银行国际结算工作总结

推荐第1篇：银行结算工作总结

恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年， 也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点：

一 、账户管理方面。

我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。

二 、反洗钱工作方面。

我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实

由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。

三 、日常支付结算工作。

我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。 四 、重点业务和关键环节。 1 、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度 我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业

部主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必须入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。

2、做好银企对账工作

我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率，我行建立了台账，对在我行开立结算账户的单位进行登记，详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。

3、做好监督检查工作，不断提高结算质量 我分行计划财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。计划财务部对日常工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营业部主管对平时业务中的易发差错和薄弱环节进行分析，并共同商计对策和好的做法以防止差错发生，做到“缺什么，补什么”；对于一些特殊的疑难业务由主管上级行请教直到将业务办好。

五、改善农村地区支付结算环境

恒丰银行南通分行为新设机构，仍处在对南通地区整个支付结算环境的适应，对南通农村地区支付结算环境的改善的探索阶段。对农村地区的支付结算环境的改善能做的贡献有限。但我行在2014年仍在对农村地区的宣传方面小有贡献。 2014年我行在附近小区、村镇开展了反洗钱宣传、反假货币宣传、

金融知识等其他支付结算方面的宣传。着重宣传国家相关部门支付结算政策、反洗钱政策、反假货币知识、识别假币的方法等。普及适合实际需要的支付服务的新产品和服务各类，以满足农村地区多层次、全方位的需要。采取各种有效措施，促进应用和普及。

改善农村地区支付结算环境是一项长期的任务，我行充分认识到这项工作的重要性，在今后的工作中必将加强领导、科学规划、精心部署，确保农村地区支付结算环境改善工作落实到位，为农村支付环境建设贡献力量。篇二：银行会计结算部工作总结 银行会计结算部工作总结 2009年即将过去，回顾一年来的工作， wenmi.支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本年度的工作情况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。

二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。

三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入 结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。

四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。

五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率 我们按照分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。

六、全行上下积极行动，清理帐户。在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。

七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作积极性，取得了较好的效果。

八、积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣传工作 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市 民宣传反假币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。 2009年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。

推荐第2篇：国际结算

国际结算：是指为清偿国际间的债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。

信用工具：是指证明债权人义务的书面契约凭证。

票据：出票人签发的承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额、可以流通转让的一种有价证券。 汇票：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

本票：出票人做成的一项无条件的书面自我支付承诺。我国只有银行本票。

支票：无条件的书面支付命令，是一种以银行为付款人的即期汇票。

正当持票人：取得或受让票据时是善意的，并给付对价。

对价：可以支持一项简单交易之物。

出票：即票据的签发。包括两个环节：一是做成汇票，并由出票人本人或授权人签名；二是将汇票交付给收款人。

背书：汇票的持有者在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为。

承兑：远期汇票的付款人签章于汇票的正面，明确表示于到期日支付票据金额的一种票据行为。

顺汇：又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将款项汇付给国外债权人或者收款人。结算工具的流向和资金相同，因此称为顺汇。

逆汇：是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。结算方式的流向和资金的流向相反。

汇款：（采用顺汇的理念，即为“汇付”）是指银行根据汇款人或客户的委托，以一定的方式，通过其国外联行或代理行，将一定金额的货币支付给国外收款人或债权人的结算方式。

托收：出口商开立金融票据或商业票据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。 付款交单（D/P）：代收行必须在进口商付清票款后，才将商业票据包括提单交给进口商的一种提单方式。

承兑交单（D/A）：代收行在付款人承兑远期汇票后，把商业票据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。 预付：针对买方而言，对卖方来说是在装运货物前或在交出货物单据前收取货款。

到付：相对于预付而言，到付是指买方先得到货物，后进行付款的汇款方式。

跟单托收: 一种是金融票据随商业单据的托收。另一种是商业单据不附有金融单据的托收。

光票托收：出口商仅开立汇票而不附有任何的单据。委托银行收取货款的一种方式

信用证：开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内凭规定的单据，在制作的地点支付（即付款、承兑或议付汇票）的书面保证。

议付：被指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票及单据的行为。

银行保函（L/G）是指银行以自身的信誉，应其客户（委托人）的要求或应其他人（指示人）而开立的保证文件。有第一性的偿付责任和第二性的偿付责任之分

备用信用证：是一种能为受益人提供下列担保或类似安排的信用证，偿还债务人的借款或预支给债务人的款项，支付由债务人所承担的负债，对债务人不履行契约而付款

商业单据：主要是指描述商品品质或证明其状况的单据，包括发票，包装单，其他需要出口商、船公司出具的函抄等。

运输单据：是证明货物载运情况的单据。当出口商将货物交给承运人办理装运时，承运人签发给出口商的证明文件，表明货物已装运或装上运输工具或已接受监管。

海运提单：由承运人或者代理人根据运输合同签发给托运人的，表明接受特定的货物或货物已装上船并将经海洋运至目的地交给收货人的收据和物权凭证。

国际结算的基本内容：（1）国际结算的信用工具（主要是票据）。它的主要特征是流通转让，主要用以明确债权人的权利，将贸易的商业性用关系票据化一。（2）国际结算的方式。是指货币收付的手段和渠道，是国际结算的中心内容，包括汇款、托收。信用证、银行保函和备用信用证。（3）国际结算的单据。是指贸易结算中涉及的单据。（4）国际结算融资。指进出口商如何利用票据及（或）单据，结合结算方式进行特定的方式的融资（或融物）。

票据的性质及每个性质的特点。（1）设权性。是指持票人的票据权利随票据的设立而产生，离开了票据，就不能证明其拥有票据的权利。票据权利的产生必须要做成票据，权利的转移要支付票据，权利的行使要提示票据。（2）要式性。 票据上需要记载的必要事项必须齐全，各事项又必须符合票据法律法规定，才能使票据产生法律效力。（3）文义性。票据的效力是由文字的含义来决定的，债权人和债务人只受文义的约束。（4）无因性。债权人持票据行使权利时，可以不明示原因。（5）流通转让性。票据权利转让不以通知债务人为必要；正当持票人权利不受前手权利缺陷的影响。（6）提示性。债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据。（7）返还型。持票人收到款项后，应将票据交还付款人。

票汇业务程序：与电汇信汇有很大的不同1.买卖双方签订合同，约定以票汇结算。2.汇款人，到其银行填写汇款申请书，交付汇费。

3.汇出行如接受汇款人的汇款，在受托汇款和银行费用后，签发一张即期银行汇票交给汇款人。4.汇款人将即期汇票寄交收款人。5.汇出行将汇款通知书，又称为“票根”寄汇入行，凭此将与收款人提交汇票进行核对。6.收款人向汇入行提示汇票，要求付款。7.汇入行借寄汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。8.汇入行将借记通知书寄汇出行，通知行汇款解付完毕。 银行保函与备用信用证的异同

同：（1）抽象的付款承诺。只要受益人未表示拒绝，包含一旦开立该承诺即具有约束力。（2）独立于基础交易 （3）独立于委托人与担保人之间的契约关系。（4）单据化业务。（５）索款须与保函或信用证条款一致。（６）银行对单据的审核仅限于表面相符。（７）银行责任仅限于诚信与合理的瑾慎，对于其不能控制的行为不负责任。（８）反担保函独立于保函。不同之处：1.适用的惯例不同。跟单信用证是《UCP60》;独立性银行保函没有统一的国际惯例。2.作用不同。保函的作用是担保，其项下担保银行承担的是一种或有付款责任；跟单信用证主要用于货款或劳务费的结算，一经开立，其付款责任必然存在。3.单据不同。保函项下需要提交申请人违约的证明文件；跟单信用证主要采用商业单据。

海运提单的作用：（1）是承运人向托运人出具的货物收据。 （2）是承运人和托运人之间订立的运输合同的证明。（3）是货物的所有权凭证。（4）是索赔依据之一。

关于条件的单据化规定：（1）信用证付款的条件是提交与信用证规定相符的单据。（2）信用证要注明必须提交的单据种类，这条原则是赋予开证申请人和开证行的义务。一是要求其开证指示和信用证指示（包括修改）应完整明确，明确规定需提交的单据种类或名称以及根据需要注明单据的份数。二是要求条件单据化。按照《ＵＣＰ６００》第１４条Ｈ款：如果信用证含有一个条件，但未规定用以表明条件得到满足的单据，银行将视为未作规定并不予理会。（3）银行仅与信用证中规定的单据有关系，没有责任去审核受益人交来的额外的单据。按照《UCP600》第14条Ｇ款规定：“提交的非信用证所要求的单据将不予理会，并可被退回给交单人《UCP600》第13条A款中严格规定：“银行将不审核信用证中没有规定的单据，如果银行收到此类单据，应退还给交单人或将其照转，并对此不承担责任。”

单据审核标准。《UCP600》（1）审单时间。被指定银行、保兑行、开证行，各自自交单次日起至多５个银行工作日用以确定交单否相符。不因交单日当天或之后信用证的截止日或最后交单日届满而受到缩短或影响。（2）交单时间。受益人或其代表不迟于本惯例所指的发运日后的第２１个日历日内交单，在任何时候都不得迟于信用证的截止日。（3）单证一致审核。被指定银行、保兑行、开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符单据。（4）单单一致审核。a.单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无需与该单据本身的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得矛盾b.除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述，如果有的话可适当用于信用证中的描述不矛盾的概括性用语c.当受益人和申请人的地址出现在任何规定的单据中时，无需与信用证或其他规定单据所载相同，但必须用于信用证中规定的相应地址同在一国d.联络细节作为受益人和申请人的地址好联络细节为第

19、20、

21、

22、

23、24或25条规定的运输单据上的收货人或通知细节的一部分时，应与信用证规定的时间相同。

信用证的用途：（1）是购买外国货物时融通资金的极好工具（2）有助于开证行向进口商提供资金融通，并控制资金的用途。（3）能有效为商业和有关方面在交易中提供信用和安全因素 。（4）若不为额外的复杂条款所累赘，信用证将为保障出口上取得贷款的常用工具。

跟单信用证的作用：（1）解决了贸易双方互不信任的矛盾（2）保证出口商安全收汇（3）保证进口商安全提货（4）进出口双方均可在信用证项下获得资金融通

跟单信用证的基本流程：（1）开证申请人申请开证 （2）进口地银行开立信用证（3）出口地银行通知或转递信用证 （4）出口商审单发货并提交单据注意：a.审核装运期、转船、分批装运条款和有效期时，要求单证相符，单单一致。一般情况下，买方不允许其进口的货物转船。b.为满足信用证，银行拒付款。c.按照国际惯例，对于分批装运的信用证，若任何一批未按期装运，则信用证中的该批和以后各批均视作失败）（5）银行审单付款并向开证行寄单索汇（6）开证行寄单、偿付

备用信用证特点1是一个独立的文件2开证行承担第一性付款责任3受益人提供的单据如符合该证的条款和条件，则应付款给受益人 商业票据的作用：1.核对买方履约情况是否符合合同规定2.买卖双方记账及核算的依据3.进出口报验办理产地证许可证出口交单的必备与核心单据4.报关交税的计算依据5.在不用汇票结算的业务中，发票代替了汇票作为付款依据6.发票可以作为海关数字统计保险索赔的价值证明，补充确定交易细节的主要凭证

二四章

三章六七章

推荐第3篇：国际结算

国际结算：指国际间由于政治，经济，文化，外交，军事等方面的交往或联系而发生地以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为。

2.本票：是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

3.支票：是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据

4.背书 ：持票人在票据背面签名，并交给受让人的行为。

5.单据：也称货运单据商业单据，是出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的完整地代表货物所有权的各种货运单据

6.托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款并在承兑或付款后交付单据的行为。

7.电汇：是汇出行应汇款人的申请，派发加押报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。

8.信用证： 是银行做出的有条件的付款承诺。他是开证银行根据申请人的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。

9.银行保函：也叫银行保证书，是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。

10.海运提单：简称提单是指出口商作为托运人，把出口货物交给作为承运人的轮船公司，有后者运抵目的港， 再有承运人再把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程所开出的单据。

11.可撤销信用证：是指在开证行开出信用证后，有权随时撤销或者修改而不必征求有关当事人同意的信用证。

简述：1.票汇有哪些特点：1）票汇取款灵活 2）票汇的汇票可以代替现金流通 3）票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人 或-自己带出国，并根据收款人的方便在有效期内随时到银行取款4）汇票汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。

2.如何防范托收的风险：一。事先调查进口方付款人的资信状况和经营作风：1事先调查2定期调查3临时性调查4调查途径：包括上网调查、通过银行调查和通过专业的咨询调查。二。了解出口商在进口国的市场行情。三。熟悉进口国的贸易管制和-外汇管理法规。四。要了解进口国银行的习惯做法。五。使用适当的价格术语，争取出口方 收款人办理保险。六。办理出口信用保险。

3.票据特征和功能：票据具有设权性、无因性、要式性、流通性和可追索性。77票据具有汇兑、支付、信用和融资四个功能

4.出口商对于不符点造成的拒付应对措施：1）。争取事先避免拒付问题的发生，掌握主动权。2）。拒单后要采取必要的措施保全货物，随时掌握市场行情的变化。

3）。判断不符点是否成立。4）。据理反驳。5）更换不符点单据。6）。寻求对方接受不符点。7）。协商降价销售或另寻买主。8）。退单退货

5.保理服务的作用：一。对进口商的影响1）有利于出口商尽快收回资金，提高资金的使用效益2）有利于出口商转移风险3）能节省非生产费用4）有利于出口商获取有关信息5）有利于维护和提高出口商的资信。二。对进口商的影响避免积压和占用资金和简化进口手续。

6.运输单据的审核要点：1）确保运输单据种类与信用证规定的相符2）收货人名称应该符合信用证要求3）除信用证另有规定外，必须为全套的正本运输单据4）运输单据上的名称描述可采用信用证所规定的货物描述的统称5）运输单据上价格条款或有关运费的记载应与信用证和发票一致。6）如果运输单据7.商业发票的作用：。需要背书，确保它被适当地背书7）确保运输单据上没有能够使其有瑕疵或不洁净的条款8）装船批注是否符合要求。

论述题一。跟单托收的风险：1.对出口方收款人的风险：1）进口方付款人破产或倒闭失去偿还能力。2）进口地货物价格下跌或产生不利与货物的其他情形，进口方付款人借口拒付或承兑，甚至承兑到期后仍拒绝付款。3）出口方收款人交付货物的质量、数量、包装、时间等不符合买卖合同规定进口方付款人拒绝履行付款义务，或要求降低价格，甚至要求索赔。4）进口方进口所在地限制或者有条件进口的产品需要凭进口许可证或者类似的特别证明才能进口该类产品但是在货物到达目的地单据到达货付款到期时还未取得该类证明文件使货物到达目的地被禁止进口或被处罚或者在外汇管制国家进口方付款人没有及时申请到外汇不能即使按时付款取货5）进口方付款人在承兑交单方式下凭承兑汇票取得单据后到期拒绝付 ，出口方收款人虽然可以凭进口商承兑的汇票要求其承担法律责任，但打一个跨国官司，费钱、费时又费力，有事收汇的款项还抵不上聘请律师的费用，或在此时进口方付款人已经破产、倒闭，最终可能仍然钱货两空，甚至倒贴。2.进口方付款人的风险： 在按照合同规定对出口方收款人通过银行提示的单据付款或者承兑后，凭单据提取的货物与合同不符。2）在远期付款交单下，承兑了汇票后，到期不能从代收行取得单据，而自己却承担了到期付款的责任。

二.。信用证结算的优缺点：一。1。优点出口商收款风险小2。进口商可以控制出口商的履约情况3。融资方便4。对相关银行来说它开出信用证是贷给进口商信用，而不是资金并不占用自身资金，还有开证手续费收入。二。缺点是：1.贸易风险依然存在包括进口商的提货风险和出口商收款风险两种；1）进口商提货风险大是由于信用证结算是一种纯粹的单据买卖业务只要单据相符，开证行就要对外付款，进口商也要付款赎单。2）出口商收款风险依然存在，A.开证行无理拒付或无力支付；B。出口商履行合同后由于技术上的原因使得单据不符导致开证行拒付。2.进口商资金占用时间长。3.结算速度慢、费用高。可见信用证结算并不完美，这是一种有利于出口商而不利于进口商的结算方式

三审单的基本原则和方法：1审单的基本原则：1.）审单的基本原则就是信用证的任何规定和条款都必须得到执行，当然，非单据条款除外。2）..审单与可能作为信用证依据的销售合同或者其他合同无关也与单据涉及的货物、服务或其他行为无关。3.）银行审核单据，主要看单据的表面是否与血液中的规定或者要求相符、是否能够达到单证一致，单单一致。2审单的方法：审单的方法可以分为纵审和横审。横审就是以信用证为中心，是为了使信用证上有关规定和要求在货运单据上得到反映和落实，是为了达到单证一致。纵审是以商业发票为中心，将其他单据一一与之对照，为了达到单单一致。

推荐第4篇：国际结算

一、选择题（ 20 分）

1、现代国际结算就是通过银行办理的国与国之间的（）收付业务。

A、信用证B、支票C、货币D、汇票

2.（）是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的汇款方式。

A、信汇B、电汇C、票汇D、电报

3．以下关于承兑信用证的说法正确的是（）

A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行

B．承兑信用证的汇票的期限是远期的

C．其起算日是交单日

D．对受益人有追索权

4．以下关于海运提单的说法不正确的是（）

A．是货物收据

B．是运输合约证据

C．是无条件支付命令

D．是物权凭证

5.在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的票据行为是（）。

A.提示B.承兑C.背书D.付款

6.可以是有价证券的单据包括：（）。

A．海运提单B．暂保单 C．商业发票 D．普惠制产地证明书

7、开证银行是主债务人，其对（）负有不可推卸的、独立的付款责任。

A.付款人B.受益人 C.代理行D.解付行

8、信用证是一种（）。

A.正式的付款保函B.有条件的付款担保

C.无条件的付款担保D.没有风险的付款方式

9.汇款人与汇出行之间是（）的关系。

A、委托与被委托B、代理 C、账户往来D、债权债务

（卷 B ）

10.在托收方式下，下列对出口商最有利的交单条款是（）。

A、即期付款交单 B、远期付款交单

C、承兑交单D、远期限付款交单，凭信托收据借单

11．属于汇票必要项目的是（）。

A．“付一不付二”的注明B．付款时间

C．对价条款D．禁止转让的文字

12、信汇的特点不包括：（）。

A、费用低廉B、速度较慢 C、资金可能被银行短期占用 D、取款灵活

13、以下结算方式中属于顺汇的是（）。

A、信用证 B、汇款C、保函 D、托收

14．不可撤销信用证的鲜明特点是（）

A．给予受益人双重的付款承诺

B．有开证行确定的付款承诺

C．给予买方最大的灵活性

D． 给予卖方以最大的安全性

15、承兑交单的英文是：（）。

A、D/PB、D/AC、P/DD、P/A

16．下列说法不正确的是()

A、“已贷记你行账”表示在来账上增加了一笔款项；

B、“请借记我行账”表示在往账上减掉一笔款项；

C、“请贷记我行账”表示在往账上增加一笔款项；

D、“已贷记你行账”表示在往账上增加了一笔款项。

17．下列关于代理行与账户行关系的表述不正确的是（）。

A、代理行并不一定就是账户行；

B、账户行一定是代理行；

C、两家银行互设账户时其关系肯定是代理行；

D、一方在另一方开设账户，而另一方没有在第一方开设账户，它们之间的关系就不是账户行的关系。

18、在托收方式下，下列对进口商最有利的交单条款是（）。

A、即期付款交单 B、远期付款交单

C、承兑交单D、远期限付款交单，凭信托收据借单

19、保险单的签发日期（）。

A．应早于提单签发日期 B．应晚于提单签发日期

C．应与提单签发日期相同D．与提单的签发日期无关

20．所谓信用证“相符”的原则，是指受益人必须做到（）

A.单据与合同相符B.单据与信用证相符

C.信用证与合同相符D.单据与货物相符

二、判断题（10 分，对打 √，错打×）

1.票据的信用功能是票据的核心功能，被称为“票据的生命”。（）

2.受益人对信用证的修改书内容可以部分接受，也可以全部接受。（ ）

3.不记名提单可以通过背书转让。（）

4.按照UCP600的规定，信用证有“不可撤销”和“可撤销”两种。（ ）

5.按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。（）

6.买方远期信用证即假远期信用证，是进口商利用了开证行的融资。（ ）

7.远期汇票都可以在贴现市场上贴现，提前融通资金。（ ）

8.受益人对同一信用证的修改书上涉及两个或两个以上条款的修改，可以部分同意，部分拒绝。（ ）

9.可转让信用证只能转让一次，因此，可转让信用证的第二受益人只能有一个。（ ）

10.托收的最大特点是“收妥付汇、实收实付”。（）

11.票据的汇兑功能是票据的基本功能。()

12.来人抬头提单代表货物所有权，可以背书转让。（ ）

13.提单和保险单都是有价单据。（）

14.票据的要式性就是票据必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须齐全且 符合法律规定。()

15.根据UCP600，如果信用证上没有注明是否可撤销，则信用证应视为可撤销。（ ）

16.付款交单（D/P）与承兑交单(D/A)都有一定的风险，一般来说，D/P方式风险较 少，更易为卖方所接受。（ ）

17.目前国际上通行的都是担保人负第一性偿付责任的银行保函。（ ）

18.当持票人提示汇票时，付款人拒绝付款，或拒绝承兑，或破产或逃匿等，这就是 拒付。（ ）

19、银行在受理托收业务时，不用承担连带责任，因此，对于未按照申请书的指示而产生的后果，银行也不用对其过失负责。（）

20、票据的无因性就是票据的基本当事人之间，不存在资金关系和对价关系等票据原 因关系。（）

21、汇票与支票的区别在于：后者以银行为付款人，而前者的付款人不限于银行。

22、买方购买银行汇票径寄卖方，因采用的是银行汇票，故该付款方式属于银行信用。

23、议付银行在经过审核有关单据无误后，按信用证条款买入受益人（出口商）的

汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款日的利息，将票据按议付日外汇牌价折成人民币，拨付给出口商。议付行就成为了该汇票的正当持票人。

24．远期汇票都可以在贴现市场上贴现，提前融通资金。

25、拨头寸必须结合汇出行和汇入行的账户开设情况，如果汇入行在汇出行有来账，可以授权汇入行借记。

三、术语解释（共 15 分 ）

顺汇、跟单信用证、运输单据、开证授信额度、信用卡、现金结算

汇票、要式性、托收、投标保函、旅行支票、保函

四、简答题（共 30 分 ）

1、国际贸易结算有什么特点？

2、如何理解国际贸易结算的概念？

3、请列举票据的当事人。

4、本票的概念及种类有哪些？

5、汇票和票汇有何区别？

6、托收中有哪些当事人？

7、请简要分析D/P与D/A的特点。

8、出口托收押汇与出口信用证押汇的区别是什么？

9、信用证业务流程有哪些？

10、什么是信用证软条款？

11、国际保理业务的含义与特点是什么？

12、什么是红条款信用证？

五、业务分析题（10分）

1、我国甲公司与法国乙公司签订合同出口货物到法国，采用信用证方式结算货款。乙公司通过其开证行BANK1巴黎分行申请开立了非保兑的信用证（适用UCP500），通 知行为中国银行江苏省分行。信用证规定：“DATE AND PLACE OF EXPIRY:041105 FRANCE;AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT; LAST DATE OF SHIPMENT:041102;PRESENTATION PERIOD:WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”.甲公司于2004年11月1日将货物装船，并与2004年11月5日将信用证要求的全套单据提交中国银行江苏省分行，中国银行江苏省分行立刻于当日使用DHL将单据寄往法国的开证行。收到单据后，开证行以“信用证已过期”为由拒付。请问，开证行的拒付理由是否成立？为什么？

2、某出口企业收到一份国外开来的不可撤销的即期信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口企业应如何处理？依据何在？

3、2007年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为D／P 120 Days After Sight。中国C银行将单据寄出后，直到2007年8月尚未收到款项，遂应A公司要求指示英国D代收行退单，直到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商B公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国C银行一再强调是英国D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求D代收行付款，D代收行对中国C银行的催收拒不答复。10月25日，D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两空。试分析此案例。

4、某外贸公司受国内用户委托，以本公司名义与国外一公司签订一项进口某商品的合同，支付条件为“即期付款交单”。在履行合同时，卖方未经该公司同意，就直接将货物连同单据都交给了国内用户，但该国内用户在收到货物后由于财务困难，无力支付货款。在这种情况下，国外卖方认为，我外贸公司作为合同的买方，根据买卖合同的支付条款，要求我公司支付货款。请问：外贸公司是否有义务支付货款？

六、论述题（15分）

1、根据你的理解，单据有什么作用？

2、汇款的当事人有哪些？各当事人有何职责？

3、试述跟单信用证审单的原则和方法。

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第六章 国际结算

一、名词解释

汇票背书贴现托收不可撤销信用证D/P·T/R

二、单项选择题

1．在其他条件相同的前提下，（）的远期汇票对受款人最为有利。

A出票后30天付款B提单签发日后30天付款

C见票后30天付款D货到目的港后30天

2．信用证经保兑后，保兑行（）

A只有在开证行没有能力付款时，才承担保证付款的责任

B和开证行一样，承担第一性付款责任C需和开证行商议决定双方各自的责任 D只有在买方没有能力付款时，才承担保证付款的责任

3．出口人开具的汇票，如遭付款人拒付时（）

A开证行有权行使追索权B保兑行有权行使追索权

C议付行有权行使追索权限D付款行有权行使追索权

4．根据《UCP500》的解释，信用证的第一付款人是（）

A进口人B开证行C议付行D通知行

5．国外开来的可撤销信用证规定，汇票的付款人为开证行，货物装船完毕，开证行没有撤销信用证，但出口人闻悉申请人已破产倒闭，则（）

A由于付款人破产，货款将落空

B开证行得悉申请人破产后，即使货已装船，仍可撤回信用证，受益人未能取得货款 C只要单证相符，受益人仍可从开证行取得货款

D待付款人财产清算后方可收回货款

6．承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

A付款人B收款人C出口人D议付银行

7．信用证上若未注明汇票的付款人，根据《UCP500》的解释，汇票的付款人应是（） A开证人B开证行C议付行D出口人

8．一第每期用完一定金额后，需等开证行通知到达，才能恢复到原金额继续使用的信用证是（）A非自动循环信用证B半自动循环信用证

C自动循环信用证D有时自动，有时非自动

9．香港某公司出售一批商品给美国ABC公司，美国银行开来一份不可撤销可转让信用证，香港某银行按香港公司委托，将信用证转让给我某进出口公司，如信用证内未对转让费用作明确规定，按惯例应由（）

A我某进出口公司负担B香港某公司负担

C美国ABC公司负担D香港某银行负担

10．L/C与托收相结合的支付方式，其全套货运单据应（）

A随信用证项下的汇票B随托收项下的汇票C50%随信用证项下，50%随托收项下 D单据与票据分列在信用证和托收汇票项下

二．多项选择题

1．对于信用证与合同关系的表述正确的是（）

A信用证的开立以买卖合同为依据B信用证的改选不受买卖合同的约束

C有关银行只根据信用证的规定办理信用证业务D合同是审核信用证的依据

2．按《UCP500》规定，信用证（）

A未规定是否保兑，即为保兑信用证B未规定可否转让，即为可转让信用证 C未规定是否保兑，即为不保兑信用证D未规定可否撤销，即为不可撤销信用证

3．以下对可转让信用证表述正确的是（）

A可转让信用证只能转让一次B可转让信用证可转让无数次

C第二受益人可将信用证转回给第一受益人D信用证经转让后，买卖合同中卖方仍应履行其应履行的义务

4．备用信用证与一般跟单信用证的区别主要是（）

A备用信用证属于商业信用，而跟单信用证属于银行信用

B银行付款的条件不同C适用的范围不同D受款人要求银行付款时所需提供的单据不同

5．假远期信用证与远期信用证的区别是（）

A开证基础不同B信用证条款不同C利息的负担者不同D收汇的时间不同

6．在国际贸易中，常用的支付方式有（）

A预付B汇付C托收D信用证

7．国际货款结算工具的主要分类是（）

A支票B汇票C外币现钞D票据

8．觉的银行保函其用途不同可分为（）

A投标保证书B履约保证书C付款保证书D还款保证书

9．信用证支付方式的特点是（）

A信用证是一种银行信用B信用证是一种商业信用

C信用证是一种自足文件D信用证是一种单据的买卖

10．下列说法中，（）是正确的

A远期本票的当事人有三个：出票人、收款人、付款人

B商业本票有即期和远期之分C远期本票不需承兑D本票的付款人是出票人

四、判断题

1．一张可撤销的信用证，无论在什么情况下，都可以撤销。

2．保兑信用证中的保兑行对保兑信用证负第一性的付款责任。

3．若错过了信用证有效期到银行议付，受益人只要征得开证人的同意，即可要求银行付款。

4．根据《UCP500》的规定，议付是指由议付行对汇票和（或）单据付出对价。只审单而不付出对价，不能构成议付。

5．汇付是付款人主动通过银行或其他途径将款项交收款人的一种支付方式，所以发球商业信用，而托收通常称为银行托收，因而它是属于银行信用。

6．只有银行承兑汇票才可在贴现市场上贴现。

7．出口商采用D/A30天比采用D/P30天承担的风险要大。

8．信用证是一种银行开立的无条件承诺付款的书面文件。

9．光票信用证是指开证行不需凭任何单据就履行付款责任的信用证。

10． 汇票经背书后，使汇票的收款权利转让给被背书人，被背书人若日后遭到拒付可向前手行使追索权。

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案例分析

1.上海A出口公司出售一批货物给香港G公司，价格条件为CIF香港，付款条件为D／P见票30天付款，A出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行，A出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为A公司应如何处理此事，并说明理由。

(1)A公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。

(2)理由：香港汇丰银行在未经委托人授权的情况下，自行允许G商凭信托收据借单先提货，这种不能收回货款的责任，应由代收行(汇丰银行)负责。代收行无权处理货物

2.A建筑公司从B钢铁厂购进一批钢材，数量20吨，价款5.6万元。钢材运抵建筑公司后，A为B钢铁厂签发一张以A公司为发票人和付款人、以B厂为收款人的到期日在三个月后的商业承兑汇票。一个月后，B厂从C金属公司购进一批冶金轧辊，价款6万元。B厂就把A公司开的汇票背书转让给C公司，余下的4千元用支票方式支付完毕。汇票到期后，C公司把汇票提交A公司要求付款，A公司拒绝付款，理由是B钢铁厂供给的钢材不合格，不同意付款。A公司的做法是否合法? 为什么？

A公司的做法是不符合法律规定的。票据是无因证券，票据如果具备票据法上的条件，票据权利就成立，至于票据行为发生的原因，在所不问。基于票据的无因性，票据关系一经形成，就与原因关系相分离。原因关系是否存在和有效，对票据关系不发生影响，票据债权人只要持有票据即可行使票据权利。在本案中，B厂与A公司之间的钢材购销关系是本案汇票的原因关系。汇票开出后，A公司就与票据持有人产生票据关系。原因关系与票据关系是相互分离的。A公司提出钢材质量不合格是原因关系有瑕疵。其拒绝付款就是用原因关系来对抗票据关系。但现在汇票已被背书转让，持票人不再是原因关系的当事人，所以A公司不得以钢材不合格为由来对抗C公司，A公司必须付款。付款后票据关系消灭，原因关系不消灭，A公司仍可根据原因关系的瑕疵请求B厂赔偿损失。

3.某公司以FOB价出口一批货物，合同总金额为14500美元，现接到国外来证，金额为15000美元，信用证所载货品未写明单价，同时又规定须一次装运，不准分批装运。出口公司收到该信用是否应该要求修改信用证？为什么？

出口公司将来履行合同、收回货款会有麻烦。出口公司若使用该用证，则将来交单议付时会有麻烦。因为信用证的金额与合同金额不符。倘若出口公司按15000美元出运货物，并据此制成发票及其它单据，虽能顺利地议付、收回货款，但违反了合同，进口商肯定答应；倘若出口公司按合同规定出运14500美元货物，并据此制成发票及其它单据，议付则会认为出口公司尚有500美元货物未出运，这违背了信用证“不得分批装运”的要求，从而会以单证不符而拒绝议付。

4.我国A公司向日本B公司推销某产品，支付方式为D/P即期付款。日本B公司答复是：若支付方式改为D/P见票后90天，并通过B公司指定的日本J银行为代收行，则可接受我方要求，签订合同。请分析，日本B公司提出其要求的出发点何在。

日本想推迟付款，指定A银行，为了便于向该银行借单。在一般远期付款交单下，代收行在未经授权的情况下，不会轻易同意付款人借单。日商用J行，有即定融资关系借单便利，

利用我方资金

5.某代收行收到托收委托书，指示按装运后30天付款交单。照此委托书，代收行向进口商提示付款，进口商称交易合同条款是30天承兑交单，并要求代收行按承兑交单办理。请问，代收行应怎么办？这样处理的依据是什么？

1)代收行只能办理托收委托书中交代的。

2）根据国际商会的《托收统一规则》，在托收指示中，除非另有授权，银行将不理会除收到委托的当事人、银行以外的任何当事人、银行的任何指示。

6.我某贸易有限公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运期为6月份，D／P支付方式付款，合同订立后，我方及时装运出口，并收集好—整套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银行托收货款。单据寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达了日的港，且行情看好，但付款期限末到、为及时提货销售取得资金周转，买方经代收行同意，向代收银行出具信托收据借取货运单据提前提货。不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人又遇其他债务关系倒闭，无力付款。问：在这种情况下，责任应由谁承担，为什么?

责任应由代收行承担。因为，在D/P 60天结算方式下，代收行的交单应以付款人的付款为条件。而本案中，代收行在付款期限未到，买方向其出具信托收据（即TR）的情况下，自行将提货单据借给提货人提货，此行为的风险应已由代收行承担。 (同1）

7.某出口商收到的一份信用证上只规定了货物装运日期，而未规定交单日期和信用证的有效期。但作为开立这份信用证基础的商业合同上有条款规定：“买方应于某日通过银行开出不可撤销信用证„„该信用证于货物装运后14天内，在出口地有效。”请问出口方能否根据合同的上述规定，理解为信用证的有效期为货物装运后的14天内有效？为什么？ 1）不能

2）因为信用证是一份独立自足的文件，根据《跟单信用证统一惯例》的规定为准，根据规定，未规定有效期的信用证为无效信用证。因此本案中出口商收到的信用证为无效的信用证。出口商收到这样信用证后，应要求开证行修改，具体说明有效期，或重新开立一份完整的信用证

8.某出口公司A按来证要求发货交单后，接到通知进口商B倒闭无力支付货款，分析出口商能否收回货款，为什么？

1）能

2）开证行承担第一性付款责任，开证行付款与否的依据只能是受益人提交的单据是否符合信用证的条款，而不能是开证申请人活着其他任何情况。因此出口商提交了符合信用证条款的规定单据，就有理由要求开证行付款。

八、分析题（每题8分，共16分）

1、我某进出口公司与加拿大商人在1993年11月份，按CIF条件签订一出口5万码法兰绒合同，支付方式为不可撤销即期信用证。加拿大商人于1994年3月上旬通过银行开来信用

证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额加一成，我方正在备货期间，加商人 通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将投保金额改为按发票金额加三成。我方按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行提交全套装运单据。议付行议付后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。问开 证行拒付的理由对否？为什么？

答：开证行拒付的理由不对。因为：

①按UCP500规定：“直至受益人将接受修改的意见通知该修改的银行止，原信用证条款对受益人仍然有效。”

②本案例中的我方对信用证修改书并未表示接受，故原证条款仍然有效，我方按原证条款投保、发货、交单，开证银行理应付款。

2、我某外贸公司与荷兰进口商签订一份皮手套合同，价格为CIF鹿特丹，向中国人民保险公司投保一切险。生产厂家在生产的最后一道工序将手套的湿度降低到了最低程度，然后用牛皮纸包好装入双层瓦楞纸箱，再装入20英尺集装箱，货物到达鹿特丹后，检验结果表明，全部货物湿、霉、沾污、变色，损失价值达8万美元。据分析，该批货物的出口地无异常热，进口地鹿特丹无异常冷，运输途中无异常，运输完全属于正常运输。

试问： （1）保险公司对该批货损是否负责赔偿？为什么？（2）进口商对受损货物是否支付货款？为什么？（3）你认为出口商应如何处理此事？

答：①这是商品本身的内在质量缺陷，属保险公司的除外责任。凡属除外责任的损失，保险公司不予赔偿；

②CIF合同属象征性交货性质的合同，卖方凭单交货，买方凭单付款，卖方所提交的单据符合买卖合同，买方即应付款，所实际交付的货物不符合同，买方可凭货抵目的港后的检验证书向卖方索赔。

③既是商品本身的内在质量缺陷，卖方理应负责赔偿。

3、甲国A公司与乙国B公司签订了一份木材买卖合同。双方在合同中约定，如果A公司不能在约定期间内装船，B公司有权取消该部分的买卖。合同采用信用证付款方式，但信用证的开证银行C银行按B公司要求开出的信用证上并未表明在买卖合同所规定的8月份装船的条件，而A公司实际上在9月20日才装船。B公司根据合同的约定，取消这批交易，并拒收货物。但是，C银行已取得了与信用证上要求相符的全套单据，并已对A公司付款，开证行要求B公司根据信用证条件赎单。B公司认为，原合同已经解除，开证行不应付款，因而拒绝赎单。问：（1）买方B公司拒绝赎单是否正确，为什么？（2）在信用证法律关系上，开证行负有合同义务吗？

1、B公司拒绝赎单不正确。单证相符的情况下，开证行必须无偿对外付款，同时开证申请人须按照与开证行开证合同约定付款赎单。

2、在信用证法律关系上，开证行处理的是独立于申请人与受益人合同之外的单据关系，银行只负责审核单据与信用证、单据间是否相符，无需审核单据与合同是否相符。

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名词解释：

出口托收押汇：出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货款，等到托收款项收妥后归还银行的预付款，这种方式叫做出口托收押汇。

进口托收押汇：进口托收押汇是代收行想进口商提供的一种资金融通方式。进口商在对托收未付款前，向代收行出具一份书面担保文件，即信托收据，凭此信托收据想代收行借出货运单据，以便于进口商办理报关、提货及出售。

信托收据：又称信托提单，留置权书，信托证，指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。

善意持票人：即票据的合法持有人，拥有完整的票据权利。

票汇：应汇款人申请，汇出行开出一张银行汇票给汇款人，由汇款人转交收款人以向汇入行提示付款，这种方式称为票汇。

参加承兑：是指当汇票不获承兑而退票，在持票人尚未追索之前，非汇票债务人（经过持票人同意）参加承兑的附属票据行为。

参加付款：是指由汇票付款人和担当付款人以外第三人代为付款的行为。

需要时代理：指在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、投保、转售、运回等事宜。

承兑交单：是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把货运单据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。

付款交单：是出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时，才能交出货运单据付款交单又分为即期付款交单（D/P sight）和远期付款交单（D/P after sight）.假远期信用证：当付款行在收到合格单据并承兑远期汇票的时候，可以立即按票面金额支付给受益人，其承兑费用、贴现费用和利息均由进口商负担，这种信用证成为买方远期信用证，它实际上是一种即期支付的远期信用证，故俗称为假远期信用证。 延期付款信用证：开证行指定一家银行在受益人提交与信用证条款相符的单据（不含汇票）时，于将来某日付款的信用证。

信用证付议：指定银行在相符交单下，在其应获偿付得银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。 提货担保：如果货权单据（提单）尚未到，而进口商急于提货，可以向开证行申请，由进口商与银行共同或由银行单独向船公司出具书面担保，请求其凭担保先行放货，保证日后补交正本提单。这种方式称为提货担保。

预备付款人：根据日内瓦统一法，出票人或背书人都可以在付款人之外记载另一人为预备付款人，必要时代替付款人承兑。其具有当然的参加付款权，持票人不可拒付。如汇票付款人拒绝承兑或拒绝付款时，可接受再提示汇票。

简答: 1.为什么我们要把票据称作“要式不要因”？

因为票据的特性中的要式性规定：票据必须按法定方式做成，其形式和内容必须完全符合票据法;而票据的无因性又规定：票据的有效性，不受票据原因的影响，票据当事人间的权利和义务完全独立于其他因素，不会因票据基本关系是否有缺陷而受影响。 2.为什么说票据的信用作用是本质作用，是其他作用的基础？

票据是建立在信用基础上的书面支付凭证，信用作用是票据最本质的作用。票据的信用是指具有使出票人未来将取得资金的信用能力转变为当前支付能力的作用。作为一种书面凭证，票据本身并无价值，正因其具有信用基础，因而可以兑换为现实的货币，还可以代替货币充当资金交易的媒介，执行流动手段与支付手段的职能，发展到今天甚至可以融通资金。票据离不开信用，社会信用程度越高，票据就越容易被社会所接受和使用。因此，可以说，信用是票据的灵魂。没有信用，票据也就没有了存在的可能与必要。 3.票据的流通转让和一般的权利转让有何不同？

票据背书转让与民法上的一般债权转让不同,有其自身的特点: (1)票据背书转让是单方法律行为，即仅依背书人的意思和背书记载就可成立票据行为；一般债权转让是合同行为，须经合同双方当事人协商一致。

(2)票据背书转让是要式行为；一般的债权转让无一定方式，只要转让人和受让人意思表示一致即可，是一种非要式行为。

(3)票据转让后，转让人(背书人)即成为票据债务人之一，一般债权转让，债权人在转让债权后即脱离债权债务关系。

(4)票据背书转让后，票据债务人不得以对抗出票人、持票人前手的抗辩事由对抗持票人，而一般债权转让中可以对抗。

(5)票据转让中，对受让人无限制，可以回头背书;而一般债权转让，只能转让给第三人，如果将债权转让给债务人，债权债务关系即因混同而消灭。

(6)票据转让有各种限制。如不得部分转让，不得附有条件。而一般债权转让，可以进行部分的转让，可以附条件。

(7)票据在流通过程中保护善意持票人不受缺陷权力的影响，可以获得优于前者的权力；而一般权力转让必须是其合法拥有才能转让，不可获得优于前者的权力。 4.票据债务人在合同情况下，以什么样的事由可以行使抗辩权利，票据法对抗辩权利有何限制？

所谓“抗辩权”，是指票据债务人依据一定的合法理由而对抗票据持有人，拒绝履行票据责任的权利。票据抗辩，分为“对物抗辩”和“对人抗辩”两种抗辩。

（1）“对物抗辩”，又称“绝对抗辩”，是指票据债务人可以对抗所有的票据持有人。此种抗辩的事由，是指票据自身发生缺陷或票据行为发生缺陷。比如：票据上缺少必须记载的法定事项，或者背书不连续，或者票据权利的时效届满，或者是伪造的票据等，有这些情形之一的，票据债务人可以据此拒绝履行票据责任。

（2）“对人抗辩”，又称“相对抗辩”，是指票据债务人只能对特定的持票人进行抗辩。此种抗辩的事由，出于在形成票据关系的基础关系中，持票人未按照交易合同履行其义务而有违约行为，票据关系上的债务人可以依据在基础关系上的债权人的地位，而启动抗辩权。（1）票据债务人不得以自己与出票人之间的事由，对抗善意持票人；（2）票据债务人不得以自己与持票人的前收之间的抗辩事由，对抗善意持票人。

5.《日内瓦统一票据法》和英国票据法对汇票的伪造背书处理上有哪些不同？

《日内瓦统一票据法》认为，伪造背书的风险由丧失票据的人承担，持票人只要取得票据合乎要求，并没有与作案者勾结同谋，而且又不知情，就不必承担责任。而英国票据法则认为，背书加签名才能将票据权利转让，假签名的背书根本无效，权利没有让出，以后诸人则根本就未获得权利。

6.非海运方式的国际贸易可否使用跟单托收方式结算，简单说明。

考虑到公平原则，一般要求运输单据如\"B/L\"等为物权凭证。非海运方式的其他运输单据不是物权凭证(多式联运除外)，卖方发货后取得的单据仅仅是为方便承运人结汇而签发的单据，并不代表单据项目下的货物，因此信用证和托收同样是没有实质意义的，采用跟单托收方式付款，对买方来说不公平。 7.买方远期和卖方远期信用证有哪些异同？

相同点：

1、二者都是以银行为付款人的远期承兑信用证

2、二者都是对付款行承兑的远期汇票贴现，需要担负贴现利息与费用

不同点

1、卖方远期信用证贴现费用与利息由卖方承担，而买方远期信用证其承兑费用、贴现费用和利息均由买方承担

2、卖方远期信用证下一般承兑信用证的背景都是远期付款的交易

2、买方远期信用证下即说明“远期汇票可即期付款”，它实际上是一种即期支付的远期信用证，俗称假远期信用证。

8.提货担保书的开立对信用证中的进口商开证行有何风险，怎样防范？

对开证行的风险：提货担保其实是开证行出具的一种保函，开证行作为担保人承担保函项下保证人所面临的一切风险。

无论违约还是侵权，承运人对无单放货往往应对正本提单持有人承担赔偿责任，而承运人在赔偿提单持有人的损失后或判决生效或达成调解协议后，有权依照提货担保函向提货人、担保人追偿。银行作为保证人应承担连带责任。甚至可能陷入贸易合同纠纷和货物运输纠纷中。 对进口商的风险：提货担保中进口商向银行承诺，承担无条件付款责任。一旦办理了担保提货手续，无论后到的单据有否不符点，进口商均不能提出拒付/拒绝承兑。

银行对承运人在无单放货后引起对进口商的追偿债权，与进口商一起承担连带保证责任。承运人因无单放货后，如果因进口商未凭提单提货致使承运人遭受任何损失，进口商在担保函中承诺负完全赔偿责任。

论述：

1 转让和对背信用证在性质上的异同点---P128 答：相同点：两种信用证的形式上， 都是由中间商在进口商申请开来的原信用证基础上通过新开证行向实际供货人开立，都同各自原证一起共同完成一笔业务在三个交易商(进口商、中间商和实际供货人) 之间两次连续交易的结算。因此，不管是从涉及两种信用证的当事人来看，还是在信用证的内容上来看都有许多相似之处，而实际上，可转让信用证和对背信用证是有区别的。

不同点：（1）灵活性：可转让信用证只能转让一次。而如果一笔交易中存在两个以上的中间商时，中间商可依次开立背对背信用证，直至到达实际供货商。

（2）独立性：可转让信用证的全部或部分权利转让出去，原始信用证失去那部分金额之存在。而背对背信用证是凭原始信用证开立的，两证同时存在。背对背信用证虽然其内容是根据原证开立的，但却是与原证完全独立的信用证。

（3）担保性：可转让信用证是基于进口商对出口商的信任，开立新证的银行由于不会增加新的风险，不会要求担保品。而背对背信用证的开立是以原证为担保，中间商通常是以原证项下取得的款项来偿付第二证开证行已垫付款，为了避免风险，第二证开证行往往除了要原证作开证抵押外，一般还要求申请人提供其他担保品；可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。而背对背信用证的第二受益人得不到原始信用证开证行的付款保证。

（4）风险性：可转让信用证的转让行由于不承担付款责任，因此面临的风险小。对背信用证新证的开证行承担的风险相对来说比较大。如果中间商违约，新证的受益人有能提交出合格的单据，新证的开证行将很难从原证开证行那里得到索偿。

（5）约束性：可转让信用证的第一受益人不得自行选择转让行，中间商只有调换发票和汇票的权利。而背对背信用证的开立只需开证行同意，不受其他约束。

（6）保密性：可转让信用证上表明“可转让”字样，是在国外进口商和开证行允许的前提下进行转证，进口产知道可能有实际供货者，存在双方直接接触的可能性。而由于背对背信用证的独立性，国外进口商、原开证行可能完全不知道背对背信用证事宜，实际供货商也可能根本不知道他得到的是背对背信用证，只有新开证行了解业务根由，实际供货商丐进口商不可能发生直接联系。所以背对背信用证的保密性比可转让信用证更好。

2信用证的性质----P107以及信用证在国际贸易中的作用

答：信用证的性质：

① ② ③

用证是由银行承担第一性付款责任的书面承诺。 信用证是自足文件。 信用证是凭单付款的文件。

信用证的作用：

1、对出口商的作用

（ 1）保证出口商凭单取得货款 （ 2）使出口商得到外汇保证

（ 3）可以取得资金融通

2、对进口商的作用

（ 1）可保证取得代表货物的单据

（ 2）保证按时、按质、按量收到货物

（ 3）提供资金融通

3银行在国际结算中的融资风险及防范？（三种方式下的风险及防范）

4出口商在跟单托收中的资金负担、风险和防范。----p101 风险：（1）发货后进口地的货价下跌，进口商不愿付款赎单或承兑取单，就借口货物规格不符，或包装不良等原因而要求减价。

（2）因政治或经济原因，进口商国家改变进口政策，进口商没有领导进口许可证，或是申请不到进口所需的外汇，以致货物抵达进口地而无法进口，或不能付款。 （3）进口商因破产或倒闭而无力支付货款等。

（4）货物风险。主要是指由于自然灾害和意外事故引起的货物损失与灭失。

防范：①考察进口商的条件、资信与经营作风，必须选择资信比较好的、有多年合作历史的、证明有付款能力的客户使用托收方式。

②明确各种托收方式的操作要点与分析控制的关键点。

③严格按照买卖合同的规定发货和制作单据，保证单据的完整性、准确性、真实性，以防进口商从审单中找到拒付的借口甚至提出索赔。

④笔托收的金额不宜太大；远期托收期限不宜太长，一般不要超过90天；签订合同时，对价格计算要将远期的利息考虑在内。 ⑤了解进口国的贸易管制和外汇管制。 ⑥了解进口国的法律和惯例。

⑦争取以CIF（或CIP）价格条件成交，由出口商办理保险。

⑧在应用光票托收方式时，要了解进口国有关光票托收业务的具体规定、习惯做法与运作规则。

5可转让信用证对第二受益人而言有什么风险，该如何防范此种风险？ 第二受益人的风险：

（1）货款得不到支付。这包括：第二受益人仅可以在有严格限制的条件下向开证行主张权利；转让行未向第二受益人做出付款的承诺；第一受益人对提示单据、要求付款的权利的保留使得第二受益人很难实现单证一致。

（2）钱货两空的危险增加。当第一受益人和开证申请人联手欺诈时，第一受益人（中间商）往往轻松地制造出各种单证不符的情况，与此同时开证申请人提出大幅降价，或提供较高折扣的要求，使得第二受益人蒙受巨大损失。 如何防范风险：

（1）强化立法保护，增加转让行责任。转让行仅承担在向第二受益人转让信用证时核实该信用证真实性的义务，并通常在信用证中加列“货物收妥后再付款”的条款，对第二受益人收回货款极为不利。

（2）对转让行要有足够的了解。第二受益人要确保出口权益，必须要求转让行在业务的处理过程中增加一定的责任予以平衡第二受益人的风险。可以参考的做法有：要求转让行在转让信用证时，向第二受益人出具保函，以保证第一受益人能够及时准确地换取第二受益人提交的单据。另外，要求转让行在转让信用证时，可以对信用证加具保兑。实际供货人可洽中间商开立背对背信用证，以及订立合同设立利己的保护性条款等方式。 （3）我国推出“出口信用险”，如有必要，投保该险可以尽量降低风险损失。

二、判断正误：

1．过户转让的受让人获得权利不受转让人权利缺陷的影响。（ × ）

2．交付转让可以通过单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知原债务人。（ √ ）

3．流通转让是转让人通过单纯交付或背书交付票据给受让人，受让人善意支付对价，不必通知原债务人。（ √ ）

4．采取限制性抬头的汇票，不经过背书可以直接转让。（ × ） 限制性抬头的汇票不得转让他人

5．见票后定期付款的汇票，从出票日起算，确定付款到期日。（ × ） 6．要式性指票据的作成必须符合法定的要件，才能发生票据效力。（ √ ）

7．票据关系的产生总是有一定原因的，但是票据是否成立，不受票据原因的影响。（ √ ）票据的产生是有原因的，总是有一定的基础关系，所谓的票据产生的基础关系指的是：出票人与付款人之间的权利义务关系；出票人与收款人、背书人与被背书人之间的资金对价关系。 8．一张汇票出票后付款人总是主债务人。（F ） 9．支票有即期和远期之分。（ F ）

10．汇付方式是一种对买卖双方均有较大风险的支付方式。（ F） 11．托收指示书与托收申请书是一回事。 （ F ）

12．偿付行不负责审单，只凭开证行指示或授权，偿付款项给议付行。（ T ） 13．银行对信用证未规定的单据将不予审核。（ T ） 14．与汇票相比信用证是有条件的付款文件。（ T ）

15．汇款业务中，汇入行在收到汇出行头寸拨付通知后，方可向收款人解付汇款。（ T ） 16．托收业务中，代收行收到托收行转来的单据后，必须审核单据内容，然后根据委托收款通知书，向进口商收取款项。（ F ）

17、所有信用证均须规定一个付款或承兑或议付的交单地点，但自由议付信用证除外。T

18、银行汇票和商业汇票的主要区别在于，前者的出票人和付款人都是银行，后者的出票人和付款人都是工商企业。F

19、海运提单具有物权凭证的作用，而铁路运单和航空运单也具有该作用。F 20、凡装在同一航次及同一条船上的货物，即使货运时间和装运地点不同，也不作为分批装运处理。T

21、可转让信用证可以应第二受益人请求再转让给第三受益人。F

22、如果托收指示中规定要收取利息，可是付款人拒付利息，但只要付款人按规定付了托收款项或对远期汇票进行了承兑，提示行不收利息也可交单给进口商。F

23、代理行之间，核对往来函件的真伪用印鉴。T

24、在出口业务中，保险单日期不能迟于提单日期。T

25、只要在信用证有效期内，不论受益人何时向银行提交符合信用证所要求的单据，开证行一律不得拒收单据和拒付货款。F

26、寄售对出口商而言，是较为不利的一种结算方式。T

27、如果信用证明确禁止货物在中途港转运，则必须提供直达海运提单。T

28、打包放款是指出口商用国外银行开来的信用证向本国银行申请贷款，一般来说，还贷较有保证。T

29、根据《UCP600》的规定，信用证上未明确注明可否撤销字样的，应视作为不可撤销信用证，未明确注明可否转让字样的应视作为不可转让信用证。T 30、在采用信用证支付方式出口时，如超过信用证规定的装运期装货，只要议付行同意凭出口企业出具的担保书进行议付，收汇就不会有问题。F

31、在保兑信用证中，保兑行与开证行一样，承担第一性的付款责任。T

32、指示性提单又称收货人抬头提单，表明提单项下的货物只能由指名的收货人提取，不得转让。F

33、在D/P方式下，银行交单是以进口商付款为条件的，如果进口商不付款，货物所有权仍在出口商手里，所以D/P对出口商没有什么风险。F

34、信用证中如未规定最迟装运期限，则可以认为该信用证无效。F

35、按照《UCP600》规定，可转让信用证只能转让一次，但可以转让给数人。T

36、指示性抬头的海运提单可以进行转让，但必须经过背书。T

37、国外开来信用证规定，数量为1000公吨，散装货，不准分批装运，但未表明可否溢短装。根据《UCP600》的规定，卖方发货的数量可增减5%以内。T

38、国外开来信用证规定最迟装运期为1992年7月31日，议付有效期为1992年8月15日，8月14日出口公司向议付银行提供的提单签发日期为1992年7月20日，按照国际惯例，议付银行应不予议付。T 39．凡“约”、“大概”、“大约”或类似的词语，用于信用证金额、数量和单价时，应解释为有关金额、数量或单价不超过5％的增减幅度。F 40．偿付行不负责审单，只凭开证行指示或授权，偿付款项给议付行。T

推荐第8篇：银行国际结算部实习感想

当梦想照进现实，实习感想

当梦想照进现实，理想遭遇磨砺，我可以被磨去的是棱角与稚气，不可以失去的是信仰和坚持。

实习，因为无法参与很多实际而有挑战性的任务，很多大学生都会觉得单调而简单，我也曾经“水土不服”，一度无法适应。但是若是因此而轻视和敷衍实习，大概也会错过柳暗花明又一村的精彩风景吧——处处留心皆学问，人情处世皆文章。千里之行始于足下，万丈高楼平地起，在学会做事之前，先学会做人，社会不欢迎只是活在象牙塔里面的人。

(文秘范文整理)

公开数据显示，外汇储备从开始时候的零到1000亿，中国大约用了16年时间（从1980年到1996年），而第二个1000亿，则用了五年时间（从1996年到XX年）。XX年之后，每年的外汇储备增加则都在XX亿以上。目前仍以每个月200亿美元的速度增长。中国现在的外汇储备管理问题已经成为了中国经济发展问题的其中一个头号焦点问题。因为实行强制结售汇制，为了维持人民币汇率稳定，央行被迫买入大量外汇，向市场释放了大量基础货币。难题又再出现，甚至可以说是进退两难的窘迫之境，在没有其他措施的情况下人民币基础货币流动量过剩会导致国内通货膨胀和其他不稳定经济因素。因此，央行又不得不发行央行票据，两度加息，三调准备金率。但是这些措施又会吸引更加多的外汇资产流入中国市场。

在当前这种背景下，满怀理想与憧憬，我走进了号称“元老级”外汇专业银行的**银行国际结算部。

国际结算部和其他的银行部门一样，操作专业，分工明确。我第一个跟随学习的师傅是进口汇款组的汇出汇款业务。那么多专业而熟悉的名词，那么多未曾实际接触过的概念：业务受理、内部审批、解付行的选择，对于刚开始接触它们的我，一切都那么新鲜而令人兴奋。但是对于年复一年、日复一日地重复相同工作的银行职员们呢？

早在上个世纪末，大学生就已经失去了“天之骄子”的光环和头衔了，而如今大学生，甚至是研究生，似乎在街上随便可以拉回一大车。中国最不缺少的就是人。究竟，大学毕业生如何在一个崭新的社会舞台上定位自己的角色和独一无二的价值呢？

大规模的商业银行往往已经发展成熟，分工精细，每个职员在他工作的领域也许只可以接触到众多业务流程中的其中一个业务环节的一部分工作。虽然每一个职员的工作都是大局中的一个小环节，但是任何一个环节如果出错，都可能给客户还有银行带来不可轻视的严重损失，轻则几万，重则上亿。即使如此，每个小环节的工作有时候是很琐碎和单调的，也许你每天都在审核进口付汇单据是不是齐全，也许你每天都在根据申请书上的数据资料输入数据和代码，也许每天都是在把头寸报给上级银行，再等上级银行报给总部银行。

我从来不曾因为自己是现在就读的这所大学而骄傲过，甚至也不曾因为读的专业而骄傲过，因为一直明白，学历只不过是一张纸，而你真正的学习能力和运用能力，才是一生取之不竭，用之不尽的个人价值和珍宝。作为一个新人，我对现实的工作的认识一直报着某种程度的浪漫主义色彩的幻想与期待。可是，重复而单调的流程化操作让我感到沉闷与失望。到底以后面对的所有行业的现实工作是不是都是这样？甚至我也想过，读那么多英文原版教材，到底在这些工作中又有什么作用？

直到我发现，不管加班到晚上7点，还是晚上8点，办公室里总有一些调皮而幽默的声音在给大家带来欢乐，让大家都可以开开心心地工作；直到我观察到，虽然一个金融系研究生前辈即使在处理按照日期给不同的单据排序，她也是那么专注而认真；直到我明白，要想将复杂的挑战性工作做好之前，你必须先用专业的敬业与严谨态度来熟练地完成所有看起来细小和简单的事情。

在银行的实习快结束了，我穿上黑灰色的职业套装，走在银行宽敞明亮的现代化办公环境中，看着周围的“同事”冷静而忙碌的身影，手中总是会有似乎永远都审查或者总结不完的单据和文件。所谓敬业精神，大概就是不管你因为工作多么疲倦，每一次面对客户的时候都可以拥有大方而甜美的微笑，不管你因为业务多么烦闷，每一次接听电话的时候对方的那一头都可以听到温柔而礼貌的声音。

(文秘范文整理)

一套干练而漂亮的职业套装，可以让人看起来整洁美丽、专业大方，然而真正让一个职场女性随着年龄越来越优雅与智慧的，必然是从内到外、持之以恒地“装扮”。

千里之行始于足下，万丈高楼平地起，学会做事情之前，我要先学会做人。

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银行国际结算部实习感想

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国际结算部和其他的银行部门一样，操作专业，分工明确。我第一个跟随学习的师傅是进口汇款组的汇出汇款业务。那么多专业而熟悉的名词，那么多未曾实际接触过的概念：业务受理、内部审批、解付行的选择，对于刚开始接触它们的我，一切都那么新鲜而令人兴奋。但是对于年复一年、日复一日地重复相同工作的银行职员们呢？ 早在上个世纪末，大学生就已经失去了“天之骄子”的光环和头衔了，而如今大学生，甚至是研究生，似乎在街上随便可以拉回一大车。中国最不缺少的就是人。究竟，大学毕业生如何在一个崭新的社会舞台上定位自己的角色和独一无二的价值呢？

大规模的商业银行往往已经发展成熟，分工精细，每个职员在他工作的领域也许只可以接触到众多业务流程中的其中一个业务环节的一部分工作。虽然每一个职员的工作都是大局中的一个小环节，但是任何一个环节如果出错，都可能给客户还有银行带来不可轻视的严重损失，轻则几万，重则上亿。即使如此，每个小环节的工作有时候是很琐碎和单调的，也许你每天都在审核进口付汇单据是不是齐全，也许你每天都在根据申请书上的数据资料输入数据和代码，也许每天都是在把头寸报给上级银行，再等上级银行报给总部银行。

我从来不曾因为自己是现在就读的这所大学而骄傲过，甚至也不曾因为读的专业而骄傲过，因为一直明白，学历只不过是一张纸，而你真正的学习能力和运用能力，才是一生取之不竭，用之不尽的个人价值和珍宝。作为一个新人，我对现实的工作的认识一直报着某种程度的浪漫主义色彩的幻想与期待。可是，重复而单调的流程化操作让我感到沉闷与失望。到底以后面对的所有行业的现实工作是不是都是这样？甚至我也想过，读那么多英文原版教材，到底在这些工作中又有什么作用？

直到我发现，不管加班到晚上7点，还是晚上8点，办公室里总有一些调皮而幽默的声音在给大家带来欢乐，让大家都可以开开心心地工作；直到我观察到，虽然一个金融系研究生前辈即使在处理按照日期给不同的单据排序，她也是那么专注而认真；直到我明白

，要想将复杂的挑战性工作做好之前，你必须先用专业的敬业与严谨态度来熟练地完成所有看起来细小和简单的事情。

在银行的实习快结束了，我穿上黑灰色的职业套装，走在银行宽敞明亮的现代化办公环境中，看着周围的“同事”冷静而忙碌的身影，手中总是会有似乎永远都审查或者总结不完的单据和文件。所谓敬业精神，大概就是不管你因为工作多么疲倦，每一次面对客户的时候都可以拥有大方而甜美的微笑，不管你因为业务多么烦闷，每一次接听电话的时候对方的那一头都可以听到温柔而礼貌的声音。 (文秘范文整理) 一套干练而漂亮的职业套装，可以让人看起来整洁美丽、专业大方，然而真正让一个职场女性随着年龄越来越优雅与智慧的，必然是从内到外、持之以恒地“装扮”。

千里之行始于足下，万丈高楼平地起，学会做事情之前，我要先学会做人。

推荐第10篇：银行支付结算工作总结

2016年银行员工工作总结 2016年是我负责工作的第3年，在领导的关心和同事的大力帮助下，本人顺利完成年度工作任务，现将履职情况汇报如下：

1、强化服务意识，优质高效为一线服务。做为一名总行员工，服务的好坏直接关系到总行形象。在日常工作中，我注重对服务意识的培养，将人性化服务、亲情化服务融入到工作的点点滴滴中，扎实有效地践行“以客户为中心”的理念，想支行与客户所想，急支行与客户所急，高效率、高水平地为支行服务。

2、强化风险意识，防范和化解金融风险。重点学习了《反洗钱法规汇编》、《个人金融业务营销手册》和内控管理制度等内容。同时，对照工作找差距、找问题，抓执行、抓落实督促员工不折不扣严格执行，从防范操作风险入手狠抓制度落实，逐步使管理工作向规范化方向迈进。一是注重引导员工风险意识,防控操作风险。如三季度在领导的指导下重点加大对授权人员和柜员的监控力度，对广电支行、江南支行召开专题风险会议，下发风险提示，强化柜员风险防范意识；二是注重引导培养员工风险意识。有计划有步骤地选择《营业室经理日志》推荐到《心桥》，制定《2016年季度柜员考核表》，以目标为导向，促使员工成长。

3、强化营销意识，积极为客户服务。2016年是转型的一年，我树立了“营销无小事”的观念，坚持拓展与维护并重，留心客户的需求，留心客户的每一句话，深度挖掘客户价值，顺利完成了总行下达的储蓄存款任务

4、强化队伍意识，提高条线人员综合能力。一是注重员工爱岗热情和工作能力的提高。持续开展“营业室员工轮岗体验”活动，此举得到行领导的大力支持，充分肯定为我行在加强案件专项治理，完善内部控制机制上的有力举措。二是注重沟通反馈控制行为偏差。适时与支行沟通会出差错、工作量、银企对账、业务授权等情况，有的放矢进行会计辅导。

5、工作中存在的不足及今后的打算。一是学习不够。时代在变、环境在变，银行的工作也时时变化着，每每都有新的东西出现、新的情况发生，面对这种严

峻的挑战，还缺乏一点学习的紧迫感和自觉性。二是对一些业务还不够精通。掌握新的理论基础、专业知识、工作方法以适应我行的发展，这都需要我跟着形势而改变，提高自己的履岗能力，把自己培养成为一个业务全面的银行员工。

在今后的工作中，我将发扬成绩，克服不足，朝着以下几个方面努力：

1、加强学习，我将坚持不懈的努力学习行里的新业务知识，并用于实践，以更好的适应我行发展的需要。

2、努力提高工作效率和质量，积极配合领导和同事们把工作做得更好。篇二：2016年银行年终工作总结

2016年银行年终工作总结

一概述

2016年已悄然过去，衡南支行8个月大了。8个月期间，衡南支行得到了衡阳市分行领导的殷切关怀和衡南县县委县政府的高度认可。回首8个月历程，2月——4月的探索开拓阶段，我们不急不躁，一步一个脚印充实自己，加强自身团队的建设和各项机制的完善，克服困难，积极创新，渴望成功；5月——9月终于在领导班子的带领下找到了重点和突破口，通过大项目大机构的顺利开户，我们打开了局面，站稳了脚跟，蒸蒸日上；10月——12月从门可罗雀到门庭如市，每日高朋满座，从衡南县城的新生儿到新宠儿，我们宠辱不惊。 在衡南县志的宣传册里，我们加入了“建设银行衡南支行”的名字，让它载入史册，我们把银行卡，信用卡，电子银行带入了千家万户；让全新的服务理念和品牌形象在衡南县扎根；通过与衡南县政府的互动合作，吸引了大批的优质机构企业大户。在不断开拓过程中，我们总结，筛选，维护，差别化分层管理，使衡南支行的客户结构不断地优化，中高端客户在我行贡献占比大。 二各项指标完成情况 1 存款 截止12月底，我支行全口径存款 万元，完成市分行计划 %，其中公司存款 万元 ，个人存款 万元。全年开立对公账户 户，其中有衡南县财政局国库股，非税股，国土局一龙土地矿产交易中心，云集工业园，社会保障局，公路管理局，交通局等优质的机构客户；也有各个银行争夺得国家重点工程，湘江航运土谷塘发电站，东莞汇景集团等；还有港澳合资的优质企业：衡阳真星服装公司，为我支行外汇业务的开展打开了局面??全年开立个人存款账户约 户，其中白金级客户 名，金级客户 名。 2 资产业务

在信贷投放过程中，衡南支行大力网罗财务制度完善，经营情况良好的企业作为信贷投放的目标客户，对目标客户进行细致的评级和实地走访工作，截止2016年底，我支行成功发放衡阳众森木业公司300万流动资金贷款，湖南神舟科技股份有限公司与衡南荆家采石有限公司已经做好客户资料的采集和初步的评级工作，资料正交上级行审批当中。目前有多家当地优质中小企业和优质房地产企业对我支行有信贷需求。 3 中间业务收入

全年实现中间业务收入 万元。尽管中间业务收入在我支行的各项指标中仍旧是个短板，但是前景乐观：我支行资产业务，结算业务，个人客户发卡量，代理特色产品的销售等等都慢慢形成一个成熟网点的规模，中间业务收入来源渠道也慢慢拓宽。 4 产品完成情况

电子银行的新增有效户的各个指标一直系统内排名靠前，其中网银 户，手机银行 户，电话银行 户，短信金管家 户。信用卡完成 张，代理保险 万。

三 工作亮点和成效

1 成功建立衡南建行的品牌形象。

“客户”和“服务”是我支行建立品牌形象的两大主题。对于新成立的支行来说，一开始就把目标客户群锁定在了高中端客户的发掘和维护上，这奠定我们衡南建行的优质形象，有优质的客户就会有优质的银行与其相得益彰。在高端客户的发掘上，支行领导班子采取了一户一策”的方法，依靠政府机构提供的相关资讯，一个个单位走访，一个个领导负责人办公室去拜访，去了一次，再去一次，在一次次地与客户的真诚走访和互动中，建立了银政，银企良好的合作关系，成功地在县两会上亮相，召开了云集工业园负责人座谈会，中小企业主信贷营销会等等，以谦恭真诚的姿态迎接每一位贵客。 2 积极的投入到衡南县域经济的发展当中 1）为财政等大的机构客户提供金融服务

财政是我支行重点维护和服务的单位，支行已成功开立非税股，经济建设股，国库股，集中支付股几个重要账户，并成功依靠重客系统，为财政提供了非税集中收缴业务和财政零余额账户支付的金融服务。依靠财政系统的支付拨款职能，支行努力沉淀其下游资金，营销下游机构开户，实现资金和客户的归集。 2）加强银政，银企合作，吸引国家级大型工程项目

衡南县新县城正飞速地建设和发展当中，支行重视与政府的沟通协作，抢在同业前面，开立了几个重点工程项目的账户。下半年湘江土谷塘水电站和东莞汇景集团账户的两个大型项目的开户让衡南支行在衡南县的金融市场站稳了脚跟，对公业务飞速发展。 3）联动营销显成效

企业的开户带来了大批个人客户，个人客户带来了产品的营销，产品的营销又牢牢绑住了现有的高端客户，高端客户所属的公司账户开到我支行。这一系列的连锁效应就是我支行业务良好循环的一个缩影。这样的良好循环让我支行形成了一个牢固的发展关系：衡南支行，客户，第三方。

3 成功打造一支和谐精英团队 银行可持续发展依托的是整个员工队伍的战斗力和潜力。衡南支行是一支年轻队伍，也是一支朝气蓬勃，不怕挫折，积极向上的队伍。在支行领导班子的正确领导下，这支队伍有严谨的合规操作意识，对法律法规和行为规范准则有清醒的认识，风险防范和内控管理做的非常好，除了会计核算之外，这支队伍团结协作，主人翁意识强烈，以行为家，把整个队伍的发展与自身的发展牢牢绑在一起。即便是在经费不足，压力较大的情况下，依然热情地工作，完成市分行安排的各项任务。

四 2016年工作措施 1 目标：要迅速形成一个县支行的业务规模，全口径存款达到3.5个亿，贷款余额1个亿，中间业务收入200万左右。 2 措施： 1）做好市场调研工作，继续营销大的对公项目。衡南县域经济发展还在上升期，还有巨大的市场潜力有待挖掘。我支行近期将促成县财政局更多的专项资金科室在我支行开户，依靠财政局这个源头，延伸下游公司项目；促成国土资源局土地储备中心在我支行开户，联动下游房产公司或私人客户开户；营销没有涉及的农，林，水利项目，走进县域的医院，部队和学校。

2）提高团队整体核心竞争力。工商银行已进驻衡南，必须提高整个团队的忧患意识，而不能在现有成绩面前沾沾自喜。只有更迅速地发展才能不被激烈的竞争给淘汰，只有不断地前进和完善自身素质才能屹立不倒。服务必须更上台阶，完善网点的硬件设施和环境护理，减少客户排队时间，拓宽客户交易渠道，为高端客户更优质的温馨服务。员工提高产品知识更新能力，加大业务学习力度，以最专业的素质让客户信服。 3）加强信贷营销，使中间业务收入成为亮点而不是短板。加强对中小优质企业的营销和筛选，加大投放力度，继续与企业和政府进行良好互动，采集有效地资讯，大胆走出去营销，实现中间业务收入的大幅度增长。 4）总结归纳现阶段发展的经验和教训，去粗取精，吸取兄弟行的宝贵经验，以空杯的心态进入支行的成长期。继续把“客户”和“服务”两大主题放第一位，并不断地升级适应日趋激烈的金融竞赛，编制客户树状结构图，科学管理现有的客户，不停地总结和细分客户群体，不同的客户群体设定不同的维护方案。

五 展望

展望2016年，尽管我们前进的途中将面临许多新的挑战和各种困难，衡南建行全体员工始终以坚定的信念保持必胜的信心，以务实的态度加倍努力工作，认真做好自己的事情，按照市分行的部署和经营目标，扎实推进各项工作，把握

好市场节奏，抓住关键要素，提高营销技巧，我们就一定能够抓住发展机遇，迎来更加美好的明天!篇三：2016年银行工作总结范文 2016年银行工作总结范文 2016年，作为银行人员的我在党组的领导下，在金管、计统、农金等监管专业同志们的大力支持下，协助行长较好地完成了所承担的工作任务，履行了自己在分管金融监管综合岗位的职责。总结回顾一工作，现将个人工作总结报告如下： 2016年我继续负责综合监管的全面工作。为充分调动该股职员的整体工作积极性,实行规范化管理,，年初我就安排对综合监管人员进行重新组合,做到岗位到人,责任分工明确的工作管理体系,经常参加综合监管每周定期召开科务会,安排布置的各岗位工作，及时沟通情况。通过上述举措,xx年综合金融监管工作又有新起色,内控管理机制进一步完善,较好地解决了人员不稳定的问题。另外，我与监管股负责人按《金融监管责任制》和行内制定的《量化细化实施细责》，把每一个被监管专业、每一项监管责任真正分解落实到人。按时完成了监管责任的分解落实工作，从而明确了监管人员的具体分工和职责。做到了：人员落实、制度落实、责责落实、任务落实、检查落实。认真按季进行考核，将每个人员岗位责任与目标化管理结合，充分发挥了金融监管各岗位人员的职能作用。

一、银行监管与合作监管

1、组织监管人员认真学习各项政策规定和监管实务技能，不断提高综合素质 今年以来，我们监管部门定期和不定期组织人员开展了业务学习和实际检查技能的培训，积极树立新的监管理念，将各项政策规定和实务操作的要点融入在具体的工作中，从xx年起，我行银行业监管人员的培训重点从行政监管转向对银行业机构的非现场分析和预警上，监管人员必须作到对政策规定熟、实际现场检查技能高、非现场分析到位，围绕上述三个方面，我行监管人员在参加中心支行培训的同时，督促监管人员自学有关监管业务知识，在一定的时期

内迅速提高监管人员的综合素质，以适应形势发展的需要。

2、做好银行工作计划，认真贯彻和落实银行业监管现场会精神，加快监管电子化的步伐

按照xx年10月银行业现场会的要求，认真组织了监管人员对银行业监管文档、非现场监测数据系统、金融行政监管子系统等应用程序进行了逐项落实，切实保证了监管实务操作与计算机应用的全面落实。我行监管部门从xx年起严格按照电子化监管的要求，认真贯彻监管电子化和文本化管理相结合的原则，落实监管实务操作在计算机中的应用，保证了中心支行与我行之间的监管信息与实务操作的沟通，通过监管电子化的建设，切实提高了监管的各项基础工作水平。

3、继续严格加强对银行业行政监管、确保监管的合规性

（1）、xx年，对银行业高级管理人员任职资格审查工作，一是严格执行了任职前考试、谈话制度，分别对3名高级管理人员进行了任职前的考试、谈话，同时完成了对2名高级管理人员任职资格的审查。二是在xx年9月组织完成了辖内银行业高级管理人员的任职期间的考试及年度考核工作，并将考试及考核结果装入银行业高级管理人员档案存档。

（2）加强对机构准入和退出的监管，在积极支持银行机构改革的同时全年完成了银行机构退出4家、迁址1家、降格2家。

各家商业银行的机构撤并要在积极支持机构改革和调整的同时，按照机构撤并规定的要求作好审批工作，保证了银行业机构撤并所申报的资料完整、审批材料的合规，在一季度对2016年机构和人员上报的材料进行一次复审，凡不符合规定或要素不全的一律在一季度末之前进行了纠正，复审结果于xx年2月20日前上报到银行科。

真做好金融机构年检工作。按照呼盟中心支行的要求，我们早在xx年4月就开展了对银行业机构的年检工作，依照上年年检各项要求履行了手续，年检中没有走过场，现场检查面达100%。年检报告于6月20日前上报了银行科。

4、进一步落实监管责任制，切实履行了监管职责。2月底前，按照人行呼伦贝尔市中心支行《中国人民银行呼伦贝尔市中心支行合作金融监管责任制实施细则》等制度和办法，完成了支行与农村信用社联社签定监管责任状、支行主管行长与监管股长签定监管责任状和监管股长与监管员签定监管责任状，制定了监管a、b制，明确了监管职责、责任和目标，使各项监管责任制得到有效的贯彻和落实。

5、采取签定监管责任状和按月对新增贷款合规性进检查等措施，督促辖内农村信用社进一步端正服务方向，加大支农力度，全面推动农户小额联保贷款和农户小额信用贷款，进一步控制和压缩大额贷款的发放。全年我支行克服了全国普遍流行的“非典型性肺炎”疫情带来的影响，利用现场和非现场检查等手段对辖内4家农村信用社当年新增贷款的合规性进行按月检查，检查中发现的问题及处理意见及时反馈给联社和各社，并督促其及时改正。通过检查，辖内4家农村信用社当年新增贷款的50%以上投放于农牧业，投向总体上达到合规，但部分农村信用社存在当年新增贷款的大部分发放给国有企事业单位、发放垒大户大额单户贷款和贷款抵押担保手续不合规等情况。

6、高度重视清收不良贷款工作，进一步化解农村信用社贷款风险。今伊始，我支行把督促辖内农村信用社加强对沉欠贷款的清收力度，特别是要加大对风险贷款和呆滞、呆帐贷款的清收力度，进一步落实去年年底支行监管部门和联社共同制定的责任清收和岗位清收不良贷款工作当做首要工作来抓，截止11月末，我支行辖内4家农村信用社共收回风险贷款1,472万元，占全部风险贷款66.4%，取得较好的成效。

二、货币信贷与统计

一年来,我组织带领综合监管全体职工，对辖区国有商业银行和信用社货币政策执行情况实行严格的监管,按月对信贷资产质量、缴存准备金进行监控,为及时掌握辖内金融机构贷款投向,为货币监管提供依据,我们按月对商业银行和城乡信用社资金状况进行简析,按季进行综合分析。全年共上报经济金融形势分析12份,信贷资产质量分析三期；动态反应12期，调查报告12期，，按月及时上报工业企业景气调查报告及表12期。全年按时完成了利率管理现场检查、金融统计执法检查和信贷咨询系统登录情况检查工作,使我辖区违规问题明显减少。为支持信用社和地方经济，共为信用社申请再贷款2800万元（50为头寸贷款），至12月15日已收回1860万。此外，我还积极组织调查研究和信息调研工作，一年来由我审稿把关共向上级行上报“地区金融发展状况调查、下岗职工再就业贷款情况调查、地区助学贷款情况调查、生态环境趋势调查、商业银行不良资产损失率情况调查、中间业务调查、房地产业务发展情况调查金融支持地方经济情况调查、中小企业融资情况调查等12项指令性调查任务。

三、取得的成绩及收获 2016年在全体综合监管人员的共同努力下，在行党组的正确引导下，使我负责综合监管工作明显提高，主要表现为：一是各项管理制度已初具雏形，有了一定的基础；二是全员综合素质有较大提高，并有了一些工作经验；三是搞了一些分析、预测、调查，为领导决策提供了部分可借鉴的依据，为今后工作打下了基础；四是监管手段有所改进，力度进一步加强；五是我本人经常跟随检查，学到了很多知识，工作能力有所提高。

回顾一年的工作，我在金融监管和化解金融风险方面做了一些工作取得了一些成绩，但具体工作当中存在监管力度不够和工作积极性不高等缺点。在今后的工作当中克服缺点，做好2016年个人工作计划，发挥优势，取得更好地工作成绩而努力。篇四：2016银行营业员个人工作总结

2016银行营业员个人工作总结

银行营业员个人工作总结 2016年已经到来，回顾过去的一年，我收获颇多。在领导和同事的关心、帮助下，通过自身不断努力学习，各方面均取得一定的进步。在这里我简要的总结一下我在这一年中的学习工作情况：

一、工作态度方面

我自参加建行工作以来，一直在各方面严格要求自己，努力地提高自己，以便使自己更快地适应银行的工作环境。通过阅读书籍资料，掌握银行各种业务操作流程，勇于发现问题，在不懂的问题上，虚心向各位前辈请教，学习他们的先进经验和知识，提高自身素质。

二、工作学习方面

在建行的这一年里，我是在营业部工作。银行属于服务行业，工作使我每天要面对众多的客户，在营业部充分的体现了这一点，为此，我常常提醒自己善待别人，便是善待自己。在这里学到了一部分银行基础业务，比如：人民币存取款、开立个人结算账户、同城交换等。让我充分的体会到银行的工作最重要的就是仔细。每一个帐号，每一个小数点对一笔业务起到了关键的作用。

除此之外，每当有新的有关行内发文和视频培训，我也认真参加部门内的文件精神，在工作中落到实处。学习制度、理解制度、在制度的要求下办事，把握全方位的知识，了解政策变化、行业风险，才能在成为一名合格的建行员工。 一年时间说长不长，说短也不短。()时间让我对于建设银行有了更加深入的了解，也让

我通过自身的学习、领导和同事的教育帮助，提升自己的业务技能，更加胜任自己从事过和正在从事的岗位工作。在这一年，我作为一名建设银行员工，亲身感受了银行股改给我们的日常工作、生活带来各方面的巨大变化--如经济增加值、关键绩效考核指标等概念的引入，使经营部门的经营理念真正从过去只注重量的扩张转变为注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的显着变化。各种规章制度的出台，对于我们建行规范经营提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节管理、精细化管理，针对违法违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施，特别是行内开展的违法违规行为专项整治活动向我们再一次地敲响了警钟--工作不仅要得好、快还要合法、合规，不仅要懂得亡羊补牢，重要的还在于未雨绸缪。

时代在变、环境在变，银行的工作也时时变化着，每天都有新的东西出现、新的情况发生，这都需要我跟着形势而改变。学习新的知识，掌握新的技巧，适应周围环境的变化，提高自己的履岗能力，把自己培养成为一个业务全面的建行员工，更好地规划自己的职业生涯，使我所努力的目标。当然，在一些细节的处理和操作上我还存在一定的欠缺，我会在今后的工作、学习中磨练自己，在领导和同事的指导帮助中提高自己，发扬长处，弥补不足。 2016年对我来说是充满机遇和挑战的，新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新工作的挑战。面对严峻的挑战，加强学习的紧迫感和自觉性。今年会有更多的机会和竞争在等着我，我心里在暗暗的为自己鼓劲，要在竞争中站稳脚步。我会扎扎实实地做好每一项工作，我坚信能很好的完成领导交给的任务，完成行里的各项指标。我也会向各位前辈和其他同志学习，取长补短，相互交流好的工和经验，共同进步，征取更好的工作成绩！篇五：2016银行支行年终工作总结 2016银行支行年终工作总结 2016银行支行年终工作总结 xx年对**支行来讲，是辛勤耕耘的一年，是适应变革的一年，是开拓创新的一年，也是理清思路、加快发展的一年。在全体员工的共同努力下，**路支行坚持年初制订的工作思路，克服重重困难，团结一致，勇于开拓，在坚持规范经营、防范风险的前提下，以发展为主线，以利润为目标，以高品质、专业化服务为手段，积极扩展市场、创新产品、培育客户，实现了各项业务的全面、快速增长。现将xx年工作情况汇报如下：

一、经营业绩

1、负债业务：截至11月底，我行全口径存款时点达到60978万元，较年初增长2358万元，其中对公存款余额达28614万元，较年初增长1525万元，储蓄存款时点余额32364万元，较年初增长833万元。截止11月底全年全口径日均存款余额为60625万元，较年初增长1020万元，其中对公存款日均已浮出水面，较年初正增长39万元，余额为27517万元；储蓄存款日均余额为33108万元，较年初新增981万元。

2、资产业务：截止11月底，我行贷款余额为40273万元，比年初新增 万元。9月底，我行向**项目成功营销4亿元贷款，并分别于9月底投放2亿元、11月置换1亿元固定资产贷款，有效调整了我行的贷款结构，提高了利息收入水平。同时，我行今年在房地产项目贷款营销上也取得了较好的成绩，分别营销**、**两家优质房地产企业贷款各5000万元，为我行房地产金融业务打下了良好的基础。全年累计收息达到634.26万元，资产质量良好。全年累计签发银行承兑汇票达13189万元，手续费收入达到6.6万元。

3、中间业务：今年我行对中间业务收入的认识有了较大的提高，并积极拓展中间业务收入的各种渠道，积极组织收入，提高收益水平。截止11月底，全年累计中间业务收入达172万元，比去年增速达到215％。其中10月份我行收到第一笔财务顾问收入7.5万元，以及国际结售汇收入2800元，开拓了新的中间业务空间。代理发售国债1651万元，基金1300万元，信托280万元，各类保险25万元，理财产品中间业务收入达到**万元。

4、国际业务：今年我行国际业务有了较大的进展。通过营销**科技、**等有进出口业务的贸易企业，我行仅10月和11月就完成对公企业国际结售汇82.59万元，国际结算量达到71.71万元。11月，经上级行批准我行开办外汇储蓄业务后，我行积极行动，对前台员工进行多次国际业务培训，悬挂宣传条幅进行业务推介，并在较短的时间内开始办理业务，为我行今后国际业务和外汇理财业务的发展奠定了坚实的基础。

5、电子银行业务：为了给客户提供方便快捷的高科技服务，减轻前台压力，今年我行对电子银行业务的发展提出了较高的目标。截止11月底，我行共发展企业网银客户14户，个人网银273户，callcenter签约287户，网银结算量达到32393万元。

6、其他方面：xx年**路支行在结算服务、核算质量、安全生产等方面也取得了一定的成绩，实现全年安全生产无事故。同时也积极参与**支行举办的各种活动，在行庆50 周年合唱比赛中，我行做为牵头行，积极准备，组织有序，与营业部、黄河支行组成的参赛队一举获得第一名的好成绩。

二、主要工作回顾

1、围绕增强价值创造能力，提高经营水平

在xx年的工作中，**路支行始终坚持以提高价值创造能力为目标，以增加收入、创造效益为工作成效的评价依据，对每一项产品、每一个客户进行认真地梳理，挖掘潜力客户和潜力产品，合理调配人员，达到提高经营水平的目的。今年，我行充分认识到省行理财中心的潜力，通过与省分行个人客户部的多次沟通，利用理财中心的优美环境，开通对公高端客户窗口，不仅完善了理财中心的功能，也提高了对公高端客户对我行的满意度，实现了对客户的差别化服务。此项举措对我行的服务水平是一个很大地提升，收到了良好的效果。

在今年的业务发展中，我行将对公客户进行了细分，有信贷业务的客户和存款余额较大的客户由客户经理进行维护，小额客户由前台通过优质服务进行维护，要求每天专人统计余额变动，大额进出情况，并调查分析原因，提出有针对性的为客户提供量身定体的服务方法。初步形成多层次的营销网，如前台柜员通过余额大小或者大额进出筛选出潜力客户推荐给客户经理，客户经理负责上门走访维护，并由前台客户经理进行方便快捷的核算服务。今年以来客户经理维护的优质客户户数增加了42％，存款余额增加22％。

2、积极推行绩效管理，提高支行管理水平

年初伊始，我行率先推出《绩效管理实施方案》，为每一个中层干部量身定体，制定了绩效管理目标、绩效管理综合评估和相应的激励约束办法，经过科学的推算，对每一位中层干部所在的岗位不同，分别进行不同的设定，并由行里与中层干部的各自不同岗位相互进行认定。通过绩效管理的推行，使中层负责人的责、权、利相匹配，以鼓舞中层负责人的工作热情和主观能动性。经过半年多的运转，绩效管理的激励约束效果已得到充分的体现。部分部门也在本部门内部对员工进行了试运行。我行试行的绩效管理办法也得到了金水支行相关部门的关注和认可，准备在一定范围内予以推广。

为了调动客户经理的积极性，5月份我行出台了客户经理管理办法和相应的考核办法，由于激励约束有力，使客户经理充分发挥自身潜力，积极营销客户，主动承担行内大客户的维护工作，我行对公业务有了较大的起色。今年我行自行上报申请审批的项目全部得到省分行认可并顺利通过，使**科技、等信贷业务的投放为我行今年以及明年的对公业务、国际业务发展奠定了基础。

3、从严把握核算质量，防范资金风险

今年，面对dcc上线、员工业务水平参差不齐，差错率较高等情况，我行从严把关，要求员工提高核算质量，积极防范资金风险。通过强化培训、一对一老带新等方式，迅速提高核算水平。对会计主管的工作给予有力的支持，对核算差错出台了相应的处罚措施，使员工的业务水平在短时间内达到了迅速的提升。同时，在人员相对紧张的情况下，将b级柜员岗位后撤，做好全行后台稽核工作，从严把关，使我行的核算质量有了较大的提高。

4、强化培训，提高员工业务水平和综合素质。

今年，我行加大了培养优秀人才的力度，把内容繁多的学习培训多层次分布在立体培训网中，让全行员工得到良好的教育，成为适应建行改造和社会竞争的所需人才。员工的培训主要从以下几个途径展开：1）积极组织员工参加上级行培训，全年参训132人次，是力度最大的一年。特别是支行在人员短缺、业务繁忙情况下，克服重重困难，让每一个前台员工脱产11天专心学习。2)、支行自行组织对全体员工的深化培训。专项制定学习计划，每周安排2个晚上培训。培训采取多样化的学习形式，如每次由3名员工做讲师进行背课，使每个人既是学生又是讲师，收到了很好的效果。3)、加大对客户经理、中层负责人、业务骨干的提升培训。组织读书活动，推荐《细节决定成败》、《成功人士的七个习惯》等优秀书目，开展想座谈，使骨干人员得到有效的素质提高。

5、把安全防范溶入日常管理，防微杜渐，继续创造安全无事故

安全是各项业务发展的基础，是第一要事。对外我行密切关注社会形式，严防不法分子的侵害。从早接款晚送款，到出入通勤门，我行都制订了严格的规章制度，并督促每一个员工遵照执行。做到人人熟悉防抢预案，定期演习。对内签订职工联保责任书，员工思想动态调查报告。设立专职稽核员，对帐务全程监控，并制订核算差错处罚办法，有效遏制了业务差错和违规违纪现象。今年处罚相关责任人20多人，消灭隐患30多起，有力保证了我行业务发展。

6、工会把家园文化深入推广，团队凝聚力越来越强。

今年工会注意家园文化建设，给每一位过生日的员工当日送上一份鲜美的蛋糕。同时组织员工参加了合唱、跳绳、乒乓球、篮球运动，丰富员工业余生活。特别是由支行领导带队的合唱团，经过精心排练，在20多家支行参加的比赛中一举夺得第一名，使支行团队凝聚力空前加强，员工踊跃参与团队活动。

三．存在的问题

1、前台服务存在差距，客户投诉时有发生。今年我行发生一起有效投诉一起，严重影响了我行的信誉。

2、客户经理队伍有待于加大。现有客户经理只是维护了对公客户，如果加上对私客户维护，显然人力不足。

3、对公、对私业务发展措施落实不到位，需要树立全员营销理念，以推动业务快速发展。

4、网银、电话银行签约推广力度不大，柜面客户排队的压力依然很大。

四、xx年工作规划 xx年发展思路：以学习《决定》为发展契机，围绕增强价值创造能力，深入挖掘人员和业务潜力，积极组织各项业务发展，坚持走高端路线，创新经营，规范发展，防范风险。

1、指标规划：对公日均新增3000万元，储蓄日均新增xx万元，中间业务收入有更大突破，实现180万元；储蓄存款争取突破4亿元。国际业务、电子银行、客户拓展指标争取完成金水支行下达的任务。

2、继续推进绩效管理，促进全行经营绩效的全面提高。

3、扩充经营人员队伍，增设客户经理岗位，从核算主导型向价值创造型转化。

4、会计达标通过一级验收。

5、加大学习培训力度，使每个员工适应业务大综合的需要。

6、加大网银、电话银行的营销力度，全面提升我行服务手段，最大限度减轻柜面压力。 2016银行支行年终工作总结

今年以来，我们___支行紧紧围绕上级分行盈大利、争大行的战略目标，聚精会神拓展三大基地，一心一意深挖创利资源，使我们的经营局面全面扭转，综合排队跻入全市先进行列。下面是我行今年几项主要指标的完成情况：

1、各项存款增势稳健。在我行网点不断撤并收缩的同时，全年增存仍然高达4000万元，各项存款总额已达3.6亿元。其中储蓄存款净增3600万元，余额已达3亿余元；对公存款净增700万元，余额为5000万元；同业存款受信用社年末贷款投放加大影响，较年初下降300万元，余额为600万元。

2、经营利润正在好转。账面利润亏损万元，加上应付利息红字76万元,考虑消化历史包袱万元，实际亏损为万元，同口径比较，减亏万元。

4、中间业务势头强劲。中间业务收入已完成83万元,达到分行年初下达105万元任务

计划的80%。

5、代理业务发展迅猛。主要是银保险业务及基金发行业务，今年均较去年有了明显进步。其中银保业务共计营销170万元，基金发行共计完成80万元。两项业务均较好完成分行全年目标计划。 #from 2016银行支行年终工作总结来自 end#

6、卡市场逐步成熟。今年共计营销信用卡6000张，目前信用卡总量已突破一万张，达到11200张。在以信用卡为载体营销客户，拓展业务方面，我们已经培育出一个相对成熟的市场。据统计，我行卡存款已达到3100万元。利用卡结算、卡储蓄、卡消费的客户越来越多，并已成为我行中间业务的主要创收手段。取得以上经营成果，已实属不易。从今年面临的形势来看，是十分复杂的。归纳起来，主要有以下三个方面。一是利息清收缺口较大。景华公司停产并被长城资产公司依法查封，导致我行今年少收利息至少100万元；生产资料公司、鱼虾安等企业经营不善，今年归还利息基本无望，该项原因可减少利息收入30万元；原专项类企业田村油脂厂、临晋面粉厂等拖欠利息严重，预计年底将无法结清应予以归还利息约100万元。以上三项合计，今年我行利息收入预计将减少230万元。二是贴现业务持续萎缩，不但导致增收利息的年初目标未能实现，同时由于去年贴现业务呆账准备金计提84万元，在去年利润中反映以后，今年由于贴现业务萎缩（目前主要原因是票源不足，利率不高），分行将按比例要扣减同额利润50万元，因而将进一步加剧我行利润亏损缺口。三是模拟拨备对利润造成较大影响。按照分行下达模拟拨备计划基数（按信贷五级分类），我行为12857万元，截止十一月底实际基数为13092万元，高于分行计划基数235万元，该项数字将直接从考核利润中减除。面对这个艰难的环境，我行员工开拓进取、积极拼搏、埋头工作、发展自己，使我行已经全面走出经营低谷，各项业务发展态势呈现良好局面。归纳一年来的工作，主要做法是：

一、塑形象，拓空间，提升核心竞争能力近年来，金融市场的竞争态势非常激烈，对此，我们不敢有似毫懈怠。在增强自身的市场竞争力方面，积极寻求发展途径，充分发扬传统优势，大胆探索未知领域，全力创新营销机制，使我们的核心竞争力得到全面提升。此方面，主要做了三项工作。

一是抓形象工程，展农行风采。年初，积极响应上级行迎新春优质服务竞赛活动号召，利用春节前后，向社会广泛送福，组织开展了一系列隆重的形象宣传活动。一方面邀请当地知名书法家，印制业务宣传年画，在电视台特邀播出电视连续剧以及通过行长向客户拜年，在府前广场组织声势浩大的书写迎春对联活动，在社会产生了广泛影响。到上半年，全行储蓄存款净增达4000万元，特别是城区存款增势更是突飞猛进，为全行业务经营做出了巨大贡献。同时，在加强形象宣传中，我们精心策划、认真组织，配合市分行文艺演出团在府前广场隆重举办了一场别开生面的大型演出活动。在人大、政协两会期间，又抓住这个扩大农行影响的良好时机，邀请甘肃省歌舞团与两会代表以及企业界朋友，举办了农行情大型文艺晚会。我们还积极扶持了残疾人事业，向弱势群体献爱心，理顺了与党政以及其他职能部门的社会关系，为农业银行在___县的深入发展，创造了一个良好的经营环境。 二是抓规范管理，促作风转变。

第11篇：银行支付结算工作总结

恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年， 也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点：

一 、账户管理方面。

我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。

二 、反洗钱工作方面。

我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实

由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。

三 、日常支付结算工作。

我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。 四 、重点业务和关键环节。 1 、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度 我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业

部主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必须入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。

2、做好银企对账工作

我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率，我行建立了台账，对在我行开立结算账户的单位进行登记，详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。

3、做好监督检查工作，不断提高结算质量 我分行计划财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。计划财务部对日常工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营业部主管对平时业务中的易发差错和薄弱环节进行分析，并共同商计对策和好的做法以防止差错发生，做到“缺什么，补什么”；对于一些特殊的疑难业务由主管上级行请教直到将业务办好。

五、改善农村地区支付结算环境

恒丰银行南通分行为新设机构，仍处在对南通地区整个支付结算环境的适应，对南通农村地区支付结算环境的改善的探索阶段。对农村地区的支付结算环境的改善能做的贡献有限。但我行在2014年仍在对农村地区的宣传方面小有贡献。 2014年我行在附近小区、村镇开展了反洗钱宣传、反假货币宣传、

金融知识等其他支付结算方面的宣传。着重宣传国家相关部门支付结算政策、反洗钱政策、反假货币知识、识别假币的方法等。普及适合实际需要的支付服务的新产品和服务各类，以满足农村地区多层次、全方位的需要。采取各种有效措施，促进应用和普及。

改善农村地区支付结算环境是一项长期的任务，我行充分认识到这项工作的重要性，在今后的工作中必将加强领导、科学规划、精心部署，确保农村地区支付结算环境改善工作落实到位，为农村支付环境建设贡献力量。篇二：2010年度xx分行支付结算工作总结 2010年度xx分行支付结算工作总结 2010年度xx分行支付结算工作总结2010年度，在市人行及上级行的正确领导和指引下，经全体共同努力，我行支付结算的各项工作顺利开展，各类系统安全运行，现将2010年度支付结算工作情况简要总结如下：

一、加强组织领导，确保全行支付结算工作顺利开展我行行领导历来重视会计工作，尤其是支付结算工作，对支付结算方面的每次重大活动均亲自参与。为确保支付结算工作的顺利开展，我行构建了以管理部门为中点的管理体系，上至行领导，下至网点的委派主管，从而确保了2010年度支付结算工作的顺利开展。

二、各项并举，有声有色地开展支付结算工作

1、上传下达，层层培训，提高支付结算工作质量2010年度，xxx省分行组织了一次支付结算业务培训（邀请省人民银行专家），xx人行中支组织了一次账户管理培训，我行在此基础上组织了二次支付结算业务培训（账户管理、人行支付结算会议转培训）；在做好培训工作的同时，我行对支付结算工作相关制度文件、指导书等所有资料及时上传下达，确保了支付结算制度执行的时效性。

2、加大考核力度，确保支付结算质量的稳步提高为进一步落实我行支付结算工作，我行将所辖网点的支付结算质量纳入网点的会计基础工作考核，定期组织考核，实时通报；与此同时，配合会计检查工作，督促网点改进支付结算的工作环境。通过考核、通报、检查、督促落实，我行2010年度支付结算工作质量得到进一步提高，2010年度大额支付系统的查询查复及时回复率达到100％。

3、积极配合改革，做好支付结算宣传工作2010年度，根据人民银行及总分行要求，我行积极组织，妥善安排，层层培训，组织了人民币反假及电子商业汇票集中宣传活动。同时，在人行及上级行的大力支持下，对单位人民币银行结算账户集中管理、同城票据集中交换等进一步优化，支付结算工作效率也得到进一步提升。

4、加大营销力度，改善用卡环境我行高度重视银行卡业务的发展，将银行卡的新增和消费交易额纳入网点考核指标，2010年初，全行上下密切联动，抓好旺季营销，2010年我行新增发卡xxx张（其中借记卡xxx张，贷记卡xxx张），全年实现交易额达xxxx万元（其中借记卡xxx万元，贷记卡xxx万元）。另一方面，我行加大了自助设备投入和设备维护检查的力度，改善用卡环境，依托网点转型，抓好柜面发卡工作。

三、2011年度工作思路2011年度，我行将一如既往地做好支付结算工作，确保支付结算工作安全高效地运行。一方面，做好上传下达、培训等工作，加大检查、考核力度。另一方面，进一步做好市场营销工作，加大营销力度，增加发卡量，进一步改善用卡环境，确保支付结算工作安全高效运行。篇三：信阳市农信社支付结算宣传总结

信阳市农信社

支付结算业务宣传活动工作总结 省联社：

信阳市农信办在接到省联社《支付结算业务宣传活动指导意见》（豫农信清[2011]4号文件）后，农信办领导高度重视，立即传达文件精神并安排部署辖内各县级行社组织相关人员认真学习。辖内各县级行社成立了以分管领导为组长的宣传活动领导小组，组织精干人员开展具体宣传活动，利用春节期间汇出、汇入业务频繁和外出务工人员集中返乡过节的有利时机，采取多种途径、开展形式多样的宣传活动。全辖各营业网点做到全员参与、人人宣传，营造一个良好的宣传氛围，使社会公众全面了解支付结算系统的方便性、安全性和快捷性，促进农信社支付结算业务又好又快的发展。现将宣传活动情况总结如下：

一、高度重视

深刻认识到此次宣传活动的重要性，为提高客户和社会对农信社支付结算业务的认知度、扩大结算业务覆盖面、全面满足客户对支付结算业务的需求，从而更好地为地方经济建设服务，同时以此次活动为契机，在全面宣传支付结算业务的同时，提升农信社社会形象，促进存款业务、中间业务的发展，达到共赢共利，各县级行社及其基层信用社均成立了领导小组，并认真组织财务会计部、清算中心和辖内各网

点学习支付结算的法律法规及相关知识，深刻领会推广支付系统的目的和意义，扎实组织和部署宣传工作；宣传过程中，行社领导亲临现场进行指导和检查，要求各网点要充分发挥现代支付系统服务三农、服务社会的积极作用，以促进各项业务的全面发展。

二、宣传内容

此次宣传活动紧紧围绕?农信结算通八方?的主题，内容丰富、涵盖面广。

一是在辖内各营业网点统一悬挂?农信结算通八方?、?打工地挣钱，居住地取款?、?农信银清算系统，遍布全国城乡?、?农信社‘金燕卡’，享有‘四免一参与’?等内容的宣传标语横幅。

二是印制宣传折页、传单，将人民银行大、小额支付系统、农信银清算系统、省辖清算系统、同城资金清算系统、金燕卡、农民工银行卡特色服务、金燕自助通等业务内容印制在上面，内容包括齐全、高效的业务种类，多种多样的业务特色，安全、及时的业务通道，便捷、低廉的业务成本，使客户能一目了然，找到自己所需要的支付结算业务。

三是宣传农信社营业网点分布广，农信社支付结算业务汇通城乡、遍及全国且价格低廉的优势等。

四是以本次宣传活动为契机，结合反假币、反洗钱、金燕卡、pos机和atm自动取款机等群众关心的题材进行宣传、

答疑，主要强调了金燕卡、农民工银行卡特色服务、金燕自助通等结算工具；并且对河南省农村信用社将大力发展的各种新型支付结算业务如：自助银行、网上银行、手机银行等电子化的支付结算工具也进行了宣传。

三、宣传方式

信阳市农信社统一思想、提高认识，各县级行社纷纷响应，开展了多种形式的宣传活动，实现了预期宣传目标，收获了宝贵的宣传经验。

一是城区信用社在繁华区域、主要街道等人员密集和人员流动性大的地方，各乡镇信用社利用逢集时间人员多，外出务工人员集中返乡过节的特点，在醒目的地方摆放宣传展板、设立咨询台、发放宣传折页和传单，提高客户对农信社支付结算业务的认知度，打造农信社支付结算服务品牌，提升农信社社会形象。

二是临柜员人员利用春节期间汇出、汇入等支付结算业务量大的特点，加强与客户的交流沟通，主动介绍各类支付结算业务的特色，办理各种支付结算业务的方法，形成人人关注、全员参与的宣传氛围。 三是抽调网点业务骨干向城乡居民讲解支付结算的优点、支付清算的渠道和流程，让群众真正体会到支付系统是全社会资金流动的必要手段，发挥着不可替代的作用。

四是通过电视、网络等媒体传播，如固始合行和商城联

社在当地的电视台每晚黄金时间都投放了大量的广告宣传支付结算业务；固始合行在固始县城各主要街道都投放了大量的广告牌，并利用网络在固始吧里加大对支付结算业务的宣传力度，使得农信社对支付结算业务的宣传的覆盖面尽量的扩大，使得更多的人有机会了解，并且愿意到农信社分布广阔的网点去咨询及办理相关支付结算业务。

五是实行创意抽奖宣传，商城联社在各网点重点区域开展宣传活动时，为使活动更加引人注目，吸引更多的人参与进来，积极进行了宣传方式创新，实行了创意抽奖宣传：各网点人员自制抽奖箱，分设一等奖1名，奖励一个电水壶、一张宣传挂历和一本农信宣传手册；二等奖2名，奖励一个时尚口杯、一张宣传挂历和一本宣传手册；三等奖若干名，奖励一张宣传挂历和一本宣传手册。此项创意赢得了广大客户的积极参与，取得了良好的宣传效果。

四、确保长效

结合省联社的安排部署，今后一个时期，信阳市农信社将按照?巩固城市，拓展农村，多方并举，稳步推进?的宣传方针，着力加大农村地区的宣传力度，结合支付结算系统提供的支付服务，普及支付结算相关业务和法律知识，引导农村地区消费者的支付观念，倡导新型的支付习惯。同时，还将通过多种媒体在辖内众多基层网点向社会公众进行长期、多样化的宣传，多方积累和推广经验，进一步提升农信

社支付结算服务水平，构筑支付结算宣传活动的长效机制，促进支付系统工具健康发展。

二○一二年四月十五日篇四：支付结算工作经验交流材料

立足实际 不断创新 努力提升支付结算工作水平

近年来，我科室支付结算工作在xx中支党委及xx中支支付结算处的正确领导下，以改善xxxx农牧区支付服务环境为目标，通过制定“一个规划”、开展“两项试点”、实施“三项创新”、建立“四项机制”，使辖区支付服务环境一定程度上得到了改善，取得了一些成绩，得到了上级行、地方政府的充分肯定。我们的主要做法是：

一、制定“一个规划”

按照《xxxxxx关于改善农村地区支付服务环境的指导意见》（银发[2009]224号）以及2011年中央1号文件精神，我科室以“服务三农、支农惠农”为目标，于2010年制定下发了《xxxx改善农村牧区支付服务环境建设三年规划》并由xxxx政府批转执行。引导辖内各金融机构按照目标任务分解表，有针对性的开展各项工作，确保改善农牧区支付服务环境落到实处。

二、开展“两项试点”

一是开展《支付系统取代同城票据交换系统》试点工作。针对xx地区支付系统利用率较低，资金运转速度较慢的现状，试点取消同城票据交换即传统跑票式结算方式，通过大小额支付系统高效办理同城票据交换业务。

二是开展《人民币银行结算账户远程核准影像资料管理系统》（以下简称账户影像系统）试点工作。针对辖内偏远地区金融机构核准账户路途遥远、纸质账户资料传递时间长，存款人办理账户业

务难的实际问题，通过借鉴兄弟行的先进经验，在xx地区试点运行账户影像系统，将纸质账户资料进行扫描，实行账户远程核准，为各金融机构和存款人提供便利。

三、实施“三项创新”

一是支付工具创新。为贯彻落实国家支农惠农政策，在xxxx金融服务缺失乡镇推出银行卡+pos机模式的新型惠农支付服务业务，有效满足边远地区农牧民存取款、转账、消费等支付服务需求，促进惠农政策深入落实，推动城乡金融协调发展。 二是支付系统创新。为进一步提高大小额支付系统使用率，进一步发挥小额定期借记业务的快捷优势。先是在xx地区取消了同城特约委托收款业务，公用事业收费及公益性收费业务均通过小额支付系统的定期借记业务办理。随后在德令哈地区试点取消同城票据交换系统，结束传统手工跑票结算方式，相关业务均通过支付系统高效办理。

三是账户管理方式创新。账户影像系统的上线运行，在不改变人民币银行结算账户管理系统操作流程的前提下，对纸质开户资料进行扫描、传输、审核、比对、存贮、查阅和管理，实现了远程核准银行结算账户和账户资料档案电子化管理。有效解决了纸质账户资料与电子账户资料不同步的问题，缩短了账户核准业务办理时间，为客户和经办银行节约了费用，有效提升了账户档案管理水平。

四、建立“四项机制”

一是建立组织保障机制。成立了由xx政府分管金融副xx长任组

长，人行xx中支行长为副组长，财政局、税务局、工商局、全xx各银行业金融机构负责人为成员的“xxxx改善支付服务环境建设工作领导小组”，统一组织、领导和监督改善农牧区支付服务环境建设工作。并形成了办公会议机制，定期召开专项工作会议，沟通协调和督促解决全xx银行业金融机构在开展改善农牧区支付服务环境建设工作中存在的问题和困难。

二是建立财政补贴机制。为了提高金融机构在农牧区发展业务积极性，xx中支尝试建立涉农金融服务的财政补贴机制，给予涉农金融机构一定的优惠政策，主要是通过财政拨补等方式，对农村金融机构在农牧区的网络、自助设备、电话银行终端等进行补贴，促使涉农金融机构适当加大对金融基础设施建设的投入力度，体现政策的普惠性。

三是建立试点先行机制。为了达到以点带面最终全面实现全xx农牧区支付服务环境改善既定工作目标，选取乌兰县、天峻县作为改善农村支付服务环境示范县，分步骤、分阶段开展试点工作，试点成功后，再逐步推广至全xx。 四是建立监督考核机制。为使各项工作得以有效落实，xx中支强化督导，通过建立考核机制、制定考核办法、定期召开支付结算联席会议等形式及时通报工作进展情况，协调解决存在的问题和困难，并通过定期或不定期现场检查、组织人员随时对各地区工作进展情况进行实地检查，对各项工作进展顺利、取得突破性成果的单位在全xx给予通报表扬和奖励；对工作不积极、重视不够，工作进

展缓慢的单位，给予通报批评。

五、取得“五大成效”

一是“三年规划”各项指标基本实现。截至2011年末，全辖共有金融机构网点112家，atm机122台，银行卡累计发卡量37万张，累计交易量296亿元，特约商户2407户，pos机765台。非现金支付量比2009年增长近22%，农牧区银行机构已全部接入大小额支付系统，能够以电子方式办理跨行支付业务；人均持卡量为1.2张；持卡消费额占社会零售商品总额达到13%；手里银行卡商户增长15%；atm机、pos机具在农牧区布放4台，实现了零突破，辖内各银行业金融机构基本完成了“三年规划”规定的各项指标。

二是“支付系统取代同城票据交换系统”成效显著。2011年8月10日，xx中支利用支付系统取代同城票据交换正式在德令哈地区6家金融机构试点运行。商业银行经收处通过大额支付系统汇划税款267笔，金额278.6万元，由国库部门报解入库；国库通过大额支付系统办理拨款业务4笔，金额110.1万元，安全到达指定账户。营业部门通过小额支付系统发起业务408笔，通过大额支付系统发起业务224笔，共计金额4910万元。 支付系统取代同城票据交换系统，实现了税款实时入库，从而极大地提高了税款入库速度和服务质量，资金流速显著加快，使税收资金征缴入库的过程缩短，有效降低了延压税款现象的发生。同时，节省了人力和物力，提高了国库工作效率。 三是“小额定期借记业务”进展顺利。目前，xx地区所有企事

业单位公用事业收费及公益性收费业务，如水电费、煤气费等均通过小额支付系统定期借记业务办理，取消了同城特约委托收款业务。截至2011年末，全xx各银行业金融机构累计通过小额定期借记业务办理4610笔，金额422,300.28万元，各金融机构系统运行平稳，各项业务处理正常。

四是“账户影像系统”优势显露。账户影像系统8月份上线运行以来，全辖90个网点（储蓄网点除外）全部接入了账户影像系统，截至2011年末，全辖各金融机构累计通过账户影像系统办理开立、变更、撤销、年检等各类业务10122笔，系统运行平稳，各项业务处理正常。

账户影像系统的上线运行，实现了农牧区存款人和银行机构办理账户“一站式”服务，偏远地区客户开户由原来的7-30余工作日缩短为2-3个工作日，极大方便了农牧区银行机构和存款人，全xx农牧区账户普及率得到提高。影像系统运行之前，xx地区新增开立单位银行结算账户月均开户89.4户，影像系统运行之后，新增开立单位银行结算账户月均开户284户，增长率为219%，有效活跃了农牧区经济，助推了农牧区经济发展，客户满意度不断提高，社会反响良好。

五是“惠农支付业务”蓬勃开展。目前已在xxxx地区、xxxxx、xxxxxx、xxxxxxxx四个地区开办了惠农支付服务业务，个别金融服务空白乡镇正在积极筹备，多方沟通协调，做好前期各项准备工作。截至2011年底，各惠农支付服务点共办理业务18笔，金额4.7万元。篇五：银行会计结算部工作总结

银行会计结算部工作总结 2009年即将过去，回顾一年来的工作， wenmi.支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本年度的工作情况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。

二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。

三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入 结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。

四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。

五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率 我们按照分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。

六、全行上下积极行动，清理帐户。在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。

七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作积极性，取得了较好的效果。

八、积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣传工作 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市 民宣传反假币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。 2009年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。

第12篇：国际结算：1.2 国际清算与银行国际网络

第二章 国际清算与银行国际网络

现代国际结算是以商业银行为核心的支付体系，商业银行扮演着及其重要的角色。具体而言，商业银行在国际结算中的作用概括起来有国际汇兑、提供银行信用、提供贸易融资、加快结算速度，减少汇率风险。

第一节 国际清算和清算系统

一、清算与清算中心

清算（Clearing）是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。其目的是通过两国银行在货币清偿地往来账户的增减变化来结清每笔国际结算业务。

国际结算与国际清算是紧密联系和不可分割的，结算是清算的前提，清算是结算的继续和完成。 结算是债权人和债务人的债务关系的清偿，清算是由于结算引起银行间的债权债务关系的清偿。

银行间债权债务的清算是通过票据清算所自动清算完成的。票据清算所（Clearing House）或清算网络是指由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。参加票据清算所的银行叫清算银行。

在国际结算和清算中，一切货币的收付最终必须在该货币的清算中心进行结算。 必须是可兑换的货币，每一种货币都在各自的首都设立一个清算中心。从事国际业务的银行通常会在清算货币的国家设立联行，并在当地银行开立账户。

美元是最主要的结算货币，很多外国银行都在纽约的银行开立美元账户，以利于美元结算。

美元账户可分为三类：

1.一级账户。指属于联邦储备系统成员的美籍银行在联邦储备银行（Federal Reserve）开立的美元账户。 票据交换和跨州调拨。

2.二级账户。指外国银行在美籍银行开立的美元账户。 外国银行通过美籍银行业内部进行资金调拨清偿。

3.三级账户。是指外国银行在美国的外籍银行开立的美元账户。 通过外籍在美国的银行进行清算时，需要通过纽约的清算中心。

二、清算系统

金融体系支付系统(Payment System)也称清算系统或支付清算系统。

它是由提供支付服务的中介机构、管理货币转移的规则、实现支付指令传送及资金清算

1 的专业技术手段共同组成的，用以实现债权债务清偿及资金转移的一系列组织和安排。

支付系统正常而有序地运作必须依靠三个有机联系的组成部分，即支付清算的相关法律法规、提供支付服务的中介机构和实现支付目的的技术手段和工具。安全、高效的支付体系不仅可以保障债权债务关系清偿活动的安全性和高效性，加速社会资金周转速度，而且还有利于一国的中央银行正确制定和实施货币政策，同时它也是一个国家乃至全球经济金融正常运行的重要基础。

实现债权债务清偿及资金转移的方式就是外币清偿，清算流程如下： 1.外币清算的基本流程和主要参与方——通过清算机构清算 2.外币清算的基本流程和主要参与方——内部转账（Book Transfer）

两家银行都在一个代理行开立账户，资金的转移只需在其各自的账户上进行调整，无需通过清算系统，方面快捷，速度快，成本低。

三、国际结算的银行网络

企业是通过银行进行国际结算业务的，而银行的国际结算业务是建立在与国外银行台作的基础上的。国际结算业务是商业银行十分重要的业务类型之一，但是只有具备一定资格的银行才能够开展国际结算业务。每笔国际结算业务都至少要涉足两家银行。具备了开展业务资格的商业银行在对外提供国际结算服务时，必须建立银行境外网络。各国的银行在国际结算中相互合作，组织成了—个服务于国际金融业的全球银行间网络。

根据其他银行与本行的关系，银行境外网络的构建具体而言可以划分为两个层次，第一层次是建立分支机构，它是境外网络设置的基本构架；而第二层次是建立代理行关系，它是境外网络设置的重要补充。商业银行在国际结算业务经营中，不仅要依靠自身的境外分支机构拓展业务，还需要与其他的银行建立广泛代理行关系，这两者是相辅相成，不可分割的。

（一）商业银行的分支机构

商业银行在全世界往往有以下分支机构：

（1）代表处（Representative Office）； 商业银行在外国设立的非营业性机构，提供相关信息，为开办银行建立基础。代表处是商业银行在境外设置的最低层次的分支机构类型，它没有自己的资产和负债，不能经营银行业务，没有独立的法人资格。设立代表处的主要目的在于帮助母行在东道国当地探寻新的业务前景，寻找可能的盈利机会，与东道国当地的政府、银行和企业进行信息交流和沟通，招揽业务等：代表处仅仅是母行设置更高类型分支机构的一种过渡性安排。

（2）经理处或代理处（Agency）；级别高于代表处，但低于分行，不具有东道国的法人

2 资格。从属于总行，能够办理汇款和贷款业务，但存款业务有所限制。办事处是商业银行在境外设置的能够经营非存款银行业务的分支机构类型，它能够从事发放贷款、提供贸易融资、办理票据买卖等业务，但也没有独立的法人资格。它的资金主要来源于母行的资金输入或是从东道国当地银行拆借市场进行借贷。

（3）分行和支行（Branch & Sub-branch）；分行是跨国银行在国外设立分支机构的最重要形式，不具有东道国的法人资格，是总行的组成部分，受总行的直接控制。分行和支行之间属于联行关系。分支行是商业银行在境外设置的最主要的营业性分支机构类型，能够经营所有的银行业务。分支行不具有独立的法人资格。支行规模较小，机构层次低，归属分行管辖。

代表处、办事处、分行和支行都不具备独立法人资格。

（4）子银行（Subsidiary）； 在外国注册的独立机构，具有法人地位。可以自主的从事金融业务。附属银行是商业银行在东道国登记注册成立的公司性质的银行机构，具有独立的法人资格，其股权的全部或部分都可以为母行所控制。附属银行以自己的注册资本为限对其债务承担有限责任。其业务活动可以是东道国允许的全部银行业务，也可以是东道国国内银行不能经营的非银行业务。

（5）联营银行；由不同国籍的几家银行作为股东而建立起来的国际银行，具有东道国的法人资格。联营银行的任何一家外国投资者所拥有的股权都不能超过50%，其余股权由东道国所有。联营银行的最大优势在于可以联合多家参股者。

（6）银团银行（Consortium Bank）。几家银行联合组成的一个对企业服务的组织。银团银行是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资组建的公司性质的银行机构，具有独立的法人资格，但其中任何一家投资者所持有的股份都不得超过50%。与附属银行和联营银行相比，银团银行的特点在于：其母行大多为世界著名的跨国银行，其注册地多为一些主要的国际金融中心或离岸金融中心，其业务对象主要是各国的政府和跨国公司，其业务主要是单个银行不敢也没有能力独立承担的成本高、风险大、周期长、技术性强的大型项目。

综上可以看出，附属银行、联营银行和银团银行都具备独立的法人资格，所以它们在机构类型上都属于母行在境外的参与性机构，它们与母行之间的业务往来和资金往来属于代理行往来范畴。

（二）代理行

代理行关系是指两家不同国籍的银行通过互相委托办理业务而建立的往来关系。这种互相建立了代理行关系的银行则互称为代理行。代理行关系一般由双方银行的总行直接建立，分支机构不能独立地对外建立代理行关系。

3 代理行关系的优点在于：市场进入成本低，风险小，这使商业银行境外代理行数量远远超过了其境外分支机理行关系的建立不仅体现了银行从资金实力和经营风险等方面所作的谨慎考虑，同时也结算业务对国际间银行合作要求的重要体现。

建立代理行关系的基本原则包括：（1）遵从相关外交政策和法规；（2）考虑国家风险；（3）考虑国外银行的业务水平和资信状况；（4）平等互赢。

建立代理行关系要经过三个阶段：资信的调查与评估、签订代理行协议或换函确认和签订代理协议，互换制文件。

首先，开展资信调查，主要考察对方银行代理行的自信，通过多方渠道了解对方银行所在国的有关政策，法规，市场信息等。这一环节是确认是否有建立代理行关系可能的必经阶段，它也成为保障代理行关系长期稳定的重要前提：一般来说，只有互相确认资信状况良好的银行之间才可能建立代理行关系。

第二，在分析与评价的基础上，确定代理行关系的层次。代理行的层次分为：一般代理关系，账户代理关系，与议定透支额度关系。 第三，签订代理行协议。这一环节是保障互相代理业务能够顺利开展的关键所在。代理行协议分为单方委托协议和相互委托协议，后者的两家银行互为代理行。代理行协议太多是相互委托协议。代理行协议由双方银行负责人签署签章后才开始生效。代理行协议包括双方机构的总称，交换和确认控制文件和密押的使用方式，代理业务的范围，业务往来头寸的调拨，融资便利的安排，业务所使用的货币等内容。

控制文件( Control Documents)是双方银行互相委托业务，凭以核对和查验对方银行发来的委办业务的单证、电报或电传真实有效的重要文件。它主要包括印鉴、密押和费率表三个部分。

印鉴的全称是授权签字印鉴样本( Specimen of Authorized Signatures Book)，它是代理行之间凭以核对对方银行发来的业务文件和凭证签章真实有效的主要依据。在印鉴上，银行必须明确其使用办法，列明各级授权签字人的签字额度、有权签字范围、有效签字组合方式和签字样本。在具体代办业务时，双方银行必须严格按照对方银行的印鉴规定进行审核。如遇不符，应该立刻与对方银行联系并加以证实后才可以受理业务。双方交换印鉴后，还应常常增补或更新印鉴的内容，以适应银行业务变化或签字人交更的要求。

密押的全称是电报密押（Telegraphic Test Key），它是代理行之间凭以核对对方银行发来的电信文件真实有效的主要依据。密押实际上是一串密码组合，其内容主要包括电信文件拍发日期、业务使用货币种类、业务金额、顺序号等。密押是绝密文件，双方银行往往都派专

4 人放置在专用保险柜中进行保管。密押使用一段时间后，双方银行一般都会定期更新以确保其机密性。在具体代办业务时，双方银行必须严格按照对方银行的密押对电信文件进行审核。如遇不符，应该立刻与对方银行联系并加以证实后才可以受理业务。

费率表（Schedule of Terms and Conditions）是代理行之间代办业务计收各项费用标准的收费表。

（三）代理行的种类

建立代理行关系，只是解决了资讯联系等问题，却没有解决资金如何实现划拨和转移的问题。只有当商业银行能够利用代理行之间普遍设立的外币账户进行资金调拨时，国际结算要求的国际间银行网络体系才算是真正建成。

按照代理行之间的账户设置关系不同，代理行可以划分为账户行和非账户行。

代理行之间单方或者双方互相在对方银行开设账户，称为账户代理行（Depository Correspondents）,简称账户行（Depository Bank）。

经营国际业务的银行都在国际货币的清算中心开立账户，否则会影响货币收付的正常进行。

根据账户开立性质的不同，账户可以分为：

往账：本国银行在境外的银行开立账户，使用外币；来账：境外银行在本国的银行开立账户，可以使用外币，也可使用本币。清算账户：两国政府之间为了办理进出口贸易和其他经济往来所发生的债权债务清算所设立的记账账户，不必使用现汇。

账户行一定是代理行，但是代理行不一定是账户行。

（四）往来银行的选择

在办理结算和外汇业务，选择国外银行做往来银行时，通常首先选择海外联行，其次选择账户行，最后的选择是非账户行。

三、全球主要的清算系统 1.美元清算系统

迄今为止，美元仍是世界上最重要的储备货币、外汇及清算货币，国际贸易中以美元计价的仍占一半以上。

美元的转移和支付可通过六种方式进行，它们是： （1） CHIPS（纽约银行间的清算系统）

（2） FEDWIRE（美国联邦储备银行的清算系统） （3） Book Transfer（内部转账）

5 （4）美元早清算服务（FTEO） （5） Check（支票） （6） ACH（自动清算所） 2.欧元清算系统

欧元实时总额自动清算系统（TARGET） 欧洲银行协会的欧元1号系统（EURO1） 欧洲银行协会的直通式欧元收付系统1（STEP1） 欧洲银行协会的直通式欧元收付系统2（STEP2） 3.日元清算系统

（一）FXYCS FXYCS(Foreign Exchange Yen Clearing System)于1980年10月由东京银行家协会（TBA）建立，1983年3月6日转交日本中央银行（Bank of Japan）负责管理并在BOJ-NET系统内运作。

（二）BOJ-NET 成立于1988年10月，是Online信息传递系统。

（三）ZENGIN SYSTEM 成立于1973年4月，由TBA管理及运作，是日本国内的清算系统，有量多、金额小（单笔不能超过100亿日元）、可单笔或一大批处理的特点。

4.人民币跨境支付系统

2012年，中国人民银行见了人民币跨境支付系统（Cro-border inter-bank payment system, CIPS）。

第二节 SWIFT的基本内容

一、SWIFT简介

1973年5月，由欧洲和北美洲15个国家的239个大银行发起成立了SWIFT组织。环球同业银行金融电讯协会(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT)是一个国际银行同业间非营利性的合作组织，负责设计、建立和管理SWIFT国际网络，总部设在比利时的布鲁塞尔。1977年9月正式启用。

通信网络，在荷兰和美国设有运行中心，各个会员国设有地区处理站.目前SWIFT网络己遍布全球200多个国家或地区的9000多家金融机构。中国是SWIFT的会员。我国从事国际银行业务的所有商业银行基本都已经加入了SWIFT。最早加入的IMF

6 中国银行于1983年加入。除了商业银行，其他一些金融机构，如证券公司、证券交易所、投资公司等都是SWIFT的会员。

SWIFT具有三个明显的特点：安全可靠；高速度、低费用；格式标准化。

SWIFT发报量增长很快，传统的电传方式收发电报量正在逐年下降，SWIFT网络已成为国际结算、收付清算、外汇资金买卖、国际汇兑等各种业务系统的通信主渠道。SWIFT的设计能力是每天传输1100万条电文，而当前每日传输约500万条电文，这些电文划拨的资金以万亿美元计，它依靠的便是其提供的240种以上电文标准。SWIFT网络每周7天、每天24小时连续运转。每日信息量遍万份，任何用户都可以在任何时候收发电文，电文传递只需要几分钟即可完成：而且费用较低，同样多的内容，SWIFT的费用只有电传(Telex)的l8%左右和电报(Cable)的2.5%左右。SWIFT的电文标准格式，已经成为国际银行间数据交换的标准语言。

SWIFI的用户包括三种类型，即会员、子会员或子用户、普通用户。

会员持有协会的股份。可享受所有的SWIFT服务，且具备选举权。我国的大多数专业银行都是其成员。

子用户能够全权访问整个系统，但是不具备股份和选举权。SWIFT用户中超过90%的用户是子用户。

普通用户或称参与者，能够受限访问系统，只享有与其业务有关的服务，但没有任何所有权。主要是来自证券行业的证券中介，投资管理公司、基金管理公司等机构。

二、SWIFT银行识别代码

银行识别代码(Bank Identifier Code, BIC)包括：

（1）银行代码（Bank Code） （2）国家代码（Country Code）

（3）地区代码（Location Code）

（4）分行代码（Branch Code）

第三节 银行间赔付规则

在银行之间办理各种资金清算时，迟付、早付、错付、重付都会给对方或自身带来一定的经济损失。这样就出现由此产生的利息赔偿问题。

一、赔付准则的主旨

7 1.银行不应承担任何由另一银行的错误或延误所造成的损失。 2.赔偿金额不应当超越银行本身所得到的利益。

3.赔偿金额必须为美元,必须通过CHIPS, FEDWIRE或支票方式支付,但双方银行可协商用其他方法处理。

4.赔偿必须通过双方银行进行,规则并未授权其他人士、单位等直接向某银行索偿的权利。5.收款银行在款收到90天后才接到赔偿要求,可不予受理。

6.双方银行若未能在规则下达成协议,必须以书面形式向美国国际银行公会提出要求仲裁。

二、利息赔偿的几种主要情况

（一）倒起息(Request for Back Valuation)

由于付款行的迟付或少付令收款行蒙受损失，迟付利息必须由付款行承担。

（二）提前起息（Request for Forward Valuation）

由于付款行错误地提早付款，付款行有权向收款行要求退回早付利息，但收款行没有义务执行此项要求。

（三）付款错误(Request for Mient Payments)

若款项错误地付到另一家银行，付款行可以向收款行要求退款。错误付款包括：不应支付却已发出付款电文；付款给错误的银行；重复付款；超额支付。

（四）修改受益人(Request for Change of Beneficiary)

款项已付正确银行但受益人资料错误，付款银行必须向收款银行发出修改要求并向收款银行作出担保。

（五）联邦存款保险公司（FDIC）

FDIC，Federal Deposit Insurance Corporation，是依据存款保险制度设立的。任何从事存款业务的金融机构，都必须在FDIC投保，保护储蓄者的利益。

FDIC的保费是依据银行吸纳存款的额度安装一定的比例收取的，通常是按季度末当天银行存款总额进行收取。

若错误付款、重复付款或多付款等发生在季度末而令收款银行要多付FDIC保险费的话，则修改该等付款的赔偿费用时，必须将此项保险费用包括在内。

8

第13篇：国际结算实验报告

国际结算实验报告

姓 名： 学 号： 专业班级： 授课教师：

1.实验目的

国际结算业务是现代商业银行的新增主营业务之一，从国际结算到外汇市场、离岸金融市场等，商业银行始终是最重要的参与者，所以未来国际结算业务将会是银行的主要利润来源。国际结算模拟教学软件从高校国际结算教学的实际需求出发，主要从汇付、托收、信用证三种不同类型的结算方式，逼真地模拟了出口商、进口商、汇入行、汇出行等角色的办事流程。在各种结算方式的操作过程中，系统提供了直观的流程图和具体流程，可以方便地掌握国际结算的流程和操作。

通过对本系统的实际操作我们可以完全掌握国际结算业务的全部业务流程，熟悉国际银行的具体业务，使我们从枯燥的理论学习中解脱出来，通过动手操作和实践，加深我们对理论知识的理解，从而提高我们的综合素质和实际工作能力，毕业后能更快地适应工作需要。通过实习熟悉国际结算的具体操作，增强感性认识和社会适应能力，进一步巩固、深化已学过的理论知识，提高综合运用所学知识发现问题、解决问题的能力。 2实验内容：

本次实习主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相结合的实习模式，在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西，是一次新颖有趣还深刻的学习过程。在实习中，我一共做四笔业务，结算方式从信用证、托收到汇付。通过实习我不仅巩固了几学期来所学的知识，而且通过单据的填写，实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解，增强了我对这个专业的实践性。

(1)汇付：至少完成一笔电汇业务和票汇业务。 (2)托收：至少一笔光票托收业务。 (3)信用证：完成一笔出口信用证。 2.1汇付业务练习

汇付指付款人通过银行将款项汇交收款人。在国际贸易中如采用汇付，通常是由买方按合同规定的条件和时间（如预付货款或货到付款或凭单付款）通过银行将货款汇交卖方。汇付有四个当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。

汇付根据汇出行向汇入行发出汇款委托的方式分为三种形式，我选择电汇。死安徽是指汇出行接受汇款人委托后，以电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行，委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。电汇因其交款迅速，在三种汇付方式中使用最广。但因银行利用在途资金的时间短，所以电汇的费用比下述信汇的费用高。电汇操作流程如下：

（1） 登陆后，进入实验中心，选择汇出汇款业务，而中间显示对应的案例信息，点击查看，阅读案例信息。

（2） 根据案例步骤提示，先是汇出汇款申请书，则登陆贸易商端，选择汇出汇款实验类型，点击进入实验，则进入贸易商业务流程主页面，点击汇款申请书，点击新建申请书，则进入汇出汇款申请书业务操作界面。首先选择案例编号，再填入业务要素，如电汇编号，日期，受益人及地址，汇入行及地址，付款人等必填信息。

（3） 再登陆银行端，选择汇出汇款实验类型，进入实验，则进入银行业务流程主页面，选择汇出汇款，点击电汇，进入电汇业业务操作界面，根据案例编号，选择要操作的信息，依次进行对电汇进行审核，登记，最后进行头寸偿付，销账结卷。 2.2托收业务练习

托收，是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。委托人（principal），即开出汇票委托银行向国外付款人代收货款的人，也称为出票人（drawer），通常为出口人；托收行（remitting bank）即接受出口人的委托代为收款的出口地银行；代收（collecting bank），即接受托收行的委托代付款人收取货款的进口地银行；付款人（payer或drawee），汇票上的付款人即托收的付付款人，通常为进口人。

上述当事人中，委托人与托收行之间、托收行与代收行之间都是委托代理关系，付款人与代收行之间则不存在任何法律关系，付款人是根据买卖合同付款的。所以，委托人能否收到货款，完全视进口人的信誉好坏，代收行与托收行均不承担责任。在办理托收业务时，委托人要向托收行递交一份托收委托书，在该委托书中人出各种指示，托收行以至代收行均按照委托的指示向付款人代收货款。 托收方式有跟单托收和光票托收，此次模拟实习我用的是光票托收。光票托收的操作流程如下： （1）登陆贸易商端后，进入实验中心，点击光票托收业务，选择案例。 （2）根据案例步骤提示，点击光票托收委托申请，点击列表上的新建，则进入托收委托申请书业务操作界面，填入业务要素，要填的信息不多，有很多项都是选择项，只需打钩及可。

（3）再登陆银行端，选择托收实验类型，进入实验，则进入银行业务流程主页面，选择托收，进入托收业务操作界面，根据案例编号，选择要操作的信息，依次进行对托收进行修改，审核，登记，最后进行催收托收款，收解付结卷。 2.3信用证业务练习

信用证是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证。在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。

可见，信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。

信用证方式有三个特点：一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。二是信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。

在本次模拟实验中我选择的是出口信用证，出口信用证包括出口审证和制单交单。实验步骤如下：

（1） 登陆贸易商端后，进入实验中心，点击出口信用证业务，选择案例。 （2） 点击出口信用证，点击出口审证，点击审证。

（3） 点击出口信用证，点击交单，在跳出的申请书界面填写必要信息，点击保存。 3.实验心得

这次实习不但巩固了我们平时所学，也为我们日后的专业工作提供了非常实际的便利。作为一名大学生，应当具备较强的举一反三的能力，而在这些实习中，恰有不少单证的填写是相互联系、相互依靠的。例如，投保单和保险单的基本格式具有较大的相似性。两者都需要填写被保险人、唛头、货物描述、数量与包装、保险费率、保费等等。因此，我们应当举一反三，利用诸多单证格式和填写原理类似这一特点，将各类单证的填制和审核紧密联系到一起。这样做无疑可以大大提高我们的学习效率。也可以使我们的实习结果相互对应，利于即使查缺补漏，保证单证记录内容的准确有效。再以商业发票为例，商业发票是出口商向进口商开立的说明货物名称、数量、价格的清单。商业发票在出口商必须提供的单据中起核心作用，其他单据均需要参照它来进行缮制。商业发票是我重点练习的一个环节，因为商业发票记载的各项内容是其他单据核心内容的重要依据。比如，发票中关于合同规定货物的各属性描述(货物价格、货物包装等等)是汇票、产地证、海运提单等贸易单据填写的参照。因此，我们还必须能够以一项单据的填写来影响到其他单据的填制。只有保证核心单据的准确、系统、完整，才能利于其他单据的制作，促进整个贸易流程顺利开展。当然，我们也必须严格注意各类单据记载内容的一致，以单单一致、单证一致来求得结汇工作的顺利进行。

在实验过程中，对合同的阅读与理解很重要，因为信用证的申请完全是依据合同制作的，在填写申请书时，有几点需要特别注意：必要事项应完整正确地记载且内容不能相互矛盾，因为银行是根据申请书的内容开出信用证的;申请书内容不能违背买卖合同上的有关条款，重要的条款需要安合同的内容填写;所要求的单证种类及格式、递送方法等应能确保开证行的债权;须合乎国家的法律和规章.在进行实验的过程之中我们充分体会到了英语的重要性.合同中的内容全是英语,信用证的全部内容以及填制也需要用英语来完成,而且我们们还需要对合同中的要件条款以及其相应的单据进行严格审核.在阅读合同的过程中,我们遇到了不小的阻力,这使我们明白,我们的英语水平还远远不足以应付日后工作中的诸多困难.因此,我们们在加强对专业课程和专业技能的学习、掌握的同时,还应该坚持不懈地学习英语,增加词汇的积累,努力提高自己的阅读水平.我认为，这次实习收获是丰富的。实习中的各类单证如信用证、汇票、海运提单、商业发票等等都是我们专业知识的凝聚和承载。因此,认真地履行实习要求，努力完成实习，不仅有利于我们巩固本学期所学到的国际贸易实务和国际结算的专业知识，更利于我们预先观察日后工作中的主要内容、方法以及各种困难，利于我们察觉到自身存在的不足和缺陷，以便我们更好地进行学习和工作，利于我们更快地把所思所学转化为实践动手的能力，把专业知识和技能转变成工作能力和实际经验。

综上所述，通过这次实习，我掌握了很多日后工作所需的基本技能，检验了平时所学习的基础知识，衡量了个人的能力和水平，发觉了自身存在的不足和缺点。这于我来说无疑是受益匪浅的。我相信，这次实习让我获得的经验、心得会促进我在以后的学习、工作中寻找到合理的方法和正确的方向。

第14篇：国际结算学习心得

学习心得

为期十二天的国际业务学习结束了，通过这次学习让我长了知识，也长了见识，非常感谢行领导给予我的信任和帮助，把这么宝贵的学习机会交给我，我一定以此为契机，加强全面学习，努力工作，用自己学到的知识为无极支行更好的服务。现将学习心得概括如下：

一、收获与快乐

这次学习让我接触了一个全新的领域（国际业务），以前总感觉它是那么的遥不可及，现在却身现其中，从以前的知识程度为零到现在的入门，这是一个收获的过程，通过跟随市行和北城支行的学习，我初步了解了国际结算业务的大体流程和几种表现形式。知道了如何开立信用证、如何做好托收与代收、如何汇出汇款和购汇结汇，以及如何防范各自的风险点，等等。由于我们县行没有国际业务结算系统，也就无法做出相应的报文，无法独立的对国际业务进行操作，我们还得依托市行去做进一步的深化工作，我们要做的主要是前期的准备工作，做好企业与市行的衔接，尽可能地减少客户的交单次数和简化企业办理外币结算业务的流程，把便利交予企业，把后续的琐事留给自己，提高客户的满意度。

通过学习我不仅学到了知识还获得了友谊，获得了快乐。这次学习我得到了市行国际业务部和北城支行客户部的大力帮助，我们一同学习，一同交流，我见到了许多老朋友也结交了许多新朋友，是这次学习让我们的友谊之花得以绽放，让我从中获得快乐。

二、压力与动力

通过这次学习才让我真正见了世面，见识了北城支行的办公环境，见识了北城客户部强大的人力资源，光客户二部就不下10人，既有客户经理又有会计内勤，他们分工明确，职责清晰，每天有条不紊的处理着各自的工作，虽然业务繁多却从未慌乱，档案以及手工纪要也是规整的井井有条，看着他们工作很有一种心旷神怡的感觉，同时北城的客户资源也十分雄厚，那种融资上千万的企业也有很多，小企业更是数不胜数，而相比之下我们无极支行的国际业务才刚刚起步，离北城支行的规模还有很大的差距。因此，我感觉压力很大。

同样的有了压力才有动力，才有向前奋进的底气，客户部的曹经理曾告诉我：“北城也是一点点做起来的，刚开始的时候也是万分艰难，通过这几年大家齐心协力，团结互助，不断的创新与总结，才走到了今天这一步，有了这样的成绩，”是啊，只有付出了才会有回报。我想，北城可以，我们无极也照样可以，他们付出一倍的艰辛，我们就付出两倍的努力，我相信，总有一天，无极的国际业务也会在营业部崭露头角。

三、规划与展望

通过这次学习，我的心情也是激扬澎湃，起码我们迈向了开展国际业务的第一步，既然领导把学习的重任交给了我，我就一定不负众望，在做好本职柜员工作的同时，继续加强国际业务知识学习，做好前期企业与市行的衔接员，尽自己最大的努力为企业提供便利，为市行提供规范有效的单据，减少市行的退回率。

我希望在一年内，通过一些融资产品的学习，帮助企业提高资金利用率，吸引并稳定一批有外汇结算需求的客户，能让他们把所有的外币结算都由我们无极农行来做，即给企业带来便利也给我们带来收益。

希望通过两到三年的学习，我能掌握国际结算更细化、更深层次的知识，能独立的审单、开单，并能准确的找出单据所存在的不符点，能有效地防范国际结算风险，我想只有这样了我们才具备上线国际结算系统的基本条件。而只有系统上线了，我们才具备独立处理那些基本国际业务的权限，比如购汇结汇、汇出汇款、以及托收等。我真切的希望能在五年之内能将国际结算业务打造成无极支行的一个亮点，能让无极的企业认可并愿意到我们农行来办理国际结算业务。

总之，通过这次学习我收获很大，我一定倍加珍惜这次学习机会，我会以此为新的起点，努力工作，为无极的国际业务拼尽全力。

第15篇：国际结算 词汇表

Gloary 词汇表

A ABA（American Banking Aociation） 美国银行公会 acceptance acceptance bill acceptance commiion acceptance credit acceptance for honour supra protest accepted bill accepting bank accepting house acceptor acceptor for honour accommodated party accommodation bill accommodation party account party acknowledgement of indebtedne acknowledgement of receipt of goods act of bankruptcy act of God actual supplier actual total lo Accounts receivable Actual delivery Acceptance Acceptance credit Accepting bank

承兑，承兑票据 承兑汇票 承兑手续费

承兑信用证，承兑信贷 参加承兑 已承兑的汇票 承兑行

承兑行，承兑公司（如英伦八大商人银行

承兑人 参加承兑人 受融通人 融通票据 融通人 付款方，买方 债务确认书

收货回执，收货确认书 破产行为 天灾，不可抗力 实际供货人 实际全损 应收账款 实际交付 承兑 承兑信用证 承兑行

1 Accepting house Acceptor

Acceptor for honour Acceptance D/P Acceptance for honour supra protest Accommodation party

Accommodation bill

Account party

add confirmation additional charges additional risks addreee advance against outward collection advance deposit advance payment advance payment guarantee advances advice advising bank Ad valorem Additional documents Additional risks Administration cost Advance payment Advance payment guarantee Advanced bill of lading Advising bank aflatoxin after date 承兑所，承兑公司 承兑人 参加承兑 远期付款交单 参加承兑 融通方 融通汇票 申请人 加保兑 附加费用 附加险 收件人 出口托收押汇 预交存款 预付货款

预付货款保证书，预付货款保函贷款，垫款，预付款，预支款 通知，通知书，报单 通知行 从价，按价 附属单据 附加险 管理成本 预付款

预付款还款保函 预借提单 通知行 黄曲霉素险 出票后

after sight Affiliate bank agency agency arrangement air consignment note air waybill Air Transportation Cargo Insurance Airway bill All Risks All risks amendment American Expre Card ante-dated anticipatory credit Ante-dated bill of lading Anticipatory credit applicant application application form appointed bank Applicant arbitral award arbitration arithmetic average article number as per Asia Development Bank loan aembling fee aembling incoming parts 见票后 联行

代理，经理处 代理协议，代理合约 空运发货单 空运（提单） 航空运输货物保险 空运单 一切险 一切险 修改（书） 美国运通卡

填写日期比实际日期早的预支信用证 倒签提单 预支信用证 （开证）申请人 （开证）申请书 开证申请书格式 指定银行 申请人 仲裁公断书 仲裁 算术平均数 货号 按照，根据 亚洲开发银行货款 装配费 来件装配

aign aignee Aignment of proceeds at a fixed period after date at a fixed period after sight

转让 受让人 资金的让与 出票后固定日期 见票后固定日期

at a fixed period after happening of a specified 某个特定事件发生后的固定日期 event at maturity at sight at the counter of attachment of documents authenticated wire authenticity authorized bank authorized signature automatic revolving credit Authorized signature available by available with„by„

aval average Aval back to back credit balance of payments balance sheet bank bill bank guarantee 到期，到期日 见票，即付 在„柜台上 单据附件（函） 加押电报 真实性

授权银行，指定银行 有权签字人的签字 自动循环信用证

印鉴，有权签字的人的签字 适用于„，适宜于„

适宜于在„（地方）（议付，承兑，付款）

保证，保付 海损 保证，担保

B

背对背信用证 国际收支 资产负债表 银行汇票

银行保证书，银行保函 4 bank note bank teller banker’s acceptance bill banker’s acceptance financing banker’s cheque banker’s credit banker’s draft banking affiliate Banking and Financial Dealings Act 1971 of the United Kingdom banking operations banking practice banking subsidary banking system banking technicality barratry barter basic documents basic marine insurance coverage B/A＝banker's acceptance B/L＝bill of lading Back-to-back credit Bank guarantee Banker's acceptance Banker's draft Banker's note Basic documents

Basic risks

钞票 银行出纳员 银行承兑汇票 银行承兑融资 银行支票 银行信用 银行汇票

银行附属机构，附属银行

《1971年英国银行金融交易法》银行业务 银行惯例

银行附属机构，子（银）行 银行制度，银行系统 银行业务技术 故意损坏行为 易货交易 基本单据 基本险，承保险别 银行承兑汇票 提单

背对背信用证 银行保函 银行承兑汇票 银行汇票 银行本票 基本单据 基本险

bearer bearer bill beneficiary beneficiary’s statement Beneficiary

bid bond bilateral account bilateral settlement bilateral trade agreement bill of exchange bill of lading Bills of Exchange Act Bills of Exchinge Act 1882 of the United Kingdom Bills of Lading Act Bills of exchange Bills of lading blank endorsement blanket policy Blank bill of lading Blank endorsement

bona-fide holder bona-fide transferee borrower Bona-fide holder Bookkeeping

Book-entry security 6

持票来人

来人汇票，无记名汇票 受益人

受益人声明（寄单证明，出运通知等）

受益人

投标保证书，投标保函，投标担保书

双边账户 双边结算 双边贸易协定 汇票 海运提单 票据法

《1882年英国票据法》

提单法 汇票 提单 空白背书 总括保险单 不记名提单 空白背书 善意持票人 善意受让人 贷款人，告贷方 善意持票人 簿记 记账式证券 branch bank breakdown of charges Branch bulk purchase discount busine entity buyer’s usance credit buying rate cable copy cable transfer cancellation capital funds capital goods captain’s receipt cardholder card-iuing bank cargo insurance cargo premium cargo receipt carriage charges Carriage of Goods by Sea Act carrier carrying veel case of need cash cash against documents(C.A.D) cash before shipment cash letter 分行 费用细分 支行

大量采购折扣 企业实体

假远期信用证（远期汇票，即期付款信用证）

买价，买入汇率

C

电报付本 电汇 取消，作废 资本基本 资本货物 船长收据 持卡人 发卡银行 货物保险 货物保险费 货物收据，货运收据 运输费用

《海上货物运输法》 承运人 承运船只 需要时代理 现金，现款，兑现 交单付款 装货前付款 临时贷记

7 cash on delivery(C.O.D.) cash on shipment cash payment cash settlement cash with order cashier 现金交货，交货付款 装货时付款 付现，现金付款 现金结算 定货付款 出纳员 catch a market Carrier Cash flow Cash in advance

Cash settlement

Cashier's cheque

Cashier's order

ceiling limit central bank Certificate in regard to textile handicrafts and traditional textile products of the cottage industry certificate of compliance certificate of deposit certificate of origin certificate of origin textile products certified invoice Central banker's note

Certificate of origin

Certified cheque

CFR(cost&freight)(„named port

of destination) CFR：Cost and Freight(named port of 8

赶上市场需要 承运人 现金流量 预付款 现金结算 现金支票 即期银行本票 最高限额 中央银行

家庭手工业纺织品产地证明书 索汇证明信

定期存款证，定期存款单 产地证明书 纺织品产地证明书 签证发票 中央银行本票 产地证 保付支票

（指定目的港）离岸成本加运费价成本加运费(指定目的港)

destination) Chamber of Commerce

商会

CHAPS (Clearing House Automated Payment （伦郭）票据交换所自动付款系统 System) CHATS(Clearing House Automated Transfer （香港）票据交换所自行调拨系统 System) charter party charter party bill of lading charterer checking account cheque cheque’s serial number CHIPS(Clearing House Interbank Payment System) Charter part bill of lading Cheque

CHIPS(Clearing House Inter-bank Payment System)

CIF(cost，insurance and freight)(„named port of destination) CIM(International Convention

for

the Transport of Goods by Rail) CIP(carriage and insurance paid to„)( „named place of destination) civil disturbance CIF：Cost，Insurance and Freight(named port of destination) CIP：Carriage and Insurance Paid to(named place of destination) 9

租船合约 租船提单 租船人 支票账户 支票

支票连续编号

（纽约）票据交换所银行同业支付系统 租船提单 支票

交换银行相互收付系统 （指定目的港）成本，保险费加运费价

国际铁路货物运输公约

（到指定目的地）运费和保险费付讫价

国民非暴力抗争险，民事骚动险

成本、运费加保险(指定目的港) 运费、保险付至(指定目的地) claim payment claim reimbursement claused bill of lading clean bill clean bill of lading clean collection clean credit clear in clearing account clearing agreement clearing bank clearing currency client client’s customer Claiming bank Clean bill

Clean bill of lading

Clean collection

Clean credit CMR(Convention on the Contract for the International Carriage of Goods by Road) CMR consignment note collateral security collecting bank collection collection instruction collection item collection order collection schedule 10

要求付款 索偿

不洁提单，有批注提单 光票 洁净提单 光票托收 光票信用证 办理进口报关手续 清算账户 清算协定

清算银行，票据交换银行 清算货币 客户 客户的客户 索付行 光票 清洁提单 光票托收 光票信用证

《国际公路货运公约》 公路货运单

附属担保品，附属抵押品 代收行 托收 托收指示 托收项目 托收委托书

托收明细单，托收面函 collection with acceptance combined certificate of value and origin 连同承兑的托收 价值和产地联合证明书 combined document combined transport bill of lading combined transport document (CTD) combined transport operator(CTO) commercial bank commercial documents commercial invoice commercial letter of credit commercial paper commiion commiion charges commitment commitment fee commitment of banks Common Law comparison basis compensation compensation trade competent institution complete form bill of lading comply with conditional acceptance conditional endorsement conference confirmation confirmation of a L/C confirmed credit 联合单据 联合运输提单 联合运输单据 联合运输经营人 商业银行 商业单据 商业发票 商业信用证 商业票据 佣金，手续费 佣金，手续费 约定，承诺 承担费，承诺费 银行承诺

普通法，不成文法，习惯法 对比的依据 补偿 补偿贸易 主管机构 全式提单

与„一致，与„相符 有条件承兑 有条件背书 班轮公会，会议 确认书，保兑 （电开）信用证证实书 保兑信用证

11 confirming bank consignee consignment consignment agreement consignment commiion consignment invoice cosignor constructive countermand constructive total lo consular invoice consumer’s credit container bill of lading container station container yard containerization contract for delivery contract of carriage contract of indemnity contractor control documents Convention for the Unification of Certain Rules Relating to International Carriage by Air conventional cergo shipment conventional tonnage convertible currency cooperation agreement correct documents correspondent agreement correspondent bank 12

保兑行

收货人，受托人，代售人 寄售，寄售货物，托运货物 寄售协议 代售佣金 寄售发票

发货人，托运人，委托人，寄售人推定止付 推定全损

领事发票，领事签证发票 消费者信贷 集装箱提单 集装箱货运站 集装箱堆场 集装箱化 交货合约

运输合约，运输契约 损失赔偿合约

合同方，订约人，承包商 控制文件

《国际航空运输协会统一规则》 传统的货运方式 常规吨位 可兑换货币 合作协议 正确单据 代理协议 代理行

correspondent banking relationship 代理（银）行关系

Council for (the) Promotion of International 国际贸易促进委员会 Trade counter credit counter guarantee countermand of payment countersign counter-signature courier agent courier receipt courier service cover note COD(Cash on delivery)

Co-factoring

Collecting bank Collection of Proceeds Commercial documents

Commercial invoice Commercial risk Commiion

Commitment fee

Comparative strength

Complete and regular on its face Complying presentation Conditional endorsement Confirming bank

Confirmed irrevocable letter of credit Consignee Consignor 对开信用证 反担保 止付 复签，会签 复签，会签 快邮代理人 快邮收据 快邮服务 承保单 货到付款 双保理 代收行 收款 商业单据 商业发票 商业风险 佣金 承诺费 竞争力 票面完整合格 相符提示 有条件背书 保兑行

保兑、不可撤销的信用证收货人 托运人，贷方

13 Consignment

Consortium bank Container bill of lading Constructive delivery Contract guarantee Contract risk 寄售 银团 集装箱提单 推定交付 合约保函 合约风险 Control document

Cooperation agreement Correspondent bank

Correspondent agreement Corresponding banking relationship Counter guarantee Counterfeit

Country risk Courier

CPT(carriage paid to)( „named place of destination) CPT：Carriage Paid to(named place of destination) credit advice credit amount credit card credit facility credit in account credit information credit instrument credit note credit requirements creditworthine 14

控制文件 合作协议 代理行 代理协议 代理行关系 反担保保函 伪造 国家风险 快件

（到指定目的地）运费付讫价运费付至(指定目的地) 贷记报单，贷记通知 信用证金额 信用卡 信贷便利 透支额 资信调查 信用工具 贷记报单 信用证要求 信誉，信用可靠性

creditor cro rate croed cheque Credit investigation Credit line Credit risk Croed cheque

Customer transfer cumulative revolving letter of credit currency currency of account current account current bill current bill of lading customary time customs duty customs invoice

D DAF(delivered at frontier)(„named place) DAF：Delivered at Frontier(named place) date of acceptance date of payment date of presentation date of shipment daylight credit „days after date „days after sight days of grace D/D(remittance by banker’s demand draft) 15

债权人

套汇汇率，套算汇率 划线支票 信用调查 信用额度 信用风险 划线支票 客户汇款 可积累循环信用证 通货，货币 记账货币

活期存款账户，往来账户 现时汇票，有效期内的汇票正常提单 例行时间 关税 海关发票

（指定地点）边境交货价 边境交货价(指定地点) 承兑日（见票日） 付款日 提示日 装运日 日间信贷 出票后若干天 见票后若干天 宽限日

（银行即期）汇票汇款

DDP(delivered duty paid)( „named place of （指定目的地）关税付讫交货价 destination) DDU(delivered duty unpaid)( „named place （指定目的地）关税未付交货价 of destination) DDP：Delivered Duty Paid(named place of 完税交货价(指定目的地) destination)

DDU：Delivered Duty Unpaid(named place of destination) dealing with documents,not with goods debit advice debit authorization debit card debit note debtor declared value at the customs declared value for carriage default in terest deferred payment deferred payment credit definite future date delivery charges demand account demand draft demand guarantee demise charter party demonstrative order demurrage 16

未完税交货价(指定目的地) 只管单据而不管货物 借记报单，借记通知 授权借记 借记卡，结算卡 供词报单 债务人 报关价值 报运价值 违约利息 延付货款 延期付款信用证 将来某一确定日期 交货费用 活期账户 即期汇票 见索即付保证书 光船租船合约 指示性抬头 滞期费 demurrage charge deposit deposit account depositor DEQ(delivered ex quay)(duty paid) （…named port of destination）

滞期费用 存款 存款账户 存款人，存户

（指定目的港）码头交货价（关税付讫）

DES(delivered ex ship)（…named port of （指定目的港）船上交货价 destination）

DEQ：Delivered Ex Quay(Duty Paid)(named 码头交货价(指定目的港) port of destination) DES：Delivered Ex Ship(named port of 船上交货(指定目的港) destination) destination port detailed invoice Deferred payment credit Delivery Demand draft(D／D) Demand guarantee Description of goods Diners Club Card direct bill direct bill of lading direct guarantee direct payment discharge of a bill

目的港 详细发票 迟期付款信用证 交付

票汇，即期汇票 见索即付保函 品描，货物描述 大来卡 直接汇票

直达提单，直运提单 直接保证书 直接支付 票据清偿

17 discharged bill discount discount charges discount factoring discount house discount interest discount market discount rate discounting bank discrepancy dishonour dishonoured bill dispatch charge document document handling documentary bill documentary collection documentary credit documents against acceptance(D/A) documents against payment(D/P) documents examination Document(s) of title to the goods domestic bill domestic trade 已清偿的汇票 贴现 贴现费用 贴同式保理 贴现公司 贴现息 贴现市场 贴现率 贴现银行 不符点

拒付（拒绝承兑/拒绝付款），退票被拒付的汇票，退票 速遣费

单据，文件，凭证 单据处理 跟单汇票 跟单托收 跟单信用证 承兑交单 付款交单 审单

物权凭证，货权凭证 国内汇票 国内贸易

18 door to door service down payment draft drawee drawee bank drawer drawer clause drawn on drawn under due date due from account due to account duly accepted Duly honoured dumping

duration of the insurance Direct bill Direct bill of lading

Direct collection Direct guarantee Discharge of a bill Disclosed Factoring Discount Discount rate 门至门服务 定金 汇票

付款人，受票人 付款银行，受票银行 出票人 出票条款 以„为付款人 凭„开立 到期日

往账，存放同业账户 来账，同业存放账户 及时承兑 及时承兑付款 倾销

在保险效期内 直接汇票 直达提单 直接托收 直接保函 清偿汇票 公开型保理 贴现 贴现率

19 Discount house Discrepancy Dishonour Dishonour by non-payment Dishonour by non-acceptance Documentary bill Documentary collection Documentary credit Documents against acceptance(D/A) Documents against payment(D/P) Domestic factoring Draft Drawer Drawee

Drawee bank Drawn clause effect payment encashing bank encashment endorsee endorsement endorsement clause endorser 贴现所，贴现公司 不符点 退票 拒绝付款 拒绝承兑 跟单汇票 跟单托收 跟单信用证 承兑交单 付款交单 国内保理 汇票 出票人

受票人，付款人 付款银行 出票条款

E

履行付款，支付款项 兑现银行 兑现 被背书人 背书

背书条款，背批条款 背书人

20 engagement entrance fee E-commerce EDI(Electronic Date Interchange) Endorsement Endorser

equity Eurocheque Eurocheque encashment card Eurocheque scheme exchange control exchange control authorities exchange permit exchange profit exchange rate exchange risk expenditure expiry date expiry event export credit export financing export licence expre extra expenses 保证

入会费，进入费 电子商务 电子数据交换 背书 背书人 权益，股权 欧洲支票 欧洲支票兑现卡 欧洲支票系统 外汇管制 管汇当局 外汇许可证 外汇利润 汇率，汇价 外汇风险 费用 到期日

以某一事项办妥作为到期日出口信贷 出口融资 出口许可证 快邮 额外费用

21

EXW(Ex works)(…named place) Expiry date EXW：Ex Works(named place)

F

（指定地点）工厂交货价 到期日，效期 工厂交货价(指定地点) face amount face value factor factoring fall due FAS(free alongside ship)(…named port of shipment) Face value Factors Chain International FAS：Free Alongside Ship(named port of shipment) FCA(free carrier)( …named place) FCA：Free Carrier(named place) Federal Card Fedwire (Federal Reserve Wire Network) final payment finance bill financial documents financial institution financial instruction financial instrument

22

面额 面值

包理商，债务包收商 货款保收，包理业务 到期

（指定装船港）船边交货价面值

国际保理联合会

船边交货价(指定装货港) （指定地点）货交承运人价货交承运人(指定地点) 发达卡

联邦电子资金划拨系统 最终付款 融通票据 金融单据 金融机构 财务指示

金融票据，金融工具

financial intermediary financial mechanism financial standing financial status financial strength financing

financing commiion financing of foreign trade finished products Fire Risk Extension Clause(FREC) firm contract firm order firm policy first demand Financial document Financed Factoring Financial intermediary Financial' risk floating policy FOB(free on board)(…named port shipment ) foraccount of foreign agent foreign bill

foreign currency account

金融中介人 金融机制 财务状况 财务状况 财力 融资 融资手续费 对外贸易融资 制成品

存仓火险责任扩展条款 不可撤销合同 不可撤销订单 不可搞销保单

首次提示（付款/承兑） 金融单据 预支保理 金融中介 金融风险

流动保单，统保单

of （指定装船港）离岸价 由„算收，由„负担，入„账国外代理 外国汇票 外币账户

23

foreign currency bill foreign exchange bank foreign exchange control foreign exchange transfer foreign parent bank foreign trade forfeiting forfaitor forward exchange forwarder's receipt forwarding bank FOB：Free on Board(named port shipment)

Foreign bill Foreign currency bill Forfaiting Forfaiting house F.P.A.(free from particular average) FPA(free from particular average) fragile goods franchise

free of charge airfreight service freely negotiable credit freight freight charges

外币汇票 外汇银行 外汇管制 外汇转移

外车母行，外国总行 对外贸易 包买业务

包买票据经营者，包买行 远期外汇 运输代理行收据 转寄行

of 船上交货价(指定港11) 外国汇票，国际汇票 外币汇票 福费廷 福费廷公司

平安险（单独海损不赔险）平安险 易碎物品 免赔率 免费快邮服务 自由议付信用证 运费，装运的货物 运费

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freight payable at destination freight prepaid freight rate freight to collect Free negotiation credit full amount

full container load(FCL) full period of transit full set of…

general acceptance general average general average lo general commitment general croed cheques general letter of hypothecation General acceptance General average Generally croed check gold content Golden wheat Card goods title

goods shipped on board grace period

运费到目的地支付 运费付讫，运费已付 运费率

运费未付，运费待收 自由议付信用证 全部金额

（集装箱）整箱货 整个运输期间 整套，全套

G

一般承兑 共同海损 共同海损损失 普通承诺书 一般划线支票 押汇总质押书 一般承兑 共同海损 普通划线支票 含金量 金穗卡 有效的所有权 货已装船 宽限期

25

Great Wall Card gro weight groupage shipment growth company Grace period Green clause credit G.S.P.Certificate of origin G.S.P.Form A GSP Form A(generalized system of preferences certificate of origin“Form A”) guarantee guaranteed amount guaranteeing bank guarantor guarantor bank Guarantee Guarantor

H Hague Rules Hamburg Rules handling fee hard currency Hague Rules Hamburg Rules head office

26

长城卡 总重量，毛重 拼装装运 发展中的公司 宽限期 绿条款信用证 普惠制产地证 普惠制产地证表格A

惠普制产地证 保证，担保，保函 保证金额 保证银行 保证人 担保银行 保证，担保 保证人，担保人

海牙规则 汉堡规则 手续费 硬货币 海牙规则 汉堡规则 总部，总行 hirer of the veel holder holder for value holder in due course honour

household effects Holder Holder for value Holder in due course hull insurance

I ICC（International Chamber of Commerce）IDA(International Development Aociation) credit immediate payment immediate right or recourse import duty import financing import guarantee import licence system import quota in adequate packaging

in apparent good order and condition in compliance with in conformity with

27

租船人，租船方 持票人 付对价持票人 正当持票人 承兑，承付，付款 家庭用品，家用物品 持票人 付对价持票人 正当持票人 船舶保险

国际商会 国际开发协会信贷

立即付款，即期付款 直接追索权 进口税 进口融资

进口保函，进口保证书进口许可证制度 进口限额，进口配额 在完整的包装下 表面完好无损 与„一致，与„相符 与„一致，符合于

inconsistent with 与„不符

INCOTERMS 1953（International Rules for 《1953年国际贸易术语解释通则》 the Interpretation of Trade Terms） in cover indemnity

in determinable date indirect bill indirect guarantee in due performance in due time in favour of inferior goods in force information in good faith in instalments initial signature initiating bank inland bill inland waterway in order insolvent Inspection Bureau Inspection Certificate

作为偿付，作为补偿

赔偿，损失补偿，赔偿金，赔偿担保书

在可以确定的日期 间接汇票 间接保证书 正常履约 及时

以„为受益人 劣等货，劣质品 有效，实施 信息 善意

分期付款，分期分批 初签

始开保证书银行 国内汇票 内河水运

正常，整齐，完好 无偿付能力 商品检验局 检验证书

28 Inspection Certificate of Analysis 分析检验证书

Inspection Certificate of Conditioned 公量检验证书 Weight

Inspection Certificate of Disinfection Inspection Certificate of Fumigation Inspection Certificate of Health Inspection Certificate of Origin

Inspection Certificate of Plant Quarantine Inspection Certificate of Quality Inspection Certificate of Quantity Inspection Certificate of Sanitation Inspection Certificate of Temperature Inspection Certificate of Veterinary Inspection Certificate of Weight Institute Cargo Clauses

Institute Dangerous Drugs Clauses Institute of London Underwriters Institute Strikes, Riots,

and

Civil Commotion Clauses Institute Theft, Pilferage and Non-delivery Clauses

Institute War Clauses in strict compliance with instructing party

insurance acknowledgement

29

消毒检验证书 薰蒸检验证书 健康检验证书 产地检验证书 植物检疫检验证书 质量检验证书 数量检验证书 卫生检验证书 温度检验证书 兽医检验证书 重量检验证书 协会货物险条款 协会危险药物险条款 伦敦保险协会

协会罢工，暴动和民变险条款协会偷窃及提货不着险条款 协会战争险条款 严格符合 指示方，指示人 保险回执

insurance broker insurance certificate insurance charges insurance company insurance contract insurance cover insurance declaration insurance documents insurance endorsement insurance policy insurance premium insurance risks insured insurer insurrection integrity interest clause intermediaries intermediary bank intermodal transport international banking international banking busine International Banking Committee international bond market

保险经纪人

保险证明书，保险凭证 保险费用 保险公司 保险契约 保险投保

保险声明，保险申报 保险单据 保险批单 保险单 保险费 投保险别 投保人，保户 保险人，承保人 暴动

完整，完善，正直，诚实 利息条款 中介人 中介银行 多种方式运输

国际银行，国际银行业，国际银行业务

国际银行业务

国际银行协会，国际银行委员会 国际债券市场

30 international busine international capital market

国际商务 国际资本市场

International Convention Concerning the 1970年国际铁路货物运输公约及议Carriage of Goods by Rail with Additional 定书 Protocal, 1970 International Convention

for

the Unification of Certain Rules of Law Relating to Bills of Lading international correspondent network international finance international finance cooperation international lending In good faith Indirect bill Inland bills Irrevocable letter of credit Inspection certificate Insurance policy International Chamber of Commerce(ICC) International customs and practice International factoring International money order International settlement Invoice Inward collection 31

关于统一提单的若干法律规则的国

际公约 国际代理行网络 国际金融 国际金融合作 国际信贷 善意的 间接汇票 国内汇票

不可撤销的信用证 检验证明 保险单 国际商会 国际惯例 国际保理 国际小额本票 国际结算 发票 进口托收 Inward remittance International Monerary Market international money order international payments international settlements international trade invoice value inward collection inward ermittance

I.O.P(irrespective of percentage) irregularities irrespective of percentage (I.O.P) irrevocable confirmed credit irrevocable credit iue loans iuer iuing bank iuing date Iue Iuing bank JCB Card jettison joint venture Joint note Joint and several note

key currency kite flying

汇人汇款 国际贷币市场 国际限额汇票 国际支付 国际结算 国际贸易 发票价 进口代收 汇入汇款 不计免赔率 不符处 不计免赔率

不可撤销保兑信用证 不可撤销信用证 发放贷款

发行人，发票人，开证人开证行

开证日期，出票日期 出票 开证行

J

JCB卡 船贷投海 合资企业 共同负责之本票 共同并分别负责之本票 K

关键贷币 发行通融票据

32

L LASH bill of lading late shipment latest date for shipment latest date of presentation law of the place of iue leading boby lease leasing agerrment leasing guarantee leeway legal limit of time legalized invoice lender

lender of last resort le than container load (LCL) leee letter of credit(L/C) letter of credit operations letter of guarantee(L/C) letter of indemnity letter of indication letter of insurance letter of trust Ledger Letter Of credit

Letter Of guarantee

载驳船提单 延迟装运 最迟装运日期

最迟交单日期，最迟提示票据日期 出票地点法律 领导机构 租赁 租赁协议

租赁保函，租赁保证书 允许的差额 法定时限 签证发票 贷款人，出借方 最后贷款人 （集装箱）拼箱货 承租人 信用证 信用证业务 保函，保证书 赔偿保证书 印鉴证明书 承保证明书 信托证明书 分类账 信用证 保函

LIBOR＝London Interbank Offered Rate 伦敦同业银行拆放利率 Liner bill of lading

班轮提单

33 Local currency bill Long form bill of lading lien line of acceptance credit line of busine line of credit liner bill of lading Lloyd，sS.G.Form loading cost loan account loan agreement loan facility loan guarantee local acceptance local bank local clearing house local currency bill lockout London Accepting House Committee London Discount Market Aociation London Institute Clauses long bill long form bill lading loro account lost bill of exchange lump sum mail advice maintenance account 本币汇票 全式提单 留置权 承兑信贷额度 行业

售贷额度，信用限额 班轮提单

劳氏海上保险单格式 装贷费 贷款账户 贷款协议 贷款便利

贷款保函，贷款保证书 当在承兑，地方性承兑 当地银行

同城（市）票据交换所 本币汇票 雇主停工

伦敦承兑行委员会 伦敦贴现市场同业公会 伦敦协会条款 长期汇票 全式提单 来账，他账

遗失的汇票，被丢失的汇票一次兑付金额，整笔付清 M

信汇通知书 维持账户

34

maker mandate manufacturer,s invoice margin marine bill of lading marine insurance Marine Insurance Act marine insurance clause maritime container transit maritime conveyance of merchandise Maritime Law maritime loes maritime perils maritime terminal transfer point Master Card mate’s receipt maturity factoring Mail transfer(M/T) Maintenance guarantee Maintenance of the sales 1edger Marine cargo transport insurance Maturity factoring means of payment member bank membership dues merchant bank method of payment metropolitan state Middleman 本票的出票人 支付命令 制造商发票 保证金，押金 海运提单 海上保险，水险 海上保险法

水险条款，海上保险条款海上集装箱运输 货物的海上运输工具 海商法 海上损失 海上危险，海难 海运集散港 万事达卡 大副收据 到期式保理 信汇 维修保函 记销售分类账 海洋货物运输保险 到期保理

支付手段，支付工具 成员银行 会员费 商人银行 支付方式 宗主国 中间商

35

Million Card Million of finance miscellaneous documents mixed policy M/T(mail transfer) multi-modal transport multi-modal transport document multi-modal transport operator multiple clearing Multimodal bill of lading named consignee bill of lading named person national currency natural calamities navigation negligent pilotage negotiability negotiable bill of lading negotiable instruments negotiating bank negotiation negotiation commiion negotiation credit neutral documents net amount Negotiable certificate of deposit Negotiable instrument Negotiating bank 百万卡 财政部 其他单据 混合保单 信汇 多式联运 多式联运单据 多式联运经营人 多边清算 多式提单 N

指定收货人提单 指名人，指定人 本国货币 自然灾害

导航，航海，航行 领航过失 可流通性

可流通提单，可转让提单可流通票据 议付行 议付 议付手续费 议付信用证 中性单据 净额 流通存单 流通票据 议付行

36

Negotiation Negotiation credit nominated bank non-acceptance non-automatic revolving credit non-busine day non-cash settlement non-commercial rate non-cmulative revolving credit non-demise charter party non-dutiables non-negotiation non-payment non-transferable credit normal practice nostro account notary public notice of acceptance notice of amendment notice of cancellation notice of dishonour notice of revocation notification of a letter of credit notify party Non-recourse finance Non-cumulative rev01ving letter credit Non-trade settlement Nostro account 议付 议付信用证 指名银行

拒绝承兑，不承兑 非自动循环信用证 非营业日 非现金结算 非贸易汇率 非积累循环信用证 带船员的租船合约 免税商品

拒绝议付，不议付 拒付，不付款 不可转让信用证 常规，惯列 往账 法定公证人 承兑通知 修改通知 撤销通知

拒绝通知（票据承兑/付款），退票通知撤销通知 通知信用证

受通知方，到货被通知人 无追索权的融资

Of 非累积循环信用证 非贸易结算 来账

37

Notary Public

Notice Of dishonour Notify party Obligee ocean bill of lading Ocean Marine Cargo Clauses on a fixed date on behalf of on board bill of lading on deck on deck shipment on demand on instalment basis on presentation On deck bill of lading open account busine open by airmail open by cable open contract open cover open policy opener opening bank Open account Option order order bill of lading ordingary bill of lading 公证处 退票通知 被通知人 O

债权人 海运提单

海洋运输货物保险条款 固定日期，板期 代表„ 装船提单 甲板上，舱面 舱面装货 见票即付

按分期付款，分期分批 于提示时，提示即时 货装舱面提单 赊账业务 信开（信用证） 电开（信用证） 开口合同

预保合同，预约保险单 统保合约，统保单 开证人 开证行 赊销

期权，选择权

命令，指定人，抬头，订货，订单指定人提单，记名提单 一般提单

38

origin of goods original beneficiary original copy original credit Order bill of lading out of pocket expenses outlay of funds outward collection outward payment outward remittance Out-of-pocket expense Outward collection Outward remittance overdraft overdraft facility overdraft guarantee overdue interest

货物产地

原证受益人，第一受益人 正本 原信用证

指示性抬头的提单 实付费用 资金运用 出口托收 对外支付 汇出汇款 零星费用 出口托收 汇出汇款 透支 透支便利

透支保函，透支保证书 过期利息

Overland Transportation Cargo Insurance 陆上运输货物保险 overseas remittance

侨汇 P Pacific Card packing packing list paper parcel post insurance parcel post receipt parent bank partial acceptance partial amount

太平洋卡 包装

装箱单，花色码单 文件，票据 邮包保险 邮包收据 母（银）行 部分承兑 部分金额

39 partial collection partial lo partial negotiation partial payment partial shipment particular average particular average lo parties qualified acceptance party accommodated party awarding the contract party concerned party inviting tender party tendering payable at destination and on delivery payable to bearer payable to order payee payer paying agent paying bank payment against documents payment channel payment commiion payment credit payment for honour supra protest payment guarantee payment in advance payment in the course payment instrument 部分托收 部分损失 部分议付 部分付款

部分出运，分批装运 单独海损 单独海损损失 承兑人受限制的承兑 受融通人 签订合同方

有关方，有关当事人 招标人 投标人

目的地交货并付款 付来人 付指定人 收款人 付款人 兑付代理人 付款行 凭单付款 支付渠道 付款手续费 付款信用证 参加付款 付款保证书 预付货款 正当付款 支付工具

40 paymen on delivery payment order payment agreement Packing loan Particular average Payable on demand Payable after sight Payable after date

Payee

Paying bank Payment for honour supra protest Payment technique Peony Card performance bond performance guarantee perils of the sea period for shipment period of time period of validity perishable goods Per pro Performance guarantee Performance standby Perils of see Period of presentation of documents place of iue place of receipt pledge pocket expense 交货付款 支付委托书 支付协定 打包放款 单独海损 见票即付 见票后付款 出票后付款 收款人 付款行 参加付款 支付方法 牡丹卡

履约保函，履约保证书履约保函，履约保证书海难，海上危险 装运期 期限 有效期 易腐货 代表 履约保函 履约备用信用证 海上风险 交单期 出票地

收款地，收货地 质押 小额费用

41

point of departure point of final destination policy holder port of discharge port of loading port of shipment poeion of the draft post-dated post office registered receipt potential buyer Political risk Port-to-port bill of lading Post parcel receipt

practice terms precise wording premium presenting bank presentment present for acceptance presentment for payment preshipment financing principal principal’s representative printed facsimile prior endorser proceeds proceing fee proceing incoming materials proforma invoice 起运地 最终目的地 保险单持有人 卸货港 装货港 装货港 汇票的持有

填写日期迟于实际日期的邮局挂号收据 潜在的买方 政治风险 港至港提单 邮包收据 成交条件

明确的语句，肯定的言辞保险费，升水，加价 提示行 提示 担示承兑 提示付款 装运前融资

委托人，本人，负责人 委托人代表 刊印的签字样本 前手背书人

收益，货款，所得款项 加工费，工缴费 来料加工 形式发票

42

project financing promiory note protest protest fee protest waived

Presentation／presentment Presenting bank

Price term Primary market Primary obligor Principal Progre payment Promiory note Protest purchaser qualified acceptance qualified as to parties qualified as to time quasi negotiable instrument quota quotation Qualified acceptance rail consignment note railway bill railway consignement note raising funds raising the wind 项目融资 本票 拒绝证书 拒绝证书费 免作拒绝证书 提示 提示行 价格条款 一级市场 主债务人 委托人，本金 按进度付款 本票 拒绝证书 购票人，购买者 Q

限制性承兑

改变付款人的限制性承兑 改变时间的限制性承兑 似流通单据，准流通单据 分配额，限额 报价，报价单 限制性承兑 R

铁路运输发货单 铁路运单

铁路货运通知单，铁路拖运单筹资

开融通票据筹款

43

Railway bill reasonable time rebuilt merchandise receipt invoice received for shipment received for shipment bill of liding reciprocal credit red-clause credit rediscounting regular bill of lading reimburse reimbursement authorization reimbursement by airmail reimbursement by cable reimbursement claims reimbursement clause reimbursement method reimbursing bank release of the documents against acceptance

铁路运单 合理时间 重新装配的商品 收据发票 收妥备运 备运提单 对开信用证 红条款信用证 重贴现 班轮提单 偿付 授权偿付书 信索 电索 索偿 偿付条款 偿付办法 偿付行 承兑交单

release of the documents against papment 付款交单 relevant documents remittance advice remittance by airmai remittance by cable remittance by demand draft remitter remitting bank reopening bank

有关单据 汇款通知 航邮汇款 电报汇款 即期汇票汇款 汇款人

汇款行，汇出行，拖收行 重开（证）行

44 repayment guarantee repayment of loan representative office reserved berths restrictive endorsement restrictive order retail distributor retired documents retirement of documents revocable credit revolving clause revolving credit Received for shipment bill of lading Reciprocal credit Red clause credit Reimbursement

Reimbursing bank Remittance Remittance cover

Remitting bank Repayment guarantee Representative office

Restricted negotiation credit Retention money guarantee Revocable letter of credit Revolving credit right of recourse risk note risk of breakage of packing 还款保函，还款保证书 贷款的归还 代表处 预订泊位 限制性背书 限制性抬头 另售商 已赎的单据 赎单

可撤销信用证 循环条款 循环信用证 收妥备运提单 对开信用证 红条款信用证 偿付 偿付行 汇款 汇款头寸 汇出行，托收行 还款保函 代表处，办事处 限制议付信用证 留置金还款保函 可撤销信用证 循环信用证 追索权 承保证明 包装破裂险

45 risk of clash and breakage risk of conversion risk of fresh water and / or rain damage risk of hook damage risk of intermixture and contamination risk of leakage risk of rejection risk of rust risk of shortage risk of strike, roits and civil commotions(SRCC) risk of sweat and heating risk of taint of ordur risk of theft, pilferage and non-delivery(TPND) Right of recourse Risk protection road waybill round voyage round-about reimbursement route route SAK(SWIFT authentic Key) sales contract sales ledger sales slip sample invoice sans recourse Sales contract

碰损破碎险 兑换风险 淡水雨淋险 钩损险 混杂沾污险 渗漏险 拒收险 锈损险 短量险

罢工，暴动，民变险 受潮受热险 串味险

偷窃提货不着险 追索权 风险保护 公路运单 来回航程，双程

迂回的（曲折的）偿付路线航线 S

SWIFT证实押 销售合约 销货分类账 购货单，签购单据 样品发票

免于追索，无追索权 销售合同

46

schedule of terms and conditions scheduled runs Schedule of terms and conditions S.D.R.(Special Drawing Rights) sea transport sea waybill second beneficiary second -hand-maerchandise secured loan security interest security money seller's market selling agent selling office selling price terms selling rate semi-automatic revolving credit settlement centre of the currency Secondary market shipped on board bill of lading shipped on deck at owner's risk shipper shipping company shipping company's certificate shipping costs shipping documents shipping marks shipping terms short form bill of lading （收）费率表 固定航线 费率表 特别提款权 海上运输 海运（提）单 第二受益人 旧商品，二手货 抵押贷款 担保物权 押金 卖方市场 售票代理人 售票行 销售价格条件 卖价，卖出汇率 半自动循环信用证 货币结算中心 二级市场 已装船提单

货装甲板（舱面），风险由货主负担拖运人，出运人，发货人 轮船公司 船公司证明书 装运成本 货运单据 货运标记，唛头 装运条件 简式提单

47

short of funds short shipment short term bills short term bonds Shipped on board bill of lading Shipper Shipping document Short form bill of lading

sight bill sight credit sight payment sight payment credit sighle account Sight bill Sight payment credit Single factoring soft currency sole bill solvency sound arriving value special commitment special croed cheques special endorsement special risk special paper specialized bank specified future date Special endorsement Specially croed check 资金短缺 短装 短期票据 短期债券 已装船提单 托运人，贷方 装运单据 简式提单 即期汇票 即期信用证 即期付款 即期付款信用证 单边账户 即期汇票 即期付款信用证 单保理 软货币

单张汇票，无副本的汇票（有）偿付能力 货到目的地完好价 特别承诺书 特别划线支票 特别背书 特别附加险 特别纸张 专业银行

规定的将来某一天 特别背书，记名背书 特殊划线支票

48

squaring the position stale bill of lading stamp duty standard form standby letter of credit starting point statutory exceptions stop payment stowed charges straight bill of lading straight credit strike Standby letter of credit Straight bill of lading Straight credit subject to charter party submiion of the tender subsequent endorser subsequent holder subsidiary bank supplementary draft supplier surrender of the documents surveyor Subsidiary bank SWIFT(The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications swing credit swing limit

扎平头寸 过期提单 印花税 标准格式 备用信用证 起点

法定例外条款 止付平舱费

直交提单，收货人抬头提单 限制议付信用证 罢工 备用信用证 记名提单 直接信用证 以租船合约为准 投标递呈，递呈标书 后手背书人 后手持票人 子（银）行 补充汇票 供货人 交单

检验公证行，检验员，鉴定人 子银行

环球银行间金融电讯协会 信贷摆动额 摆动限额

49 SWIFT(Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication) System take delivery of the goods target balance tatal lo tatal lo of an apportionable part telex tender bond tender guarantee tender transaction tenderer tenor term bill of exchange terms＆conditions terms of payment terms of settlement Telegraphic transfer(T/T)

Test key Tender guarantee Tenor third bank third party Through bill of lading time bill time credit time charters time deposit account 环球银行金融电讯协 欧元跨国清算系统

T

提贷 铺底余额 全损 部分全损 电传，用户电报

投标保函，投标保证书，投标担保书投标保函，投标保证书 投标交易 投标人 （汇票）期限 远期汇票 条款 支付条件 结算条件 电汇 密押 投标保函 期限 第三方银行 第三方，第三者 联运提单 远期汇票 远期信用证 定期租船 定期存款账户

50

第16篇：国际结算社会调查

1、什么是银行保函？在实践中银行保函有什么作用？

答：1）银行保函又称银行保证书，也属银行信用，是指银行应申请人或委托人的要求向受益方开出的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任和义务时，由担保行代其支付一定金额、或作出一定经济赔偿的书面文件。

国际贸易中，跟单信用证为买方向卖方提供了银行信用作为付款保证，但不适用于需要为卖方向买方作担保的场合，也不适用于国际经济合作中货物买卖以外的其他各种交易方式。然而在国际经济交易中，合同当事人为了维护自己的经济利益，往往需要对可能发生的风险采取相应的保障措施，银行保函和备用信用证，就是以银行信用的形式所提供的保障措施。 银行保函是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。银行保函大多属于“见索即付”（无条件保函），是不可撤销的文件。银行保函的当事人有委托人（要求银行开立保证书的一方）、受益人（收到保证书并凭此向 银行索偿的一方）、担保人（保函的开立人）。

其主要内容根据国际商会第458号出版物《UGD458》规定：⑴有关当事人（名称与地址）。⑵开立保函的依据。⑶担保金额和金额递减条款。⑷要求付款的条件。

国际商会于1992年出版了《见索即付保函统一规则》，其中规定，索偿时，受益人只需提示书面请求和保函中所规定的单据，担保人付款的唯一依据是单据，而不能是某一事实。担保人与保函所可能依据的合约无关，也不受其约束。 以上规定表明，担保人所承担的责任是第一性的、直接的付款责任。 把保函与跟单信用证相比，当事人的权利和义务基本相同，所不同的是跟单信用证要求受益人提交的单据是包括运输单据在内的商业单据，而保函要求的单据实际上是受益人出具的关于委托人违约的声明或证明。这一区别，使两者适用范围有了很大的不同，保函可适用于各种经济交易中，为契约的一方向另一方提供担保。另外，如果委托人没有违约，保函的担保人就不必为承担赔偿责任而付款。而信用证的开证行则必须先行付款。

2）银行保函业务的特点作用：

1、银行(银行)信用作为保证，易于为客户接受；

2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。

2、如何控制保理业务风险？

答：

（一）卖方信用风险

在有追索权的情况下，当买方到期未付款或未足额付款，卖方要在宽限期内无条件回购应收帐款；而在无追索权的情况下，当买卖双方发生纠纷，应收帐款产生瑕疵的时候，也要求卖方进行应收帐款回购。所以说，卖方企业作为国内保理业务申请的主体，其信用的好坏、1

实力的强弱是国内保理业务的首要风险。

对卖方信用风险进行审查时，需从宏观经济环境、企业基本面等进行分析，分析卖方客户的营运能力、偿债能力、盈利能力，判断卖方客户的违约风险。要根据卖方客户所处市场情况、行业特征等进行分析。要尽可能选择相对熟悉和成熟的行业、选择信誉良好、货款回款周期较短、贸易条件相对简单的卖方客户。

（二）买方信用风险

国内保理业务的第一还款来源是买方依据商务合同按期支付的应收款项。当买方经营失败、破产、倒闭、无支付能力或恶意拖欠，未能在规定时间内足额付款时，将可能使银行面临资金损失。

对于有追索权国内保理业务，要结合卖方客户的实力和信用情况，对买方信用等级提出要求，筛选资信状况良好的、双方合作历史良好的买方企业；对于无追索权国内保理业务，要通过引入信用保险或第三方担保的方式规避买方信用风险。

（三）应收帐款质量风险

应收帐款质量风险是指由于贸易背景的真实性和合法性存在问题，或因应收帐款被设定限制条件或商务合同中存在争议、瑕疵等因素，导致银行受让的应收帐款债权有缺陷，影响银行到期按时足额回收应收帐款款项。

控制措施：

1、审核商品交易背景及合同真实性。审查要点是商品交易合同的重要条款，如对商品有关描述、合同金额、付款方式、付款日期、交货时间等是否有明确规定。

2、审核发票真实性。发票的主要内容是否与商品交易合同及货运单据（如有）一致，如发票开出单位、商品名称、交易金额、买方名称等；发票开出时间是否合理等。

3、审核货运单据的真实性；已装运货物是否为商品交易合同及发票涉及的交易项下货物；装运期、交货或运输方式、包装等是否符合商品交易合同的规定。

（四）业务操作风险

与常规的信贷业务相比，国内保理业务需要一个更为细致的业务操作方案，对相关单据的审查、应收帐款的受让、预付款支用、应收帐款回收、反转让、催收、商业纠纷等相关业务处理进行规范。因此，在审批国内保理业务时，我们还需对国内保理业务操作方案进行审核，避免操作风险 。

（五）恶意欺诈风险

恶意欺诈风险指国内保理业务买、卖双方利用虚假的商品购销合同，骗取银行信贷资金。控制措施：

1、审查买、卖双方的历史交易。

2、审查国内保理业务买、卖双方的关系。国内保理业务买、卖双方不应互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或为同一总公司下属的分支机构。

3、审查国内保理业务的交易商品。分析国内保理业务应收帐款所对应的购销合同是否存在疑问，买卖双方交易的产品是否为卖方的主营产品、是否为买方所必需、买方是否还有其他可替代的同类产品供货商等

银行从事保理业务应注意的法律问题

根据《中国银行业保理业务规范》的规定，保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。笔者认为，对于保理业务项下的债权人来说，保理是综合性金融服务；但对于保理商来说，保理以应收账款转让为前提且以债务人对应收账款的支付为第一还款来源，这意味着其业务触角从单纯的融资领域延伸到了货物、服务或设施提供等基础交易领域。这种延伸在拓宽了经营范围的同时，也意味着相对于单纯的融资业务将面临更多的风险。

保理业务分为国际保理和国内保理，在笔者代理或接触的国内保理的案件中，银行往往将其视同普通贷款业务，对其特殊风险缺乏充分认识。在此笔者通过一个案例，谈谈保理业务需要注意的几个法律问题。

2012年1月，甲银行与乙公司签订《保理合同》，约定乙公司在保险公司投保国内贸易信用保险，并将保险单项下赔款权益转让给甲银行，乙公司将商务合同项下应收账款转让给甲银行，甲银行向乙公司提供综合性金融服务，并约定了保理融资款额度、有效期、利息、逾期违约金、回购、应收账款质押登记等事项。另约定甲银行住所地人民法院为争议管辖法院。同日，甲银行与乙公司签订《应收账款质押/转让登记协议》，与乙公司、保险公司签订《赔款转让协议》，与乙公司股东、实际控制人分别签订《保证合同》。

2012年5月，乙公司向甲银行提交《应收账款转让申请书》，申请向甲银行转让其与丙公司签订的《钢材购销合同》项下的应收账款，对应增值税发票60张，账期150天，到期日2012年7月27日。同时，保险公司明确承保乙公司申报的应收账款及信用限额，并明确信用期限150天。甲银行在中国人民银行征信中心办妥应收账款质押登记后，向乙公司发放保理融资款，并要求乙公司向丙公司送达了《账户更改通知书》，指定丙公司将应收账款付至特定账户。但甲银行未要求乙公司出具应收账款转让通知书，也未告知丙公司债权转让事宜。

应收账款到期后，乙公司未清偿保理融资款，甲银行与其协商，直至2012年12月仍未取得结果。此时保险期限已过，且甲银行无乙公司索赔授权，也不能提供索赔所需的其他文件，无法启动索赔程序。之后甲银行向住所地法院起诉，要求乙公司清偿债务，保证人承担保证责任，为最大限度实现债权，同时将丙公司、保险公司列为共同被告。但因管辖问题，法院拒绝同时受理甲银行对丙公司、保险公司的起诉，甲银行随后调整诉状，仅列乙公司及保证人为被告，案件最终被受理。诉讼过程中，甲银行申请对丙公司应收账款采取诉讼保全措施，但丙公司主张已通过银行承兑汇票偿还了乙公司大部分应收账款，剩余应收账款需乙公司配合结算，否则无法确定具体金额，导致诉讼保全难以落实。目前此案正在审理中。

结合此案例，笔者总结出如下几个银行从事国内保理业务应注意的法律问题：

一、应收账款的审查问题

笔者认为，应收账款真实，且银行向债务人主张应收账款的权利通道不存在障碍，是应收账款审查的核心标准，而且这一标准应贯穿保理业务的始终。银行对应收账款的审查涉及

应收账款真实性的审查及主张应收账款证据的留存，银行应注意材料审查、合理使用债权债务确认书，并尽可能全面了解债权人的情况。

（一）材料审查

应收账款发生于债权人和债务人之间，笔者认为，银行作为保理商，对于应收账款真实性的审查应达到法院审理案件的严谨程度。材料审查可以分成以下几步：

首先，是一般性审查。银行应要求债权人提供应收账款对应的合同、发票以及合同履行的证明原件并予以审查。对于合同的审查，要特别注意交易流程，付款条件的约定。如果是长期供货合同，更要特别注意双方的交易背景、交易习惯以及结算流程等事宜，核实清楚应收账款产生的时间、结算的方式以及是否存在债务人可以行使抵销权或抗辩权的情形，确保应收账款明确、特定、无争议。

其次，银行应结合应收账款对应的基础交易的行业特点，进行针对性的行业特别审查。比如在工程保理业务中，银行除审查工程质量、工程量等事项外，还应注意审查建筑工程施工合同的效力问题。实践中经常出现甲公司中标后将项目转让给乙公司或者甲公司借用乙公司名义投标的情形，根据法律、司法解释的规定，上述情形下建设工程施工合同存在效力风险。此外，如承包人与实际施工人不一致，承包人可以主张工程价款，实际施工人对发包人也可以主张其欠付工程款范围的责任，因此对于存在此类问题的工程项目不宜提供保理服务。即便选择提供保理服务，也应该选择承包人提供有追索权的保理，同时要求实际施工人提供连带责任保证担保，以防止因实际施工人向发包人主张权利，影响银行主张债权。

最后，银行在审查应收账款对应的合同、发票以及合同履行的证明原件后，应尽量要求留存原件。如确不能留存原件，应尽量要求债权人提供债务人加盖公章确认的复印件，以便尽可能为未来主张权利提供便利。

（二）合理使用债权债务确认书

根据债权人提供的材料进行审查始终有一定的局限性，就像民商事审判中不能只听单方陈述一样，信息相互印证才有可能全面了解事实。因此，银行应尽量争取债务人“出场”，参与债权的确认核实。笔者认为，如能由债权人、债务人共同出具债权债务确认书，对合同的履行情况予以确认，将极大降低银行的风险。在公开型保理中，甚至可以要求债务人向银行出具绝对付款的承诺。

对于债权债务确认书的具体内容，可以根据应收账款产生的具体情况确定。如工程保理中，可以要求承包人、发包人根据建设工程合同、实际施工情况，对以下事项进行确认：（1）明确的付款时间，发包人承诺付款；（2）工程质量、工程量的确认（工程监理人应确认，完工的应确认验收合格）；（3）双方不存在尚未解决的纠纷，对于应收账款，发包人无抵销权或不行使抵销权；（4）应收账款可以转让，承包人未向第三方转让该应收账款或为其设定任何形式的限制，应收账款债权无瑕疵等。

（三）全面了解债权人情况

如前所述，保理业务项下债务人对应收账款的支付为第一还款来源，但仍应该全面了解债权人的情况，特别是其负债情况。例如，中国工商银行股份有限公司上海市青浦支行与上海康虹纺织品有限公司、上海大润发有限公司、施某某、杨乙、杨甲合同纠纷一案中，便因债权人涉及另案纠纷，相关法院在银行保理融资到期日前向债务人发出协助执行通知书，要求协助冻结债权人在债务人处的应收账款，保全行为使债权人与银行向债务人再行通知义务成为不能，最终导致银行无法向债务人主张该应收账款。

二、应收账款转让的有效通知

《合同法》第80条规定，债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。因此，不管是公开型保理还是隐蔽型保理，债权人出具应收账款转让通知书都是非常重要的。

应收账款转让通知书中应表明转让的意思，明确受让主体和转让标的。对于通知的主体，虽然银行作为债权受让人亦可通知债务人，但一般认为应是债权人的通知才对债务人发生效力。因此，银行务必要在发放保理融资款前，即要求债权人出具债权转让通知书，以便需要时使用。

保理业务中，银行通常要求债权人在其行开设特定账户，并向债务人发送账户更改通知书（或类似文件），应收账款转让事宜一般也在央行登记系统登记。但笔者认为，更改账户通知书或质押登记并不具有债权转让通知的效力，除非更改账户通知书中表明了转让的意思、明确了转让标的。

三、其他应注意的问题

（一）担保措施的安排

应收账款发生于债权人与债务人之间，银行并非交易当事人，特别是隐蔽型保理的情况下，债权人随时可能以变更支付方式、改变支付对象或抵销等方式提前实现债权，使银行权利落空。因此，银行应特别注意担保措施的安排，尽量要求债权人提供足够的担保措施。

（二）争议解决问题

保理业务中，银行一般与债权人约定，发生纠纷由银行住所地人民法院管辖。但是，银行与债权人保理合同的约定并不能改变债务人与债务人基础交易合同关于管辖的约定。如银行向债务人主张应收账款，应根据基础交易合同约定的争议解决方式进行，否则将面临管辖障碍。

因此，银行务必注意审查基础交易合同关于争议解决方式的约定，如果是公开型保理，可以争取与债务人、债权人签订三方协议予以更改。如果是隐蔽型保理，则建议在保理合同中尽量约定与基础交易合同一致的争议解决方式，以减少实现债权的负担。

（三）国内信用保理业务应特别注意的问题

国内信用保理业务中，银行通过要求债权人承保增信。笔者认为，应特别注意以下问题，否则此增信手段形同虚设：

一是银行要能够掌控索赔程序，比如保理业务中要即时搜集索赔需要的文件，并通过让债权人签订索赔授权委托书、或与债权人签订索赔委托代理协议等，确保银行可以直接向保险公司索赔的资格和条件。

二是特别注意信用期限，保险公司规定的信用期限一般与应收账款账期一致。实践中，银行在保理融资款未及时回收的情况下，一般采用与普通贷款一致的处理方式，先与债权人协商，而不是立即启动索赔程序，导致错过索赔期限。

另外还应注意保险索赔与保理合同的衔接，尽量约定一致的争议解决方式等。

四、结论

保理业务以应收账款转让为前提,且以债务人对应收账款的支付为第一还款来源。因此，银行应以能够实现向债务人主张权利为目标，并将保证这一目标的实现作为贯穿保理业务始终的工作标准，审查应收账款的真实性，确保根据交易安排对债务人进行有效的通知，同时尽量安排充分的担保措施。另外，还应注意争议解决方式的安排，以减少成本。采取信用保理业务方式的，要特别注意索赔程序及索赔期限，确保能及时有效索赔。

第17篇：国际结算概念

支票（Cheque，Check）是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据.贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。

托收（Collecting） 是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。

不可撤销信用证(Irrevocable Credit) 是指开证行一经开出、在有效期内未经受益人或议付行等有关当事人同意，不得随意修改或撤销的信用证；只要受益人按该证规定提供 有关单据，开证行（或其指定的银行）保证付清货款。凡使用这种信用证，必须在该证上注明“不可撤销”(Irrevocable)的字样，并载有开证行保证付款的文句。

D/P，即付款交单，是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。它是托收方式中的一种，属商业信用。与其他有银行信用做担保的支付方式相比，具有手续简便，有利于扩大出口，但是收汇风险大的特点。

汇票（Bill of Exchange/Postal Order/Draft）是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。

保函，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。

即期付款信用证(Sight Payment Credit),注明“即期付款兑现”的信用证称为即期付款信用证。此信用证一般不需要汇票，也不需要领款收据，付款行或开证行只凭货运单据付款。证中一般列有“当受益人提交规定单据时，即行付款”的保证文句。即期付款信用证的付款行通常由指定通知行兼任。其到期日，一般也是以受益人向付款行交单要求付款的日期。

承兑交单D/A, 买方对卖方开具的见票后当天付款的跟单汇票，于提示时应即承兑，并应于汇票到期日即予付款。承兑后交单。承兑交单并不意味买方到期一定付款，这取决于买方的信誉。D/A全称为documents against acceptance

偿付能力是指保险人履行赔偿或给付责任的能力.保险人应具有与其业务规模相适应的最低偿付能力,对偿付能力的监管也是国家队保险市场监督管理的核心内容。

福费廷(Forfaiting)，改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式，包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。

第18篇：国际结算期末考试

一、名解

1．汇款 ：是指通过银行，将资金从一方转移至位于不同国家的另一方。银行将一定数额的资金转至其海外分行或代理行，指示其支付给居住于该国的收款人或公司。

2．托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。

3．信用证（L/C）：是开证银行根据进口商的请求和指示，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。

4．保理：在赊销和承兑交单的情况下，保理商为出口商提供一系列金融服务，如：贸易融资、收取账款、账务管理及风险担保等。

5．保函(L/G)：是银行出具的书面保证书，保证委托人一定履约，如果违约，给受益人造成损失，由银行承担赔偿。

6．本票：一人向另一人签发的、保证即期或定期或在可以确定的将来时间对某人或其指定人支付一定金额的无条件书面承诺。

7．汇票：是由一人开至另一人的书面无条件命令，由发出命令的人签字，要求接受命令的人在收款人索款要求时，立即或在固定的时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或它的指定人，或来人。

8．支票：银行存款客户向他开立账户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数额的货币给一个特定的人，或其指定人，或来人的无条件支付命令

9．顺汇：是指资金划拨时，结算工具的传递方向与资金流动方向一致称之为顺汇。国际结算中汇款是顺汇。

10．支票划线：在支票左上角划两道平行线，意指该份支票只能转账不能取现。平行中间可根据需要写上一定内容。又可分为普通划线和特别划线。

二、填空

1．下列银行业务中，属于逆汇结算的有。

A.汇款B.信用证C.托收D.T/T

2．国际结算项下付款时间有、、、。

A.预付货款B.即期付款C.远期付款D延期付款E.到期付款

5．汇票的抬头人有、、。

A.限制性抬头B.指示性抬头C.来人抬头D.空白抬头

7．信用证项下

A.进口商B.出口商C.出口方银行D.进口方银行

1．下列银行业务中，属于逆汇结算的有。

A、电汇B、信汇C、信用证业务D、托收E、票汇

2． 汇票的出票日期有何重要作用。

A、决定汇票的有效期B、决定提示的时间 C、决定付款的到期日

D、决定出票人的行为效力E、决定付款人的行为效力

3．对开信用证在贸易方式下运用较多。

A、补偿贸易B、赊销方式C、预付货款D、来料加工

5．汇票进入流通以前的基本当事人有、。

A、出票人B、背书人C、付款人D、收款人

1．票据特性有五点是(流通性无因性要式性提示性返还性）。

2.信用证的特性有三点是（ 开证行第一性付款责任；信用证独立于贸易合同；信用证处理的是单据而不是货物 ）。

3.跟单托收项下，三种交单条件是（ 即期付款交单；远期付款交单；承兑交单）。

4.汇款有三种方式是（信汇、电汇、票汇）。

托收种类有两个，一个是 （ 光票托收）和另一个是（ 跟单托收）。

保理服务有两种模式，一种是（ 单保理 ），另一种是（双保理）。

5.汇款和托收项下双方银行是中介人，应属于 （商业）信誉；信用证项下，双方进口方保

证人，应属于（ 银行）信用。

1、国际结算分为（ 贸易 ）结算和（非贸易）结算两种。

4、托收项下汇票付款人是（ 进口商 ），而信用证项下汇票付款人是（ 开证行）。

5、票据的三大功能及作用是（ 结算作用、信用作用、流通作用 ）。

2．国际结算中使用的票据有（汇票、本票、支票）。

3．汇票的基本当事人有（出票人、付款人、收款人）。

4．汇票是支付的命令，而本票是支付的（承诺）。

5．汇款属于（商业）信用，属于（顺汇）法。

8．保理业务的关系人为（出口商、出口保理商、进口商、进口保理商）。

简答

1.解 （1）汇票有三个关系人，本票只有两个；

（2）本票是付款承诺，汇票和支票是付款命令或委托；

（3）支票、本票只有一张，汇票可以有一套；

（4）支票只有即期，汇票和本票可以有远期；

（5）支票有划线、保付，汇票、本票有保证；

（6）本票有远期，但无承兑行为，汇票远期一定要承兑；

（7）汇票出票人和收款人可以是同一个人，支票和本票不可以；

（8）汇票、本票具有信用功能，支票没有；

（9）支票的出票人和付款人一定要有资金关系，本票、汇票没有此要求。

解：（1）贴现；（2）包买（3）押汇（4）打包贷款（5）议付（6）信托收据（7）买汇（8）

假远期信用证（9）预支信用证。

3.保理服务包含哪些服务内容？

解：（1）贸易融资（2）收取账款（3）财务管理（4）坏账风险担保（5）资信调查

4.银行保函的种类有哪些？

解：（1）投标保函（2）履约保函（3）预付金保函（4）付款保函（5）延期付款保函。

5.银行保函的基本要点是：银行是担保人；银行承担第一性付款责任；独立于基础合同；见

索即付；只有在申请人违约，给受益人造成经济损失时银行才承担赔付责任；损失多少赔付

多少；银行信用作保障，保证双方顺利履行合同。

6.

保兑信用证――――对受益人具有双重付款承诺。

可转让信用证――保证中间商利益，信用证转让给供货商执行，中间商赚取差价。

背对背信用证―――原证开证行并不知道第一受益人要转让信用证，对中间商来说，开立

该证保密性更强。

预支信用证―――受益人一旦收到该证立即能支取部分或全部信用证金额，用于购货，发

货。

7.

汇款方式结算是出口商先发货，并无偿将所有单据寄给进口商，进口商提货后再将货款

汇给出口商。属于完全商业信誉，对出口商来说，风险很大。

托收方式结算是出口商先发货，单据交银行，委托银行帮助收货款。进口地银行凭进口

商付款交单或凭承兑交单。如果进口商不付款或不承兑，货权仍掌握在银行。虽说还是商业

信誉，但对出口商，风险小于汇款。

信用证结算方式是出口商得到银行保证付款的承诺后再发货，单据交银行。开证行接到单据

后只要单证一致，单单一致，银行就能立即付款或承兑，到期能得到付款。它是银行信誉。

票据制作

用所给条件制作：

1、银行即期汇票

2、企业支票

Amt: USD100,000.00

出口方：ACompany, Wuhan.出口方银行： Bank of China, Wuhan.

进口方：BCompany, Hong Kong.进口方银行： Bank of the East Asia, Hong Kong.

进口方银行账户行：Bank of Europe, New York.

银行即期汇票即银行支票：

Bank of the East AsiaNo.20096531

Date: 7 Nov.2009Wuhan

USD100,000.00

Pay to the order ofA Company, Wuhan

The sum of U.S, Dollars one hundred thousand only.

To: Bank of EuropeFor Bank of the East Asia

New YorkHong Kong

企业支票

ChequeNo.12345

Wuhan, 7 Nov.2009

USD100,000.00

Pay to the order of A Company, Wuhan

The sum of U.S.Dollars one hundred thousand only.

To: Bank of the East Asia

Hong KongFor B Company

Hong Kong

根据下列资料制作汇票

1.Iuing Bank: The East Asia Bank Ltd., Hong Kong

L/C No.and Date : 36478951Apl.20th ,2009

AmountUSD68,000.00

Inv.No.07042015

Beneficiary: Shanghai Texstile Imp.and Exp.Corporation,Ltd.

Terms of payment: at 30 days after sight

Date of negotiation:Jul.28th,2009.

Negotiating Bank: Bank of China, Shanghai Br.

承兑信用证项下汇票

No.07042015

Exchangefor USD68,000.00Shanghai, Jul.28th,2009.

At30 days after sight of this first of Exchange （Second of the same tenor and date unpaid)

pay to the order of

Bank of China

the sum of U.S.Dorllars sixty-eight thousand only

Drawn under the L/C No.36478951iued by Bank of the East Asia dated Apl.20th,,2009.

To Bank of the East Asia

314 Lockey RoadFor Shanghai Textile Imp.and Exp.Corp.Ltd.,

HongKong.

____________________________

signature Manager

2.Exporter: Jiangxi Nanfang Trading Co.Ltd.

Importer Saka International Food Co.,

58 Torimi-cho Nishi-pu,Nagoya 698,Japan.

Amount: USD12,685.00

Inv.No.HKJTC-98014

Terms of Payment : D/P at 30 days sight

Remitting Bank: Bank of China, Nanchang Br.

Iuing Date of the Draft:Oct.20th, 2009

2.托收汇票

No.HKJTC-98014

Exchange for USD12,685.00Nanchang,Oct.20th,2009

D/P at 30 days after sight of the First of Exchange ( Second of the same tenor and date

unpaid)pay to the order of

Bank of China

the sum of U.S.Dollars Twelve thousand six hundred and Eithty-five only

Drawn against shipment of Contract No.678900 from Nanchang to Nagoya for collection

To Saka International Food Co.,

58 Torimi-cho, Nishi-pu,For Jiangxi Nanfang Trading Co.Ltd.,

Nagoya 698 Japan.

____________________________

SignatureManager

1． Drawer: Bank of China,Hubei Br.( 出票人)

Payee: B Exporter Co.,Hongkong（收款人）

Drawee: Bank of China,New York Br.N.Y.（付款人）

Date: Jan.1st,2010.

No.WH2010001

USD100,000.00

Sight Payment

1． 银行即期汇票

Bank of China

No.WH2010001Dated: Jan.1st,2010.USD100,000.00

Please pay to B Export Co.,Hongkongthe sum of U.S.Dollars one thousandhundred only.

To: Bank of China,

New York.ForBank of China,Wuhan.

Signature

2.Drawer: Bank of Europe, New York

Payee: AExport Co., Wuhan.

USD68,000.00

Date: Jul.10th,2010.

No.NY2010002

Sight Payment

2．银行即期本票

No.NY2010002

Dated: Jul.10th,2010.On demand we promise to pay to A Export Co., Wuhan the sum of

U.S.Dollors sixty-eitht thousand only.

ForBank of EuropeNew York

----------------------------Signature

第19篇：《国际结算》复习题

《国际结算》复习题

一、名词解释（掌握各名词的英文形式）

1、汇票；

2、承兑；

3、背书；

4、顺汇（逆汇）；

5、托收；

6、D/P（D/A）；

7、托收行（代收行）；

8、T/R；

9、跟单信用证；

10、SWIFT；

11、议付；

12、假远期信用证；

13、不可撤销信用证；

14、对背信用证；

15、银行保函；

16、见索即付保函；

17、备用信用证；

18、反担保人；

19、投标保函（履约保函）；20、补偿贸易保函；

21、租赁保函；

22、海运提单；

23、唛头；

24、清洁提单（不清洁提单）；

25、倒签提单；

26、保付代理；

27、进口保理商；

28、福费廷

二、填空

1、国际汇兑方式根据汇付工具的传递方向与资金流向的异同分为_________和_________。当汇付工具的走向和资金流向相同时，我们称为_________，相反则称为_________。

2、汇票的提示行为分为_________和_________两种。

3、根据货款汇付和货物运送时间顺序的不同，汇款分为Payment in Advance（即_________ ）和Payment after Arrival of the Goods（即_________ ）。

4、提示是_________向_________要求_________和_________的行为。

5、汇票在出票后主债务人是_________，当_________承兑后，_________成为主债务人。

6、信用证是由______向______提出申请开立的，______对______的付款承诺，______要履行出证方的权利和义务。

7、信用证的兑付方式有______、______、______、______，任何信用证的兑付方式必须是其中一种。

8、在信用证的三个基本当事人中，______是货物的托运人，______是运输单据的收货人。

9、《UCP500》规定，如果信用证中未对最迟交单日做出规定，按照国际惯例，受益人必须在提单签发后的______天交单。

10、如果信用证中指定的银行不承兑或不付款，受益人应另开具以______为付款人的汇票，请_______承兑和付款。

11、保兑信用证上有_________和_________双重的确定的付款责任。

12、根据国际惯例，银行在信用证业务中有“四不管”，即不管贸易合同，不管货物，不管单据真伪，不管是否履约。银行的付款条件就是______、______。

13、根据担保行承担第一性付款责任还是第二性付款责任，保函按性质可以分为_________和_________。

14、投标保函、履约保函、预付款保函统称_________。

15、根据担保人的要求对保函加具保兑的银行称为_______，一般为_______所在地的大银行。

16、提单是_______与_______之间订立的运输契约的证明。

17、普遍优惠制的基本原则有：_______，_______，_______。

18、背书的具体做法有：_______和_______。

19、在国际双保理业务中，由_______对_______承担担保付款的责任。20、福费廷业务是一种以_______形式向出口商贴现远期票据的金融服务，也称为________。

另：需重点掌握跟单托收和跟单信用证的业务流程，跟单汇票的必要项目和填写方法，以填图或填单的方式考查。

1

三、判断改错

1、汇票的出票人又称汇票的抬头，具体分为限制性抬头，指示性抬头和持票来人抬头三种。

2、汇票分为商业汇票和银行汇票，其中银行汇票的付款人是银行，商业汇票的付款人不能是银行。

3、汇款与托收都要通过银行办理，所以都是银行信用。

4、开证行向受益人开出信用证，相当于对开证申请人做出付款担保。

5、信用证的有效期是受益人向进口地银行交单议付的最后期限。

6、付款行在付款后，有权向开证行提示单据，要求偿付，在遭到拒付时有权向受益人追索。

7、信用证如果不标明是否可撤销，视为可撤销；不标明是否可转让，视为可转让。

8、不可撤销信用证不能修改。

9、甲公司将600公吨货物的可转让、允许分批装运的信用证，分别转让200公吨货物给乙公司出口，转让200公吨货物给丙公司出口，转让200公吨货物给丁公司出口，这不符合国际商会500号文件关于“可转让信用证只能转让一次”的规定。

10、循环信用证在使用时可自动循环，没有最大金额的限制。

11、开证行在收到单据后，应及时处理，如果超过了信用证的有效期，即使发现了不符点，也没有拒付的权利。

12、日常业务中，保函的开立方式分为信开和电开两种。

13、承兑行承兑汇票是确认到期的付款责任，其英文名称为Confirming Bank。

14、备用信用证相当于保函的功能，所以不适用于《UCP500》。

15、在保函项下，担保行一般不掌握代表物权的单据，因此风险比信用证的开证行大。

16、和信用证一样，保函的到期地点一般在受益人所在地。

17、和跟单信用证不同，保函一般是不可撤销、不可转让的文件。

18、倒签提单是提单签发在前，实际装货在后。

19、按惯例，信用证要求提供保险证明时，可用正式保单来代替。20、国际单保理业务的当事人中，不存在进口保理商。

四、简答

1、汇票出票的法律效力。

2、简述汇票各当事人之间的关系。

3、国际贸易结算中信用证结算方式的特点。

4、假远期信用证与真远期信用证的区别。

5、备用信用证与银行保函的异同。

6、备用信用证与跟单信用证的比较。

7、区别保函项下担保行的第一性付款责任和第二性付款责任。

8、简述海运提单的作用

五、案例分析

案例1 英国某进口商购买我国罐头，向P银行申请开立信用证，金额60，280美元，10月4日议付。我方银行议付后向开证行寄单索汇，开证行10月28日来电拒付，理由是受益人未按合同规定分两批发货装船。我方银行检查信用证，信用证中并无分批条款，且单证相符，单单相符，回电称银行不介入合同条款，要求付款。开证行P于11月4日来电称合同双方已联系，要求议付行与受益人联系，追索议付款项。我方于11月27日致电P银行认为买卖双方争执与银行无关，要求P偿付款项并支付迟付利息。

问：我方议付行理由是否充分，P银行拒付是否合理，请根据信用证的特点对该案例做出分析。

案例2 某年，我国某出口公司与英国某公司A达成一笔商品交易，规定以信用证方式结算。A公司通过伦敦某银行开来信用证，有效期3月15日，在中国到期，最迟装运期2月28日。所有单据必须在装运日后21天寄达开证行，投保中国人民保险公司，保险单一式两份。我方出口公司1月26日办理装运并取得提单。因值假期，直到2月10日，我方出口公司才向议付行交单议付。进口方开证行于2月20日来电，提出单证不符，拒付，理由：

1、装运日为1月26日，但所有单据于2月18日才寄到开证行，违反了21天必须到达的条款；

2、以保险凭证代替保险单，不符合信用证条款要求。

问：开证行拒付理由是否合理，请做出判断并进一步说明。

案例3 挪威进口商购买我国生产的手套。挪威A银行开来7636号信用证，证上载明手套规格为Size 10。我方出口商按期发货并向议付行交单议付。议付行审单无误，议付并向开证行寄单索汇。6月14日，开证行来电拒付，理由是开证申请人认为单据所列手套尺码与商务合同不符，进出口双方原签合同的尺码为Size 10-1/2。开证人以单据与合同不符拒付，开证行以开证申请人拒绝付款赎单为由拒付。最终查明原因是开证申请人申请开证时错写尺码，以至信用证错误。受益人为避免修改信用证的麻烦，使用分别处理的办法，按合同规定尺码发货，按信用证规定尺码制单交单。

分析：开证行拒付理由是否充分，我方出口商对该事件处理是否得当。

第20篇：国际结算心得体会

国际结算（Internation settlemen）是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际商品贸易、服务贸易、非贸易贷款融资、黄金和外汇买卖、私人和团体汇款以及其他经济、文化、科技事业的交往，必然要产生国与国之间的货币收付行为，与此同时也就发生了国际间债权债务关系。国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。

国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。

国际结算和国际贸易始终存在着相互依存、相互促进、不可分割的统一关系。国际结算是伴随着国际贸易的产生而出现的，并伴随着国际贸易的发展而变化的，它们是一对孪生儿。国际结算具有很强的银行特点，一笔国际结算业务也就是有关资金在银行的国际代理行中不同账户之间划拨，从而达到债券债务的清偿。我国银行的国际结算业务包括：外汇兑换业务、买入外币票据业务、外汇票据托收业务、汇入汇款业务、汇出汇款业务、代售旅行支票业务、甲种存款业务等。同时，国际结算也具有很强的外贸特点，每一笔国际结算业务都是与一笔由对外贸易和交往所产生的国际间的债权债务相关联的，从而也与发生对外贸易和交往的单位如公司等相关联。因此，国际结算不仅是一项重要的银行业务，也是一切从事进出口贸易的公司和有关涉外业务的企业中相关人员必须通晓的知识。将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易合同方多个角度去考察，才能对国际结算进行全方、全过程的了解和掌握。

通过这一周的实验上机，对汇款结算业务有了进一步的了解，对汇款申请书填写完整性、准确性的审核，根据汇款申请书和条件，对汇款电文、信汇委托书、支付授权书、银行即期汇票的正确缮制有了进一步的体会，并且掌握了汇入汇款，汇出汇款业务处理流程；电汇、信汇、票汇业务处理流程及退汇合查询的处理。 在汇款申请书项下，我进行了汇出汇款申请书（代支款凭证）业务的处理。汇款业务中，汇出行应按照汇款申请书指示处理业务，在对汇款申请书填写正确性审核的基础上，向汇入行发送汇款指示，汇入行应按照汇款指示所示内容进行处理。①审核汇款申请书：汇款方式：电汇、信汇、票汇；汇出货币金额及大小写；收款人全称和详细地址；收款人银行（汇入行）及收款人账号；附言：进口合同号码、款项用途；外国银行费用由何方负担、授权银行借记汇款人账户。②审核外汇管理规定中指定的文件。③收取汇款。④计收汇费和邮电费。汇款申请书的至少有两联，一联为申请书正本，作支款凭证；另一联为汇款回执或汇款收据，银行受理汇款后，退还汇款人做收条或会计凭证。电汇、信汇、票汇业务中，汇款人填写汇款申请书除汇款选择种类不同外，其他内容的填写都一样。尤其要注意的是，在汇款申请书的背面还注明着银行在哪些情况下可以免责；在我国现行外汇管理规定下，汇款人办理汇款业务时应注意的事项等问题。

在如下情况下银行可以免责：①有关电汇汇款的一切电文，本行可用显白言语、暗码或密码发出，对于代理行或同业之一切错误、疏忽或过失，本行概不负责。②倘若因下列情况而引致之任何损失，包括：款项交付或通知延误，书函、电报或其他文件在寄发或传送途中遗失、残缺、错误、遗漏、中断或延误，代理行或同业之行为，战争、检查、封锁、叛变或骚乱，本地或外国政府或其他行政机构所实施之一切法律、规定、条例、管制及其他难以控制之事故，或由于收到时误解，本行概不负责。

汇款人在办理汇款业务时应注意的问题有：①此款项如需更改或取消，汇款人应亲自携带身份证明文件和汇款收据到汇出行办理，并需候汇出行接到外国同业通知证明汇款已取消，及根据外国同业实际退回之款项，依照汇出行当日买入价折算退回汇款人。汇出行有权要求汇款人负担所有因此而引致之费用。所有电报费、邮费及佣金束不退还。②汇款人应注意代理行可能收取不同之费用，一切费用由收款人支付，但本行有权要求汇款人赔偿所有因汇款而引起之一切费用。③除遗失汇票外，汇出行不受理停止支付。倘一经接受，汇出行有权要求汇款人赔偿所有因汇款而引起之一切费用。④如汇款系代汇款人寄出，汇出行不付邮误之责。⑤如因操作情况所需，汇出行保留权利于汇款人指定地点以外不同地点支付汇款。⑥如需要，汇款人须向银行出示有关身份证明文件。⑦请保留好汇款收据，以便查询。

在电汇中的汇款电文项下，我进行了根据电汇中所给汇出汇款电文和汇入汇款电文，将汇款业务指示内容填列出来的操作。电汇（telegraphic transfer）是指汇出行以加押电讯文件的方式将P.O.发送给汇入行，授权其借记我帐，或声明以借记他帐，或告知其头寸已通过某一银行拨付，或要其自行向某银行所偿等，并指示将此款交付给P.O.上指定的收款人。现在银行常用的电传或SWIFT文件等电讯方式，电报方式因费用高、易发生错漏等原因而逐渐被淘汰。电汇方式的优点是速度最快，且安全可靠。现在，由于SWIFT系统的普及，费用大大降低，安全系数更高，因此电汇是目前普遍使用的汇款方式。

在信汇中的委托书和支付授权书项下，我进行了填写支付授权书和审核信汇委托书的操作。具体流程如下：①汇款人填写并呈交汇款申请书。②汇出行给汇款人汇款回执。③汇出行给汇入行信汇委托书、支付授权书。④汇入行给收款人信汇通知书。⑤汇入行收到收款人收据。⑥汇入行付款给收款人。⑦汇入行给汇出行付讫借记通知书。

在汇票中的银行即期汇票项下，我进行了对汇票审核和处理的操作。 最后我进行的是汇款中的退汇和汇款的查询的操作。汇付在未解付之前，有可能被撤销而将款项退回给汇款人，这就是退汇。退汇的原因可以归为两类：一类来自收款一方，例如，收款人因故而拒领，或因死亡、迁徙，或因公司倒闭等原因使汇入行无法通知收款人；另一类来自汇款一方，汇款人因故欲撤回资金等。而汇款一方和收款一方都可能因票汇的汇票遗失、被窃或毁损等原因向汇入行要求挂失止付货重开新票。办理汇票退汇时，为避免挂失汇票找到后导致银行承担风险，汇款人应向汇出行出具担保书。

汇付的风险与防范：从贸易方的角度来看，如果贸易双方互相缺乏足够的信任，对对方的资信不够满意，采取汇付方式的风险是很大的。因此，企业对汇付风险的防范首先在于加强信用风险管理，同时，为了保障其权益，减少风险，可以在买卖合同中规定保障条款，以获得银行信用担保或第三方的商业信用加入。例如，在买卖合同中可约定卖方收取货款时，必须提供银行保函，由银行担保卖方如期履行交货义务，保证提供全套装运单据等。从银行的角度来看，国际间资金偿付作为银行的基本业务在整个业务流程中环节较多，涉及面广，加强风险防范与控制，是一项非常重要的基础工作。银行收到付款指示时，由计算机系统自动识别与控制，对指示行所有的付款指示在确认已收妥相应的头寸后方予以解付，以避免头寸风险的发生。对于经常发生头寸风险问题的国外汇款银行，应格外注意。当退汇发生时，银行要注意按国际惯例办事，防范头寸风险。 经过这短暂一周的国际结算课程设计，使我不仅了解到有关汇款结算业务的知识，也进一步了解汇付的规则和汇付方式的应用，以及汇付的特点和汇付存在的风险及其防范。这次课程设计也为我今后在工作学习中，提供更多的帮助和经验及贸易方角度和银行角度如何来防范汇付中的风险。

《银行国际结算工作总结.doc》

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