财务管理制度
2020-03-03 13:37:33 来源：范文大全收藏下载本文
财务管理制度
总 则
一、为加强对公司的经营和财务管理,提高企业经济效益,进一步规范公司的销售、财务等业务，充分发挥管理在企业财务方面的作用，特制定本制度。
二、本制度的制定均已国家有关财务管理和会计法等相关法律法规为依据。
三、公司财务管理要求（部门职责）
3.1会计年度为公历自一月一日至十二月三十一日止，会计核算以人民币为记账本位币。 3.2 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须做到手续完备，数字准确，账目齐全，记载清楚。
3.3 财务人员办理会计事项必须做到依据自制凭证或外来的原始凭证并有经办人签字、部门主管签字、财务经理审核签字，总经理签字付款并编制会计记账凭证。
3.4 财务人员应会同库存保管人员、物资人员、现金保管人员定期进行财产清查，保证账簿记录与实物、款项相符。包括现金日记账账面余额与实有库存现金、存货明细结存数额与库存保管账数相核对、各种应收应付明细账账面余额与有关债权债务单位或个人核对等。
3.5 会计应根据账簿编制会计月报表及年报表上报给财务经理和总经理。
3.6 财务经理对零售会计和出纳负有监督和指导的义务，财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的凭证予以退回，要求其更正、补充。发现账簿记录与实物款项不符时，应及时查明原因并上报给主管，财务人员无权自行决定处理。
3.7 出纳员必须严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不可以白条抵库现金。
3.8 出纳人员不得监管会计工作。
3.9 财务人员调动或离职，必须提前一个月提出申请，将已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕，对尚未登记的项目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后签字盖章。对移交的各项资料编制交接清册，写出书面材料。必须与接管人员办清交接手续并核对账目，同时由总经理或副总经理、财务主管进行兼交。
3.10 记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人、经办人员、财务保管人的职责权限应该相互分离，互相制约。
3.11 财务人员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和总经理同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息，签署保密协议。
4、企业会计制度
4.1 严格执行企业会计准则
4.2 非经财务主管同意不得随意向外提供会计信息和报表 4.3 会计不得监管出纳工作
5、公司现金及银行存款管理制度
5.1 公司日常零星开支所需库存现金为1000元，超出部分应存入银行或存折。 5.2 出纳人员支付现金，可以从公司的库存现金限额中支付或从银行中提取，不得将销售款坐支。
5.3 无论何种汇款，必须由经手人填写汇款单据，财务主管审核，总经理签字后方可汇款。
5.4 出纳人员应该序时逐笔记载现金收支，账目应当日清月结，账款相符。 5.5 出纳人员到银行办理存取款等一切业务，应当由综合办公室派车派人一同前往。 5.6 月度终了，由会计根据账簿和银行对账单与出纳银行存款日记账进行核对。由财务主管对库存现金进行清查。
6、公司应收款管理制度
6.1 业务人员必须将当天收到的货款交于出纳，并由出纳开具收据交给业务人员。 6.2 总账会计需为销售经理签订的交给财务的每个合同及收款情况逐人逐笔进行登记，每月月底编制“应收账款明细报表”给财务主管、总经理、董事长。
7、公司存货管理制度
7.1 仓储保管员必须严格执行公司制定的出入库管理制度 7.2 商品进出库要及时做好登记工作，以便查询
7.3 每月月底仓储保管员要与材料会计核对出入库票据，确保账实相符 7.4 仓储保管员要给管理者适时提供滞销的货品清单和预 警清单 7.5 仓库要每年度盘点一次，并制做相应的盘点报表上报
8、公司低值易耗品管理制度
8.1 公司购买低值易耗品，必须经总经理或副总经理同意批准后方可购买，并由综合办公室门做好备案。每年年末由综合办公室对备案在计的低值易耗品进行清查，并做出清查报
告上报。
9、公司固定资产管理制度
9.1公司购买固定资产必须经总经理同意批准后方可购买。并取得相应的发票由会计人员进行登记记账。折旧方法按税法或会计法计提折旧。年度终了由会计人员进行盘点并制作相应的盘点报表上报。
10、应付账款的管理制度
10.1月度终了由会计人员与应付的往来单位的财务人员进行对账，如有差异及时的与相关部门的人员进行沟通，经总经理同意后方可进行调整，确保我方和对方的账目一致。
11、资金需求的管理制度
11.1各部门主管上报月资金使用计划，要求使用格式统一的电子表格给财务主管，财务主管汇总后再上报给总经理进行审批，加强资金使用的计划性。
12、费用管理制度
12.1报销的票据本着真实、合法、合规、及时的原则，经财务审核后方可报销。省外的费用票据必须按月寄回总公司由部门代办人代为整理、粘贴、汇总签字后交给财务进行审核。所有报销的票据要求提供正规发票。
12.2发票填写要求：要素齐全，字迹清楚，单位名称无误，大小写金额相符，字迹不得涂改，盖章清晰。
12.3招待、公关票据需总经理或副总经理先行签字后交由财务审核。 12.4公司报销费用标准
1.无交通补助人员自带交通工具，经部门主管或副总经理、总经理同意批准外出办事的，享受市区内每公里0.6元的交通补助，高速每公里0.5元交通补助。
2、出市区工作，省内每天早餐补助10元、中餐15元、晚餐15元。宿费每天50元。如果省外出差是公司给租房的报销标准按省内标准执行。要求出差
并在月经营汇报会上进行通报。
13.2 销售要求开具发票的业务在合同审批单上必须注明，物资采购必须依据此合同提供专用采购发票。
14、各种报表管理
14.1 公司的结账日期为每月的最后一天。 14.2 会计必须先结内部账后再结外部账。
14.3 每月6日 出具财务报表和应收账款报表上报给财务主管、财务主管审核后报送给总经理。销售、终端、售后必须在每月2号下班前把月提成报表交到会计处并签字确认。
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