2020-03-02 05:26:46 来源:范文大全收藏下载本文
财务管理制度
一、日常费用的报销制度
1、报销人必须取得相应的正规的发票或收据,如因特殊原因无法索取相关收据,需要自行书写情况说明书,经总经理批准方可报销。
2、领取报销单,认真填写报销单,报销单据一律使用黑色笔进行填写,写明日期、用途、金额等相关重要信息。
3、由部门负责人审核同意签字→会计人员复核→总经理审批通过→到出纳人员处报销,领款并签字确认。
4、如遇到总经理外出不在(原则上在一日以上的),不能执行审批工作的,每人报销金额在100元以下的(含100元)由部门负责人、会计人员、出纳人员三级审核通过后,出纳人员可以执行放款支付工作,待总经理回来后统一补签;100元以上的经三级审核通过后,需由出纳人员请示总经理后,方可执行是否放款工作。
5、如遇到总经理不在,100元以下的金额,不能保证三级审核的,出纳人员不得放款。
二、借款制度
员工需要预先借款支付垫付款等金额时,员工需要先填写借款单,经审核通过后出纳人员方可放款。业务金额支付完毕后,借款人需要填写报销单进行报销工作,将剩余的金额上交回出纳。如因特殊原因,无法完成审批工作的,需及时与负责人沟通,经同意后方可放款。
三、发票管理
1、开具发票须书写发票申请书,详细写明开票的具体信息,中途更改开票资料的,须及时通知财务人员。
2、因发票申请单填写错误,导致开票信息错误作废的,责任由开票申请人自行承担。
3、开票申请人领取发票时,必须为本人自行领取,且要签字备案。
四、应收账款管理
公司的应收账款应按月终结,操作人员应整理好自己的客户群体,建立客户档案,及时催款,月度终了汇总各自的业务款项的回收情况表,经签字确认后上交财务部门,财务人员根据上交的回款信息表和出纳人员上交的对账表进行核对,保证收款信息的准确。
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