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自 查 工 作 报 告
达拉特旗东泰亨运输有限责任公司
2014年7月15日
一、自查人员安排
1、负责人:李彩虹
2、成员:白花日、武琴。
二、自查年度
2013年8月1日2014年6月30日
三、自查工作要求
1、基本情况
2、财务数据
3、部署情况
四、自查实施阶段
2014年7月1日至7月15日
五、企业自查题纲
1、增值税
2、企业所得税
3、发票使用情况
六、企业纳税情况表(附件)
达拉特旗东泰亨运输有限责任公司
2014年7月15日
鄂尔多斯市达拉特旗国家税务局:
按照自治区2014年第二批第1阶段集中税收风险任务下发的通知,在贵局的组织领导下,我公司对2013年8月1日-2014年6月30日的增值税、企业所得税纳税情况进行了自查,现将自查情况汇报如下:
一、企业的基本情况;
1、企业概况;
达拉特旗东泰亨运输有限责任公司属内资运输企业,于2008年 3月25日在达拉特旗工商行政管理局注册成立,注册号为:152722000002257;经营地址:达拉特旗三垧梁工业园区绕城路二贵壕宁鹿加油站;法定代表人:贾培清;身份证号为:152722196301120013;注册资本:伍佰伍拾万元整;企业类型:有限责任公司; 经营范围:普通货物运输;于2008年4月2日办理了国税税务登记证,税务登记证号为:152722670691111,于2008年3月28日办理了地税税务登记证,税务登记证号为:150621670691111于2008年3月25日办理了道路运输经营许可证,道路运输经营许可证号为:150621025731;开户银行:中国农业银行股份有限公司达拉特旗支行农贸分理处,账号:05-385501040001705;公司主要从事普通货物运输业务,属增值税一般纳税人运输企业。
2、组织架构
公司分为“行政部”、“运输部”2个部门。2.1财务隶属于行政
部门,公司的财务制度健全,分管财务的负责人李彩虹,负责审批公司所有的收支业务,会计白花日,负责记账、每月做财务报表并申报纳税。出纳武琴,负责现金的收支管理。2.2分管运输部的负责人贾培清,负责管理运输部的所有货物运输业务。公司有车队长4人,负责车辆的安全、拉运,有货物运输车214辆,其中自有车辆95辆,租赁车辆119辆 有250多名司机负责开车运送货物。
3、资本结构
单位:万元
二、申报纳税情况
2013年8月份
-2014年6月份增值税申报情况表
单位:达拉特旗东泰亨运输有限责任公司单位:元
2013年8月份-2014年6月份增值税申报情况表企业利润总额、企业所得税纳税申报情况表
单位:元
自查应税收入及成本费用是按所得税前扣除办法的规定税前列支。 具体自查项目至少涵盖以下问题:
1、企业取得的运费收入不存在未按权责发生制原则确认计税的问题。 (1)没有货物已运送,不计少计或隐瞒运费未计收入的情况,不存
在视同销售行为,而未计收入的情况。
(2)不存在未按规定开具销项增值税专用发票,不存在索取虚假进项增值税专用发票进行进项税的抵扣。
(3)2013年8-12月份车辆燃油费、修理费占全部成本的比例37.57%、5.14%,占不含税收入的比例是43.30%、5.11%;2014年1-6月份车辆燃油费、修理费占全部成本的比例39.17%、4.36%,占不含税收入的比例是38.84%、4.32%。
2、没有不应列支的成本费用而列支成本费用的情况。 (1) 不存在利用虚开发票或虚列人工费等需增成本。 (2) 不存在使用不符合税法规定的发票及凭证列支成本费用。 (3)不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费。
3、没有账面反映的应纳税金与申报表填列的应纳税金不符的情况。
三、发票使用情况
1、货运增票在国说局领购、缴销。(税控开具货运增值税专用发票)
2、外来成本发票没有虚假发票。
四、存在的问题及需要完善的地方
1、对国家税收政策掌握不到位,法人、业务人员还要继续学习有关税法知识。
2、公司要开源节流,依法纳税,自觉提升企业的纳税遵从度,为国家做一份贡献。
达拉特旗东泰亨运输有限责任公司
2014年7月15日
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