财务管理制度

财务管理制度

第一章会计岗位职责

一、会计岗位工作职责

负责编制公司的会计凭证，登记总账、明细账簿，编制公司年度、

月度财务报表，预算编制和分析，负责公司日常费用的核算、审核

和管理。负责公司会计档案的管理，办理公司现金、银行结算业务；保管库存现金、银行票据和各种有价证券；以及公司交办的其他中

心工作，具体如下：

1、每月月底向总经理提交下月预算支出表，以及上月预算执行情况分析

表；每月份10日之前向总经理提交上月银行余额调节表及其他财务报表。

2、日常账务处理，对业务活动是否经过审批，手续是否齐全以及原始凭

证真实性，合法性，合理性进行审核，审核无误后，方可入账。对虚投、以少投多入账的除追究当事人的责任外，还要追究会计的责任。

3、负责票据的购买，领用，登记，保管工作。

4、负责会计凭证、账簿、会计报表的保管工作。

5、办理公司现金、银行结算业务，包括：存、取现金、利息收支、办理

银行、转账、签发支票、电汇、本票等结算业务；对未经批准或手续不全的银行付款负相应责任；

6、负责保管库存现金，当日核对盘点，做到账款相符；根据现金收支业

务，核对现金日记账，做到日清月结；对现金短款负直接责任。

第二章货币资金以及印章管理

一、现金的管理

1、会计必须对现金做到日清月结，随时清点库存现金。

2、现金库存不得超过公司核定库存，限额为人民币壹万元，现金的开支

范围为：职工的工资、津贴、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算1000元以下的零星支出等。

3、领取现金时，要持有符合公司资金支付审批程序的有效单据（经公司

分管事主管领导审批后如借款单或报销单），财务方可支付现金。

第三章费用报销管理

一、费用报销程序

1、费用报销的限额按每月提报的资金预算为准，所有预算的费用需要董

事长同意方可报销，报销费用实行三人会监制（即经手人，财务主管和董事长签字）经办人在报销费用时首先需要填写费用报销单，经财务主管和董事长批准后，经会计审核原始凭证的真实性，合法性以及业务活动的真实性方可支付入账。

二、借款规定

1、公司人员借款实行计划申报，业务人员应详细填写借款清单。借款申请单内容包括：借款人、借款用途、借款金额、以前借款是否结清、董事长审批。