昌图支行自查报告

2020-03-03 13:52:23 来源：范文大全收藏下载本文

昌图支行关于开展经常项目外汇业务

自查工作的报告

根据《货物贸易外汇管理指引》及相关规定、《服务贸易外汇管理指引》及相关规定，按照国家外汇管理局经常项目管理司《关于开展经常项目外汇业务专项核查的通知》和铁岭分局及昌图支局的文件要求，昌图支行立即开展经常项目外汇业务的自查工作。

昌图支行高度重视本次经常项目外汇业务自查工作，主管行长第一时间召开专门会议，对自查工作进行安排部署，要求支行相关部门按照监管部门关于自查工作的通知要求，成立自查小组，由主管行长任组长，国际业务执行经理、营业部主任、外汇会计及全体国际业务人员为组员的自查工作领导小组，进行全面、彻底自查，按时完成该项工作，并确保自查报告上报质量。

一、昌图工行经常项目外汇业务基本情况

（一）经常项目涉及收支及结售汇情况。

2017年，昌图工行实现收支申报1664笔，合计金额18,777万美元;实现结售汇业务笔数1763笔，合计金额14,304万美元，其中对公结售汇业务涉及16家企业，合计金额13,804万美元。

（二）机构与人员情况。

工行昌图支行办理个人经常项目的网点数为7个网点，从事个人经常项目业务的人员数为14名；办理对公经常项目的网点数为2个网点，从事对公经常项目业务的人员数为5名。

二、自查发现的主要问题

按照通知要求，本次自查涉及2017年办理的货物贸易和服务贸易外汇业务，支行围绕国际贸易融资（包括进口押汇、出口押汇、出口发票融资、出口订单融资）、国际结算业务（进口信用证开证业务）、货物贸易和服务贸易的收付汇、结售汇等业务进行了认真全面自查。同时，重点对涉敏业务进行逐笔自查。其中，国际贸易融资方面，涉及企业4户，贸易融资笔数176笔，金额2392万美元；信用证开证业务方面，涉及笔数52笔，金额1350万美元；涉敏业务方面，涉及业务5笔，其中涉俄业务4笔，金额合计5.4美元，涉朝业务1笔，涉及金额27.4美元。

我行在外汇业务办理时，按照“展业规范”审核客户提交的业务交易申请，确认相关交易符合企业的正常经营范围，交易金额和频率符合客户实际，防范以套利、套汇、骗汇、逃汇等为目的虚构交易背景，以及非法收结汇、非法售付汇、擅自 2 改变结售汇用途等涉嫌外汇违法的行为，确保外汇业务依法合规发展。

经自查，国际贸易融资业务交易背景真实；发票、合同及其他相关单据真实、完整；每笔业务均在相应协议的有效期内办理，且协议内容填写完整；贷款用途合理；前提条件落实情况均已逐项落实；严格按规定监督贷款资金使用；还款来源真实可靠；不存在间隔期检查结论与企业实际经营和风险状况相背离问题。信用证开证业务背景真实；开证金额、货物、期限等与实际业务相匹配；保证金比例与文件规定保持一致；信用证开立天数确保90天以内，并排除超期未销的情况。货物贸易及服务贸易收付汇业务、结售汇业务背景真实，需要留存的单据齐全，并妥善保管；超过10万美元（含十万美元）的付汇业务，外汇人员严格按外汇局规定对相应报关单及时进行核验，且核验凭证齐全。预收预付款业务背景真实，留存资料完整。涉敏业务相关档案完备，客户经理严格尽职调查，并按照流程办理。

三、银行内控制度建设 (一)银行内控制度建设

近三年，总、分行下发了130余个关于外汇管理方面的制度文件、通知和通报。其中经常项目管理制度36个，主要有外 3 汇业务外管政策指引、货物贸易外汇管理实施细则以及21个业务管理办法和13个操作流程。

随着国家外汇管理体制改革的持续深化和人民币国际化进程的加速推进，我行积极贯彻落实外汇业务自律，在外汇管理及经营中自觉遵守《铁岭地区银行外汇及跨境人民币业务展业公约》中所做承诺。一是加强支行展业规范文件学习，着重培养外汇从业人员的底线意识和合规意识，引导外汇从业人员始终坚持依法合规经营，牢固树立全面的风险管理意识和合规观念。二是开展经常项目自查工作，加强展业规范。年初，昌图工行在全行开展经常项目自查工作，将展业内容作为自查工作的一部分，做到了解客户，了解业务背景，尽职审核每一笔业务。三是及时传导、普及、宣传展业规范文件。工行昌图支行在收到《银行外汇业务展业原则》下11项规范文件后，通过公文转发、微信群分享、上传行内网页等渠道，及时将规范文件传达到业务经办人员，并组织相关人员进行培训和学习；分行在国际业务季度通报中增添业务提示内容，每一期的业务提示都摘取不同的展业规范内容，提高合规意识。四是在日常工作中严格遵守“展业规范”要求，采取有力的措施，促进业务审查工作由“表面真实性”向“内在真实性”的转变，按照审慎原则认真核查交易背景，加强客户准入、单笔交易，持续监控 4 等环节的审查力度，合理识别高风险客户，杜绝非法交易的发生。

（二）银行内控执行情况

1、银行条线监督（上级行部署）和本级监督的部门及情况。工商银行在总行、分行分设内控合规部，作为内控合规管理的牵头部门，支行综合部为支行内控合规牵头部门，支行对公部、营业部及支行辖属其它网点为支行国际业务内控合规执行部门。总行设内部审计局，内部审计局下设内审分局，按照分工对全辖实施审计监督。分行内控合规部在工作中，根据监管要求以及总行、分行的工作要求，根据内控与风险管理的需要，对辖内机构及各业务条线内控制度执行情况进行监督、检查。支行对公部在工作中，根据监管要求以及总分行的工作要求，配合市行相关部门及外管局的外汇政策检查，对本部门及各网点的外汇内控制度执行情况进行自查和督办，营业部及支行辖属其它网点认真执行外汇内控制度和自查工作。

2.上级行每年开展对支行网点的监督检查情况。根据监管要求，根据内控合规管理要求，以及总分行的工作部署，铁岭分行每年不定期开展对支行网点外汇内控合规监督核查工作。针对国际结算业务和结售汇业务规定汇入汇出款业务及国际收支申报业务操作的合规性、经常项目及资本项目 5 外汇账户开立与使用情况、代客衍生产品交易情况等进行评价检查。

3.上级行审计部门是否对本行内控合规部门进行再监督，监督情况。

市行在履行监督职责过程中，一是认真做好支行内部控制有效性评价。在内控评价的各项工作中，结合铁岭分行实际情况，在“控制活动”评价指标中设置国际业务评价指标，对支行落实。评价支行相关国际业务的管理情况和操作合规情况，对评价中发现的问题和相关风险隐患按照评价流程提出整改要求，要求被查单位采取措施认真落实整改，进一步完善业务管理流程、管理渠道和管理方式，强化业务风险管理。二是在日常监测、运营风险核查、专项检查以及经济责任审计等工作中，根据检查、核查对象和业务领域的需要，将国际业务的相关内容纳入其中。

（三）合规岗位设置与培训

分管对公业务的主管行长为对口外汇局的牵头人，支行对公业务部为对口外汇局的牵头部门，配备外汇风险管理岗位，并由对公部、营业部建立外汇政策法规团队。支行对公部牵头对国家外汇管理局发布的有关外汇政策管理改革办法进行政策传达与解读；牵头组织本行接受外汇管理局开展的外汇业务检 6 查；支行辖属网点负责人监督和管理相关人员的外汇政策学习和执行情况，并组织有针对性地进行指导与业务培训。

支行注重强化外汇业务培训，对外管局、上级行发布的最新政策或流程在第一时间内进行传达，并不定期组织相应的培训、轮训，确保支行外汇业务从业人员能够及时、正确地掌握外管政策、法规的内涵及最新的发展动态。对于日常管理中发现的问题，做出相应的业务提示，并有针对性的组织培训。近三年来支行开展岗位轮训三次，轮训累计三人。市行及支行开展培训约50余课时，参训累计人次160余人。

培训形式丰富，主要通过政策解读、案例分析、业务讨论等多元化培训，加强支行及网点外汇业务从业人员的外管政策执行、系统操作能力，并将外汇业务培训作为一项长效工程来落实。

（四）考核激励

支行对公业务部、营业部和支行其它辖属各网点根据外汇合规执行情况的考核要求，在本部门、网点的绩效考核评价体系中设置相应的考核权重与分值，按季度进行考评，与绩效挂钩。对因外管政策执行不利造成支行被上级行或外管局通报或扣分的，给予违规积分、批评教育或扣减绩效处理，情节严重的给予行政处罚。

四、银行内控管理存在的问题

（一）管理机制

全行各部门高效协同,形成了职责明确、关系清晰的外汇业务内部管理组织架构。支行对公部国际业务团队为外汇政策的管理部门，主要负责外汇政策的传达及转培训工作；支行营业部及开办外汇业务的其他网点为外汇执行部门，主要负责外汇政策的落实和执行工作。

各部门将相应的外汇职责落实到实处，对公业务部认真履行外汇内控监督职责，将外汇检查工作与监管政策要求和自身系统有机结合，有针对性的开展不定期外汇自查工作。严格落实年度检查计划，通过自查全面发现在政策、制度执行中存在的薄弱环节，及时纠正违规操作，进行落实整改。认真学习和执行国家外汇管理局发布的有关外汇管理政策、规定等。各网点认真学习和执行国家外汇管理局及总分行下发的有关外汇管理政策、规定，组织接受外汇管理局开展的各项外汇业务检查工作，配合总分行相关部门的现场和非现场检查、外汇政策检查、数据核查、外汇合规自查等，对发现的问题及时进行整改。部门间协调联动，沟通顺畅，保证外汇业务统筹管理及有效运行。

（二）制度建设

8 支行主要从三方面切实规范外汇业务合规管理，提高外汇业务合规经营水平。一是重视外汇内控合规文化建设。支行始终把提高外汇内控管理认识作为外汇内控管理首位。着重培养外汇从业人员的底线意识和合规意识，引导外汇从业人员始终坚持依法合规经营，牢固树立全面的风险管理意识和合规观念，提高外汇从业队伍对合规文化建设的实践力，将合规文化建设贯穿于员工职业道德、职业素养、职业纪律、职业安全的养成中。二是加强外汇内控合规制度建设。支行对公业务部、营业部和支行其它辖属各网点将外汇合规执行情况纳入了本部门、网点的绩效考核评价体系，按季进行考评。对于外管局或总分行最新下达的外汇管理政策、规定等及时融入到考核要求中，及时完善外汇内控合规制度，使外汇内控合规制度做到与时俱进，三是加强外汇内控合规执行力建设。梳理支行外汇业务的管理机制与内控合规实施环节的关系，使每一层级的外汇管理职责与内控合规要求统一起来；把外汇政策内容纳入岗位职责，完善岗位职责描述，强化外汇内控合规执行力度；实行严格的责任追究制度和惩罚规定，对出现的外汇内控合规问题，按章处罚，决不姑息迁就，维护制度的严肃性和权威性。

市行制订了包括国际结算、国际贸易融资、对外担保、外汇金融市场等涉及多项外汇业务的较全面的管理度与业务流 9 程。2016-2017年，市分行转发外管局文件17个，自行制定了36个有关经常项目的制度及操作流程。随着国家外汇管理体制改革的持续深化，市行根据外管新政策及时更新规范操作流程，及时修订内控制度，不断完善制度体系及外汇内控制度建设，紧跟当前外汇监管政策新变化、贸易融资新动向，积极传达外汇业务合规经营精神，加强员工宣导培训，建立奖惩分明的考核措施，强化执行，确保监管政策落实到位。

（三）制度执行

外汇人员在外汇业务办理过程中，严格按照统一的外汇业务流程合规操作，遵循“展业三原则”，并将展业原则落实到位。

支行在日常工作中严格遵守“展业规范”要求，采取有力的措施，促进业务审查工作由“表面真实性”向“内在真实性”的转变，按照审慎原则认真核查交易背景，加强客户准入、单笔交易，持续监控等环节的审查力度，合理识别高风险客户，杜绝非法交易的发生。一方面，加大客户准入条件的审核。客户在我行建立客户关系、开立外汇账户时，按照“展业规范”审核客户提交资料的合法性、真实性和有效性。在办理外汇业务时，根据客户及其主营业务、交易目的、交易性质等情况，对交易背景的真实性、交易目的的合理性、与收支的一致性进行审查。另一方面，加强交易真实性的审查。按照“展业规范” 10 审核客户提交的业务交易申请，确认相关交易符合企业的正常经营范围，交易金额和频率符合客户实际，防范以套利、套汇、骗汇、逃汇等为目的虚构交易背景，以及非法收结汇、非法售付汇、擅自改变结售汇用途等涉嫌外汇违法的行为，确保外汇业务依法合规发展。

外汇业务档案管理完善，各线条业务资料按照相应规定，集中统一保管。其中，涉及国际贸易融资业务的档案，支行国际业务客户经理负责贸易融资业务档案的收集、整理、组卷、移交、扫描和加载工作，并对档案资料的真实性、完整性、有效性、电子档案与纸质档案的一致性负责。在客户经理及时收集整理业务档案资料后，由专职信贷管理员将业务档案传递至市行信贷管理部，再由市行信贷管理部移交至市行档案中心，集中统一保管。涉及国际收支申报的业务档案，全部留存支行，存放在支行档案库统一保管。涉及结售汇业务的业务档案，全部移交市行风险监控中心，由风控中心统一管理。

本次自查强化了支行对外汇业务的内控执行力度与监督力度，深化了外汇从业人员对外管局展业三原则认识与执行力，规范了经常项目外汇业务办理流程，提高了外汇业务综合管理水平，为支行外汇业务健康可持续发展奠定基础。

11 （以上无正文）

中国工商银行股份有限公司铁岭昌图支行

二Ο一八年五月十八日