稽核员每日工作流程
2020-03-03 00:55:39 来源：范文大全收藏下载本文
稽核员每日工作流程
稽核员每日主要工作流程如下：
1、检查收拾，整理清洁，保持工作环境的干净整洁，以一个良好的精神面貌迎接一天的工作。
2、查看工作交接本，阅读晚班同事交接内容，处理交接事项，并做好详细记载和交接。
3、数据稽核。整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题。根据系统入单和结账数据仔细对照各营业点上交的日报表数据，做到一一对应，如发现不能核对的数据须询问该营业点具体情况，根据服务员开出的消费单据和收银员结算的结账单，核实误差的原由，对少入，误入等情况做好登记，责任到人。 3.1客房/温泉/餐饮/太乙洞/员工商场稽核
A各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖有收款章，账单要有付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。
B折扣要由部门经理签字认可，免费住房或公司招待必须有董事长或者总经理或相关负责人批准并签字，汇报财务总监核查。
C做报表要按订单所指房间种类，天数、包括加床、餐费，报账单单位的报表一定要资料齐全（订单和底单）
D数额减少要经主管及经理签字，而客人拒绝付款要有经理的签字认可。 E输单必须单据齐全，缺少单据要说明具体原因。
F退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管及以上负责人签字和客人签名。
3.2客房收入稽核项目内容
A稽查入住单号的连续性，检查本日昨日的单号是否衔接，有无缺号。
B稽查出租房收入计算的正确性，首先核对客房出租明细表，对已登记完毕而在客房收入总账中没有计算收入的客房，要看是否附有“变更”或“未住”等标记，如属“未住”，则要核实是否收取了半天或全天房费，并查明有无漏收等情况发生。客房收入应依据如下计算公式进行试算平衡：
昨天客房费余额+本日住房总房费-本日已结住房费+换房总计新房费=当日客房费余额
C稽核出租客房，床位，人数及房间数，把宾客分户帐明细表上收费房间总数与客房经理报告相对照，检查出租客房床位，人数及收入是否相符。
D在实际工作中由于入住客房数量多，业务手续繁忙，所以也有差错发生，如在稽核中发现出租客房的某项记录有错误（如记录中是已出租的客房，而实际是空房，或者是情况相反），应当及时通知客房经理查明原因，当晚无法解决的，应在翌日早晨及早解决，并收回房款。如属营销部预订更改，应当附有营销部变更通知书。
3.3温泉收入稽核项目内容
A审查销售账单，对照温泉各批次登记单，核对各消费有无丢失差错。
B各点商品销售、娱乐项目报表核对。
C各批次门票价格核对。分清客人类型，如有预订或者团队，门票和消费核查。
D温泉门票的使用，以及各种会员卡消费核查。
E公司招待的账单，须有公司相关负责人签字和客人签字。
F签单挂账的账单，须有客户相关负责人签字确认。 3.4餐饮收入稽核项目内容
A审查销售账单，对餐厅销售的账单按餐厅，各服务员号码数分别整理，审查核对有无丢失差错。
B审查整理每天营业收入记账内容及其准确性，按各餐厅及每次宴会分别整理统计的账单金额，应与“收银员日报表”中的金额一致。特别重要的是签单账单金额应与客房结账处宾客分户帐明细表中该餐厅所有记录的数额相等，要做到三方核对平衡。
C审查服务员填制的销售账单帐号有无缺号，如有缺号，要认真追差原因，向有关的服务员查询，如果该账单的副联还在，并证明销售收入已经准确地记入收银员帐内，就不是服务员的责任。账单缺号也可以是收银员与服务员串通作弊。
D审查宴会销售，是通过核对宴会账单和宴会销售明细表进行的，是根据宴会业务负责递交的烟花销售明细表，核对营业额是否相符，同时要对宴会其他费用（花卉费、装饰费以及其他必要服务费用）进行审查。
3.5员工食堂/太乙洞收入稽核项目内容
A审查收银日报表和上交收入以及商品日销存报表。
B太乙洞门票销售登记。
4、核实各营业点收入后，准确填写各营业点收入报表，以及营业收入日报表和总出纳报表。待报表复核后，向出纳上交前一天营业收入。
5、每日各营业点原始单据、收银员日报表和收入的收取和登记，并让收银员签字确认。
6、各营业点收银员备用金核查。
7、发票和收据的领取与核销，做好详细登记，每日所开发票数统计。
8、营销部业绩核对。对照系统历史登记结账单，核对营销人员的业绩。要注意应收账款，往来账款，费用冲抵和公司招待的账项。
9、公司其他外包经营项目的分成初审。对照系统历史登记结账单和消费单核实商品的销售量，根据合同提成占比核对分成。
10、各种门票和券种的领取登记。包括中餐厅早餐券、员工食堂餐券盖章登记、员工温泉票盖章登记、团队自印温泉券盖章、温泉门票的领用登记、太乙洞门票领用登记和门票日销存票数登记。
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