财务制度

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财务工作程序管理制度（暂行）

为规范财务工作程序及各项开支报销审批支付程序，制定本规定。

发票的取得必须合法、合理，并是如实填写的符合规定的发票；发票上必须有经办人、部门经理、财务复核人签字； 300元以上的单张发票必须有分管领导签字； 500元以上的单张发票必须有主管财务领导签字。

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原材料品名、型号、数量、金额，由采购人员签订合同后，填制“付款申请表”，表上注明所属工程、付款单位名称、开户银行、帐号、付款原因、付款阶段、合同号、合同总金额；

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→主管财务领导签字→总经理签字→财务转帐及报支。

4、办公用品采购

 办公用品是指办公设备、办公耗材、办公用品用件等；

 公司办公用品采购计划由各部门提出，经分管领导签字同意后，由综合部负责采购；经常使用的办公用品由综合部提出，经综合部分管领导签字同意后可适量采购；

 采购入库办公用品必须有办公用品保管人员或使用人员验收签名；

 程序：经办人粘贴单据并填制“发票签报单”→部门经理签字→财务复核→分管领导签字→主管财务领导签字→总经理签字→财务转帐及报支。

5、借款支付

 借款是指与公司经营活动有关的经营费用、差旅费用及其他零星采购、开支等所需用现金；

 财务部审核借款人欠款情况、借款事由及借款金额后支付，特殊情况报总经理批准；

 公司财务部每季度进行借款清理；

 程序：经办人填制“借款申请单”→部门经理（项目经理）签字→财务复核→分管领导签字→主管财务领导签字→财务转款及借支。

6、固定资产、低值易耗品（办公设备除外）的采购

 由固定资产、低值易耗品的使用部门提出申请报告，经分管领导同意后交总经理签字；

 重大采购事项由总经理召开经理办公会议后认可，签字。交采购部安排办理；  采购人员签订合同后，填制“付款申请表”，表上注明付款单位名称、开户银行、帐号、付款原因、付款阶段、合同号、合同总金额；

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 公司汽车费用的报支：严格执行公司相关规定；

 程序：经办人粘贴单据并填制“发票签报单”→机务员签字→财务复核→分管领导签字→主管财务领导签字→总经理签字→财务转帐及报支。

8、会务费、培训费用的报支

 借款事项按

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 发生招待费用，应事前征得分管领导同意；

 经办人粘贴单据并填制“发票签报单”→部门经理（项目经理）签字→财务复核→分管领导签字→主管财务领导签字→总经理签字→财务转帐及报支。

14、其他零星开支（含办公费用、交通费用、公司内部维修维护、物业等费用）

 由经办人在发票反面（单张情况）或粘贴单上签字，说明开支事由，并由直接交办人员或证明人签字；

 报支程序：经办人粘贴票据并填制“发票签报单”→经部门经理核准签字后→分管领导签字→财务复核→主管财务领导签字→总经理签字→财务转帐及报支。