应由本工艺车间具备资质的人员担任该项工作的负责人。
1.6.5 对于检修车间在工艺车间进行检修工作造成的各类不安全情况，属于工艺车间措施执行不到位造成的由工艺车间承担相应责任，属于检修车间工作人员在检修现场工作时造成的由检修车间承担相应责任，属于两者原因均有的，按照责任划分由双方承担相应的责任。 1.7 工作票执行注意事项 1.7.1 工作票的填用范围
1.7.1.1 填用检修工作票的工作为：
1.7.1.1.1 需要将生产设备、工艺系统停止运行或退出备用，采取断开电源、汽源或气源，隔断与运行设备联系的工艺系统，对被检修设备和系统进行泄压、通风、吹扫、加锁、悬挂标示牌、装设遮拦或围栏等任何一项安全措施的工作。工艺系统是指酸、碱、汽、水、氢、油、煤粉、可燃性气体、瓦斯、烟、风、压缩空气、有毒性气体以及除尘、输渣等生产设备系统。
1.7.1.1.2 需要人员进入生产区域内的各类塔、釜、槽、罐、炉膛、锅筒、管道、容器以及地下室、窨井、地坑、下水道或其它封闭场所内进行清理、维修、检查等工作。
1.7.1.1.3 需要运行值班人员在运行方式、操作调整上采取保障人身、设备运行安全措施的工作。 1.7.1.2 填用动火工作票的工作为：
1.7.1.2.1 在防火重点部位或场所以及禁止明火区进行动火的各项工作（禁火区域：煤气站、焙烧炉、煤气站外的煤气管道30米范围内，车队油罐区范围内及储存各种油类、易燃、易爆物品的场所）。 1.7.1.2.2 本规定所指动火作业，系指在禁火区域进行焊接与切割作业及在易燃易爆场所使用喷灯、电钻、砂轮等进行可能产生火焰、火花和灼热表面的临时性作业。
1.7.1.2.3 动火工作票不能代替检修工作票，在禁火区域和重点防火部位进行检修工作时需要进行动火的，应同时执行动火工作票和检修工作票。 1.7.1.3 填用事故应急抢修单的工作为：
事故应急抢修工作（指生产主、辅设备等发生故障被迫紧急停止运行，需立即恢复的抢修和排除故障的工作）在四小时以内，可不填用工作票，但应填用事故应急抢修单；超过四个小时应填写检修工作票。
1.7.2 工作票执行程序 1.7.2.1 工作票签发
1.7.2.1.1 生产单位日常的设备检维修工作，应由工作负责人开具工作票，工作票签发人确认措施及票面无误后方可签发。
1.7.2.1.2 生产单位外委的检修工作以及边生产边基建的现场的消缺或交接试验工作，工作票实行“双签发”。签发工作票时，双方工作票签发人在工作票上分别签名，各自承担工作票签发人相应的安全责任。双签发是指项目承包方认定的具有签发工作票资格的负责人与车间负责人或专业专工。双签发工作票以项目承包方为主，分厂车间主要负责工作的监督。 1.7.2.2 布置执行安全措施
许可开工前，运行值班负责人布置值班人员执行工作票所列安全措施。重要措施应由运行班长、主操、副操等主要工种监护执行。停（送）电措施需联系电气值班人员执行，应使用“停（送）电联系单”。 1.7.2.3 工作票许可
1.7.2.3.1 工作票应由工作许可人许可，对于需运行人员执行的安全措施，应在运行人员做完安全措施后由许可人在“执行情况栏”划“√”并签字确认；对于需检修自理的安全措施，应由工作负责人在“执行情况栏”划“√”并签字确认。
1.7.2.3.2 工作票所列安全措施仅有本车间完成、不需要与其他工艺车间联系、不影响正常生产的，可不经分厂调度许可，仅由工艺车间许可即可；对重要设备的长时间检修、可能影响正常生产或应联系其它车间方可完成安全措施的，应由分厂调度许可。
1.7.2.3.3 工作许可人在完成现场的安全措施后，还应完成以下许可手续，工作班方可开始工作： 1.7.2.3.3.1 持票并会同工作负责人到现场再次确认所做的安全措施，对补充的安全措施进行说明，对具体的设备指明实际的隔离措施，确认检修设备确已泄压、降温且无酸、碱、汽、水、油或瓦斯等介质流入的危险。
1.7.2.3.3.2 对工作负责人指明哪些设备有压力、高温、有爆炸以及中毒等危险因素，交待工作过程中的注意事项。与工作负责人在工作票上分别签名、确认。
1.7.2.3.3.3 工作负责人、工作许可人任何一方不得擅自变更安全措施，跨班作业的应在运行交接班记录本上登记好工作票号和工作内容，确保安全措施不被接班人员擅自变更。 1.7.2.4 工作监护 1.7.2.4.1 工作票许可手续完成后，工作负责人应向工作班成员交待工作内容、人员分工、危险部位和现场安全措施，进行危险点告知，并履行确认手续，工作班方可开始工作。
1.7.2.4.2 多班组工作时，由总工作负责人向各班组负责人交待，再由班组负责人向各自工作班人员交待。工作负责人应始终在现场，对工作班人员的安全认真监护，及时纠正不安全的行为。
1.7.2.4.3 在确认安全措施可靠、不影响人身和设备安全的情况下，工作负责人可以参加工作班工作。 1.7.2.4.4 工作期间，工作负责人若因故暂时（半小时内）离开工作现场时，应指定能胜任的人员临时代替，离开前应将工作现场向代理负责人交待清楚，并告知工作班成员，超过半小时应办理变更手续。
1.7.2.4.5 原工作负责人返回工作现场时，也应与代理负责人履行同样的交待手续。若工作负责人因故长时间离开工作现场时，应由原工作票签发人变更工作负责人。
1.7.2.4.6 对于连续（或连班）作业的工作，一个工作负责人不能连班负责者，可允许有两个或三个工作负责人相互接替，但应经过工作票签发人批准，并在工作票上注明。工作票应按班交接，各工作负责人应做好工作现场的交接。 1.7.2.5 工作间断、延期、试运和终结
1.7.2.5.1 工作中遇任何威胁到工作人员安全的情况时，工作负责人可根据情况临时停止工作。 1.7.2.5.2 工作间断时，工作班人员应从工作现场全部撤出，所有安全措施保持不动，工作票仍由工作负责人执存。间断后继续工作时，无需再通过工作许可人办理许可，但必须对现场安全措施检查核实，确认无误后方可继续工作。
1.7.2.5.3 每日收工前，应清扫工作现场，开放已封闭的通道，工作票仍由工作负责人执存。次日复工时，工作负责人、工作许可人应共同重新认真检查、确认安全措施正确完备，并召开现场站班会交待工作及安全注意事项后方可工作。若无工作负责人，工作人员不得进入工作地点。 1.7.2.5.4 在未办理工作票终结手续以前，任何人员不准将检修设备投入运行。
1.7.2.5.5 工作任务不能按批准完工期限完成时，工作负责人应在批准完工期限前一小时向工作许可人申明理由，办理延期手续。延期手续只能办理一次，如需再延期，应重新签发工作票。
1.7.2.5.6 对需要经过试运检验检修质量后方能交工的工作，或工作中间需要启动检修设备时，如不影响其它工作班安全措施范围的变动，应按下列条件进行：
1.7.2.5.6.1 工作负责人在试运前应将全体工作人员撤至安全地点，将所持工作票交工作许可人。 1.7.2.5.6.2 工作许可人认为可以进行试运时，应将试运设备检修工作票有关安全措施撤除，检查所有工作人员确已撤出检修现场后，在确认不影响其它作业班组安全的情况下，进行试运。 1.7.2.5.6.3 若送电操作需要由动力值班人员进行时，应使用停（送）电联系单。
1.7.2.5.6.4 若检修设备试运将影响其它作业班组安全措施的变动和其它作业班组人员安全时，只有将所有作业班组全体人员撤离至安全地点，并将该设备系统的所有工作票收回后，方可进行试运。 1.7.2.5.7 试运行后工作班需继续工作时，应按下列条件进行：
1.7.2.5.7.1 检修设备押票试运后如需重新进行检修工作，工作许可人应在工作票上填写“检修设备试运后工作票所列安全措施已全部执行，可以工作”，工作许可人和工作负责人分别签名并注明时间。 1.7.2.5.7.2 如工作需要改变原工作票安全措施范围时，应重新签发工作票。
1.7.2.5.8 全部工作完毕后，工作班应清扫、整理现场。工作负责人与运行许可人在工作票上填明结束时间并共同签名后，办理终结手续。不经分厂调度许可的仅在车间办理终结手续；经分厂调度许可的到调度处办理工作终结手续。
1.7.2.5.9 只有在同一停役隔离系统的所有工作票都已终结，并得到运行班长许可指令后，方可进行恢复安全措施。
1.7.2.5.10 工作负责人应向工作票签发人汇报工作任务完成情况及存在的问题，并向班组交回所持的一份工作票。 1.7.3 工作票的使用
1.7.3.1 一个工作负责人在同一时间段内只能办理一张工作票，工作票上所列的工作地点以工作票上安全措施范围为限。开工前工作票内的全部安全措施应一次完成。在同一设备系统上依次进行同类型的设备检修工作，如果所采取的安全措施完全相同允许使用一张工作票。
1.7.3.2 在同一设备系统、同一安全措施范围内有多个班组同时进行工作时，可以签发一张总的工作票，指定一名总的工作负责人，负责检修工作的监督和协调。工作任务栏应填写分项工作任务。在工作班成员栏内，可填写各分项工作任务的负责人，不必填写全部工作人员名单。
1.7.3.3 设备大小修或其它安全措施项目较多的检修工作，各单位可以结合本单位情况，制订固定项目的安全措施附页。
1.7.3.4 检修工作结束前，如遇到下列情况，应重新签发工作票，并重新履行工作许可手续： 1.7.3.4.1 部分检修设备加入运行时。
1.7.3.4.2 必须改变检修与运行设备隔断方式或需变更、增设安全措施时。 1.7.3.4.3 检修工作延期一次后仍不能完成，需要继续延期时。 1.7.3.5 工作票有破损不能继续使用时，应补填新的工作票。
1.7.3.6 需要变更工作班成员时，应经工作负责人同意，在对新工作人员进行安全交底后，方可进行工作，并在检修联上登记新工作人员的名字。格式如下：新增加XXX为工作成员，经现场安全告知，允许参加该项检修工作。负责人：XXX，增加人员：XXX Ｘ月Ｘ日Ｘ时Ｘ分。
1.7.3.7 若确需变更工作负责人时，应由工作票签发人同意并通知工作许可人，工作许可人将变动情况记录在工作票上。原、现工作负责人应对工作任务和安全措施进行交接，允许多次变更工作负责人但应做好交接。
1.7.3.8 在原工作票的安全措施范围内增加工作任务时，应由工作负责人征得工作票签发人和工作许可人同意后，由签发人在该票（两联）工作任务栏内填写并签字确认。
1.7.3.9 变更工作负责人或增加工作任务（指不改变安全措施的情况下）时，如工作票签发人无法当面办理时，可经检修班长签字确认，并在工作票的两联上均注明。 1.7.4 其它规定及释义
1.7.4.1 工作票中补充的工作安全措施执行完后由许可人在补充安全措施栏内直接打“√”并签字确认，如写不开可补充附页；若无补充，应在该栏写“无补充”，在执行情况栏内写“无执行”。 1.7.4.2 如一项工作涉及两个及以上工艺车间的，涉及工艺车间的许可人（运行班长）分别签名，许可时间以最后一项安全措施的许可时间为准。
1.7.4.3 生产现场禁火区域内在执行机械工作票时需进行动火作业的，应同时执行动火工作票制度。 1.7.4.4 凡盛有或盛过易燃易爆等化学危险物品的容器、设备、管道等生产、储存装置，在动火作业前应将其与生产系统彻底隔离，并进行清洗置换，经分析合格后，方可进行动火作业。
1.7.4.5 高空进行动火作业，其下部地面如有可燃物、孔洞、阴井、地沟等，应检查分析，并采取措施，以防火花溅落引起火灾、爆炸事故。
1.7.4.6 在地面进行动火作业，周围有可燃物，应采取防火措施。动火点附近如有阴井、地沟、水封等应进行检查、分析，并根据现场的具体情况采取相应的安全防火措施。
1.7.4.7 动火作业应有专人监护，动火作业前应清除动火现场及周围的易燃物品，或采取其它有效的安全防火措施，配备足够适用的消防器材。
1.7.4.8 动火作业间断或终结后，应清理现场，确认无残留火种后，方可离开。 1.7.4.9 下列情况严禁动火： 1.7.4.9.1 油车停靠时的区域。 1.7.4.9.2 压力容器或管道未泄压前。
1.7.4.9.3 存放易燃易爆物品的容器未清理干净前。 1.7.4.9.4 风力达5级以上的露天作业，喷漆现场。 1.7.4.9.5 动火作业场所易燃易爆气体超标。 1.7.4.9.6 遇有火险异常情况未查明原因和消除前。 1.7.4.10 受限空间作业管理规定：
1.7.4.10.1 在受限空间内作业前应开具相应票据，除按规定做好工艺系统隔离、泄压、断电、通风、降温、吹扫等安全措施外，还应指明监护人员，并在需采取的安全措施一栏中写明。
1.7.4.10.2 在有毒有害气体的受限空间内作业前，除采取上述措施外，还应在作业前30分钟内对受限空间内气体化验，必须在化验结果合格时（氧气含量18%至23.5%为合格，有毒有害气体的合格标准由各单位根据本单位实际情况及相关标准补充在本单位工作票制度中）方可入内作业。
1.7.4.10.3 在作业过程中每隔不超过1小时对受限空间内气体采样化验一次，采样超出标准必须立即停止作业并撤出受限空间，等查明气体超标原因并采取可靠隔离措施且采样化验合格后方可继续作业。
1.7.4.10.4 上述措施一并写在工作票需采取的安全措施一栏中。 2.关于规范工作票监督检查的规定
为进一步完善工作票制度，加强现场管理，抓好过程控制，确保工作的实效性，特对工作票的监督检查规定如下： 2.1 工作票检查标准
各单位的检查标准依据《工作票管理标准》。 2.2 工作票合格率
工作票合格率以各分公司职能部门到工作现场检查时发现的问题为依据进行核算。 工作票合格率 =（月度检查工作票总数—不合格工作票数量）/月度检查工作票总数×100% 2.3 工作票检查要求
2.3.1 工作票现场检查重点强调事故预想是否全面、安全措施执行是否到位、工作过程是否严格按照程序执行，被检查出问题的即为不合格票。
2.3.2 各种票据的检查都必须以现场检查结果为准，不再以收集票据的形式来审阅票面问题而定工作票合格率。但各单位必须保证票面质量，监督措施仍需落实到位。
2.3.3 各分公司检查工作票要认真仔细、覆盖面广，不能以少量票据的检查结果来应付工作，各安技处、安技科职员的检查票数不低于两张/天，安技处检查的工作票合格率并入各分厂。
2.3.4 各职能部门相关管理人员在现场检查过程中，若发现在工作票方面存在问题，要根据问题情况，要求相关人员立即进行整改，并对存在的问题如实记录。
2.3.5 各分公司安技处、安技科每月对各自单位所检查工作票存在的问题进行分类汇总，对违反相关规定的依照制度进行处理。对较为典型的问题如：无票作业、安全措施执行不到位等现象，分公司每旬通报批评。月末将分类汇总内容以分公司为单位上报总调度室。 2.4 其它
2.4.1 各单位对工作票在执行过程中存在的共性问题、反复出现的问题应引起重视，查找问题根源所在，及时调整工作思路并组织本单位相关人员进行培训，对当前工作票容易出现的问题、容易遗漏的步骤进行讲解、注明，从而进一步预防类似问题的重复出现，确保工作票的正确执行，真正能够减少不安全情况的发生。 2.4.2 各分公司在上交工作票检查内容分类汇总时，可将工作票在执行过程中存在的漏洞、弊端以及在工作票的管理过程当中好的方法、建议一并上报，总调度室将针对反映的情况，进一步协调相关部门完善工作票制度，推广好的经验方法，使工作票制度更好的服务于生产，减少职工在工作过程中存在的安全隐患，确保人员安全。 3.运行操作票制度
为规范职工操作，避免出现因误操作而造成的设备及人身不安全情况，制定运行操作票制度。 3.1 操作票的使用范围： 3.1.1 需要改变流程的操作。 3.1.2 大型设备的启停操作。 3.1.3 公用系统的投入与解列。 3.1.4 以下操作必须执行工作票： 3.1.4.1 球磨机、矿浆泵的启停操作。 3.1.4.2 管道化启停操作。
3.1.4.3 赤泥外排管道的切换、沉降槽的启停操作。
3.1.4.4 精液热交换、立盘、精种泵、分解槽的启停与切换工作。 3.1.4.5平盘、焙烧炉的启停与切换工作。
3.1.4.6 煤气发生炉、煤气站加压机、鼓风机、软化水、洗涤水的启停与切换工作。 3.1.4.7 蒸发加压水泵、蒸发站的启停、排盐苛化系统启停操作。 3.1.4.8 风、水、汽（气）的切换操作。 3.2 操作票的执行注意事项
3.2.1 对执行有危险性的操作步骤时，在操作票中必须注明操作人必须采取的安全措施及必须佩戴的安全防护用具，现场操作指派专人进行监护。
3.2.2 对已采取的操作，尤其是设备退出生产工艺系统的操作，对采取的安全措施必须执行到位，必须及时挂“禁止操作”、“禁止合闸”警示牌。 3.2.3 操作票票面的管理及保存同检修工作票一致。
3.3 本文所指操作票为机械类操作票，动力分厂（车间）按国家电网公司的规定执行。 4.清理工作票
在生产现场进行清理工作时，为保证安全的工作条件和设备的安全运行，防止不安全情况的发生，必须严格执行清理工作票。
4.1 所有矿仓、槽罐、收尘器等设备清理工作必须执行清理工作票。
4.2 大型槽罐或矿仓到了清理周期或堵塞时有车间提出申请报告（含安全措施），由分厂调度或厂长、安技处等批准后方可执行。
4.3 车间内部清理不影响生产的小型槽罐或矿仓时，由检修班长提出申请，车间主任签字，安技科审核，调度或厂长批准即可执行。 4.4 安全职责：
4.4.1 工作票签发人应对下列事项负责： 4.4.1.1 工作是否必要和可能。
4.4.1.2 工作票上所填写的安全措施是否正确和完善。 4.4.1.3 经常到现场检查工作是否安全的运行。 4.4.2 工作负责人应对下列事项负责： 4.4.2.1 正确的和安全的组织工作。 4.4.2.2 给工作人员必要指导。
4.4.2.3 随时检查工作人员在工作过程中是否遵守安全工作规程和安全措施。 4.4.3 工作许可人应对下列事项负责：
4.4.3.1 清理设备与运行设备（水、电、风和物料等）确已隔断。 4.4.3.2 安全措施确已完善和正确的执行。
4.4.3.3 对工作负责人正确说明相关设备哪些有压力、高温、有毒和爆炸等危险。
4.5 工作票要用钢笔或圆珠笔填写，要求槽罐名称、编号清楚、任务明确、地点具体、不得涂改、掉项和漏项，如有个别错、漏字需要修改时，应字迹清楚。修改后应有签发人（或工作许可人）签名或盖章。
4.6 清理一台槽罐开一次工作票。开工前工作票的全部准备及安全措施应一次做完。
4.7 遇到特殊及紧急情况、车间电话申请，调度或厂长批准后可先清理后补工作票。在开始工作前必须按有关规定，做好安全措施，并应指定专人负责监护。
4.8 进入槽罐、矿仓清理前，由车间安全员、工作负责人、工作许可人一起全面检查安全措施是否已全部落实。确认已停电挂牌、停水、停汽、停料后才允许进入槽罐和矿仓内清理。
4.9 清理结束后，工作负责人应周密的检查，做到工完料净场地清，同时与运行人共同验收合格后交付生产使用。
4.10 工作票在未办理终结手续以前，任何人不准私自进行送料。 5.动火工作票管理制度
为进一步加强和完善公司的安全管理工作，确保职工的身体健康和公司财产安全，根据公司大量使用易燃易爆煤气的实际状况，经公司研究决定，对于在危险区域进行的动火作业作出如下安全规定： 5.1 动火作业是指在禁火区进行焊接与切割作业及在易燃易爆场所使用喷灯、电钻、砂轮等进行可能产生火焰、火花和赤热表面的临时性作业。
5.2 我公司的禁火区域：煤气站、焙烧车间、所有煤气管道附近、车队油罐附近及储存各种油类、易燃、易爆物品的场所。
5.3 在防火重点部位或场所以及禁止明火区进行动火的各项工作（禁火区域：煤气站、焙烧炉（皮带廊、AH仓、堆栈除外）、煤气管道30米范围内、煤棚、输煤皮带、易燃易爆高粉尘区域、酸洗站、车队油罐区10米范围内及储存各种油类、易燃易爆物品的场所、电缆沟、电缆桥架、配电室、主控室及附近有电气设备及电缆线等部位）。
5.4 在禁火区域或重点防火部位进行检修工作时，需要进行动火的，应同时开据检修工作票和动火工作票。
5.5 动火工作票分为一种票、二种票：在煤气站厂房内、所有煤气管道上、集水器、加压机房、鼓风机房、焚烧炉、焙烧炉炉体、电除尘、输煤皮带、煤棚、酸洗站、各配电室、主控室等存在煤气的设备，高危场所进行动火作业，需开具一种票，一种票需要经车间、分厂、安技处签字许可，并制定详细的动火方案，经车间、分厂签字后方可动火；其它禁火部位，危险系数较低，面积较为空旷及不直接接触危险物地段进行动火作业，如：焙烧炉焊补平台、护栏、车间油库区域（煤气站、焙烧除外）、煤气站内划定焊接作业时无危险的工作区域一处、煤气管道30米范围内无集水器等场所，可开具二种票，二种票经车间、分厂签字许可。
5.6 煤气站及焙烧车间内不得存放电焊机、气割、气焊等相关动火作业设施，一律由分厂负责回收，且车间内的所有气割、焊接作业都必须由检修车间专职电焊工完成。
5.7 动火作业前应清除动火现场及周围的易燃物品，或采取其它有效的安全防火措施，配备足够适用的消防器材。
5.8 动火作业前，必须检查电、气焊工具，保证安全可靠，不准带病使用。
5.9 使用气焊焊割作业时，氧气瓶与乙炔气瓶间距不得小于5m，二者与动火作业地点间距均应不得小于10m，且不准在烈日下曝晒。
5.10 一份《动火工作票》只准在一个动火点使用，动火后由动火人在《动火工作票》备注一栏内签字。但在同一设备系统、同一安全措施范围内多个工作地点，可以开具一张动火工作票，但动火地点各项措施必须完善有效，作业人员、监护人员不得随意更改。如果在同一动火点多人同时动火作业，可使用一份《动火工作票》，但参加动火作业的所有动火人必须分别在《动火工作票》上签字。 5.11 凡盛有或盛过易燃易爆等化学危险物品的容器、设备、管道等生产、存储装置，在动火作业前应将其与生产系统彻底隔离，并进行清洗置换，经分析合格后，方可动火作业。
5.12 高空进行动火作业，其下部地面如有可燃物、孔洞、阴井、地沟等，应检查分析，并采取措施，以防火花溅落引起火灾、爆炸事故。 5.13 地面进行动火作业，周围有可燃物，应采取防火措施。动火地点附近如有阴井、地沟、水封等因进行检查、分析，并根据现场的具体情况采取相应的安全措施。
5.14 动火作业应有专人监护，动火作业前应清除动火现场及周围的易燃物品，或采取其他有效的安全防火措施，配备足够适用的消防器材。
5.15 《动火工作票》不准转让、涂改，不准另作他用或扩大使用范围。 5.16 动火作业间断或终结后，应清理现场，确认无残留火种后，方可离开。 5.17 以下情况严禁动火：
5.17.1 油车停靠时的区域或油管车卸油时。 5.17.2 压力容器或管道未泄压前。
5.17.3 存放易燃易爆物品的容器未清理干净前。 5.17.4 风力达5级以上的露天作业，喷漆现场。 5.17.5 动火作业场所易燃易爆气体超标。 5.17.6 遇到火险异常情况未查明原因或消除前。
5.17.7 酸洗站酸洗作业时或管道酸洗完毕后未清扫置换前。 5.18 动火作业相关人员职责要求：
5.18.1 动火部门负责人：对动火作业负全面责任，必须在动火作业前详细了解作业内容和动火部位及周围情况，参与动火安全措施的制定、落实，向作业人员交代作业任务和防火安全注意事项；作业完成后，组织检查现场，确认无遗留火种，方可离开现场。
5.18.2 动火人：承担动火作业的动火人必须随身持有《动火工作票》，并在《动火工作票》上签字。若带徒作业时，动火人必须在场监护。动火人接到《动火工作票》后，应核对票上各项内容是否落实，审批手续是否完备，若发现不具备条件时，有权拒绝动火，并向公司安全管理部门报告。
5.18.3 消防监护人：由公司保卫科指定本单位责任心强、有经验、掌握消防知识的人员担任，负责动火现场的监护与检查，随时扑灭动火飞溅的火花；发现异常情况立即通知动火人停止动火作业，及时联系有关人员采取措施。
5.18.4 动火作业的审批人：动火作业的各级审查批准人在审批动火作业时必须熟知动火部位存在的危险性，或亲自到现场了解动火部位及周围情况，检查、完善防火安全措施，在确认准确无误后，方可在《动火工作票》上签字批准。
第11篇：票易票
票易票
适用客户、我行收益（手续费）、风险点、案例
（一）业务简介
企业以一笔或多笔银行承兑汇票质押，向银行申请承兑多笔或一笔银行承兑汇票。
（二）办理流程 客户提交银行承兑汇票；
银行经查询核准后，办妥质押手续，办理承兑业务。
（三）最适合哪些客户？
以银行承兑汇票作为主要结算方式的企业
（四）特点及优势 随用随开，手续简便；
零换整、整拆零、长票换短票、短票换长票，合理调度资金，满足支付采购需要。 节省贴现利息支出，降低财务费用。
（五）相关链接
以银行承兑汇票质押还可以办理其他短期信用业务、如：信用证、保函等。
产品简介
“票易票”业务是指银行以客户持有的银行承兑汇票作为质押，为客户开立新的银行承兑汇票用于对外支付，保证和方便客户结算需要的一种票据业务。包括大票拆小票、小票合大票。 功能和特点
大票拆小票，满足分散付款的需要； 小票合大票，满足集中付款的需要； 免除贴现利息支出，降低财务费用； 可以获得一定保证金存款收益。 适用对象
适合业务结算中大量使用银行承兑汇票的法人客户。
北京利源石化有限公司“票易票”操作
一、企业基本情况
北京利源石化有限公司为本地的二级成品油经销商，年销售额超过11亿元，公司销售回款大多是银行承兑汇票。
北京利源石化有限公司定期从新疆新统一石化公司购进成品油，使用结算工具也多是银行承兑汇票，但由于金额不能配对。 因此，北京利源石化有限公司一般都是将收到的票据办理贴现，然后以现款支付新疆新统一石化公司。
二、银行切入点分析
某银行经过分析认为：北京利源石化有限公司应当通过票据质押开票业务，进行票据的适度改造，比现有的票据贴现方式可以明显降低财务费用。
银行虽然工作量较大，但是可以获得相当量的存款收益。同时，可以利用票据关联营销其上游企业。
三、银企合作情况
北京利源石化有限公司办理2亿元银行承兑汇票质押开立银行承兑汇票业务，将150多张零散票据转成20张整金额银行承兑汇票，支付货款。 【点评】
1、票据拆分业务非常有市场，可以满足持票大户的改造需要，同时可以给银行带来相当量的稳定存款，因此商业银行务必重视，票据质押开立银行承兑汇票是有效管理票据创造存款的高效工具。
2、可以适度放大质押金额。银行提供的新的银行承兑汇票的金额可以适当超过质押的票据金额，如提供质押的票据金额为100万元，期限还有1个月到期，可以提供101万元的银行承兑汇票，期限6个月，银行风险可控。
计算，100万元存入银行5个月，利息应当可以达到1万元，即使考虑定期存款利率可能下跌，银行承担的风险也远远小于一般的担保贷款。
第12篇：央票
央票
央票(Central Bank Bill) 即央行票据、中央银行票据,是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证,其实质是中央银行债券。之所以叫\"中央银行票据\",是为了突出其短期性特点一般而言，中央银行会根据市场状况，采用利率招标或价格招标的方式，交错发行3月期、6月期、1年期和3年期票据，其中以1年期以内的短期品种为主。
央票即央行票据、中央银行票据(Central Bank Bill)，是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债券。之所以叫“中央银行票据”，是为了突出其短期性特点(从已发行的央行票据来看，期限最短的3个月，最长的也只有3年)。
央票是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证，企业是不能买的。发行票据主要是中央银行进行货币流动性控制，减少商业银行里的货币，从而间接影响商业银行发放贷款的冲动，减少经济过热。
但央行票据与金融市场各发债主体发行的债券具有根本的区别：各发债主体发行的债券是一种筹集资金的手段，其目的是为了筹集资金，即增加可用资金；而中央银行发行的央行票据是中央银行调节基础货币的一项货币政策工具，目的是减少商业银行可贷资金量。商业银行在支付认购央行票据的款项后，其直接结果就是可贷资金量的减少。
回购交易分为正回购和逆回购两种，正回购为中国人民银行向一级交易商卖出有价证券，并约定在未来特定日期买回有价证券的交易行为，正回购为央行从市场收回流动性的操作，正回购到期则为央行向市场投放流动性的操作；逆回购为中国人民银行向一级交易商购买有价证券，并约定在未来特定日期将有价证券卖给一级交易商的交易行为，逆回购为央行向市场上投放流动性的操作，逆回购到期则为央行从市场收回流动性的操作。 [1]
央票利率
央票利率就是中央银行在公开市场操作时发行央行票据的票面利率。
央票作用
1、丰富公开市场业务操作工具,弥补公开市场操作的现券不足
引入中央银行票据后，央行可以利用票据或回购及其组合，进行“余额控制、双向操作”，对中央银行票据进行滚动操作，增加了公开市场操作的灵活性和针对性，增强了执行货币政策的效果。
2、为市场提供基准利率
国际上一般采用短期的国债收益率作为该国基准利率。但从我国的情况来看，财政部发行的国债绝大多数是三年期以上的，短期国债市场存量极少。在财政部尚无法形成短期国债滚动发行制度的前提下，由央行发行票据，在解决公开市场操作工具不足的同时，利用设置票据期限可以完善市场利率结构,形成市场基准利率。
3、推动货币市场的发展
目前，中国货币市场的工具很少，由于缺少短期的货币市场工具，众多机构投资者只能去追逐长期债券，带来债券市场的长期利率风险。央行票据的发行将改变货币市场基本没有短期工具的现状，为机构投资者灵活调剂手中的头寸、减轻短期资金压力提供重要工具。 [2]
央票发行创新低
央票继续地量发行，1年期央票仅发行了10亿元，发行利率继续持平，为2.3437%，当日没有正回购。 市场认为，各种现象都传达出一个信息——近期公开市场操作将“退居二线”，其他货币政策可能“冲上一线”。
目前，由于央票
一、二级市场利差倒挂继续扩大，一级市场的央票发行已经难以为继。在目前的发行利率下，以公开市场操作实现资金净回笼暂时失效。而从11月11日以来，央行没有进行正回购；各主要央票品种也都地量发行。
中国债券信息网央票收益率曲线显示，11月29日一年期央票到期收益率3.01%，较目前的发行利率高出65个基点。
一方面是居高不下的通货膨胀预期，另一方面是市场流动性注入的势头依然存在。由此，关于上调准备金率和加息的预期在市场中蔓延开来。
有专家表示，通货膨胀率可能在11月再创新高，将导致负利率情况愈加严重，而且近期央票利率持续上行，在央票利率高于同期定期存款利率之后，加息的可能性将增大。
国信证券固定收益分析师李怀定表示，目前二级市场1年期央票和1年定存的利差已经高达30基点，而根据历史经验，在加息周期中当央票利率大幅超过1年定存利率后，央行加息的可能性很大。从修正央票发行利率的倒挂程度、恢复公开市场操作回笼能力角度看，加息的力度有可能超出25基点。
不过也有市场人士表示，加息的可能性增大，但目前不是加息的合适时点。“加息对通货膨胀的影响有限，而从控制信贷的角度来看，上调准备金率效果将更明显。”
一家股份制银行研究员称，近期两次上调准备金率使各银行的资金出现差异，采取差别化上调准备金率控制信贷的效果可能更好。 [3]
央票“被加息”
股市走低 在外围市场欧债危机蔓延、国内加息预期升温等一系列负面因素的影响下，沪指周2010年11月30日开低走，盘中更是一度跳水跌破2800点。多位分析人士预计，随着央行加息的脚步临近，A股在短期内动荡的格局仍将继续。 2010年11月30日央行在公开市场发行了10亿元一年期央票，收益率连续第三周持平于2.3437%，周二无正回购操作，至此，28天期正回购已暂停逾七个月。公开数据显示，自今年6月份以来，由于央票二级市场收益率不断上行，央票
一、二级市场利率持续出现倒挂。高企的发行价格和低位的收益率回报，使得机构在一级市场认购央票的热情持续下降，各种期限央票的发行量不断下滑。
“12月7至18日之间再度加息1次已无悬疑。”兴业银行资深经济学家鲁政委认为，央票集体地量发行将倒逼央行加息。鲁政委表示，本周央票发行居然跌到了只有几十亿元的地量水平，公开市场操作已几近于丧失流动性管理能力。在年内外汇占款、财政存款等流动性外流暗道导致货币达标压力依然巨大，且准备金率日渐趋近经验极限值的情况下，公开市场操作的失灵显然是无法容忍的。而如果要想恢复其流动性管理功能，必须加息。鲁政委表示，本次加息之后，除非公开市场大幅放量，否则，年内仍有上调0.5%至1.0%准备金率的可能性。 “央行现在面临\"被加息\"的被动局面。”国泰君安首席经济学家李迅雷对《经济参考报》记者表示，目前债券市场的整体收益率的大幅上升，一二级市场的央票利率明显倒挂，整个市场已经形成了对于央行加息相对一致的预期，在这种情况下，如果不加息就会导致整个货币体系的扭曲。但李迅雷同时表示，央行如若加息，利差的拉大势必将引发国际游资的进一步流入，可以说央行目前处于“两难”境地，具体的抉择可能要等到12月上旬的中央经济工作会议后才能明确。 各界评价
分析人士认为，除了央行公开市场的操作无力化之外，11月C PI预期的高企也将迫使央行动用价格型工具进行调控。中金公司预测，通胀未来几个月仍有较大可能处在高位，主要反映需求压力和本轮农产品价格上升的惯性动力，预计C PI通胀率在11月可能升至4.8%左右。兴业证券则预计，11月通胀将在4.7%。
兴业证券认为，11月经济继续强劲扩张，物价压力较大，将刺激政策坚定调控。加息和准备金同时推出的概率较大，若选择只推出其中一项，力度则可能较大，比如50个基点的加息。
接受记者采访的机构分析人士普遍认为，伴随着央行加息预期的升温、11月通胀数据的高企以及中央经济工作会议的召开等一系列因素，A股短期将保持动荡的格局。
长江证券认为，12月份前半个月，受到即将召开的中央经济工作会议和即将公布的11月份经济数据的影响，前半段市场的情况会比较复杂，波动会比较大。国金证券表示，周二的大幅震荡，主要基于对政策的悲观预期，经过短期的宣泄后，后市大盘仍将在60日均线附近维持弱平衡状态。
信达证券研发中心副总经理刘景德则表示，大盘目前接近有效跌破60日均线，走弱的可能性较大。“但还有一点希望。”刘景德表示，未来仍需观察有色、煤炭能否持续反弹，以及银行、地产能否止跌回升。但他判断，在短期内，由于银行、地产股价格水平已经较低，两市大市值股票下跌的空间也不大，因此指数大幅下跌的可能性不大。他预计，未来股指仍将围绕2800点反复震荡。
央票与其他债券的区别
但央行票据与金融市场各发债主体发行的债券具有根本的区别:各发债主体发行的债券是一种筹集资金的手段,其目的是为了筹集资金,即增加可用资金；而中央银行发行的央行票据是中央银行调节基础货币的一项货币政策工具,目的是减少商业银行可贷资金量。商业银行在支付认购央行票据的款项后，其直接结果就是可贷资金量的减少。它的发行对象为公开市场业务一级交易商，个人不能直接投资。2007年中国央行票据的交易商共有52家，除中金公司、3家证券公司、4家保险公司和2家基金公司外，其余的均为商业银行。
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一年央票“意外”上升5个基点加息前奏还是回笼信号？
2010年11月9日，周二公开市场操作结果让市场惊出一身冷汗：已连续两周持平的一年央行票据发行利率突然上涨了5个基点，一时间市场仿佛感到加息即就在眼前，当天债券现券市场收益率再度全线上涨。
央行昨通过公开市场发行320亿元一年央票，由于发行量较上周减少了近200亿元，市场很自然地认为，这是央行为稳定一年央票的利率水平而减少回笼量，孰料发行利率水平竟上升了5个基点，落在2.3437%。
由于在公开市场操作的历史上，曾出现过在央行宣布加息前，一年央票发行利率提前上涨的先例，因此，昨天一年央票利率上升后，加息预期迅速在市场中弥漫。在银行间现券市场上，一年央票二级市场收益率快速调整到位，至2.34%。而三年央票收益率则在一天内经历大幅震荡，在发行结果宣布前，一度曾在乐观的氛围中下降至3.10％；待发行结果宣布，则大踏步上升，至收市至3.19％。在其他现券品种方面，国债、金融债各期限收益率全线上升，其中短端利率上涨最为迅猛，一年期国债和金融债收益率分别上涨了11和6个基点。
但是对于一年央票利率上升是否代表央行发出升息信号，业内仍然存在分歧。一家大行研究人员表示，这更可能是央行通过提高央票利率加大未来资金回笼规模。同时，自今年加息后，一年央票利率上升幅度累计为25个基点，刚好与此次升息幅度的吻合，因此从这个角度看，加息信号指向并不强烈。
的确与其他品种相比，一年央票的投资吸引力并不突显。虽然一年央票目前并未出现
一、二级市场收益率倒挂现象，但是其与同期限结构金融债的利差过大，已经超过30个基点，而在通常情况下，则是10至20个基点之间。
一些业内人士认为，相比市场揣测的加息信号，还有一个信号更值得市场重视，即央行将在未来持续加大资金回笼力度，而主动、分步提升央票利率，加大央票的资金回笼能力则可能仅是其中的一个环节。虽然目前很难判断一年央票利率上升至何种程度才能获得市场认可，但是将流动性控制在适度范围内，则是公开市场操作的大方向，其间甚至不排除在常规工具无法胜任的情况下，重新启动准备金率的可能。
[5]
第13篇：红字票
1、纳税人在自己的发票开具系统中点击“红字发票申请单”菜单，按照原蓝字发票情况填写表格，保存后导出到电脑桌面上，同时打印两份（加盖公章）。
2、登录绿通通道，然后点击“网上申请”栏目。可以看到在“申报管理类”中有“红字发票文件传送”。点击“红字发票文件上传”，点击“新建上传”后，点击“浏览”，从桌面选择您需要上传的红字增值税发票XML文件。然后点“确认”。
二、办理开具红字发票通知书
纳税人申请完成后，携带以下资料至分局红字发票通知单开具窗口办理手续。
属购货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：
1、加盖公章的纸制申请单。
2、涉及退货、索取折扣、折让的，应提供双方同意退货或折让的证明（双方公章确认）。
3、进项税额转出的记账凭证复印件（加盖公章）。
4、提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。
属销货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：
1、加盖公章的纸制申请单。
2、购买方出具的拒收发票情况说明，写明：
（1） 拒收理由。
（2） 错误具体项目及正确内容。
（3） 注明发票未认证未抵扣（购买方加盖公章）。
3、提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。
三、开具红字专用发票
纳税人取得税务机关出具的开具红字发票通知书后，可在自己的开票系统中开具负数发票，开具前纳税人需要在系统中录入红字发票通知书号码。
第14篇：走票
“走票”行为监管初探
随着监管力度的加大，无证经营药品行为日趋隐蔽，不法分子为逃避监督，纷纷运用“走票”为手段，无证经营药品。所谓“走票”是指一些没有药品经营资质，但掌握较固定的销售渠道和药品来源的自然人，通过挂靠合法药品经营企业，在支付一定额度的税款或“管理费”之后，将自身药品经营行为“正当”化的活动。其本质是没有药品经营资质的自然人使用有证企业的证照、票据进行的无证药品经营活动。笔者在多年的监管过程中，对“走票”行为的危害、常见破绽、证据固定、监管对策进行了初步的调研、思考与总结，并结合实践中的案例，谈谈“走票”行为的监管，以期抛砖引玉。
一、“走票”行为的危害
1．扰乱医药市场，给用药安全带来威胁
“走票”行为其实就是披着合法外衣的无证经营药品行为，其所经营的药品均为个人用现金购入，并不进入药品经营企业，只是借用了合法企业的证照和票据罢了。这样，通过“走票”方式经营的那部分药品，药品经营企业无从对药品供货单位进行资质审查，无从对药品进行质量验收，也就无从保证药品的安全。可以说假劣药品大部分是通过“走票”行为进入市场，流入消费者手中的。
2．扰乱药品价格，损害消费者经济利益
“走票”的目的，就是为了获取利润。不法分子为了无证经营药品，通过药品经营企业“走票”，然后进入医疗机构，可以说是费尽心机，付出了不少代价，为了获取利益，他们往往心地黑，下手狠。笔者曾在查处“走票”中发现，某“走票”者从某经营公司以1.88元每盒的价格购入蛇胆川贝胶囊10000盒，从“过票”公司换了一张票后，时间相隔不到一天，1.88每盒的该药竟摇身一变成了6.54元每盒，翻了3.48倍!整单的价格也从1.88万元变成了6.54万元，其中差价为4.66万元!
3．滋生商业贿赂，损害患者经济、健康利益
“走票”所销售的药品，大部分是“做临床”的。“做临床”是药品经营者按医生使用其药品的数量给予一定现金回扣的行为，其目的是为了医生多用其经营的药品，从而获得更多的利益。部分医德缺失的医生为了获取回扣，往往偏爱使用这些药品，甚至为了多得回扣，患者可用可不用的药品、无用的药品也开上了一堆，在这过程中，患者受损的不仅是经济利益，还有患者的健康利益。
二、发现“走票”行为线索，深挖案源
“走票”行为隐藏在合法外衣之下，提供的均是合法经营公司证照和票据，表面上似与正常、合法的药品购销活动无异，这就为查处带来了困难，所以掌握“走票”行为的常见线索，对深挖案源，打击无证经营行为，保障人民用药安全是很必要的。
线索1：箱外运货单露端倪
“走票”药品大部分是通过货运从药品生产厂家或供货公司直接发送至要货单位，贴在包装箱外的运货单就无意中显示出药品的来龙去脉。
如我局发现某医疗机构的某药品包装箱外所贴运货单显示，发货人为该药品生产企业，收货人为该院药剂科科长，而该药品为占某以某批发公司名义销售给该医院的，调查后发现，该批药品为占某用现金从该生产厂家购入并销售给医院的，属个人行为。
线索2：同一票据上所开具的药品，到货时间参差不齐
“走票”行为所经营的药品，大部分是自然人从各个不同渠道、不同时间购入，所以到货时间参差不齐，但其为了方便一次性到提供“走票”的经营企业开具票据，所以就出现了同一票据上开具的药品，到货时间参差不齐。
如我局发现汪某以婺源某医药公司的名义向我市某医疗机构销售药品，其提供的一张随货同行上开具的五种药品，通过医疗机构验收记录显示，到货时间最早的和最晚的竟相隔一月有余。经外调核实，汪某是通过婺源某医药公司“走票”销售药品。
线索3：随货同行开具的时间比到货时间晚
药品到了购药单位后，从事“走票”行为的不法分子，才能知道药品的具体批号，再将信息传给提供“走票”的经营企业，经营企业才能开具随货同行，那么这之间有个时间差，出现了随货同行开具比到货时间的时间早。
如我局检查发现李某所提供的随货同行上开具的出货日期均比医院实际到货的时间晚3-6天不等，经调查核实，李某是通过药品经营企业“走票”销售药品。
线索4：票据所开具的药品批号、数量与实际到货不符
部分不法分子为了避免出现票、货时间间隔的现象，要求药品供货商通过电话等方式告知药品具体数量、批号等信息，然后转告提供“走票”的经营公司，做到票、货同时，但由于种种原因，供货商实际提供的药品批号与告知的批号有出入，所以产生了票、货批号不符。
另外部分不法分子为了少交税和“管理费”，票据只开具其销售的部分药品，从而出现了票据所开数量与实际到货数量不符的情形。
如我局检查发现黎某以湖北某医药企业名义向医院实际销售了400支头孢哌酮钠他唑巴坦钠，而其只能提供销售200支该药的票据。经调查核实，上述药品系其个人用现金从生产厂家购入并以“走票”方式销往医院。
线索5：不同时间提供的票据，票号连续或间隔很小
部分”走票”公司为了便于管理，对“走票”实行单独开票，不与公司实际销售药品混淆，这样就出现了不同时间的票据票号连续或间隔很小的情形。
如我局在检查中发现张某以江西湖口某医药企业名义销售药品，其提供的随货同行，竟出现时间不同，票号相同；时间增大，票号减小的现象。经核查，张某所经营的药品为个人采购，通过“走票”方式销售。
线索6：药款汇入个人帐户或其它公司帐户
无证经营的最终目的还是为了获取利益，是个人私自做的业务，货款最终流向只能是个人，所以就会产生现金支付或汇入私人帐户的情形。
如我局发现某医疗机构长期与某中药饮片厂的业务员胡某有业务关系，但有几张汇款凭证显示货款均汇入了胡某的帐户而不是中药饮片厂。通过进一步调查取证后得知，这几批货是胡某在药材批发市场购进，并通过“走票”的形式销售给该医疗机构的，属于个人行为。
三、固定“走票”行为证据，彻查隐藏于“走票”形式下的无证经营
“走票”行为隐藏在合法的外衣下，在药品购销活动中其提供的证照和票据是合法的，加上”走票”公司又往往包庇不法分子，所以在实际工作中有时明明知道是“走票”行为，证据却难于固定，为查处“走票”带来了困难。笔者认为，到”走票”公司进行外调是切实可行，而且行之有效的方法。
证据1：“走票”公司没有“走票”药品的购进票据
“走票”行为所销售的药品实际上并不是“走票”公司所购进并销售的，所以“走票”公司往往不能提供“走票”所销售药品的购进票据。但随着监管与被除监管矛盾的发展，不少”走票”公司已注意到了这一点，不少企业已会要求“走票”者提供药品购进凭证。
证据2：“走票”公司没有形成“走票”药品购进记录
“走票”所销售的药品，根本就没有经过提供“走票“的公司，所以也就不可能检查验收，也就不可能形成验收记录。但是近年来随着监管与被监管的相互发展，不少提供“走票”的企业也注意到了这一点，也会形成购进记录了。
证据3：”走票”公司财务上没有“走票”业务员工资表
“走票”者并非提供“走票”公司的业务员，公司就没有发给“走票”者工资的义务和必要，所以查其工资表可以发现没有“走票”业务员工资表。而今年将实行的新《劳动法》和《合同法》规定用人必须买养老保险等，那么只要查其购买的养老保险名单中有没有该业务员的名字就能确定其是不是“走票”业务员。
证据4：”走票”公司没有转帐给其他厂家或公司购买“走票”药品的转帐凭单
这是很关键的一点，因为走票的药品大多为“走票”个人用现金买入，公司根本就没涉及药品的购销等事宜，所以其财务是决对提供不出买药转帐票据的。
证据5：”走票”公司没有或不能提供全购买“走票”药品企业汇款凭证
大多数“走票”药款，根本就没汇入公司，而是汇入了私人帐户，或与“走票”人熟悉的其它公司帐户，所以外调时注意要求“走票”公司提供客户购买该药品的汇款凭证，这些公司大多不能提供或根本就是不能提供。
四、“走票”行为监管对策
为有效扼制“走票”行为，笔者认为应实行“罚防结合，制度制约，监督把关”的监管对策，促进企业自律，从源头上制止“走票”；实行罚防结合的制度制约，对企业进行诚信教育，对“走票”企业实施处罚；监督把关，对企业日常经营进行监管，一经发现“走票”决不姑息。
1．企业自律
“走票”行为的必备条件是合法的企业为不法分子提供便利，所以加强企业自律至关重要。首先，企业应当意识到自已的行为已经违法。“走票”对企业来说，就是出借许可证，《药品管理法》第八十二条规定了出借证照的法律责任；其次，企业应意识到，“走票”行为会毁损企业自身声誉。对只收租金，不参与管理的出租证照，企业对其经销的药品来源无从把握，有的“走票”者趁机销售假劣药品，一旦这些假劣药品给患者造成伤害，“走票”者可能会溜之大吉，而企业必须承担部分法律责任，严重的还会吊销企业的《药品经营许可证》。
2．制度制约
建章立制，从制度层面，促成企业自律，拒绝为“走票”者提供证照、票据等便利条件。首先，建立诚信档案，将企业是否“走票”纳入诚信考核之内；其次，对“走票”企业进行通报，并将其列为重点监管对象；最后，加强对企业内部人员法律法规的教育培训，尤其是要加强法人、质量管理人员的法律、法规培训，促进企业自律。
3．加强监管
对药品经营企业加强监管，提高检查频度，检查面不仅覆盖购销记录、购销票据，还要覆盖财务的汇款凭证等材料；加强对流通环节的监管，通过对经营企业GSP认证的后续工作，做好GSP的跟踪检查。建立协作机制，联合税务、工商等部门对企业进和检查，多角度，多层面彻查“走票”。（
第15篇：走票
药品临床品种“走票”小析及监管对策
一、“走票”产生的原因
临床品种就是通过省招标后进入中标品种数据库的药品，供医疗机构网上采购，我国“以药养医”的现状，使得哪些价格高，空间大的品种成为“宠儿”。现行政策是医院使用的药品的价格只能在进价的基础上加价15%，为掩盖药品出厂价与临床使用价之间的利差、方便业务员操作、掩盖其无证经营的实质于是药品临床品种“走票”就成为业内的常态。
二、“走票”的概念 所谓“走票”是指一些没有药品经营资质，但却掌握较固定的销售渠道和药品来源的自然人，通过挂靠合法药品经营企业，在支付一定额度的税款或“管理费”之后，将自身药品经营行为“正当”化的活动。其本质是没有药品经营资质的自然人使用有证企业的证照、票据进行的无证药品经营活动。
三、“走票”的流程
1、从事药品无证经营的走票人（以下简称走票人），与临床品种生产企业签订供货合同或代理合同；
2、走票人通过其关系网将经营的品种打入医院临床；
3、走票人选择一个“出票”公司为其提供销售票据；
4、“出票”公司与医院签订药品购销合同。
由于药监系统对“走票”违法行为的打击力度不断加大，“走票”行为也愈见隐蔽，比较明显的特点是，前几年在医院检查发现同一家供货企业留存有N个业务员的委托书等资料，而且都是真正的货主赤膊上阵，而现在一家供货企业在医院就留存一个业务员的资料，真正的货主在表面的资料里面隐形了。
四、“走票”的破绽及取证要点
“走票”也是药品流通的一种形式，药品流通无非是资金流、药品流、合同流。既然“走票”是一个动态的流通过程，无论他怎样掩饰，总会有破绽的，笔者认为容易出破绽的地方是资金流、药品流（合同流作为白纸黑字的正式文本，走票人不可能蠢到在合同上留破绽）
1、查药品流——货运单
如果在医院仓库检查发现药品纸箱上的运单上出现了，药品起运点在甲地、出票企业在乙地、在医院丙地，而货运单标示：甲地——丙地，这是明显的体外循环，属于低级错误，容易出现在初入行的“菜鸟”身上，取证比较简单：先拍照固定货运单证据，如果货运单字迹不清，可以在现场检查笔录中详细记录货运单的内容；然后做医院仓库保管员的笔录，固定货运单时间、到货时间、入库时间之间的逻辑关系（防止对方辩称是误发到丙地，退回到乙地入库验收后再发到丙地医院），最后要出票公司明确其没有派验收员到丙地进行异地验收。 当然有些狡猾的走票人会采取撕掉或涂遮货运单的办法，但只要药品流是“甲地——丙地”，我们可以让医院配合要求进货，问清楚了涉案药品走哪个物流，去守株待兔，呵呵。
2、查资金流——倒扒皮 这主要是对付个中“老鸟”，他们比较熟悉药品监督的相关法律法规，在销售终端（医院）做的貌似规范，医院方面提供的表象上很难找到他们的破绽。对付他们首先通过暗中调查，摸排“走票”业务较多的“出票”公司，然后到医院调取该公司当年的销售凭证（最好是年后一个月去，那时各个货主基本上完成了年度首次铺货），挑选些名气不大价格贵的品种进行重点核查，然后到该公司去取证，“老鸟”们的破绽是直接私人打款到生产企业，“出票”公司只负责“出票”，不能提供汇款凭证。取证的关键是，首先明确“出票”公司未向生产企业打款；其次明确“出票”公司与生产企业无经济往来，无债权债务关系；第三明确“出票”公司的出租出借许可证行为。 可能有人会问了，为什么不取临床品种的入库验收及出库销售记录证据，笔者认为这是白费力气，现在所有的药品批发企业都是电脑管理，既然他能开出临床品种的销售票据就肯定在电脑上入库了，否则是开不出票的。
有些走票人采取挂靠外省“出票”公司的办法逃避监管，可以采取协查或外调的办法取证，只是增加了我们的执法难度。 如果遇到精明点的“老鸟”，他不采取私人打款而是通过“出票公司”付款给生产企业怎么办？笔者认为可以在去“出票公司”前调查清楚走票人的姓名，我们知道，首先、“出票公司”不会为走票人占用资金，临床品种的采购款必然是走票人通过某种形式付给“出票公司”；其次、走票人最终的目的是获利，医院付给“出票公司”药款后，“出票公司”必然要以某种形式将药款扣除走票费用后付给走票人，我们可以核查“出票公司”的财务记录，找出“出票公司”与走票人之间的财务往来，用证据逼“出票公司”承认其出租出借的违法行为。
3、抽、抽、抽
这是对付“资深老鸟”的无奈之举，“资深老鸟”们及“出票公司”相当熟悉药品监督的相关法律法规，在药品“进销存”各环节至少做足了“龙套”，也不存在上述破绽，且攻守同盟，受现行法条的局限，我们明知其为“走票”也很难查处，恨的牙痒痒怎么办，这还有个“尚方宝剑”—— “关于对《2008年度江西省医疗机构网上药品集中招标采购中标品规目录》药品进行监督抽验的通知”（见附件），对其品种加大监督抽检的力度，通过技术监督的手段，确保群众用药安全。
五、“走票”的处罚
对走票人的处理，随着案件的调查，真正的走票人浮出水面，可以对真正的走票人按无证经营论处，在案件的执行过程中可以要求医院配合，扣留其在医院的货款。 对医院的处理，笔者认为涉及民法中的“表见代理”， 不能简单的认为医院的采购行为是从非法渠道购进的，只能不予处罚。因为医院完全可以辩称其是从合法渠道购药的，至于“走票”只是供货企业内部管理的事，与医院无关。
第16篇：走出个体税收管理“以票管税”的误区
[论文关键词]税务管理 个体税收管理 发票管理 以票管税
[论文摘要]当前，“以票管税”走入了“唯票定税”的误区，造成了核定征收个体工商业户税款的减少，使发票的功能发生了异化，也严重偏离了对个体税收实行核定征收的轨道。因此，税务机关应强化发票的凭证功能，严格按照法律、行政法规的有关规定，采取适当的方法，切实加强个体工商业户的税收征管工作。
近年来，不少地方的税务机关非常重视个体税收的“以票管税”工作，认为这是加强税收管理的一个好办法。“以票管税”在实施初期确实收到了一定的效果，但是随着“以票管税”的进一步实施，出现了纳税人想尽一切办法拒绝提供发票的现象，消费者索取发票难的问题日益突出。“以票管税”的做法不仅违反了《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称《征管法》)关于核定征收税款的规定，而且影响了个体税收的征管工作，给纳税人以可乘之机，致使个体税收收入出现了一定程度的下降。仅以虞城县地方税务局所管理的饮食业、旅店业个体税收为例，2007年入该局库个体饮食业、旅店业税收收入为97万元，2008年下降到83万元。通过调查笔者认为，造成这种现象的原因在于“以票管税”走入了“唯票定税”的误区，使发票的功能发生了异化，也严重偏离了对个体税收实行核定征收的轨道。
一、个体税收“以票管税”的现状
多年来，为了规范税收管理，促进税收公平，税务部门在加强个体税收征管方面进行了有益探索，采取了多种方法，取得了一定的成效。为了使个体税收征管实现查账征收，多年来税务部门一直在推行个体户的建账工作。但是，由于纳税人规模、从业人员素质、税务机关征管手段等诸多方面的原因，大部分个体工商业户没有建立账簿。对这类纳税人，税务机关征收税款时按照《征管法》及其实施细则的规定，实行核定征收的方式。当然，税务机关所核定的计税依据越接近纳税人实际的生产经营额(营业额)越合理。但是，由于按照《征管法》的要求核定税款，其工作量很大，税务部门对具体纳税人核定税款时往往难以取得确凿、直接的依据，核定的税款也往往缺乏准确性。在这种情况下，有些基层税务机关在税收征管中发现，一些规模较大的宾馆、酒店等公务消费较为集中、消费者索要发票比重较大的服务行业，其发票的使用量与营业额规模较为接近，便以发票载明的金额作为计税依据，提出了“以票管税”的办法(后来又针对实践中存在少数消费者不要发票的情况提出了核定不开票率等措施)。经过不断总结、推广，到目前，税务部门已经在多种行业、多数纳税人中推行了“以票管税”办法。
实施“以票管税”的初期，税务部门把发票作为核定税款的一个参考工具和辅助手段，起到了积极的作用，提高了税款核定的准确性，促进了税收的规范化管理和税收收入的稳定增长。但是，随着该办法的全面推行，一些税务机关在核定税款时采取了只靠发票管税的极端做法，“以票管税”已经步入了“唯票管税”的误区，严重背离了《征管法》关于核定税款的要求。[!--empirenews.page--]
二、“以票管税”的弊端
严重背离了《征管法》关于核定税款的具体要求。《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第37条规定了如下几种个体工商业户应纳税额的核定方法：“参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的收入额和利润率核定；按照成本加合理的费用和利润核定；按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定；按照其他合理的方法核定。采用前款所列一种方法不足以正确核定应纳税额时，可以同时采用两种以上的方法核定。”当前，基层税务机关征管力量薄弱，加之个体工商业户的税源零星分散，难以管理，更是增加了核定纳税人应纳税额的难度。因此，部分税务机关为了减少核定税款的难度和核定税款的工作量，就对那些没有建账的个体工商业户的应纳税额采取了“唯票管税”的核定方法。这种核定税款的做法严重背离了《征管法》关于核定税款的具体要求，在一定程度上造成了税款的流失，也给纳税人偷税以可乘之机。
发票用票户数急剧减少。部分税务机关对那些没有建账的个体工商业户的应纳税额采取了“唯票管税”的核定方法，直接造成了发票用票户数的急剧减少。依据商丘市地方税务局的资料统计，2004年全面推行“以票管税”前，全市使用地税发票的纳税人有4500户，而2007年8月只有2987户，减少了30％以上。2006年商丘市地方税务局在全市范围内开展了漏征漏管户的清查和税源普查工作，共清理出漏征漏管个体工商业户4365户，这些户数基本上是没有使用发票的业户。
消费者索要发票难。实行“以票管税”之前，纳税人很少有拒开发票的行为，所以发票的使用量对于核实纳税人的实际生产经营额的确具有很高的参考价值。但是在税务部门以发票为主要的征税参考的情况下，纳税人尽量少开发票、不开发票甚至使用假发票，也就成了他们少缴税款的直接选择。纳税人常常以各种借口拒绝向消费者开具发票，或者以打折、赠物等为诱饵不给消费者开具发票。这也导致税务机关利用纳税人的发票使用量来核实纳税人的实际生产经营额的做法失去了它应有的参考价值。
假发票增多。实施“以票管税”，税务机关按纳税人实际缴纳的税额供应发票，发票金额的税负达到了6％～10％。以面额100元的定额发票为例，纳税人到税务部门申购一本发票要缴纳600元一1000元的税，而假发票一般每本不足100元就可买到，使用假发票可以节省一笔不小的开支。与巨大的收益相比，使用假发票的风险成本却不高。一方面，普通发票对印刷的技术设备水平要求较低，制假分子能够很轻易地印制出足以乱真的假发票，使消费者和税务机关无法直观地鉴别出真假；另一方面，根据《中华人民共和国发票管理办法》规定，贩卖假发票者，要被处以1万元以上5万元以下的罚款；使用假发票者，仅被处以1万元以下的罚款。使用假发票的风险成本较低造成了假发票的泛滥。这严重扰乱税收征管秩序，造成了税款流失。[1][2]下一页 发票违章举报查处难。随着纳税人拒开发票、使用假发票等违章行为的增多，税务机关对发票违章的查处却显得力不从心。在一些基层单位看来，查处发票违法违章既费时又费力，处罚难，实际执行更难，也不会增加多少税收。在这种错误认识主导下，这些基层单位对举报的案件和其他违法违章行为查处不力，使群众举报的积极性严重受挫，造成拒开发票、使用假发票等违章行为有愈演愈烈之势。[!--empirenews.page--]
三、走出“以票管税”的误区，回归发票凭证功能。切实加强个体工商业户的税收征收管理工作
切实加强个体工商业户的税收征收管理工作，就必须走出“唯票管税”的误区。而走出该误区的关键在于回归发票的凭证功能，严格按照《征管法》及其实施细则的有关规定，对非建账个体工商业户进行核定征收。强化对非建账个体工商业户的核定征收工作应该从以下几个方面人手。
回归发票凭证功能，根据纳税人实际生产经营需要足量供应发票。《中华人民共和国发票管理办法》明确规定，发票是在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证。可见，发票作为我国经济交往中基本的商事凭证，是记录经营活动的一种书面证明，其主要的功能是在经济活动中发挥凭证作用。既然是商事凭证，就有使用的普遍性。如果作为“以票管税”的依据，则只能管住一部分应税收入。因为许多应税收入和支出都用不着发票。人们离开发票，购销行为照样能够实现。纳税人少缴税，可采取不开发票、开具假发票等方法来达到目的。“以票管税”理想化地试图用发票链原理去安排社会的经济生活和人们的行为，人为设计发票“天网”意境。这种主观推理实际上难以达到管税的目标。大量不开发票、真票假开、开具假发票等行为的发生不仅严重扰乱了税收征管秩序，使发票失去了作为核定个体工商业户应纳税款的主要参考依据的意义，也严重扰乱了国家的经济秩序。因此，税务机关要正确理解发票在经济活动中的凭证作用，走出“唯票管税”的误区，切实加强个体工商业的税收征收管理工作。
加强发票管理，严厉打击各种发票违法犯罪活动。针对发票管理工作中存在的问题，税务机关应坚持日常发票管理与发票检查相结合，管理与检查并重。要通过发票检查来整顿和规范经济秩序，进一步堵塞发票管理的漏洞。对在检查中发现的问题，要严格按照《征管法》和发票管理办法的规定进行处罚，严厉打击利用发票偷税的违法犯罪行为，以维护税法的尊严。税务机关应与财政、审计、监察等有关部门加强联系，严格控制违规票据的入账；要与司法机关搞好协作，加大执法力度，严厉打击发票违法犯罪行为，净化用票环境，以整顿和规范税收征管秩序。
严格按照《征管法》及其实施细则的要求，进一步加强对个体工商业户的税款核定征收工作。应按照《征管法》的规定对未建账业户使用适当的方法核定税款，而不是仅凭用票量确定征税数额。发票使用量可以作为核定税款的直观参考，但不应该成为核定税款的唯一依据，特别是纳税人不开发票、少开发票、开具假发票等现象的出现，使发票使用量已经失去了其作为核定纳税人税款的直接参考意义。《征管法》对核定税款的方法做了明确详细的规定，长期以来，税务部门在核定纳税人税款方法方面做了大量的工作，开展了有益的探索，也积累了大量关于核定税款的好的做法。例如，深入纳税户的具体生产经营场所蹲点守候，按照纳税人的成本、费用和国家规定的利润率核定税款，与纳税人座谈以了解纳税人的生产经营状况，开展典型调查、行业民主评议等。税务机关和税务人员要增强责任意识，不怕麻烦、不怕辛苦，开展大量的调查研究工作，在核定税款时严格按照《征管法》的要求，采取适当的方法足额核定纳税人的应纳税款，堵塞跑、冒、滴、漏，做到应收尽收。如果能做到足额核定税款，应收尽收，纳税人的发票也就应该能够满足其需要。也只有这样，才能够有效杜绝纳税人不开发票、少开发票、开具假发票等现象的发生，才能够使发票回归它作为记载纳税人经营活动的凭证功能。[!--empirenews.page--] 采用现代化的税源监控手段，加快推广使用税控收款机。税控收款机是记载纳税人生产经营活动的有效载体，更是税源管理的重要手段。全面推广应用税控收款机以后，消费者在餐饮、商场等消费场所付款后，无论是否索取发票，税控收款机都会自动打印出发票，便于税务部门进行有效监控，堵塞税收征管漏洞。同时，可以通过配套开展有奖发票活动，维护国家税收利益和消费者合法权益，促进平等竞争。
加强纳税服务，在服务中了解和掌握纳税人的实际生产经营状况。各级税务机关要增强服务意识，创新服务手段，要真正了解纳税人需要什么，切实为纳税人提供个性化的服务。各级税务机关要淡化权力意识，树立“纳税服务是税务机关义务”的观念，要充分认识搞好纳税服务是提高征管水平的重要手段，始终把尊重、理解、关心纳税人的理念贯穿在税收征管工作的全过程，积极、主动、及时地为纳税人提供优质、高效和便捷的服务。要增强责任意识，经常深入到纳税人中间，多与纳税人沟通，及时了解和掌握他们的实际经营情况，掌握税收征管的第一手材料，为核定纳税人的实际经营额提供法律依据，也为后续的征收提供坚实的基础。
做好税法宣传工作，提高纳税人的税法遵从度。多年来，税务机关致力于建立、健全依法治税长效机制，加强税法宣传，依法治税的理念逐渐深入人心，纳税人的税法遵从度和依法维权的意识也不断提高。但实践证明，税法宣传工作一刻也不能放松。首先要更新宣传观念，改变重强化性宣传、轻持久性宣传的思想，把税法宣传作为税收执法的有机组成部分，贯穿于税收征管工作的全过程。其次要注重宣传内容的针对性和实用性。目前对纳税人的税法宣传往往是从完成工作任务出发，造成税法宣传内容单一，不能满足不同行业、不同纳税人的需求。因此，在宣传内容上，要紧紧围绕纳税人权益保障和依法履行纳税义务展开，以增强税法宣传的实效性。
第17篇：以票管费充分发挥财政票据源头控制作用
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以票管费充分发挥财政票据源头控制作用
财政票据不仅是非税收入征管的重要环节，也是非税收入源头控制的重要手段。近年来，在财政部的精心指导和大力支持下，我们以深化非税收入管理改革为契机，将票据管理与非税收入管理改革紧密结合，不断探索推进财政票据改革，加强财政票据管理，取得了初步成效。
一、与非税收入征管系统建设相结合，推进财政票据电子化改革
早在1999年，为落实“收支两条线”规定，从源头上治理“乱收费”，保证各项收费和基金及时、足额缴入财政专户，我省在借鉴兄弟省市经验的基础上，在全省范围内建立了预算外资金征管系统，实行了“单位开票、银行代收、财政统管”的“票款分离”制度。对省核定的各执收部门收费项目，实行统一编码管理，对整个收费过程的收费帐表、各种凭单的处理、财政票据的管理，全部实现电算化和自动化，初步建立了“收入有据、用之合理、调度灵活、运筹有方”的管理新机制。
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2003年，在总结实施预算外资金“票款分离”经验的基础上，我们对原有的征管系统进行了升级，借助互联网技术，开发了新的非税收入征管系统，构建了覆盖全省四级财政部门的、统一的、标准化的非税收入代收平台，实现了全省联网和数据大集中。在新的“非税收入征收管理系统”中，为强化财政票据管理，我们增加了票据管理模块，覆盖票据印刷、发放、使用、核销等各个环节，并将收费编码、收费单位、收费票据号码联系起来，细化到对每一张票据进行管理，解决了票据使用监管、核销等问题，实现了资金管理与票据管理的紧密结合，初步达到了“以票治费”的目的。
2005年以来，为适应政府非税收入管理新形势的需要，我们再次对非税收入征管系统进行了升级，重点对票据管理功能模块进行了改革完善，实现了票据计划报送、印制、配送、领购、使用、核销、结算的一条龙管理。升级后，票据印制计划汇总、报送由程序自动完成，票据定点印刷厂按照省财政下达的票据印制计划，在规定时限内印制完成并配送到各地财政部门。票据使用单位领购的每一张票据，都由非税收入征管系统对其进行全程跟踪管理，票据一经使用，自动核销，并通过票据号码限制使用单位。这样就从根本上杜绝了票据借用现象，对遏制票据造假也有积极作用。按照工作计划，今年下半年起，新的非税收入“票款分离”征管系统将在全省范围内试运行，年底前正式运转实施。
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二、与非税收入集中统管相结合，大幅度压减财政票据种类
长期以来，我省财政票据种类多、规格复杂。截至2004年底，全省财政票据共有6大类378种，其中主要是行政事业性收费和政府性基金票据(213种)及各类罚没票据(157种)，占所有票据种类的98%。这种状况，给非税收入管理和单位使用造成了一定的不良影响，增加了票据成本，也不利于社会监督。2004年以来，为实现对所有非税收入的集中统一管理，本着“有利于加强非税收入管理、有利于非税收入的征收、便于非税收入分类统计、便于财政票据的印制和发放、降低票据印制成本”的原则，我们对财政票据种类进行了大幅压减改革，将票据种类由原来的378种压减为129种，逐步构建起以“非税收入缴款书”为主体、专用票据为补充的新的财政票据体系。
一是压减专用票据，实现《山东省非税收入缴款书》“一票多用”。为适应拓展非税收入管理范围的需要，加强对所有非税收入的集中统一管理，我们取消了有关部门或地区使用的绝大多数专用票据，将《山东省行政事业性收费政府性基金缴款书》更名为《山东省非税收入缴款书》，适用于所有通过银行代收的非税收入的征缴，包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、捐赠收入、主管部门集中收入等，扩大了非税收入票据使用范围，实现了"一票多用"。比如，这次改革取消了原来的《山东省公益单位接受捐赠统一收据》，
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凡以政府名义接受的捐赠收入，一律使用《山东省非税收入缴款书》，资金纳入财政专户管理。其他的则使用税务票据，依法纳税，强化了票据源头控制，防止了财政收入流失。目前，我省已经有不少市将各级慈善协会的捐赠收入纳入财政专户管理。按照“以票管费”的要求，青岛、泰安等市对政府举办的广播电视机构占用国家无线电频率资源取得的广告收入、世界文化遗产门票收入等都实行“收支两条线”，纳入财政管理。另外，取消了绝大部分专用定额票据，统一使用《山东省非税收入定额票据》，将定额票据与非税收入缴款书合二为一，既满足了各执收单位的需要，又便于票据日常管理和稽查，实现了票据管理与收入征收的紧密结合。
二是改革罚没收入票据，推进“罚缴分离”系统向“票款分离”系统并轨。为适应罚没收入管理改革的需要，我们结合实际，会同有关执法执罚部门，对罚没收入票据进行了改革，进一步归并了现有当场处罚定额、非定额收据等，将罚没票据种类由原来的157种减为5种，全省采取完全统一的票样，统一套用财政部票据监制章。今年罚没收入管理职能调整后，我们又主动与省公安厅联系协调，结合全省道路交通违法管理系统建设，在全省公安交警系统率先开展了罚没收入征缴改革试点，把各级公安交通管理部门收取的罚没收入，由原通过各市的“罚缴分离”系统征缴管理，改为通过全省统一的非税收入“票款分离”征管系统进行征缴管理。为适应征缴改革试点工作需要，我们根据交警执法的特点，按照简单、实用、方便、统一的原则，设
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计印制了处罚决定书与缴款书合二为一的专用缴款票据，取消银行代收罚款专用收据。这样，既适应了公安交警执法的需要，也为推进罚没收入收缴改革创出了一条路子。这项改革，目前已在烟台市进行试点成功，明年起将在全省全面实施。
三、与规范非税收入征管行为相结合，进一步规范往来结算收据
实行“票款分离”后，绝大多数非税收入使用《山东省非税收入缴款书》征缴，执收单位的征管行为得到明显规范。但从日常了解的情况看，存在的突出问题是一些部门和单位，违规使用往来结算收据，征收政府非税收入。往来结算收据已成为政府非税收入管理的“黑洞”，亟待规范管理。为堵塞管理漏洞，增强财政票据的严肃性及权威性，我们从规范征收行为入手，对往来结算收据进行了改革，对往来结算收据的使用和管理做出明确规定。
一是将原来的“山东省往来结算统一收据”更改为“山东省行政事业单位资金往来结算收据”，并加盖新的财政票据监制章，更好地满足行政事业单位使用需要。二是严格界定往来结算收据的使用范围。规定往来结算票据仅作为收款单位向出款单位或个人出具的收到款项的凭证，在票据上载明不得作为报销凭证，不能用于收取行政事业性收费、政府性基金等非税收入项目。这样就极大地限制了内部往来票据的使用，扩大了社会监督。三是进一步完善往来结算收据管理
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制度。实行“凭证领购、分次限量、验旧领新”的领购制度，同时加大对往来结算收据使用情况的稽查力度，完善事后控制制度，对使用往来结算收据收取行政事业性收费、政府性基金以及其他应缴财政管理的非税收入项目的，一经查实，依法没收全部所收资金，缴入同级财政国库或专户，并严肃追究责任。通过严格规范往来结算收据的使用和管理，规范了非税收入征管行为，防止了收入流失。
四、与“阳光收费”相结合，建立健全票据公示和稽查制度
财政票据涉及社会公众的切身利益。做好票据管理工作，应当坚持公开、透明、规范的原则，提高社会公众对财政票据的知晓度，使之成为捍卫自身权益的强大武器。几年来，我们坚持制度、监督并重的原则，着力提高票据管理的规范性和透明度。
一是以制度促规范。早在1994年，我们就出台了《山东省行政事业性收费管理办法》，1999年又制定了《山东省行政事业性收费和政府性基金票据管理办法》，就票据的计划、领购、发放、使用、核销、印制等做出了全面具体的规定。此后，根据形势的发展，又研究出台了多项财政票据管理制度办法，使票据管理和使用有章可循，提高了票据管理的规范性。
二是以公示促公开。为充分发挥社会舆论监督力量，鼓励全社会
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关注、重视财政票据规范化管理，我们充分利用各种媒介加强宣传。借鉴财政部和兄弟省市的做法，省里在公布收费项目的同时，根据财政票据归并情况，先后分两批发布了《山东省财政票据样本》，免费向有关部门单位提供，并通过网络、报纸等媒体，广泛进行宣传，方便各单位和缴款人参照。有些市还建立了票据举报奖励制度。对票据管理改革的有关政策，我们也及时通过省财政厅网站和省内主要报纸进行宣传报道。通过宣传，增强了财政票据管理透明度，提高了社会公众对票据管理政策的认知程度，进一步强化了社会监督。
三是以稽查促监管。针对个别单位票据管理使用过滥、过乱等问题，为达到了“以查促管”的目的，我们按照财政部《行政事业性收费和政府性基金年度稽查暂行办法》(财综【2002】38号)的要求，与监察、审计、物价等部门积极协商、通力合作，建立非税收入票据年度检查制度，初步建立起了普查与专项检查相结合、重点检查和日常检查相结合的票据稽查机制。近几年，我省从清理整顿入手，先后组织了国有土地收入、海域使用金、水资源费、墙体节能基金等重点非税收入稽查，都收到了良好效果。为规范稽查行为，近期我们专门与省法制办进行协商，准备联合印制《收费稽查证》，使今后非税收入稽查人员亮证执法，切实做到实事求是、客观公正、廉洁奉公、依法办事。济宁、烟台等地方还按照稽查准备、稽查实施、稽查处理三阶段的要求，建立了非税收入稽查立项审批、稽查人员回避、稽查复核、稽查事项告知、稽查错案追究等一系列制度，严格规范稽查行为，
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促进了票据管理水平的提高。
虽然我省的财政票据管理工作取得了一定成效，但与非税收入征缴改革的要求相比，与先进省市的做法相比，还有较大差距。今后，我们将以这次会议为契机，按照财政部的部署和要求，虚心学习兄弟省市的先进经验，以非税收入征管系统为依托，继续深化票据电子化管理改革，提高财政票据的智能化、规范化管理水平，加强财政票据稽查，努力建立财政票据全程监督管理体系，切实发挥财政票据的源头控制作用，进一步推进政府非税收入的管理与改革，为完善公共财政收入体系做出新的贡献。
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第18篇：邮资票品处党支部工作总结
2005年邮资票品处党支部工作总结
(二ОО五年十一月)
2005年是“十五”计划的最后一年，也是全面落实管局第十三次党代会提出的“三步走”发展战略和“一四三一”总体思路，促进北京邮政稳定、协调、健康、持续发展的关键一年。票品处党支部按照围绕中心、服务大局的工作指导思想，一年来围绕北京市邮政管理局2005年机关党委工作目标及精神文明建设责任目标，主要做了以下几方面工作：
一、以党的十六大精神和“三个代表”重要思想为指导，～完成全年主要工作
2005年，根据机关党委安排，票品处党支部组织全体党员认真学习党的十六届四中全会和管局十三次党代会精神，积极参加保持共产党员先进性教育活动，使大家对加强党的执政能力建设，树立科学发展观，保持共产党员先进性的深远意义有了更加深刻的认识，同时，通过认识学习、讨论苏和局长在管局八届三次职工代表大会上的报告，大家深刻认识到落实管局第十三次党代会提出的全局今后四年的治局方略即“一四三一”总体思路是我们全体党员、干部的共同职责。2005年，在全体党员的共同努力下，票品处～完成了全年工作任务。
（一）做好2005年纪特邮票预订工作，制定措施，严格杜绝预订中的水分，杜绝出现大户预订和企业垫款预订以及摊派职工预订等违规经营行为，为全市集邮业务健康稳定发展打下良好基础。
（二）加强检查，严格管理，落实制度，对全市邮资票品管理工作进行认真检查，督促相关单位对检查中发现的问题进行认真整改，确保全市在集邮经营中未出现重大违规行为。
（三）～完成全年纪特、通信邮资票品库房管理和实物下发工作。2005年票品处共发放纪特邮票2100余万套；下发通信邮票500余万枚；下发邮资封、片150余万枚；发放2006年贺年有奖明信片380余万枚。
（四）配合市邮票公司做好全市集邮品开发的票源请领工作和审批上报工作。2005年1-11月份，票品处根据市邮票公司邮品开发需要，共向国家局请领计划外邮品制作票源近230余万套，为全市集邮收入的实现创造了有利条件。
（五）做好邮资票品安全检查工作，杜绝安全隐患。
（六）配合市邮票公司做好业务培训工作
（七）～完成集邮品库存清理工作，并对全市集邮品清理工作进行了认真检查，确保了全市各级邮政单位2004年以前正常渠道下发、各单位自制、市场购入的集邮品彻底、按时封存和账账相符与账物相符。
（八）做好垂杨柳邮资票品库房转场工作。为确保邮资票品库房从垂杨柳机要局三层顺利搬迁至天桥南楼一层，票品处积极配合相关单位制定了搬迁后邮资票品库房改造装修方案，同时克服处里人员少、办公场地分散的不利条件，从基层调用相关人员抓紧时间进行待搬迁邮资票品的清点、封装工作，为确保邮资票品库房搬迁工作的按期、顺利完成做好充分的准备工作。
二、积极参加保持共产党员先进性教育活动，认真落实整改措施
（一）认真落实管局机关党委关于保持共产党员先进性教育活动总体安排
管局保持共产党员先进性教育活动正式启动后，票品处党支部全体党员根据机关党委的活动安排，积极投身教育活动当中，在处室人员分散办公的不利条件下，支部积极采取措施确保党员参加活动覆盖面达到100%，确保了机关党委在先进性教育活动各个阶段总体安排的全面落实。
（二）认真落实整改措施，进一步提高票品处整体工作水平和人员综合素质
在票品处整改措施的落实上，目前已经落实的包括：
1、加强政治理论学习，严格落实支部周二理论学习制度，在此基础上，结合目前邮资票品管理体制改革的新形势，出现的新问题，组织全处党员系统学习《中国邮政改革与发展研究》一书，积极转变思想观念，同时进一步加强业务知识和科学管理方法的学习，逐步提高综合素质和工作质量。
2、克服票品处人员少、工作地点分散的不利因素，加强信息沟通，实行“首问负责”，杜绝推诿扯皮情况的发生。
3、在制定业务发展和管理措施时，杜绝简单地原文转发，根据基层集邮经营实际情况，制定切实可行的管理办法，进一步提高可操作性。
4、加强机关处室间的工作联系和沟通，及时与相关处室交流工作情况，取得相关处室的配合与支持。对需多处室共同完成的工作积极进行沟通协调，统一意见，使工作效率和办事效果得到进一步提高。
在制定的整改措施中，“充分利用邮资票品管理系统，及时对国家邮政局网上传送的外省市先进经营管理经验和成功营销案例进行转发”一项，由于国家局综合网邮资票品管理系统尚未在全市全面推广，因此，目前暂时采用复印下发或传真的方式对国家邮政局网上传送的外省市先进经营管理经验和成功营销案例进行传达。2006年，随着国家局综合网邮资票品管理系统在全市的进一步推广，综合网的作用将得到进一步发挥。
（三）积极开展主题实践活动，把先进性教育活动落到实处
1、为基层办实事、解难题。支部把落实2005年年册票源作为支撑全专业完成全年收入计划的突破口，通过积极与国家邮政局相关部门沟通，使全市11万套年册票源以及4万册中国集邮总公司年册得到了落实。仅此一项，使全市近2000万的集邮收入得到了保证，同时也为基层集邮公司提前做好经营安排创造了有力的先决条件。
2、为经营做贡献。2005年前3个季度，票品处4名党员共实现揽储54万元，超额完成了机关劳动竞赛目标。
3、积极参与报刊亭整治活动。
三、加强思想政治建设和党风廉政教育，落实周二理论学习制度
（一）坚持周二理论学习制度
2005年，票品处支部利用周二理论学习时间，在认真学习保持共产党员先进性相关材料的基础上，组织全处党员认真学习了丁前亮书记在中共北京市邮政管理局第十三次代表大会上的报告、管局及机关党委2004年工作总结和2005年工作计划，及时传达了管局2005年工作会、政工会以及年中工作会会议精神，组织全体党员认真学习了《新时代的赞歌》、《深山信使王顺友》等劳动模范的先进事迹并进行了认真的讨论。
（二）按时上报工作信息
2005年，票品处支部结合全处主要工作，每月及时上报重点工作目标和工作月报，同时，结合支部活动，按时向机关党委上报工作信息，较好地
第19篇：邮资票品处党支部工作总结
2005年邮资票品处党支部工作总结
2005年邮资票品处党支部工作总结
(二ОО五年十一月)
2005年是“十五”计划的最后一年，也是全面落实管局第十三次党代会提出的“三步走”发展战略和“一四三一”总体思路，促进北京邮政稳定、协调、健康、持续发展的关键一年。票品处党支部按照围绕中心、服务大局的工作指导思想，
一年来围绕北京市邮政管理局2005年机关党委工作目标及精神文明建设责任目标，主要做了以下几方面工作：
一、以党的十六大精神和“三个代表”重要思想为指导，圆满完成全年主要工作
2005年，根据机关党委安排，票品处党支部组织全体党员认真学习党的十六届四中全会和管局十三次党代会精神，积极参加保持共产党员先进性教育活动，使大家对加强党的执政能力建设，树立科学发展观，保持共产党员先进性的深远意义有了更加深刻的认识，同时，通过认识学习、讨论苏和局长在管局八届三次职工代表大会上的报告，大家深刻认识到落实管局第十三次党代会提出的全局今后四年的治局方略即“一四三一”总体思路是我们全体党员、干部的共同职责。2005年，在全体党员的共同努力下，票品处圆满完成了全年工作任务。
（一）做好2005年纪特邮票预订工作，制定措施，严格杜绝预订中的水分，杜绝出现大户预订和企业垫款预订以及摊派职工预订等违规经营行为，为全市集邮业务健康稳定发展打下良好基础。
（二）加强检查，严格管理，落实制度，对全市邮资票品管理工作进行认真检查，督促相关单位对检查中发现的问题进行认真整改，确保全市在集邮经营中未出现重大违规行为。
（三）圆满完成全年纪特、通信邮资票品库房管理和实物下发工作。2005年票品处共发放纪特邮票2100余万套；下发通信邮票500余万枚；下发邮资封、片150余万枚；发放2006年贺年有奖明信片380余万枚。
（四）配合市邮票公司做好全市集邮品开发的票源请领工作和审批上报工作。2005年1-11月份，票品处根据市邮票公司邮品开发需要，共向国家局请领计划外邮品制作票源近230余万套，为全市集邮收入的实现创造了有利条件。
（五）做好邮资票品安全检查工作，杜绝安全隐患。
（六）配合市邮票公司做好业务培训工作
（七）圆满完成集邮品库存清理工作，并对全市集邮品清理工作进行了认真检查，确保了全市各级邮政单位2004年以前正常渠道下发、各单位自制、市场购入的集邮品彻底、按时封存和账账相符与账物相符。
（八）做好垂杨柳邮资票品库房转场工作。为确保邮资票品库房从垂杨柳机要局三层顺利搬迁至天桥南楼一层，票品处积极配合相关单位制定了搬迁后邮资票品库房改造装修方案，同时克服处里人员少、办公场地分散的不利条件，从基层调用相关人员抓紧时间进行待搬迁邮资票品的清点、封装工作，为确保邮资票品库房搬迁工作的按期、顺利完成做好充分的准备工作。
二、积极参加保持共产党员先进性教育活动，认真落实整改措施
（一）认真落实管局机关党委关于保持共产党员先进性教育活动总体安排
管局保持共产党员先进性教育活动正式启动后，票品处党支部全体党员根据机关党委的活动安排，积极投身教育活动当中，在处室人员分散办公的不利条件下，支部积极采取措施确保党员参加活动覆盖面达到100，确保了机关党委在先进性教育活动各个阶段总体安排的全面落实。
（二）认真落实整改措施，进一步提高票品处整体工作水平和人员综合素质
在票品处整改措施的落实上，目前已经落实的包括：
1、加强政治理论学习，严格落实支部周二理论学习制度，在此基础上，结合目前邮资票品管理体制改革的新形势，出现的新问题，组织全处党员系统学习《中国邮政改革与发展研究》一书，积极转变思想观念，同时进一步加强业务知识和科学管理方法的学习，逐步提高综合素质和工作质量。
2、克服票品处人员少、工作地点分散的不利因素，加强信息沟通，实行“首问负责”，杜绝推诿扯皮情况的发生。
3、在制定业务发展和管理措施时，杜绝简单地原文转发，根据基层集邮经营实际情况，制定切实可行的管理办法，进一步提高可操作性。
4、加强机关处室间的工作联系和沟通，及时与相关处室交流工作情况，取得相关处室的配合与支持。对需多处室共同完成的工作积极进行沟通协调，统一意见，使工作效率和办事效果得到进一步提高。
在制定的整改措施中，“充分利用邮资票品管理系统，及时对国家邮政局网上传送的外省市先进经营管理经验和成功营销案例进行转发”一项，由于国家局综合网邮资票品管理系统尚未在全市全面推广，因此，目前暂时采用复印下发或传真的方式对国家邮政局网上传送的外省市先进经营管理经验和成功营销案例进行传达。2006年，随着
国家局综合网邮资票品管理系统在全市的进一步推广，综合网的作用将得到进一步发挥。
（三）积极开展主题实践活动，把先进性教育活动落到实处
1、为基层办实事、解难题。支部把落实2005年年册票源作为支撑全专业完成全年收入计划的突破口，通过积极与国家邮政局相关部门沟通，使全市11万套年册票源以及4万册中国集邮总公司年册
得到了落实。仅此一项，使全市近2000万的集邮收入得到了保证，同时也为基层集邮公司提前做好经营安排创造了有力的先决条件。
2、为经营做贡献。2005年前3个季度，票品处4名党员共实现揽储54万元，超额完成了机关劳动竞赛目标。
3、积极参与报刊亭整治活动。
三、加强思想政治建设和党风廉政教育，落实周二理论学习制度
（一）坚持周二理论学习制度
2005年，票品处支部利用周二理论学习时间，在认真学习保持共产党员先进性相关材料的基础上，组织全处党员认真学习了丁前亮书记在中共北京市邮政管理局第十三次代表大会上的报告、管局及机关党委2004年工作总结和2005年工作计划，及时传达了管局2005年工作会、政工会以及年中工作会会议精神，组织全体党员认真学习了《新时代的赞歌》、《深山信使王顺友》等劳动模范的先进事迹并进行了认真的讨论。
（二）按时上报工作信息
2005年，票品处支部结合全处主要工作，每月及时上报重点工作目标和工作月报，同时，结合支部活动，按时向机关党委上报工作信息，较好地完成了机关党委部署的重点工作。
（三）认真组织落实管局纪委“关于开展党风廉政建设宣传月”活动的通知
为进一步强化全处党员党风廉政意识，票品处支部组织党员认真学习了《“三个代表”重要思想反腐倡廉理论学习纲要》、《江泽民论党风廉政建设和反腐败斗争》、《领导人员廉政手册》、《警钟长鸣》等关于廉政建设的相关文件和材料。支部还组织党员参观了《北京市反腐倡廉警示教育展》，并与机关党委签订了党风廉政建设责任书。在机关党委开展的“关于建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要”征文活动中，我处王敬同志所写的《加强党风廉政建设，建立健全反腐倡廉体系》论文获三等奖。
四、加强党支部建设，发挥党支部的战斗堡垒作用
（一）认真落实民主生活会制度和“三会一课”制度
由于票品处4名工作人员全部是党员，在这种情况下，如何避免党员放松对自身的要求，始终在工作中充分发挥党员的先锋模范作用就成为支部学习和活动的重要内容。一年来，支部通过组织民主生活会、召开支部学习讨论会和处长、支部书记讲党课等形式，结合保持共产党员先进性教育活动和学习王顺友等先进模范事迹的契机，对照党员标准和先进模范找差距，在认真进行个人思想、工作总结的基础上，认真开展批评和自我批评，使每个同志看到了个人的优势和不足，明确了努力的方向，为不断提高打下了基础。
（二）积极开展部门工会工作，全面完成劳动竞赛指标
2005年，票品处部门工会在机关党委及机关工会的领导下，以通信生产为中心，积极参加机关工会组织的劳动竞赛，圆满完成了揽储、预付代扣电话、绿卡消费、合理化建议等各项任务，实现了达标率100。其中，1-3季度，票品处4名职工共揽储54万元，超额完成了机关劳动竞赛目标；在合理化建议活动中，我处王敬同志提出的合理化建议被评为机关二等奖；在《细节决定成败》读书活动中，王敬同志所写的《用心做好每一件小事》获读后感评比一等奖。
五、加强精神文明建设，争当机关文明处室
管局第十三次党代会提出了争创全国文明单位的创建目标。为落实机关党委的工作部署，充分发挥全处工作人员在机关创建活动中的作用，票品处支部组织全体党员认真学习《北京市邮政管理局机关创建文明机关实施方案》，并根据方案要求，在实际工作中认真执行《文明机关办公规范》，严格遵守机关的各项工作纪律，积极参加机关党委组织的扫雪、募捐等公益活动，同时在日常工作中做到工作人员衣着整洁得体，办公环境整洁有序。在此基础上，通过自学和相互帮助，全处人员的公文写作水平和微机应用水平得到了一定提高。
2006年，票品处支部将继续以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻管局和机关党委的各项工作部署，带领全处党员求真务实、开拓进取，为全面落实“一四三一”总体思路，实现北京邮政“三步走”发展战略第一阶段目标，推进北京邮政全面、协调、持续、健康发展做出自己的贡献。
邮资票品处党支部二ОО五年十一月
第20篇：伊犁州索证索票管理工作总结
伊犁州索证索票管理工作总结
按照自治区局的统一安排和部署，伊犁州食品药品监督管理局高度重视索证索票管理工作，始终将索证索票管理工作作为规范药品经营行为、提升企业经营管理水平、强化药品质量源头治理等工作的一项重要举措，精心安排，周密部署，狠抓落实，有效地推动了索证索票管理工作的深入开展。
一、加强组织领导，着力统一思想认识
本局始终将索证索票管理工作作为全局重点工作，由局主要领导亲自主抓，举全局之力予以推进。一是坚持高位推动。2009年5月，局党组召开了索证索票专题工作会，分析票证管理工作中存在的主要问题，研究和制定行之有效的工作措施，及时成立了工作领导小组，明确了工作目标和工作责任；结合本地实际情况，及时制定出台了《关于加强药品经营使用单位药品购销售证票管理的通知》，对药品经营、使用单位药品购进渠道、实施索证索票等工作做出了具体安排与部署。二是坚持教育先行。证票管理工作能否顺利实施，关键在企业负责人的认识到不到位。为增强企业责任意识，引导企业树立正确的经营理念，我们积极通过宣传教育和日常指导，强化企业第一责任人的意识，督促企业建立和落实证票管理制度，确保证票管理规范。先后召开了药品生产、批发企业及医疗机构负责人参加的工作会，学习传达国家局自治区局文件精神和相关法律法规；通过每月召开的行业例会，引导企业质量主管人员正确认识索证索票管理工作。三是坚持试点带动。按照“积极引导，自上而下，从大到小，循序渐进”的工作思路，积极推行药品零售企业索证索票计算机查询工作。在推行此项工作初期，在各县(市)选择了几家经营规模较大、经济效益较好及人员素质较高的药店作为试点，为其提供药品计算机管理软件，并派专人帮助企业实现微机化管理，以示范点为标杆，辐射其他企业，不断提升企业负责人对此项工作的认识。以票证快速检索北疆现场会为契机，组织各县市局进行观摩学习，为全面推进票证快速检索奠定了坚实的基础。
二、严把购药渠道，着力规范票证日常管理工作 一是对辖区药品经营、使用单位进药渠道进行摸底调查，了解掌握供货企业、医药代表及进药范围；二是要求单体药店必须从疆内设有配送库房的药品批发企业购进药品，连锁门店必须从其连锁总部购进药品；三是加强营利性医疗机构监管，制定了《关于进一步加强营利性医疗机构药械质量管理工作的通知》，对营利性医疗机构人员配备、药品购进及证票管理等方面提出了具体要求，引导营利性医疗机构从本地药品批发企业购进药品，且规定其供货企业不得超过4家；四是要求企业严格索证索票制度，购进药品必须审核并索取供货企业的资质证明文件、税务部门统一印制的增值税发票或普通销售发票，且要票据内容与实物相符；五是将药品零售企业的购进验收记录从过去的流水账记录方式改为分品种记录方式，以便及时查找药品的购进日期和票据；六是要求药品经营、使用单位建立科学、便于查找、方便监管的票据检索制度，票据按月或按月分类装订，并保存至超过药品有效期1年。
三、全力推进企业信息化进程，着力提高索证索票工作效率
随着药品零售企业的发展和药品监管对企业票据管理要求的提高，传统的手工验收登记及票据管理模式已不能适应药品管理的需要，采用现代化管理手段对药品实施科学管理是药品经营企业发展的必然趋势。为此，我们将索证索票工作与推进企业信息化水平紧密结合，在全州推行了药品电子监管工作，要求所有企业配备计算机、小票打印机和POS机，州县两级安排专职人员负责电子监管工作和软件使用培训工作，分批举办了药品微机管理知识培训班，着力提高药品从业人员的计算机使用水平，为实现票证快速检索奠定了的坚实基础。目前，州直100%的药品批发企业和90%以上的药品零售企业实现了药品微机化管理，票证查询平均时间为2分钟，最快的仅需20秒钟，有效地提高了票证查询的效率。
四、创新指导方式，着力推进索证索票工作进程 一是强化指导力量。为解决药品经营监管点多面广、人力不足的问题，研究制定了《药品经营企业联系人制度》，给每个执法人员确定4－10家药品经营企业作为联系点，负责日常监管和指导企业实施索证索票工作；切实发挥伊犁州药师协会的行业管理作用，定期召开工作例会，宣传药品监管知识，引导和帮助企业实施票证管理。制定了《关于加强药品零售连锁企业管理有关问题的通知》，督促药品零售连锁企业总部建立完整的内部管理和质量保证体系，加强对其连锁门店证票管理的指导和监督。二是认真开展自查自纠活动。按照区局的要求，组织企业开展了自查自纠活动，复核现有药品的购进渠道和证票是否符合要求，货票是否完全对应，并针对存在的问题进行整改。三是强化监督检查。将索证索票管理纳入日常监督检查和换证、认证工作的重点内容，切实提高企业对索证索票管理工作的认识，不断规范企业票证管理工作。
五、严厉打击违法行为，着力解决非法渠道购进问题 制定了《伊犁州直药品经营企业规范化管理百日行动实施方案》，组织开展了为期三个月的专项整治活动。在专项整治期间，注重对企业药品购进、索证索票、质量管理、信息化建设等方面进行监督检查，加大违法违规查处力度。此次专项整治共查处无证经营案件7起，非法渠道购进药品案件21起，违反GSP认证33起，涉案药品货值3.1万元，罚没款25.2万元。
总结我们的票证管理工作，虽然取得了一些成绩，积累了一些经验，但也存在一些不容忽视的问题。一是规范索证索票具体工作的相关法规和制度不够健全，在推行票证快速检索工作中缺乏相应的惩处措施；二是企业的责任意识和现代管理理念有待于进一步提升。三是索证索票工作进展不平衡，主要表现在个别农村药店未实施微机化管理，部分药品从业人员计算机使用水平不高，城市与农村发展不平衡。
伊犁州食品药品监督管理局 二0一0年九月六日
