实习报告
2020-03-03 02:54:08 来源：范文大全收藏下载本文
在某某公司实习的这半年里,我学到了很多。
刚进某某公司我首先学习的是公司的文件，查看各个部门的流程文件，熟悉公司的整体流程，在对各个部门了解的同时，了解每个部门的性质，及在财务方面对应的类别，知道哪些部门属于管理部，哪些部门属于制造部。
在之后的一个星期里对每个部门进行实际实习。首先从进料检验开始实习，了解进料的流程，实际操作怎样查看进料检验，在了解的同时还需要帮忙填写进料检验报告等；之后去仓库实习，查看仓库的整体流程及操作，结合实际仓库做账了解仓库和财务之间的联系。在去产线了解产线是怎么生产产品的，怎么入库的，实际去体验怎么制造产品。之后去了解采购，行销，IE等的实际流程，了解其部门性质。
在对每个部门的实习过后就是在本部门实习。我首先实习的是材料费用应付方面。在采购报销材料发票过来时，要核对采购提供的发票是否符合增值税开票要求，审核发票章是否有变更，提供过来的收货单是否齐全，在系统中维护的是否正确，如正确无误后才可入账，做借：材料贷：应付账款。在费用报销过来时要核对采购提供的费用报销单填写的是否正确，如有涂改是否有主管签字确认；查看费用报销单时确认费用归属部门是否正确，部门主管是否有签字确认，总经理是否签字确认，查看发票的开立是否正确，核对采购单和请购单是否对应，订单金额是否与发票金额相符，查看请购单和采购单是否有相应的验收人签字，查看无误后，则将相应的部门费用立账，做借：费用贷：应付账款。
之后学习的是应收那快，当仓库拿来出货单时，核对开票的金额，税额，总额。核对无误后开立增值税发票，之后将开立后的增值税发票请船务帮忙寄送给客户。对于领用金那方面，当有人需要领用现金时，需要按规定在系统中作领出，将系统生成的单子打印出来，拿至财务，财务核对填写的是否正确，金额与领用金额是否相符，是否有填写请款的理由，核对无误后作现金的减少，并作请款的暂请款。对于固定资产那方面，核对的内容和费用报销的是一样的，只是在做账的时候将费用改为固定资产，在立账过后，每月底要按资产的类别计提相应的折旧。在每月的月中和月底，从系统中导出月中和月底需要付款的明细，根据厂商的基本资料，开立支票和电汇，集中在月中和月底付款，系统中的立账分录为借：应付账款贷：银行存款。在每月底要根据以前做账的资料或本月新增的资料，整理待摊费用，在月底前将待摊费用整理出来并入账，分录为借：##费用贷：待摊费用。在月底的时候根据材料的领用和成品的入账，结出本月的成本，并作相应的分录调整。在月底的时候将增值税统一扫瞄认证，月初的时候核对进项税额和销项税额，如发现与入账不付，则查看是否需要跨月调整。月初的时候核对银行的对账单和系统的对账单，查看是否有银行已付，系统未付等情况，如有，则需填写银行余额调节表。月初的时候根据系统里的资料自动生成利润表和资产负债表，核对里面的数据是否正确，如正确则可保存留档，如不正确的话则手动编制此报表。在月初时根据编制的报表进行缴税增值税，一个季度下来则需要缴纳企业所得税。
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